Вопрос: Физическое лицо приобрело жилой дом за счет средств ипотечного кредита, а также сдает в аренду квартиру. Каков порядок определения дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ? ("Московский налоговый курьер", N 3-4, февраль 2008 г.)
Вопрос: После приобретения дома в деревне в налоговую инспекцию были поданы документы, дающие право на вычет по налогу на доходы физических лиц. В составе документов имелся договор купли-продажи, заверенный нотариально, в котором написано, что расчеты произведены полностью. Налоговая инспекция потребовала расписку, полученную продавцом, о том, что деньги им получены. Найти продавца не представляется возможным. Правомерно ли требование налоговой инспекции, ведь договор купли-продажи нотариально заверен? ("Финансовая газета", N 49, декабрь 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо продало легковой автомобиль, находившийся в его собственности менее трех лет. Каков порядок получения имущественного налогового вычета? Могут ли быть учтены документально подтвержденные расходы на приобретение указанного автомобиля? ("Московский налоговый курьер", N 3-4, февраль 2008 г.)
Вопрос: Супруги, приобретая квартиру по договору долевого участия, подразумевали ее приобретение в совместную собственность на средства семейного бюджета. Но договор был оформлен на одного из них. Дом сдан в эксплуатацию, акт приема-передачи подписан супругом, поименованным в договоре. Регистрация права не осуществлена. Возможно ли в этих условиях зарегистрировать право совместной собственности? Могут ли имущественный вычет получить оба супруга? Если могут, то как это сделать? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 12, декабрь 2007 г.)
Вопрос: Наша организация арендует нежилое помещение у физического лица неработающего пенсионера. В качестве индивидуального предпринимателя он не зарегистрирован. Полагаются ли нашему арендодателю стандартные налоговые вычеты по НДФЛ? Может ли он подать заявление на предоставление этих вычетов в нашу организацию? Если доход выплачивался арендодателю с начала года, а заявление на предоставление стандартного вычета он напишет через несколько месяцев после начала года, можем ли мы пересчитать суммы НДФЛ за прошлые месяцы с учетом этого вычета? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 12, декабрь 2007 г.)
Вопрос: В середине года на работу принят новый сотрудник, который представил справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы и копию уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, выданного для предыдущего работодателя. Вправе ли новый работодатель продолжать предоставлять данному сотруднику имущественный налоговый вычет в течение календарного года? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 23, декабрь 2007 г.)
Вопрос: Вправе ли граждане, принимавшие участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации и проходящие в настоящее время действительную военную службу, воспользоваться стандартным налоговым вычетом, установленным п.п. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ, в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода? ("Финансовая газета", N 48, ноябрь 2007 г.)
Вопрос: Один из сотрудников нашей фирмы работает не с начала налогового периода по НДФЛ. Вправе ли мы как организация - налоговый агент предоставить ему стандартный налоговый вычет в случае отсутствия у него справки о доходах с предыдущего места работы? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 22, ноябрь 2007 г.)
Вопрос: Имеют ли право физические лица, принимавшие участие в боевых действиях на территории РФ и состоящие на военной службе, на получение стандартного налогового вычета в размере 500 руб.? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2008 г.)
Вопрос: В 2004 г. мы переселились в новую квартиру, прописались в ней, но она не является нашей собственностью. Заключен договор паенакопления, по которому мы выплачиваем за нее определенную сумму ежемесячно. В собственность квартира перейдет после полного погашения стоимости. Имею ли я право на имущественный вычет сейчас? И могу ли я получить вычет по месту работы? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2007 г.)
Вопрос: Один из сотрудников нашей фирмы работает с июля этого года. Вправе ли мы как организация - налоговый агент предоставить ему стандартный налоговый вычет по НДФЛ в случае отсутствия у него справки о доходах с предыдущего места работы? ("Практическая бухгалтерия", N 11, ноябрь 2007 г.)
Вопрос: Сотрудник развелся с женой, и его малолетний ребенок остался на попечении у матери. Но отец считает, что все равно имеет право на стандартный вычет по налогу на доходы физических лиц за ребенка, так как платит алименты. Так ли это на самом деле? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 21, ноябрь 2007 г.)
Вопрос: Прочитала у вас в журнале, что каждому из разведенных родителей полагается налоговый вычет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Не изменилось ли что-либо по данному вопросу? ("Бюджетный учет", N 10, октябрь 2007 г.)
Вопрос: В 2003 г. в строящемся доме по договору переуступки права требования приобрели квартиру, заплатив 750 тыс. руб. В этом же году по договору переуступки права требования продали квартиру за 950 тыс. руб. Распространяется ли на нас имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), ведь, по сути, мы приобрели и продали квартиру? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2007 г.)
Вопрос: Под какой вид налогообложения подпадает торговля посадочным материалом, выращенным на своем участке (луковичные, семенной картофель и т.д.)? Предполагается, что торговля будет осуществляться также с собственного земельного участка. ("Нормативные акты для бухгалтера", N 19, октябрь 2007 г.)
Вопрос: Федеральным законом от 29.12.2006 N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" установлено право на распоряжение средствами материнского (семейного) капитала в случае рождения (усыновления) с 01.01.2007 второго, третьего ребенка или последующих детей. Родители такого ребенка собираются использовать средства материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий (приобретение на территории Российской Федерации жилья). Вправе ли при этом воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 18, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Организация заключила лицензионный договор с физическим лицом на право исключительного использования патентов в РФ. При этом один автор не является сотрудником организации. Однако изобретение создано им по собственной инициативе и не в рамках трудовой деятельности. Каков порядок обложения ЕСН и НДФЛ вознаграждения по лицензионному договору, выплаченного работнику организации? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 5, сентябрь-октябрь 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо заключило договор добровольного медицинского страхования. Имеет ли оно право на социальный налоговый вычет? Какие документы необходимы для получения данного вычета? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 5, сентябрь-октябрь 2007 г.)
Вопрос: В 2005 г. я приобрел квартиру, на недостающую сумму взял в Сбербанке РФ кредит "На неотложные нужды". Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом на проценты по кредиту? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: В декабре 2006 г. я приобрел недвижимость и зарегистрировался вИФНС как индивидуальный предприниматель (вид деятельности - сдача внаем нежилых помещений). В I квартале 2007 г. у меня были расходы по оплате коммунальных услуг и незначительному ремонту кровли для приведения здания в состояние, пригодное для сдачи его в аренду. С апреля заключен договор аренды помещений и появилась выручка. Правомерно ли принять указанные расходы, понесенные в I квартале, до появления доходов, учитывая, что налоговый период для исчисления НДФЛ - год, а расходы были направлены на получение доходов? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: В 2005 г. я купила квартиру и получила имущественный вычет на часть ее стоимости. В 2006 г. на основании уведомления налоговой инспекции мне предоставили вычет на работе - налогооблагаемого дохода в 2006 г. не осталось. В 2006 г. я заплатила за лечение 13 000 руб. Когда попыталась сдать налоговую декларацию и использовать социальный вычет, чтобы сумма непредоставленного имущественного вычета, который перейдет на следующий год, увеличилась на эту сумму, мне отказали. Получается, что я вообще-то имею право на этот вычет, но фактически получить его не могу. Без уведомления - пожалуйста, а так - ни в какую. Прав ли инспектор? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Учреждение принимает на работу иностранцев. Как следует рассчитывать 12-месячный период, необходимый для определения налогового статуса физических лиц? Прерывается ли этот период на время выезда за пределы РФ? Положены ли данным работникам стандартные налоговые вычеты по НДФЛ? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 9, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Федеральным законом N 256-ФЗ установлено право на распоряжение средствами материнского (семейного) капитала при рождении (усыновлении) с 01.01.2007 второго, третьего ребенка или последующих детей. Родители собираются использовать данные средства на получение ребенком образования. Вправе ли они воспользоваться социальным налоговым вычетом, установленным пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 17, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: В 2005 году гражданин приобрел автомобиль за 400 000 руб., а в 2007-м продал его за 350 000 руб. В наличии имеются документы, подтверждающие произведенные расходы и полученные доходы по сделкам: справка-счет о покупке автомобиля в 2005 году за 400 000 руб., договор продажи автомобиля в 2007 году. Как исчислить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц? ("Российский налоговый курьер", N 16, август 2007 г.)
Вопрос: Гражданин России приобрел акции российской фирмы. В данный момент он сменил гражданство. Будут ли облагаться его доходы от продажи акций в России НДФЛ, если акции находятся у него в собственности более трех лет? ("Российский налоговый курьер", N 16, август 2007 г.)
Вопрос: Для получения профессионального налогового вычета инспекция требует представление книги учета доходов и расходов. Просим вас дать ответ на следующий вопрос: правомерно ли такое требование? ("Консультант бухгалтера", N 8, август 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо заключило договор добровольного медицинского страхования. Имеет ли оно право на получение социального налогового вычета? Какие документы необходимы для этого? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо в добровольном порядке (без исполнительного листа) перечисляет алименты на двоих детей. Имеет ли оно право на получение стандартного налогового вычета? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2007 г.)
Вопрос: Можно получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, если еще нет документов, подтверждающих право собственности на эту квартиру? Можно ли получить имущественный налоговый вычет на ремонт квартиры? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 8, август 2007 г.)
Вопрос: Родители оплатили обучение на подготовительных курсах при институте своего ребенка-школьника. Налоговая инспекция отказывает в предоставлении социального вычета, относя обучение на курсах к вечернему (очно-заочному) обучению. Статья 219 НК РФ дает налогоплательщику право на социальный налоговый вычет в связи с оплатой своего обучения. Но ведь ребенок до 18 лет, обучающийся одновременно в средней школе и на курсах, находится на обеспечении родителей, не способен оплачивать свое обучение и заявить о праве на вычет. Поэтому такое право должно быть предоставлено его родителю. Справедлив ли отказ налоговой инспекции? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 8, август 2007 г.)
Вопрос: В какой срок налоговые органы обязаны вернуть деньги в случае обращения за имущественным вычетом в связи с приобретением квартиры? Налоговики обязуются вернуть их по истечении трех месяцев после проверки декларации, а на практике можно ждать полгода и больше. Какая предусмотрена ответственность за нарушение сроков возврата денег? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2007 г.)
Вопрос: Организация была создана путем преобразования ЗАО в ООО. Имеет ли право ООО предоставлять имущественный налоговый вычет по уведомлениям, в которых работодателем указано ЗАО? ("Московский налоговый курьер", N 19, октябрь 2007 г.)
Вопрос: Можно ли включить в состав расходов сумму командировочных, уплаченных внештатнику, с которым заключен договор подряда? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 14, июль 2007 г.)
Вопрос: Каков порядок предоставления профессионального налогового вычета налогоплательщикам, получающим авторское вознаграждение за издание учебника, а также за его повторное тиражирование? ("Московский налоговый курьер", N 19, октябрь 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо получило в наследство 1/3 доли квартиры. Имеет ли оно право получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, если доля в собственности находилась менее трех лет? ("Московский налоговый курьер", N 17, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Жена после смерти мужа в 2005 г. вступила в права наследства на квартиру. Право собственности на квартиру было оформлено в 2000 г. в период брака на имя мужа. В каком порядке будет предоставляться имущественный налоговый вычет в случае продажи квартиры? ("Московский налоговый курьер", N 18, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо является собственником построенного им жилого дома менее трех лет. Расходы на строительство превысили 1000000 руб. Вправе ли физическое лицо при продаже дома уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму подтвержденных расходов? ("Московский налоговый курьер", N 18, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Имеют ли право на получение стандартного налогового вычета участники боевых действий на территории РФ, состоящие на военной службе? ("Московский налоговый курьер", N 17, сентябрь 2007 г.)
Вопрос: Каков порядок предоставления имущественного налогового вычета при реализации ценных бумаг? ("Финансы", N 7, июль 2007 г.)
Вопрос: У работника организации двое детей, один из которых инвалид. Родители не состоят в официально зарегистрированном браке, но согласно ст. 100 Семейного кодекса РФ имеют письменное и нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов, удерживаемых из заработной платы отца детей - сотрудника данной организации. Какие вычеты должна предоставить бухгалтерия работнику и какими документами он должен подтвердить право на налоговые вычеты? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, июль-август 2007 г.)
Вопрос: Мы с мужем купили квартиру. Вправе ли я получить вычет по НДФЛ в сумме, израсходованной мною на покупку квартиры, если свидетельство выдано на имя мужа? ("Практический бухгалтерский учет", N 7, июль 2007 г.)
Вопрос: В сентябре 2005 г. наш сотрудник приобрел квартиру в собственность. В феврале 2006 г. он обратился в бухгалтерию с просьбой вернуть ему сумму удержанного налога за три месяца 2005 г. и январь 2006 г. и далее не удерживать налог в пределах 1 млн руб. Все документы соответствовали требованиям ст. 220 НК РФ. Подтверждения из налоговой инспекции у сотрудника не было, но он обещал вскоре его представить. Но обещание свое он так и не выполнил. Как с минимальными потерями выйти из этой ситуации? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2007 г.)
Вопрос: Предоставляется ли налоговый вычет по НДФЛ при зубопротезировании (имплантация зубных протезов) в полной стоимости услуги (или в полной стоимости приобретенных пациентом за свой счет дорогостоящих расходных медицинских материалов)? Чем подтверждается отнесение медицинской услуги к дорогостоящему виду? Можно ли перенести остаток неиспользованной суммы вычета на лечение на следующий год? Можно ли подать заявление о вычете на лечение за позапрошлый год? Будет ли основанием для вычета справка, выданная врачом-частником? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2007 г.)
Вопрос: Мы решили продать комнату. В каком порядке предоставляется имущественный налоговый вычет при продаже физическим лицом комнаты, если она была куплена менее трех лет назад? ("Практическая бухгалтерия", N 7, июль 2007 г.)
Вопрос: Предоставляется ли в 2007 году социальный налоговый вычет на лечение индивидуальному предпринимателю, осуществляющему предпринимательскую деятельность, подпадающую под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)? ("Практическая бухгалтерия", N 7, июль 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо продает земельные участки и жилой дом. Земельные участки находятся в собственности более 3 лет, жилой дом - менее 3 лет. В соответствии с абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ вместо использования права на получение имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму расходов. Что является расходами? Можно ли подтвердить расходы приложением договоров и квитанцией к приходному ордеру? Физическое лицо дарит земельные участки и жилой дом. Одаряемый по смыслу НК РФ обязан уплатить НДФЛ. Иными словами, с какой суммы одаряемый должен исчислить и уплатить НДФЛ? ("эж-ЮРИСТ", N 24, июнь 2007 г.)
Вопрос: Физическое лицо учится и оплачивает самостоятельно обучение. Каков порядок предоставления социального налогового вычета в этом случае? ("Московский налоговый курьер", N 16, август 2007 г.)
Вопрос: Каков порядок налогообложения доходов, полученных физическими лицами от продажи ценных бумаг? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 11, июнь 2007 г.)
Вопрос: Следует ли облагать НДФЛ стоимость оказываемых детским домом дополнительных услуг детям, находящимся в детском доме, стоимость обучения таких детей за счет средств пожертвований? ("Бюджетный учет", N 6, июнь 2007 г.)
Вопрос: Учитываются ли стоимость подарков и суммы материальной помощи, оказываемой учреждением культуры своим работникам, при расчете предельной суммы дохода, которая влияет на предоставление стандартных налоговых вычетов? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2007 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Подоходный налог: Налоговые вычеты
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!