Подоходный налог: Налоговые вычеты

	Вопрос: Работнику учреждения культуры (зарплата - 4 000 руб.) был предоставлен административный отпуск на 2 месяца (1 мес. в марте и 1 мес. в июне) по семейным обстоятельствам. В каком размере ему необходимо предоставить налоговые вычеты? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: Состоящая в разводе женщина, имеющая двоих детей, вышла замуж 21 апреля. В каком размере должны быть предоставлены стандартные вычеты, если ее зарплата составляет 4 500 руб.? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: В учреждении культуры работает незамужняя женщина. Одиннадцатого апреля у нее родился ребенок. В каком размере должны быть предоставлены ей стандартные вычеты? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: Директор компании продал свой собственный автомобиль, который находился у него в собственности 4 года. Возникает ли в данном случае объект обложения НДФЛ? ("Новая бухгалтерия", выпуск 6, июнь 2007 г.) Вопрос: Сотрудник несколько месяцев находился в отпуске за свой счет. Нужно ли осуществлять стандартные налоговые вычеты за это время? ("Московский бухгалтер", N 11, июнь 2007 г.) Вопрос: Муж и жена приобрели жилье (каждому по 1/2 доли), общая стоимость которого 2 млн руб. Какой имущественный вычет положен каждому супругу? ("эж-ЮРИСТ", N 6, июнь 2007 г.) ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: Я оплатил договор долевого участия строительства квартиры частично за счет своих средств, частично за счет кредита банка (который еще не погашен). Какие документы мне нужно собрать для предъявления налоговому органу и когда я смогу получить налоговый вычет? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: Не потеряю ли я право задекларировать свои доходы за 2004 г., если право на имущественный вычет возникнет после подписания акта о передачи квартиры в постоянное пользование (или после оформления права собственности)? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: В Налоговом кодексе написано, что право на вычет имеют лица, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах. Поясните, что значит "в других странах"? В дополнении к Федеральному закону от 27.11.2002 N 158-ФЗ "О ветеранах" формулировка "в других странах" изменена. Имею ли я право на вычет как ветеран боевых действий в Чеченской Республике? 2. Какими правами и льготами пользуется наша категория ветеранов? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2007 г.) Вопрос: Работница в течение года находилась в декретном отпуске, при этом доходов от предприятия не получала. В декабре ей выплачена премия. За какой период предоставляются стандартные налоговые вычеты - за каждый месяц налогового периода или только за декабрь? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 11, июнь 2007 г.) Вопрос: К нам устроился сотрудник, который не предъявил с прежнего места работы справку о доходах по форме N 2-НДФЛ. Между тем в его трудовой книжке сделана запись о том, что в этом году он работал. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы предоставлять ему в таком случае стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 10, май 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо в 2006 г. продало квартиру, находящуюся согласно свидетельству о государственной регистрации в общей долевой собственности с другим физическим лицом с 2005 г. (1/2 доли у каждого). Данная квартира, ранее находившаяся в собственности г. Москвы, была передана указанным физическим лицам в порядке компенсации за жилую площадь в снесенном доме, которой владели с 1999 г. (1/2 доли у каждого). Имеет ли физическое лицо право на получение имущественного налогового вычета в размере полной стоимости проданной квартиры? ("Московский налоговый курьер", N 13-14, июль 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру на правах долевой собственности. Размер каждой доли собственника составляет 1/3 квартиры. Имеет ли физическое лицо право на получение имущественного налогового вычета в сумме, фактически уплаченной за долю квартиры, принадлежащей несовершеннолетнему ребенку? ("Московский налоговый курьер", N 12, июнь 2007 г.) Вопрос: ООО "А" выкупает долю у своего участника-учредителя (физическое лицо). Может ли оплата доли осуществляться векселями, эмитированными ООО "А"? Возникает ли в этом случае у физического лица - учредителя ООО "А" - база для обложения НДФЛ? Необходима ли регистрация изменений в учредительных документах, и если да, то в какие сроки? ("Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", N 3, май-июнь 2007 г.) Вопрос: Для получения социальных налоговых вычетов на лечение представляется налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и справка об медицинских услуг, в которых указывается ИНН. У физического лица, не имеющего статуса индивидуального предпринимателя, отсутствует ИНН. Является ли подобный факт основанием для отказа в предоставлении социального вычета на лечение? ("Российский налоговый курьер", N 9, май 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо оплатило свое обучение на курсах повышения квалификации. Имеет ли оно право при исчислении НДФЛ на получение социального налогового вычета, предусмотренного статьей 219 НК РФ? ("Московский налоговый курьер", N 12, июнь 2007 г.) Вопрос: Подскажите, пожалуйста, какие документы и куда (в налоговую инспекцию или по месту работы) необходимо представить, чтобы получить вычет по НДФЛ на обучение? Можно ли этот вычет предоставить по месту работы сотрудника? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 8, апрель 2007 г.) Вопрос: Компания приняла на работу по бессрочному трудовому договору гражданку Республики Беларусь. Можем ли мы предоставить ей стандартный налоговый вычет на ребенка? Если да, то начиная с какого периода и в какой сумме? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 8, апрель 2007 г.) Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет традиционную систему налогообложения. Имеет ли он право принять к вычету сумму НДС, предъявленную ему по информационным услугам, и можно ли отнести эти расходы к профессиональному вычету при расчете НДФЛ? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 15, апрель 2007 г.) Вопрос: Каков порядок налогообложения доходов, полученных от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности физического лица более трех лет? ("Московский налоговый курьер", N 11, июнь 2007 г.) Вопрос: В какой сумме предоставляется социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса, за услуги по лечению, оказанные медицинскими учреждениями Российской Федерации? Какие документы понадобятся для их получения? ("Бюджетный учет", N 4, апрель 2007 г.) Вопрос: Каков порядок учета расходов нотариуса, занимающегося частной практикой, связанных с его участием в долевом строительстве нежилого помещения под офис и его достройкой, дооборудованием, если в дальнейшем данное нежилое помещение оформлено в собственность нотариуса и используется для его профессиональной деятельности, учитывая то, что нотариус является физическим лицом, предпринимательскую деятельность не осуществляет, бухгалтерский учет не ведет, баланс не составляет? ("Налоговый учет для бухгалтера", N 4, апрель 2007 г.) Вопрос: По итогам 2006 г. я представила в налоговые органы Декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ), к которой приложены две справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающие мои доходы: ИФНС при рассмотрении моей Декларации по НДФЛ за 2006 г. и заявления о применении имущественного вычета отказала мне в возврате НДФЛ, ссылаясь на то, что первая справка оформлена по форме "неустановленного" образца. Но на момент получения этой справки форма, утвержденная Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616, являлась законной. Неужели бланк формы, заверенный печатью и подписью главного бухгалтера, не является документом и его нужно переделывать? (И. Горшкова, "ЭЖ Вопрос-Ответ", N 4, апрель 2007 г.) Вопрос: Акции приобретены физическим лицом в 1999 г., проданы в 2006 г. Платится ли подоходный налог? (Э. Глуховская, "ЭЖ Вопрос-Ответ", N 4, апрель 2007 г.) Вопрос: Работнику организации начислена зарплата в размере 800 руб. При этом ему полагаются стандартные налоговые вычеты в размере 1000 руб. (400 и 600 руб. на ребенка). Переносить на следующий месяц 200 руб. причитающихся вычетов или нет? (И. Горшкова, "ЭЖ Вопрос-Ответ", N 4, апрель 2007 г.) Вопрос: Обязательно ли родителю подавать заявление о социальном налоговом вычете за обучение ребенка по месту постоянной регистрации родителя? Можно ли подать это заявление по месту временной регистрации? Имеются в виду разные области РФ. (Е. Капкова, "ЭЖ Вопрос-Ответ", N 4, апрель 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо в добровольном порядке (без исполнительного листа) перечисляет алименты на двоих детей. Имеет ли физическое лицо право на получение стандартного налогового вычета? Физическое лицо заключило договор добровольного медицинского страхования. Имеет ли оно право на получение социального налогового вычета? Какие документы необходимы для получения данного вычета? ("Московский налоговый курьер", N 11, июнь 2007 г.) Вопрос: Каков порядок предоставления имущественного налогового вычета налогоплательщику в связи с продажей квартиры, полученной по наследству в соответствии с завещанием или законом? Каков порядок предоставления указанного вычета в связи с покупкой квартиры? ("Московский налоговый курьер", N 11, июнь 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо продало нежилое помещение, которое ранее было квартирой, принадлежащей двум физическим лицам на праве равнодолевой собственности. Вправе ли физическое лицо при продаже нежилого помещения вместо имущественного налогового вычета уменьшить полученный доход на сумму расходов по его приобретению? ("Московский налоговый курьер", N 10, май 2007 г.) Вопрос: Организация традиционно к праздникам 23 февраля и 8 марта вручает своим сотрудникам подарки. Передача подарков оформляется ведомостями выдачи подарков, с указанием подразделения, фамилии, инициалов, суммы и подписи каждого работника, утвержденными начальниками подразделений. Приказ руководителя организации о вручении подарков не оформляется. Правомерно ли в данном случае применять вычет по НДФЛ в размере, установленном законодательством, из суммы полученных подарков? (ООО "Аудит-новые технологии", март 2007 г.) Вопрос: В какой сумме предоставляется социальный налоговый вычет, предусмотренный подп. З п. 1 ст. 219 НК РФ, зауслуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями Российской Федерации? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 6, март 2007 г.) Вопрос: В какой сумме предоставляется социальный налоговый вычет, предусмотренный подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, на обучение в образовательных учреждениях? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 6, март 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо в 2006 году реализовало принадлежащие ему ценные бумаги. Какие-либо документы, подтверждающие расходы, связанные с приобретением данных бумаг, отсутствуют. Вправе ли налогоплательщик воспользоваться имущественным налоговым вычетом по пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 6, март 2007 г.) Вопрос: Каков порядок предоставления одинокому родителю стандартного налогового вычета на ребенка? ("Московский налоговый курьер", N 9, май 2007 г.) Вопрос: Я зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя и уплачиваю ЕНВД. В 2006 году я оплатила свое обучение на курсах вождения. Могу ли я получить социальный налоговый вычет? ("Вмененка", N 3, март 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо получило доход от организации по договору гражданско-правового характера за выполнение определенной работы. Правомерно ли бухгалтерия организации удержала налог на доходы физических лиц по ставке 13% с суммы выплаченного вознаграждения без предоставления стандартных налоговых вычетов? ("Налоговый вестник", N 3, март 2007 г.) Вопрос: В каком порядке предоставляется стандартный налоговый вычет работнику организации, имеющему двоих детей, если он получил доход только в одном месяце налогового периода? ("Налоговый вестник", N 3, март 2007 г.) Вопрос: У родителей двое детей: одному - 15 лет, другому - 2 года (ребенок-инвалид). Насколько уменьшается подоходный налог? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 3, март 2007 г.) Вопрос: В октябре сотрудник обратился с заявлением о предоставлении ему имущественного вычета за 2006 год. Он предъявил уведомление налоговой инспекции о праве на него. Разъясните порядок возврата налоговым агентом сумм налога на доходы, излишне удержанных из дохода работника. ("Нормативные акты для бухгалтера", N 5, март 2007 г.) Вопрос: Принимаем на работу гражданина Белоруссии. На территории России он находится второй месяц. Подскажите, по какой ставке мы должны удерживать налог на доходы с его зарплаты? Нужно ли предоставлять ему стандартные налоговые вычеты? ("Практическая бухгалтерия", N 3, март 2007 г.) Вопрос: Физическое лицо в 2005 г. приобрело три комнаты в квартире. Вправе ли физическое лицо претендовать на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ? ("Московский налоговый курьер", N 9, май 2007 г.) Вопрос: Принимаем на работу гражданина Белоруссии. На территории России он находится второй месяц. Подскажите, по какой ставке мы должны удерживать налог на доходы с его зарплаты? Нужно ли предоставлять ему стандартные налоговые вычеты? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 4, февраль 2007 г.) Вопрос: Какой порядок налогообложения доходов физических лиц, полученных от чтения лекций и проведения практических занятий? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 6, февраль 2007 г.) Вопрос: Предоставляется ли социальный налоговый вычет, предусмотренный п.п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, родителям ребенка - учащейся 11 класса дневной школы по оплате расходов на обучение на платных подготовительных курсах в высшем учебном заведении? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 6, февраль 2007 г.) Вопрос: В каком порядке производится налогообложение доходов физических лиц, полученных от чтения лекций и проведения практических занятий? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2007 г.) Вопрос: В организации по коллективному договору матерям-одиночкам и многодетным матерям выплачивают материальную помощь на содержание каждого ребенка. Правомерно ли бухгалтерией организации удерживается налог на доходы физических лиц с суммы выплаты, превышающей 4000 руб.? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2007 г.) Вопрос: Распространяется ли стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, на родителей учащегося до 24 лет - аспиранта заочной формы обучения? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2007 г.) Вопрос: Какие льготы по уплате налога на доходы физических лиц действуют в настоящее время для ветеранов боевых действий по выполнению задач в ходе контртеррористических операций на территории Северо-Кавказского региона? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2007 г.) Вопросы и ответы (Ю.М. Лермонтов, "Право и экономика", N 2, февраль 2007 г.) Вопрос: Налоговым органом принято решение о предоставлении имущественного вычета (меня письменно с ним ознакомили). Деньги вот уже три месяца на счет не поступают. В какие сроки налоговый орган должен перечислить имущественный вычет? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 2, февраль 2007 г.)
Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!