Вопрос: Учитываются ли в целях налогообложения прибыли расходы организации-поставщика на обслуживание и подтверждение аккредитивов, выставленных в ее пользу иностранной организацией - покупателем в рамках заключенного контракта? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Организация А получила заем от иностранной компании Б, владеющей 100% ее акций. Как учесть для целей налогообложения проценты по контролируемой задолженности? ("В курсе правового дела", N 16, август 2009 г.)
Вопрос: В каком порядке осуществляется зачет (возврат) сумм излишне уплаченных налогов, пеней, штрафов при наличии у организации задолженности по налоговым платежам, реструктурированной в соответствии с бюджетным законодательством РФ, если срок реструктуризации еще не истек? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 8, август 2009 г.)
Обзор писем Минфина по вопросам исчисления, удержания и уплаты НДФЛ (С.Е. Нестеров, "Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2009 г.)
Отвечаем на ваши вопросы (Г.Ч. Парфенова, "Гражданин и право", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Вправе ли она получить отсрочку (рассрочку) по уплате налогов и сборов? ("Московский налоговый курьер", N 9-10, май 2009 г.)
Вопрос: Будет ли бюджетным учреждениям предоставлена рассрочка по уплате задолженности по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 7, апрель 2009 г.)
Вопрос: Может ли физическое лицо получить отсрочку по уплате НДФЛ? ("Оплата труда в бюджетном учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, апрель 2009 г)
Вопрос: Может ли физическое лицо получить отсрочку по уплате НДФЛ? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, апрель 2009 г.)
Вопрос: Каковы особенности исчисления размера вычета при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита)? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 10, март 2009 г.)
Вопрос: Как распределяется вычет в части расходов по оплате процентов по целевому кредиту при приобретении жилья в совместную собственность? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 10, март 2009 г.)
Вопрос: Каковы последствия в бухгалтерском и налоговом учете для арендатора, который произвел неотделимые улучшения в арендованном офисе, не получив при этом согласие арендодателя помещения, в том числе в случае ликвидации арендатором указанных неотделимых улучшений. (СПС ГАРАНТ, март 2009 г.)
Вопрос: Наша фирма применяет УСН с объектом "доходы минус расходы". Взяли кредит у банка под 18 процентов. Списываем проценты за пользование кредитом в полном объеме. Правильно ли это? ("Московский бухгалтер", N 3, февраль 2009 г.)
Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру в июне 2008 г.; в начале 2009 г. подаст ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ на налоговый вычет. Затем физическое лицо предполагает перевести квартиру в нежилое помещение для сдачи в аренду. Не лишится ли физическое лицо налогового вычета за приобретение жилого помещения (квартиры) после перевода в нежилое помещение? Не потребуют ли налоговые органы возврата налогового вычета, выплаченного за предыдущие годы? Можно ли подать в 2009 г. декларацию по форме 3-НДФЛ за 2008 г. по этой сделке? ("Финансовая газета", N 8, февраль 2009 г.)
Вопрос: Наша фирма получила отсрочку по уплате налога на прибыль. Как в бухгалтерском учете отразить операции, связанные с предоставлением отсрочки? Подскажите, можем ли мы досрочно уплатить налог, чтобы не переплачивать проценты? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 4, февраль 2009 г.)
Вопрос: Имеет ли право бюджетная организация выдавать своим работникам беспроцентные займы и займы под льготные проценты? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 4, феврвль 2009 г.)
Вопрос: Физическое лицо выиграло в лотерее автомобиль, после чего получило из налоговой инспекции по месту учета уведомление об уплате налога на доходы физических лиц. Финансовое положение не позволяет физическому лицу сразу уплатить всю сумму налога. Как оно должно поступить, чтобы не нарушить налоговое законодательство? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Подлежат ли включению в налоговую базу в целях обложения акцизами излишки денатурированного этилового спирта, выявленные при инвентаризации у организации, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции? Возможно ли в таком случае применение налоговых вычетов, установленных п. 11 ст. 200 НК РФ? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бюджетном учете внесение денег по акту ревизии (ревизия была в 2008 году, а деньги вносятся в кассу в 2009 году). Деньги вносит физическое лицо по результатам проведенной инвентаризации продуктов питания. Бюджетное учреждение является получателем средств бюджета. Как в дальнейшем отразить в бюджетном учете возмещение этих средств в местный бюджет? ("Бюджетный учет", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: В IV квартале 2008 года нашей организацией было продано несколько дорогостоящих объектов основных средств. В этом же периоде часть объектов была передана в качестве вклада в уставный капитал дочернего предприятия. В результате стоимость основных средств значительно уменьшилась. Как следствие, снизилась налоговая база по налогу на имущество. Причем сумма налога, рассчитанная по итогам года, оказалась меньше размера авансового платежа, начисленного за 9 месяцев. Подскажите, как отразить отрицательную разницу по сумме налога в учете? Как быть с налогом на прибыль? ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Как отразить в Книге учета доходов и расходов банковский кредит, если он взят для оплаты долга поставщику? Можно ли до погашения кредита включить в расходы оплаченную стоимость товара? Являются ли доходом деньги, полученные от учредителя на пополнение оборотных средств? Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. ("Упрощенка", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: В учете организации, применяющей ПБУ 18/02, числятся отложенные налоговые активы (ОНА) и отложенные налоговые обязательства (ОНО). Их величина определялась в предыдущие отчетные периоды исходя из ставки налога на прибыль 24%. В связи со снижением с 1 января 2009 года ставки до 20% следует ли произвести пересчет ОНО и ОНА? Если да, как это отразить в бухгалтерском учете и отчетности? ("Налог на прибыль. Учет доходов и расходов", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Во время новогодних праздников у нас в организации произошел пожар. Установлено, что его причина - короткое замыкание электропроводки. В результате мы понесли значительные убытки. Существенно пострадало офисное помещение, склад, оборудование, мебель и прочее. Можем ли мы рассчитывать на предоставление отсрочки по налогу на прибыль? ("Практическая бухгалтерия", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Наша фирма получила отсрочку по уплате налога на прибыль. Как в бухгалтерском учете отразить операции, связанные с предоставлением отсрочки? Подскажите, можем ли мы досрочно уплатить налог, чтобы не переплачивать проценты? ("Практическая бухгалтерия", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация, осуществляющая добычу природных ископаемых, заключила со специализированной фирмой договор на проведение полного авиационно-технического аудита авиакомпании-контрагента, занимающейся вахтовыми перевозками работников организации. Каждый месяц специализированная фирма представляет акт сдачи-приемки оказанных услуг и отчет о полном техническом аудите авиакомпании-контрагента. Как в бухгалтерском и налоговом учете организации отражается оплата оказанных в текущем месяце специализированной фирмой услуг стоимостью 118 000 рублей? ("Аудит и налогообложение", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация реализует горючесмазочные материалы на топливозаправочной станции (АЗС). Она (заказчик) заключила с уполномоченным предприятием МВД России по субъекту РФ (исполнитель) договор на выполнение работ по установке светофора на перекрестке автомобильных дорог в непосредственной близости от АЗС. Как указанные операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации, если светофор балансовой стоимостью 700 000 рублей находится в муниципальной собственности и принят в состав муниципальной казны? ("Аудит и налогообложение", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация при продаже автомобиля оплатила в ГИБДД госпошлину за снятие машины с учета. Как отразить эти затраты в бухгалтерском и налоговом учете? ("Российский налоговый курьер", N 3, февраль 2009 г.)
Вопрос: Учреждением приобретен автомобиль на средства, полученные от приносящей доход деятельности, облагаемой НДС. Как отразить в учете продажу этого автомобиля, если на момент продажи он имеет остаточную стоимость и амортизацию более 70%? ("Бюджетные учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Основной вид деятельности организации - проведение ремонтных работ объектов электроэнергетики. Организация преобразована из ФГУП в ОАО. При формировании первоначальной стоимости ОС в ОАО она была определена как остаточная стоимость. Должны ли совпадать амортизационные группы ОС в ОАО и ФГУП? Должны ли совпадать амортизационные группы для целей бухгалтерского и налогового учета? Возможно ли, что срок полезного использования объекта ОС в ОАО соответствует сроку, указанному в Классификации основных средств? Можно ли начислять амортизацию на объекты недвижимости до передачи документов на их государственную регистрацию? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Гражданка купила в 2002 году однокомнатную квартиру. С 2004 года гражданка находится на пенсии и не работает. До настоящего времени она не воспользовалась имущественным налоговым вычетом. Может ли она воспользоваться в настоящее время имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением квартиры? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Банк по условиям кредитных договоров с физическим лицом получает от заемщика вознаграждение, рассчитывается банком по формуле, определенной кредитным договором, и зависит в том числе от суммы первоначально предоставленного кредита, от суммы остатка по кредиту на текущую дату, от периода пользования денежными средствами. Плата за пользование кредитом уплачивается заемщиком в течение срока действия кредита с периодичностью, установленной кредитным договором. Признается ли плата за пользование кредитом процентами от размещения кредитов для целей исчисления налога на прибыль? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Можно ли считать дату, наступающую через 15 дней после отправления заемщику требования о досрочном возврате кредита, датой наступления срока платежа в соответствии со ст. 279 НК РФ? Если "да", то можно ли признать убыток от реализации права требования в соответствии с п. 2 ст. 279 НК РФ при его реализации после наступления вышеуказанной даты? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Необходимо ли при приобретении процентных (купонных) долговых обязательств по цене ниже номинальной стоимости рассчитывать и начислять дисконт для целей налогообложения или дисконт должен начисляться только по долговым обязательствам, условиями выпуска которых предусматривается выплата дохода в виде дисконта конкретной величины? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Организация, применяющая ЕСХН, в июле 2008 г. была признана победителем аукциона по продаже права на заключение договоров аренды земельных участков из земель, находящихся в муниципальной собственности, и приобрела за 2 000 000 руб. право на заключение договора аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности, сроком на 50 л ст. Документы на государственную регистрацию права аренды поданы в сентябре 2008 г. Земельный участок начал использоваться в целях производственной деятельности (выпас скота) с июля 2008 г. Как данные операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации? ("Все для бухгалтера", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете организации, применяющей ЕСХН, уплата корабельного сбора за вход в порт г. Новороссийска с грузового судна в каботажном плавании в размере 2 650 руб. (из расчета за 100 м3 условного объема судна)? ("Все для бухгалтера", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Организация численностью менее 50 человек, применяющая ЕСХН, заключила со специализированной фирмой, оказывающей услуги в области охраны труда (плательщиком НДС не является, так как применяет УСН), договор возмездного оказания услуг в области охраны труда. Договорная стоимость услуг за отчетный месяц составила 4 000 руб. Как данная операция отражается в бухгалтерском и налоговом учете организации? ("Все для бухгалтера", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Учреждением приобретен автомобиль за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, не облагаемой НДС. Как отразить в учете продажу этого автомобиля, если на момент продажи автомобиль имеет остаточную стоимость и амортизацию 75%? ("Бюджетные учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: При проведении инвентаризации в учреждении выявлены излишки основных средств и материальных запасов. Как отразить оприходование излишков в бюджетном и налоговом учете? По какой стоимости приходовать излишки материальных запасов и основных средств? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: В консолидированной бюджетной отчетности, формируемой на уровне муниципального образования, субъекта РФ, государственного внебюджетного фонда, а также Российской Федерации, отражается вся необходимая информация о деятельности соответствующего публичного образования. Указанная информация должна быть достоверной и полной, так как используется она как внутренними, так и внешними пользователями для управления бюджетным процессом, а также для оценки его эффективности. В 2008 году был изменен порядок выдачи ссуд. Как следовало отражать данную операцию с учетом произошедших изменений в бухгалтерском учете? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Организация с января 2009 года ведет строительство объекта недвижимости собственными силами. Данное основное средство предназначено для использования одновременно как в облагаемых, так и не подлежащих обложению НДС операциях. Как правильно начислить НДС на СМР для собственного потребления? В какой момент следует принять к вычету "входной" налог по материалам, используемым в ходе строительства? Какие нормы Налогового кодекса по восстановлению НДС действуют в данном случае? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Наша организация не может заплатить налоги уже второй месяц. Как оформить отсрочку по уплате налогов? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок учета в целях налогообложения прибыли кредиторской задолженности перед единственным участником общества по уплате займа, процентов по нему, а также задолженности по договору поставки товаров? При этом указанная задолженность прекращена прощением долга. ("Московский налоговый курьер", N 3-4, февраль 2009 г.)
Вопрос: Как в бухгалтерском и налоговом учете коммерческой организации учитываются затраты в сумме 3000 руб. на открытие расчетного счета, если в отчетном периоде организация не осуществляла деятельность, направленную на получение доходов, и у нее отсутствовали доходы от основной деятельности? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 52, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Наши проверенные партнеры на данный момент испытывают временные финансовые затруднения. В счет оплаты части поставленного товара они передали нам векселя. Другую часть товара мы передали им в качестве товарного кредита. Теперь мы получаем проценты по векселям и товарному кредиту. Надо ли начислять НДС с этих сумм? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Как лизингополучателю в целях налогообложения прибыли учесть расходы по доставке, монтажу и доведению предмета лизинга до состояния, в котором оно пригодно к использованию, если последнее по условиям договора лизинга учитывается на балансе лизингодателя? Можно ли учесть в целях налогообложения прибыли лизинговые платежи, если лизингополучатель не ввел предмет лизинга в эксплуатацию? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Лизингодатель передает имущество, приобретенное на кредитные средства, лизингополучателю. Договором лизинга установлен неравномерный график осуществления лизинговых платежей. Как учитывается в целях налогообложения прибыли доход у лизингодателя? Вправе ли лизингодатель с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов (п. 1 ст. 272 НК РФ) относить на расходы в налоговом учете проценты по заемным средствам, возникшие до момента передачи имущества в лизинг, единовременно в момент такой передачи либо распределять их равномерно в течение срока лизинга в соответствии с расчетами графиков лизинговых платежей? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Какими документами должна быть подтверждена задержка финансирования из федерального бюджета для обращения в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки уплаты налога на имущество организаций и земельного налога? ("Финансы", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, оказывает услуги по подбору нежилых помещений для приобретения в собственность иностранной организацией на территории России. Оплата про изводится в иностранной валюте. На что надо обратить внимание в бухгалтерском и налоговом учете? Когда возникают курсовые разницы? ("Консультант бухгалтера", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Организация применяет общую систему налогообложения. По просьбе сотрудника организация планирует перечислить его долг по кредиту в банк, сумму которого (более 100 000 рублей) он предварительно вносит в кассу. Имеет ли право организация произвести такую операцию, как правильно оформить операцию в бухгалтерском учете и каковы ее налоговые последствия? ("Консультант бухгалтера", N 12, декабрь 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
style="max-height: 50vh;">
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!