Вопрос: Индивидуальный предприниматель был зарегистрирован 3 апреля 2009 года. Никакой деятельности по настоящее время не вел, работников не нанимал. Какие налоги и сборы он должен уплатить, и какую отчетность он должен подавать, при условии, что применяется упрощенная система налогообложения? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 1, январь 2010 г.)
Вопрос: В декабре 2009 года организация приняла на работу нового сотрудника, который написал заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ на себя и на своего ребенка. Правомерно ли предоставление работнику указанного вычета при отсутствии у него справки о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 1, январь 2010 г.)
Вопрос: Организация сделала работнику подарок стоимостью 5000 руб. Является ли она налоговым агентом по НДФЛ? ("В курсе правового дела", N 1, январь 2010 г.)
Вопрос: Если работник организации находился в загранкомандировке и за ним сохранялся средний заработок, гарантированный статьей 167 ТК РФ, признаются ли эти выплаты выплатами от источников в РФ? Если да, то какая налоговая ставка к ним будет применяться? Или данные доходы будут считаться выплатами от источников за пределами РФ, то есть вознаграждением за трудовые обязанности, выполняемые за пределами РФ? ("В курсе правового дела", N 1, январь 2010 г.)
Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель переоборудовать жилое помещение под офис и сдавать его в аренду, а сумму расходов на его содержание учитывать при расчете НДФЛ? ("Практическая бухгалтерия", N 1, январь 2010 г.)
Вопрос: В 2009 году было много социальных выплат за счет ФСС: пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременные выплаты женщинам, вставшим на учет до 12 недель беременности, единовременное пособие по рождению ребенка, пособия по уходу за ребенком. С 2010 года размер многих из них увеличился. Какие из них облагаются НДФЛ? ("Практическая бухгалтерия", N 1, январь 2010 г.)
Вопрос: В 2007 г. мы получили сертификат на приобретение жилья по программе "Молодая семья", купили квартиру, в 2008 г. уплатили налог на доходы физических лиц с суммы сертификата. Вычет на приобретение квартиры не заявляли. В конце 2008 г. узнали, что с 1 января 2008 г. субсидия освобождена от налогообложения. Согласно ст. 3 Закона от 22.07.2008 N 158-ФЗ это распространяется и на правоотношения, возникшие с 1 января 2005 г., но не применяется в отношении тех налогоплательщиков, которые до 1 января 2008 г. уплатили налог и получили имущественный налоговый вычет. Но мы уплатили налог после 1 января 2008 г., имущественным вычетом не пользовались и заявлять вычет на приобретение... ("эж-ЮРИСТ", N 50, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок налогообложения доходов участников (акционеров) общества - физических лиц при увеличении размера уставного капитала общества за счет нераспределенной прибыли и при увеличении номинальной стоимости их долей? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Организация направляет в командировки людей для сопровождения детей к месту проведения спортивных и молодежных мероприятий, в оздоровительные лагеря. Командированные не состоят в штате организации - с ними заключаются договоры поручения, в которых вознаграждение не предусмотрено, оплачиваются только проезд, проживание и питание. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Физическое лицо продает организации принадлежащую ему долю в уставном капитале иного предприятия. Правомерно в данном случае применять имущественный налоговый вычет по ст. 220 НК РФ или при выплате необходимо удержать НДФЛ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Подлежит ли налогообложению оплата участия сотрудников организации в корпоративных мероприятиях? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Правомерно ли облагать НДФЛ выплаты, полученные физическим лицом, в связи с уменьшением уставного капитала ООО путем уменьшения номинальной стоимости долей его участников? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Российская организация заключила с иностранной компанией договор, согласно которому последняя предоставляет рабочих для выполнения определенных работ, а российская сторона оплачивает их проезд и проживание. Вознаграждение за использование рабочей силы перечисляется на счет иностранной компании. Подлежат ли обложению НДФЛ суммы оплаты проезда и проживания рабочих? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: На основании судебного решения с расчетного счета организации списана в пользу физического лица причитающаяся заработная плата. Следует ли в данном случае организации удержать НДФЛ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Организация по итогам налогового периода представила в налоговый орган сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ. Вправе ли налоговый орган проводить камеральные налоговые проверки названных справок и выносить по их итогам соответствующие решения (о доначислении налогов, штрафов, пеней)? Возможно ли принятие налоговым органом решения о доначислении налоговых платежей на основании справки организации о наличии задолженности по НДФЛ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: В начале года мы приобрели компьютер за 33 000 руб., состоящий из системного блока стоимостью 18 000 руб., монитора стоимостью 14 000 руб., клавиатуры - 600 руб. и мыши - 400 руб. Можно ли списать данные расходы при исчислении налога на прибыль, единовременно или же данный компьютер следует признать амортизируемым имуществом и для целей налогового учета его необходимо отразить как единый инвентарный объект основных средств (ОС)? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 24, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения "доходы минус расходы"), будучи конкурсным управляющим, при исчислении единого налога учесть в составе расходов затраты по договору страхования ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве? ("Налоговая политика и практика", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Являются ли объектом налогообложения НДФЛ выданные под отчет суммы, если лицо, которому они выданы, представляет неправильно оформленные документы, подтверждающие расходование подотчетных средств, или же данные документы утрачены? ("Налоговая политика и практика", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Мать ребенка состоит в разводе с отцом ребенка, лишенным родительских прав, и повторно вступила в брак. Ребенок находится на обеспечении матери и ее супруга. Вправе ли мать ребенка получать стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере, если ее супруг откажется от получения вычета? Какими документами должно подтверждаться право на вычет? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Имеет ли право родитель, воспитывающий ребенка один, на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере как единственный родитель в случае, когда второй родитель лишен по решению суда родительских прав? Имеют ли право на получение данного вычета родители, не состоящие в зарегистрированном браке, а также родители, лишенные родительских прав? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Имеет ли право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере опекун несовершеннолетнего ребенка, у которого мать умерла, а отец лишен родительских прав с взысканием алиментов в пользу опекуна на содержание ребенка? Какими документами должно подтверждаться право на получение указанного налогового вычета? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Предоставляется ли родителям стандартный налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере в случаях, если: - один из родителей лишен родительских прав; - брак не зарегистрирован, но в свидетельстве о рождении ребенка указаны ФИО отца; - это вдова или вдовец, не вступившие в повторный брак? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Одинокая мать воспитывает ребенка, в свидетельстве о рождении которого не указаны сведения об отце (стоит прочерк). В связи с этим орган ЗАГС не может предоставить справку по форме 25. Является ли в данном случае мать единственным родителем в целях получения налогового вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок определения понятия "единственный родитель" в целях применения стандартного налогового вычета по НДФЛ в двойном размере? Относится ли к этому понятию мать, имеющая удостоверение одинокой матери? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Имеет ли право мужчина, оформивший отцовство, но не зарегистрированный в браке с матерью ребенка, на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Имеет ли право работник на получение с 01.09.2009 стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка своей супруги, в свидетельстве о рождении которого присутствует запись о его отце? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Предоставляется ли стандартный налоговый вычет по НДФЛ разведенному отцу, который участвует в содержании ребенка? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ предоставляется каждому работнику до месяца, в котором его доход превысит 280 000 руб., или же в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ имеется в виду суммарный доход двух родителей, исчисленный нарастающим итогом до месяца, в котором он превысит 280 000 руб.? Если верно последнее, то какие документы и в какие сроки должны представить работники для подтверждения заработка супруга (супруги)? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Обязан ли работодатель (налоговый агент) контролировать наличие права на стандартный налоговый вычет по НДФЛ у родителя, отказавшегося от его получения, на протяжении всего налогового периода, в течение которого второму родителю предоставляется вычет в двойном размере? Утрачивает ли родитель, получающий данный вычет в двойном размере, право на его получение начиная с месяца, в котором доход родителя, отказавшегося от получения вычета, превысит 280 000 руб.? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Признается ли единственным родителем мать, не состоящая в браке, если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце ребенка сделана с ее слов? Если да, то какие документы необходимо представить для получения удвоенного налогового вычета по НДФЛ? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Не за горами Новый год, и наша компания собирается организовать корпоративный праздник. Нас волнует вопрос документирования расходов, а также начисления НДФЛ. Необходимо ли удерживать налог с каждого сотрудника или можно этого избежать? ("Зарплата", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Прошу вас дать разъяснение по следующему вопросу: удерживается ли НДФЛ с заработной платы, равной МРОТ, то есть с суммы 4330 руб.? Как производить доплаты и надбавки, если работнику установлен пятый разряд по ЕТС: к тарифной ставке или к МРОТ? И еще один вопрос: что значит "заработная плата должна быть не меньше МРОТ"? Речь идет о сумме к выдаче или о начисленной сумме? ("Зарплата", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель состоит на учете по месту жительства в г. Казани. При этом он продает одежду в розницу в г. Уфе, где состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД. Нужно ли предпринимателю регистрироваться в качестве "вмененщика" по месту жительства, если он не планирует осуществлять розничную торговлю в г. Казани? ("Вмененка", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Я зарегистрирована в качестве предпринимателя без образования юридического лица (ПБОЮЛ), осуществляю деятельность, переведенную на ЕНВД. Кроме того, я работаю по трудовому договору. НДФЛ с заработной платы перечисляет работодатель. Должна ли я дополнительно подавать декларацию по НДФЛ? ("Практический бухгалтерский учет", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Облагается ли НДФЛ сумма компенсации, выплачиваемая работникам образовательных учреждений за работу по подготовке и проведению ЕГЭ? ("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: По решению суда организация выплатила работнику заработную плату, компенсацию за неиспользованный отпуск и выходное пособие при увольнении. Указанные выплаты были произведены с учетом процентов за нарушение сроков выплаты, предусмотренных ст. 236 ТК РФ. Каков порядок обложения НДФЛ перечисленных выплат? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 12, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Бюджетное учреждение начисляет работнику заработную плату в размере МРОТ - 4330 руб. в месяц. Надо ли удержать с нее НДФЛ? ("В курсе правового дела", N 23, декабрь 2009 г.)
Вопрос: Организация продает автомобиль физическому лицу - работнику организации по остаточной стоимости. Какие налоги организация должна заплатить в бюджет и следует ли начислять налоги исходя из рыночных цен на автомобиль? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 22, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Какие документы нужны для правильного оформления налогового вычета по НДФЛ на ребенка? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 22, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: В октябре 2009 года я зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, решил применять УСН. Какой объект налогообложения - доходы или доходы минус расходы - мне выгоднее, если я предполагаю заниматься изготовлением и реализацией сувениров и изделий из золота и серебра? С какого момента начинает действовать "упрощенка"? Если с 1 января 2010 года, то какую сдавать отчетность за IV квартал 2009 года? ("В курсе правового дела", N 22, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Фирма зарегистрирована по юридическому адресу в одном районе города. Фактически это склад, на котором не оборудовано ни одного рабочего места. Также у фирмы имеется обособленное подразделение, зарегистрированное в другом районе, где работают все сотрудники, включая директора и главного бухгалтера. Необходимо ли в этом случае уплачивать НДФЛ по месту нахождения обособленного подразделения? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 22, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Как отразить в бухгалтерском учете получение индивидуальным предпринимателем дохода из кассы? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 22, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Наша организация территориально удалена от города и находится в сельской местности. В этом направлении предусмотрены всего три маршрута автобусов городского транспорта и от автобусной остановки до места работы расстояние более 1 км. Поэтому организация арендовала у частного лица автомобиль "Соболь" для перевозки сотрудников организации. Составлен график доставки сотрудников в несколько рейсов. С работы их доставляют не до места жительства каждого, а до автобусной остановки в городе. Водитель автомобиля состоит в штате организации. Можно ли такие расходы учесть в составе уменьшающих налогооблагаемую прибыль и нужно ли со стоимости доставки... ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 45, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Бухгалтер автосалона беспокоит. Мы выплатили работнику зарплату авансом и выдали деньги под отчет. Работник уволился. За ним осталась дебиторская задолженность по авансу и подотчетным суммам. Обязаны ли мы представить сведения о доходах по задолженности и по неудержанному НДФЛ? ("Бухгалтер-профессионал автосалона", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Облагаются ли налогом на доходы физических лиц суммы компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях (вне зависимости от собственника и источника финансирования), реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Я купила квартиру. Могу ли я вернуть подоходный налог, если в момент получения документов на собственность я была в декрете? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Облагаются ли НДФЛ суточные сверх норм, установленных постановлением Правительства РФ от 08.02.2002 N 93, но определенные коллективным договором или локальным нормативным актом? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Банк выплачивает доходы физлицам в виде процентов по вкладам. Учитывая положения абз. 4 п. 27 ст. 217 НК РФ, правомерна ли позиция банка, что не следует производить перерасчет налоговой базы по НДФЛ в отношении доходов в виде процентов, начисленных и выплаченных банком этому лицу по вкладу в рублях по первоначально установленной ставке до даты начала начисления банком процентов по данному вкладу по повышенной ставке? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Ежемесячно работнику начисляется заработная плата 1725 руб. Налоговые вычеты составляют 2400 руб. (400 руб. на самого работника и 2000 руб. на двух детей). Есть ли в данном случае налоговая база для расчета НДФЛ? Если такая ситуация постоянная, налог с работника не удерживается совсем? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2009 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
style="max-height: 50vh;">
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Подоходный налог: Общие вопросы
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!