Вопрос: Организация выплатила вознаграждение физическому лицу по трудовому договору за счет средств гранта. Является ли данное вознаграждение объектом обложения ЕСН? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 29, июль 2008 г.)
Вопрос: Российская организация выплатила авторское вознаграждение наследнику автора произведения художественной литературы, который является резидентом Федеративной Республики Германия. Признается ли российская организация в данном случае налоговым агентом? Каков порядок уплаты НДФЛ при выплате авторских вознаграждений наследникам - резидентам РФ? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Согласно Положению о социальном обеспечении работников ООО "Х" сотрудникам Общества и членам их семей производится частичная компенсация стоимости приобретенных путевок в санатории, профилактории и дома отдыха. Сотрудник обратился к руководству с просьбой оплатить полную стоимость путевки с расчетного счета Общества, с обязательством погасить разницу, возникшую между стоимостью путевки и размером положенной ему компенсации в течение нескольких месяцев. Следует ли работнику начислять материальную выгоду за пользование денежными средствами организации? (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2008 г.)
Вопрос: Головная организация, расположенная в г. Москве, осуществляет управленческие функции и имеет обособленные подразделения в других субъектах РФ. Они осуществляют деятельность, подпадающую под обложение ЕНВД. Каков порядок представления бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций по налогу на прибыль в данном случае? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Физическое лицо после смерти наследодателя в 2008 г. получило в собственность квартиру. Свидетельство о праве на наследство выдано в 2001 г., свидетельство о регистрации права собственности на квартиру оформлено в 2008 г. Вправе ли физическое лицо получить имущественный налоговый вычет в случае продажи квартиры в 2008 г.? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Некоммерческая организация проводит программы, которые предусматривают обучение врачей и других специалистов. Лица, проходящие обучение, не являются сотрудниками организации. Подлежат ли суммы оплаты стоимости билетов, проживания в гостинице, питания, произведенной за счет средств целевого финансирования в пользу указанных лиц, налогообложению НДФЛ? Начисляется ли НДФЛ на стоимость билетов и проживания для сотрудников организации, с которыми заключены договоры на выполнение работ? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Имеет ли гражданин право на получение имущественного налогового вычета в случае покупки квартиры не у организации, а у физического лица? ("Финансовая газета", N 28, июль 2008 г.)
Вопрос: Физическим лицом в 2007 г. была приобретена по договору участия в долевом строительстве квартира без отделки, о чем имеется соответствующее указание в договоре. Поскольку у налогоплательщика возникло право на получение имущественного налогового вычета, может ли он заявить расходы по отделке квартиры, в частности по приобретению и установке сантехники, приобретению газовой плиты, обоев, плитки, межкомнатных дверей, обустройству полов? Имеет ли при этом значение, когда были произведены указанные расходы - до государственной регистрации права собственности или после? ("Финансовая газета", N 28, июль 2008 г.)
Вопрос: Супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность с привлечением ипотечного кредита, по которому они являются солидарными заемщиками. Вправе ли один из супругов воспользоваться в полном объеме имущественным налоговым вычетом по НДФЛ, предусмотренным п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ? Допускается ли повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета? ("Финансовая газета", N 28, июль 2008 г.)
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ компенсация, полученная физическим лицом по решению суда за нарушение авторских прав? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру в общую долевую собственность со своими детьми. Вправе ли оно как законный представитель получить имущественный налоговый вычет на своего несовершеннолетнего ребенка? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Включается ли фиксированный пенсионный платеж в расходы при расчете ЕСН предпринимателя? ("Современный предприниматель. Индивидуальный подход к бизнесу", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Предоставляются ли нерезидентам вычеты по НДФЛ? ("Современный предприниматель. Индивидуальный подход к бизнесу", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы") и ведущая бухгалтерский учет в общеустановленном порядке, в целях производственной необходимости заключила в декабре 2007 г. договор подряда с физическим лицом, не состоящим в штате организации, на обслуживание оргтехники организации. Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете выплата вознаграждения по данному договору, его сумма составила 5 000 руб., а лицензионное соглашение заключено не было? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Организация занимается оказанием бытовых услуг и является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). В январе 2008 г. организацией приобретены материалы на сумму 59 000 руб., в том числе НДС 9 000 руб., которые в этом же месяце использованы для переоборудования (усовершенствования) солярия и инфракрасной сауны. Как указанные операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: По каким кодам доходов следует указывать следующие доходы: - выплаты производимые избирательными комиссиями физическим лицам; - доходы получаемые в виде поощрительных премий при проведении конкурсов; - ежемесячные пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет? ("Консультант бухгалтера", N 7, июль 2008 г.)
Вопросы и ответы (Ю.М. Лермонтов, "Право и экономика", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Страховая компания проводит рекламную акцию (вручение физическим лицам рекламной продукции с логотипом). Товаром в целях налогообложения признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ). Признается ли товаром продукция, приобретенная исключительно для проведения рекламной акции? Облагается ли НДС передача продукции физическим лицам? Если да, то каков порядок исчисления НДС? Уменьшают ли налогооблагаемую базу расходы компании на приобретение рекламной продукции? Облагается ли НДФЛ стоимость рекламной продукции и как компании подавать сведения о доходах физических лиц? ("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 4, июль-август 2008 г.)
Вопрос: Юридическое лицо по договору гражданско-правового характера привлекает для выполнения работ по наладке оборудования физическое лицо - гражданина Венгрии. Статьей 209 НК РФ установлено, что доход, полученный физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, признается объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц. Какой код бюджетной классификации следует указать в платежном поручении на уплату указанной суммы налога в бюджет? ("Советник бухгалтера бюджетной сферы", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Организация заключила договор с негосударственным пенсионным фондом и перечисляет за сотрудников взносы. При этом часть этого взноса 3%) идет на обеспечение деятельности фонда. С какой суммы мы должны начислять ЕСН? Со всей суммы взноса или с той части, которая идет непосредственно на счет сотрудника? ("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Российская организация - резидент оплачивает через свой валютный счет иностранным организациям и физическим лицам (нерезидентам) их услуги. Какие налоги следует перечислить? ("Новая бухгалтерия", выпуск 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Иностранный гражданин желает приобрести квартиру в России. Сможет ли он получить имущественный налоговый вычет? Какой договор в этом случае лучше: купли-продажи или долевого участия в строительстве? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: При приватизации предприятия я, как и другие сотрудники, получила акции. Сейчас собираюсь их продать директору предприятия (как физическому лицу). Не возникнет ли у меня обязанности платить налоги? Если да, то какими льготами и вычетами при этом я могу воспользоваться? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Наша организация выдала подарки сотрудникам к праздникам. Должна ли она как налоговый агент подавать сведения о выплаченных в порядке дарения доходах? Нужно ли удерживать НДФЛ со стоимости подарков? Должны ли будут сотрудники подавать декларацию, если стоимость подарков не превышает 4000 руб.? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Организация за своего сотрудника оплачивает обучение в вузе. Надо ли удерживать налог на доходы физических лиц с таких расходов? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Уплачивается налог на доходы физических лиц при продаже имущества или существует определенная сумма, начиная с которой физическое лицо должно уплачивать этот налог? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Возникает ли у налогоплательщика обязанность по подаче налоговой декларации формы 3-НДФЛ в случае продажи квартиры, которая была приобретена им по договору участия в долевом строительстве и реализована по договору уступки права требования до ввода построенного жилого дома в эксплуатацию, если стоимость проданной квартиры была оценена сторонами в сумму менее 1 млн руб.? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: В ноябре 2007 года налогоплательщик продал приватизированную квартиру. Договор на передачу жилого помещения (договор приватизации) был зарегистрирован в администрации города 15 ноября 2004 года, а свидетельство о государственной регистрации права получено 26 января 2005 года. С какой даты следует определять период нахождения квартиры в собственности налогоплательщика для целей получения имущественного налогового вычета по доходам от продажи недвижимости? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Квартира, находившаяся в собственности налогоплательщика менее трех лет, была обменена на другую квартиру. Возникает ли в связи с этим у налогоплательщика обязанность по уплате НДФЛ и представлению налоговой декларации формы 3-НДФЛ? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Гражданин Российской Федерации, постоянно проживающий в Украине, получил в 2007 году доход от продажи квартиры в Российской Федерации. Вправе ли он получить имущественный налоговый вычет в связи с продажей квартиры? Как налогоплательщику избежать двойного налогообложения? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: По договору, заключенному с консалтинговой компанией, физическое лицо продало долю в уставном капитале ООО. С этой целью оно предварительно заключило с финансовым центром договор комиссии, в соответствии с которым этот центр обязался организовать комплекс мер, направленных на поиск покупателя принадлежащей физическому лицу доли. Выполнение и оплата работ подтверждается отчетом финансового центра о выполненной работе, актом о расчетах и платежным поручением. Могло ли физическое лицо получить имущественный налоговый вычет в сумме полученных доходов при подаче декларации формы 3-НДФЛ за 2007 год? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Обязано ли подавать налоговую декларацию и уплачивать НДФЛ физическое лицо, которое получает доходы от сдачи имущества в комиссионный магазин? Имеются ли какие-либо льготы, если физическое лицо является инвалидом II группы? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Физическое лицо получило компенсацию за снесенный местными властями гараж-"ракушку". Взамен ему было предоставлено машино-место на охраняемой автостоянке, которое постоянно закреплено за ним. Возникает ли у этого физического лица обязанность определять сумму материальной выгоды, полученной в виде машино-места, которое по рыночной цене может оцениваться в сумме до 10 тыс. долл. США? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Физическое лицо получило по почте требование из налоговой инспекции задекларировать доход от продажи автомобиля, который оно передало в 2006 году по генеральной доверенности. Автомобиль находился у физического лица в собственности шесть лет, в настоящее время контактов с доверенным лицом не имеет, в связи с чем это физическое лицо не может получить от покупателя первичные документы, договор купли-продажи и справку-счет. В ГАИ-ГИБДД отказались предоставить необходимую информацию о сделке. Каким образом физическое лицо должно декларировать полученный доход, если оно не знает цены сделки? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: В 2006 году Иванов А.П. с братом продали квартиру, принадлежавшую им на праве равной долевой собственности менее трех лет, за 1,6 млн руб.; Иванов А.П. владел своей долей более трех лет. В 2007 году он подал в налоговую инспекцию налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2006 год, в которой заявил имущественный налоговый вычет в отношении доходов от продажи доли в квартире в сумме 1 млн руб. В предоставлении данного вычета ему было отказано. Права ли налоговая инспекция? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Налогоплательщик, владевший на праве собственности тремя земельными участками менее трех лет, продал в 2007 году одновременно все три участка. В каком порядке могут быть предоставлены налогоплательщику имущественные налоговые вычеты в отношении доходов, полученных физическим лицом от продажи в одном налоговом периоде трех земельных участков? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Собственниками квартиры, приватизированной в 1998 году в равных долях, являлись отец, мать и их дочь. После смерти матери в 2006 году в соответствии со свидетельством о праве на наследство ее доля в приватизированной квартире перешла в собственность мужа и дочери в равных долях. В 2007 году данная квартира была продана совладельцами за 2 млн руб. В каком размере может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в связи с продажей квартиры каждому из совладельцев? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Налогоплательщик, получивший в 2006 году по наследству доли в двух квартирах и одном жилом доме, продал их в 2007 году. В каком размере налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов от продажи долей в имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: В каком размере предоставляется имущественный налоговый вычет в случае, если физическое лицо в 2007 году по договору купли-продажи продало квартиру, находившуюся в его собственности менее трех лет, за 1200 тыс. руб.? Согласно договору 800 тыс. руб. получено налогоплательщиком в день подписания договора, а оставшуюся сумму он получил в марте 2008 года. ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: В 2007 году налогоплательщику была подарена доля в квартире физическим лицом, не являвшимся близким родственником. Доля была продана налогоплательщиком за 600 тыс. руб., а вышеуказанная сумма была внесена им в 2007 году в качестве частичной оплаты за приобретение другого жилого помещения. Каким образом правильно исчислить НДФЛ по этим сделкам? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Организацией как налоговым агентом при определении налоговой базы по НДФЛ не учтены суммы компенсаций экономически не обоснованных, по мнению налоговых органов, командировочных расходов. Налоговое законодательство не ставит в зависимость освобождение от налогообложения компенсационных выплат, связанных с исполнением физическим лицом трудовых обязанностей, от экономической обоснованности этих расходов у работодателя. Правомерно ли решение налогового органа? ("Налоговая политика и практика", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок налогообложения единым социальным налогом выплат медицинским работникам, полученных за услуги, оказанные по родовым сертификатам? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2008 г.)
Вопрос: Религиозная организация, не осуществляющая коммерческой деятельности, ведет строительство храма (для себя). Приобретенные стройматериалы оплачены за счет средств, полученных по договору займа от физического лица. Строительные работы ведутся на безвозмездной основе. Имеет ли право религиозная организация поставить к вычету суммы НДС по приобретенным стройматериалам? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2008 г.)
Отдельные вопросы применения бюджетной классификации Российской Федерации (И.Ю. Кузьмин, "Советник бухгалтера в здравоохранении", N 5, июль-август 2008 г.)
Вопрос: Организация в январе 2007 г. выплатила работнику единовременную выплату за выслугу лет в размере 10 000 руб. Как данная операция отражается в бухгалтерском и налоговом учете, если возможность выплаты установлена Положением о системе оплаты труда и премировании работников, но в трудовых и коллективном договорах не предусмотрена? Организация относится к I классу профессионального риска, и страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в процентах к начисленной оплате труда по всем основаниям застрахованных работников установлен в размере 0,2%. ("Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Наша организация применяет "упрощенку", объект налогообложения - доходы. Недавно получили на расчетный счет деньги за выполненные работы по договору. Всю сумму включили в налогооблагаемые доходы и отразили в Книге учета доходов и расходов. Хотелось бы узнать следующее. Можем ли мы снять с расчетного счета средства, оставшиеся после налогообложения, и передать их единственному учредителю - физическому лицу без оформления каких-либо документов? ("Упрощенка", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Застройщик передает в собственность физическому лицу квартиру взамен жилья, подлежащего сносу (квартира была в собственности). Является ли это имущество для физического лица доходом в натуральном виде? Если является, кто должен уплачивать НДФЛ? Обязана ли организация сообщить в ИФНС о получении физлицом дохода в натуральном виде? ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Подскажите, каков порядок налогообложения доходов физлиц, полученных ими в связи с предоставлением молодым семьям субсидий на строительство или приобретение жилья? ("Московский бухгалтер", N 13, июль 2008 г.)
Вопрос: Организация, находящаяся на УСНО, заключила гражданско-правовые договоры с физическими лицами. Согласно условиям договоров расходы по проезду к месту работы и проживанию в гостинице не включаются в сумму вознаграждения. Стоимость проезда и проживания организация оплачивает сторонней организации - агентству в соответствии с выставленными счетами. Облагаются ли взносами на ОПС суммы данной компенсации? Являются ли данные компенсационные выплаты объектом обложения НДФЛ? Могут ли работники в данном случае воспользоваться профессиональным налоговым вычетом при исчислении НДФЛ? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 7, июль 2008 г.)
Вопрос: Организация, имеющая обособленные подразделения, расположенные в разных субъектах РФ, осуществляет деятельность, подпадающую под действие системы налогообложения в виде ЕНВД. Головная организация, расположенная в Москве, выполняет только управленческие функции. Вправе ли она представлять бухгалтерскую отчетность в налоговые органы по месту нахождения своих обособленных подразделений? Необходимо ли в данном случае представлять декларацию по налогу на прибыль по месту нахождения головной организации? ("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", N 7, июль 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Подоходный налог: Налоговые вычеты
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!