Вопрос: По решению собрания учредителей наша фирма направила часть нераспределенной прибыли прошлых лет на приобретение новогодних подарков сотрудникам. Подскажите, каким образом это отражается в бухгалтерском учете? ("Практическая бухгалтерия", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Каким образом произвести оплату дополнительного отпуска чернобыльцу? Облагается ли данная выплата налогами? ("Аудит и налогообложение", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Вправе ли учреждение предоставлять стандартные налоговые вычеты по НДФЛ работникам, если они не представили справки по заработной плате с прежнего места работы? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ доход в виде денежных средств, полученных от другого физического лица, не являющегося членом семьи? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2009 г.)
Вопрос: В организации происходит сокращение сотрудников, но работники не хотят уходить по собственному желанию, поэтому директор подписал с ними соглашение о расторжении трудового контракта, в котором отдельным пунктом оговорено, что работнику выплачивается единовременное пособие при увольнении. Необходимо ли с этой суммы уплачивать ЕСН и удерживать НДФЛ? Возможно ли данные расходы учесть при исчислении налога на прибыль или их следует относить за счет собственных средств? Выплачивается еще и компенсация за неиспользованный отпуск, а среди них имеются и основные работники, и совместители. Как правильно начислить компенсацию и ЕСН? ("Финансовая газета", N 48, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Пенсионер имеет в собственности нежилое помещение, которое он сдает в аренду. При этом он подает налоговую декларацию по получаемому доходу. Вправе ли он получить налоговый вычет на купленную квартиру? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2009 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, сдает помещение в аренду. Данное помещение принадлежит ему на праве собственности. Какие документы подтверждают сдачу имущества в аренду? Каков порядок уплаты налога на имущество индивидуальным предпринимателем? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2009 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Липецкой области, планирует открыть бизнес в Москве по продаже бахил. Какие налоги будет уплачивать индивидуальный предприниматель? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок предоставления работнику не использованной в текущем налоговом периоде (календарном году) части имущественного налогового вычета в связи с расходами на новое строительство или приобретение жилья, предоставлявшегося работодателем (налоговым агентом) на основании выданного налоговым органом уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет? ("Финансовая газета", N 47, ноябрь 2008 г.)
Ответы на частные запросы. ЕНВД ("Малая бухгалтерия", N 8, ноябрь-декабрь 2008 г.)
Вопрос: ЗАО "ХХХ" просит дать разъяснение по следующему вопросу: Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование займом, освобождается от налогообложения, при условии представления налогоплательщиком подтверждения права на имущественный налоговый вычет согласно письму Минфина РФ от 25.09.2008 г. N 03-04-07-01/179. Как быть работодателю с материальной выгодой сотрудников, которым возмещение налога по имущественному вычету производила сама налоговая инспекция по представленной декларации? Использовать имущественный налоговый вычет по НДФЛ налогоплательщик может только один раз (пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ). (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Компания заключает договор с агентом на организацию и проведение спортивных соревнований, участниками которых являются сотрудники ООО "ХХХ" и Региональных компаний. Текст договора не конкретизирует состав затрат, однако в смете (смета не является неотъемлемой частью договора) к договору содержится подробная информация по расходам, а именно: на доставку участников к месту соревнований, проживание, организацию питания, призы и награды участникам, рекламная продукция и фуршет. Прошу Вас разъяснить порядок отражения затрат в бухгалтерском учете и налогообложение при проведении такого рода мероприятий. (ООО "Аудит-новые технологии", ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Каковы нормы возмещения командировочных расходов для целей налогообложения? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 22, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок имущественного налогового вычета по НДФЛ? Какие документы нужно представить в налоговый орган для его подтверждения? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Облагаются ли НДФЛ доходы физических лиц, проживающих в иностранном государстве и выполняющих работы (оказывающих услуги) за пределами Российской Федерации? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Денежные средства в виде государственной поддержки при строительстве, реконструкции или приобретении жилья получены налогоплательщиками из бюджета до 1 января 2008 г.? Облагаются ли НДФЛ данные денежные средства? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: В соответствии со ст. 226 НК РФ российская организация, выплачивающая физическим лицам дивиденды, признается налоговым агентом, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и уплате в бюджет исчисленных с указанных выплат сумм НДФЛ. Может ли такая организация при определении налоговой базы по налогу предоставить имущественный налоговый вычет в связи с новым строительством или приобретением жилья учредителю этой организации? ("Финансовая газета", N 45, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Каким образом следует поступать работодателю (налоговому агенту), если работник в мае (июне, июле) 2008 г. представляет в бухгалтерию организации полученное им в налоговом органе уведомление, подтверждающее его право на получение имущественного налогового вычета в связи с расходами на новое строительство или приобретение жилья за 2008 г.? Вправе ли организация в таких случаях произвести работнику возврат удержанных с его заработной платы сумм НДФЛ за истекшие календарные месяцы (начиная с января и далее) 2008 г.? ("Финансовая газета", N 45, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Фирма применяет УСН. Вправе ли она оплатить санаторно-курортное лечение своим учредителям, которые не являются работниками фирмы? Какие налоги ей придется заплатить? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 45, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Сотрудник принят в середине года. Должен ли предприниматель, рассчитывая НДФЛ, как-то учитывать доходы, полученные работником на прежнем месте? ("Современный предприниматель. Индивидуальный подход к бизнесу", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Какой минимальный размер суточных и командировочных? ("Современный предприниматель. Индивидуальный подход к бизнесу", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: В колледже проводится выездная налоговая проверка финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2005 г. по 31.12.2007 г. С 01.04.2008 г. произошла реорганизация в форме присоединения. Колледж оказывает платные услуги, услуги общественного питания, бытовые услуги. 1. Обязан ли колледж, исчислять и уплачивать ЕНВД в соответствии с главой 26.3 НК РФ? 2. Если обязан, то каким образом можно представить налоговые декларации за проверяемый период, принимая во внимание, что на данный момент колледж является обособленным структурным подразделением и не стоит на налоговом учете по месту нахождения? ("Советник в сфере образования", N 6, ноябрь-декабрь 2008 г.)
Вопрос: По Налоговому кодексу РФ налог на доходы физических лиц со стипендии не взимается. Входит ли в понятие "стипендия" премия студенту за успехи в учебе и научной деятельности? И есть ли документы, регламентирующие подоходный налог с такой выплаты из стипендиального фонда? ("Советник в сфере образования", N 6, ноябрь-декабрь 2008 г.)
Изменения в Налоговый кодекс РФ ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: ООО арендует у физического лица автомобиль на основании договора. ООО ежемесячно производит оплату за аренду и является плательщиком НДС. Нужно ли в договоре включать НДС в сумму арендной платы? Какие документы, подтверждающие факт использования автомобиля, должны оформлять стороны? Должно ли физическое лицо платить кроме НДФЛ по ставке 13% еще какие-либо налоги? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Вправе ли физическое лицо при исчислении НДФЛ уменьшить сумму облагаемых доходов от продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, на расходы по приобретению им другой квартиры вместо использования права на получение имущественного налогового вычета по приобретенной квартире? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: В случае продажи имущества, не являющегося недвижимым (автомобиль), физическое лицо имеет право на налоговый вычет в размере его стоимости, если владеет им более трех лет. Когда наступают эти три года? От какой даты начинать отсчет? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: С 1 января 2009 г. подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ будет действовать в новой редакции. С учетом данных изменений прошу ответить на следующие вопросы, касающиеся вычетов на детей. Необходимо ли запрашивать справку с места работы второго родителя о том, что он не использует право на стандартный вычет по НДФЛ на ребенка? Может ли второй родитель написать заявление об отказе от права на указанный вычет в пользу первого родителя, если он является индивидуальным предпринимателем, применяющим спецрежимы в виде ЕНВД или УСН, и необходимо ли в этом случае представлять какие-либо подтверждающие документы к заявлению? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Страховая компания выдала своему сотруднику беспроцентный заем. Каков в 2008 году порядок обложения НДФЛ материальной выгоды при получении работником беспроцентного займа, в том числе на приобретение жилья? ("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, ноябрь-декабрь 2008 г.)
Вопрос: По условиям трудовых договоров организация производит уплату страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования за работников и членов их семей. Указанные расходы не включаются в налоговую базу при исчислении налога на прибыль. Облагаются ли НДФЛ суммы страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования за членов семей работников организации? ("Менеджер здравоохранения", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок обложения налогом на прибыль, единым социальным налогом и налогом на доходы физических лиц надбавок к окладу водителям за разъездной характер работы взамен суточных? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Начисляются ли страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и единый социальный налог на выплаты и вознаграждения, начисляемые иностранным гражданам? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация-подрядчик в соответствии с Законом РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" уплачивает неустойку физическому лицу заказчику за несвоевременное выполнение работ. Обязана ли организация-подрядчик исчислить и удержать налог на доходы физических лиц с вышеуказанной выплаты? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация заключила с оператором сотовой связи договор о пользовании корпоративным тарифом. Для сотрудников организации установлен оплачиваемый лимит разговоров. Сотрудники могут пользоваться тарифом в дни отпуска. При превышении лимита оплачиваемых разговоров стоимость таких разговоров, как и стоимость разговоров во время отпуска, удерживается из зарплаты работников или возмещается работниками в кассу организации. Следует ли организации-работодателю включать суммы оплачиваемых разговоров в доход сотрудников и облагать их налогом на доходы физических лиц? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Следует ли частнопрактикующему нотариусу при исчислении ЕСН исключать из налоговой базы по налогу не полученные им нотариальные тарифы за совершение нотариальных действий с льготными категориями юридических и физических лиц? Учитывается ли при налогообложении данным налогом постановление Верховного Совета РФ от 11.02.93 N 4463-1 "О порядке введения в действие Основ законодательства Российской Федерации о нотариате"? ("Российский налоговый курьер", N 21, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок налогообложения доходов физического лица от продажи доли в уставном капитале организации в форме общества с ограниченной ответственностью, внесенной ранее земельными участками? ("Российский налоговый курьер", N 21, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Имеет ли значение для налогообложения (освобождение от уплаты НДФЛ) дата рождения (усыновления, удочерения) ребенка в связи с изменениями, внесенными в статью 217 НК РФ Федеральным законом от 29.12.2006 N 257-ФЗ? ("Российский налоговый курьер", N 21, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель - ветеринар проводит лечение животных на дому. Должен ли он применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход? ("Вмененка", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: С каких доходов ИП, применяющие УСН, обязаны будут платить НДФЛ в следующем году? С 1 января 2009 года индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, будут платить НДФЛ с некоторых доходов. Какие это доходы и по каким ставкам они облагаются? Зависит ли это от объекта налогообложения при УСН? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 21, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация проводила в рекламных целях розыгрыш призов. Один приз - аэрогриль (рыночная стоимость 10 000 руб.) выиграл гражданин, который не состоит с нашей организацией ни в трудовых, ни в каких иных отношениях, связанных с выполнением работ или оказанием услуг в ее пользу. Выступаем ли мы в данном случае налоговыми агентами? Возникает ли необходимость в удержании налога на доходы физических лиц со стоимости приза? ("Практический бухгалтерский учет", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша фирма работает на 15% "упрощенки" и арендует у физического лица имущество для сдачи в субаренду. По доходам с физического лица от сдачи имущества в аренду фирма является налоговым агентом по НДФЛ. Может ли она учесть в расходах при исчислении единого налога по упрощенной системе налогообложения сумму удержанного из арендной платы и перечисленного в бюджет НДФЛ как составную часть арендных платежей? ("Аудит и налогообложение", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Учреждение в части розничной торговли переведено на уплату ЕНВД, а по остальному виду деятельности находится на общем режиме налогообложения. Расходы распределяются между видами деятельности по отчетным (налоговым) периодам пропорционально выручке. В какой момент возникает объект налогообложения по ЕСН с выплат отпускных, в случае если одна часть отпуска работника приходится на сентябрь, а другая на октябрь, в то время как распределить расходы между видами деятельности можно только за сентябрь (данных за октябрь к моменту сдачи отчетности по ЕСН за III квартал еще нет)? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок начисления ЕСН на выплаты работникам-инвалидам? Каков порядок применения регрессивной шкалы налогообложения физических лиц, являющихся инвалидами? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей и переведен на уплату ЕНВД. Он продает товар как за наличный расчет, так и по безналичному расчету на основании договора розничной купли-продажи. При реализации товара была ошибочно выставлена счет-фактура, не указан НДС. Денежные средства от реализации товара по безналичному расчету поступили на расчетный счет без НДС, в договоре НДС также не предусмотрен и с покупателя не получен. Должен ли индивидуальный предприниматель представлять налоговую декларацию в отношении налога, по которому освобожден от обязанности по его уплате в связи с применением ЕНВД? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 44, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Необходимо ли организации платить в случае привлечения к работе иностранных граждан НДФЛ и ЕСН? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 43, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Какой порядок уплаты НДС по товарам, приобретенным для реализации в режимах оптовой и розничной торговли, налогоплательщиком, переведенным в части розничной торговли на уплату ЕНВД? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 43, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Физическое лицо в связи с приобретением в 2004 г. квартиры в долевую собственность получило имущественный налоговый вычет. В 2007 г. физическое лицо приобрело вторую квартиру. Вправе ли оно в данном случае воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Инвалид II группы 3-й степени сдает по договору найма жилое помещение, которым владеет на праве собственности. Имеет ли инвалид право на получение стандартного налогового вычета? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: В медицинском учреждении физическому лицу назначили лекарства, которых нет в списке бесплатных. Вправе ли физическое лицо получить социальный налоговый вычет? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Отец и сын владели квартирой на праве общей долевой собственности Затем они заключили со строительной фирмой договор долевого участия в строительстве квартиры. После сдачи жилого дома свидетельства на новую квартиру были выданы каждому. После заключили договор мены, согласно которому отец передал право собственности на свою долю в старой квартире сыну, а сын передал право собственности на свою долю в новой квартире отцу. В каком размере отец может заявить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры - в размере 1 млн руб., или 500 000 руб.? "Финансовая газета", N 41, октябрь 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Подоходный налог: Налоговые вычеты
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!