Вопрос: Организация заключила рамочный договор поставки оборудования с поставщиком. По одной из спецификаций к этому договору произошла следующая ситуация. Было заказано оборудование и уплачен аванс за его предстоящую поставку. После этого организация отказалась от поставки оборудования. Контракт не содержит условий о неустойке в случае отказа от заключенного договора. Поставщик согласен вернуть организации уплаченную сумму аванса с удержанием некоторой суммы в виде неустойки (или, точнее, с целью соблюдения валютного законодательства вернет полную сумму аванса, но сумму неустойки общество перечислит обратным платежом). Поставщик - зарубежная компания... ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Какая ставка НДС применяется при ввозе на территорию Российской Федерации детских игрушек? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок применения НДС в отношении услуг по перевалке (перегрузке) ввозимых на территорию Российской Федерации товаров, а также услуг по перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации порожних контейнеров, ранее ввезенных на территорию Российской Федерации, осуществляемых российской организацией в российском порту? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Организация является посредником-экспедитором, организующим доставку оборудования заказчику по договору транспортной экспедиции силами иностранного перевозчика. Экспедитор получает вознаграждение от заказчика и в свою очередь оплачивает услуги иностранного перевозчика, включая его расходы. Таможенные платежи осуществляет заказчик. Какая ставка НДС применяется экспедитором при оказании услуг по организации перевозки с территории иностранного государства на территорию России? ("Аудиторские ведомости", N 9, сентябрь 2009 г.)
Вопрос: Наша компания приобрела импортные товары (импортер - резидент РФ) на условиях 100%-ной предоплаты. Договор заключен в евро. Каков порядок формирования первоначальной стоимости товара и налоговой базы по НДС в нашем случае (ввоз на таможенную территорию РФ), а также принятия его в дальнейшем к вычету? ("В курсе правового дела", N 16, август 2009 г.)
Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, в декабре 2006 г. при ввозе импортного товара уплатила таможенные платежи, в том числе НДС. При этом приобретенный товар не был реализован. Вправе ли организация включить в состав налоговых вычетов сумму налога, уплаченную на таможне, и отразить в налоговой декларации за I квартал 2007 г. в случае, если с 1 января 2007 г. она находится на общей системе налогообложения? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Организация просит дать разъяснение в следующей ситуации. Российская организация (Исполнитель) заключила договор возмездного оказания услуг с другой Российской организацией- перевозчиком (Заказчик). Предметом которого является предоставление Заказчику железнодорожных транспортных средств, принадлежащих организации на праве собственности, Заказчик обязуется произвести оплату и принять результат оказанных услуг в соответствиями с условиями договора. Организация оказывает вышеназванные услуги, включая в их стоимость НДС по ставке 18% , территория оказания услуг - РФ. Однако, ИФНС г. "N" считает, что в связи с тем, что... ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 8, август 2009 г.)
Вопрос: Какую надо сделать проводку, чтобы начислить в бухгалтерском учете сумму НДС за ввезенный товар из Белоруссии? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 15, август 2009 г.)
Вопрос: ООО производит отгрузку товара на экспорт в Республику Беларусь. Из-за объективных обстоятельств белорусским партнером была возвращена часть товара (качественного по российским стандартам), по которому было получено возмещение по НДС. Товар был возвращен в режиме реимпорта. Каким образом отразить операции по возврату товара на счетах бухгалтерского учета? ("Финансовая газета", N 30, июль 2009 г.)
Вопрос: В какой момент "упрощенец" учитывает в расходах НДС по импортным товарам? Нужно ли включать его в стоимость товара или все-таки можно ставить в расходы сразу после перечисления денег на таможне? ("В курсе правового дела", N 14, июль 2009 г.)
Вопрос: Мы арендуем помещение у юридического лица. Арендодатель ежемесячно помимо арендной платы перевыставляет нам счета на коммунальные платежи с выделением НДС. Можно ли учесть сумму НДС в расходах? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Возникают ли налоговые последствия при безвозмездном пользовании помещением, полученным от учредителя? Арендатор оплачивает телефон и Интернет по данному адресу. Можно ли учесть расходы? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: По договору аренды мы внесли обеспечительный платеж. Как его расценивать с точки зрения налогообложения? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Договор аренды составлен в евро, расчеты производятся в рублях. Наш арендодатель выставляет нам акты в евро без рублевого эквивалента. Каковы наши риски, если мы учтем расходы? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Арендодатель выставляет нам акты до 5-го числа месяца, следующего за отчетным. Получается, что акт за май датирован июнем. В каком месяце мы должны признать расходы по аренде? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Наша организация заключила с ООО предварительный договор аренды нежилого помещения. В данный момент мы проводим в нем ремонт. Впоследствии будет заключен договор аренды. Мы заплатили подрядчику за выполненные работы, а арендодателю оплатили арендные платежи, услуги связи и "коммуналку". Можно ли учесть эти расходы при общем режиме налогообложения? Стоимость ремонта арендодатель не возмещает. ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: ООО закупает импортное оборудование (платформу подъемную для инвалидов с наклонным перемещением), которое ввозится на территорию РФ из Швеции, подлежит реализации и установке собственными силами ООО у заказчика - российской организации. Подлежат ли обложению НДС ввоз данного оборудования в Россию, его реализация на территории РФ, а также работы по монтажу оборудования у российского заказчика? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2009 г.)
Вопрос: ООО оказывает услуги по организации перевозки и перевозке товаров, импортируемых в РФ с территории иностранного государства с использованием автомобильного транспорта. В случае неподтверждения права на применение нулевой ставки НДС в отношении указанных услуг и непредставления документов, обосновывающих правомерность применения нулевой ставки, НДС в размере 18% подлежит уплате организацией за счет собственных средств. Правомерно ли применение российской организацией ставки НДС в размере 0% в отношении оказываемых ею услуг в случае отсутствия у налогоплательщика указанных документов? Являться ли основанием для принятия к вычету счет-фактура с указанием НДС в размере 18%? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2009 г.)
Вопрос: Разработанное программное обеспечение (ПО) намереваемся продавать в Беларусь. Пытаемся сравнить варианты налогообложения при заключении с белорусским покупателем договоров передачи прав на использование ПО: 1) купли-продажи (белорусский покупатель в дальнейшем самостоятельно передает права другим пользователям); 2) лицензионного договора с покупателем, который в дальнейшем самостоятельно передает права другим пользователям. Услуги по разработке ПО белорусский контрагент приобретать не желает. Каковы нюансы налогообложения по предложенным договорам? ("Советник бухгалтера", N 7, июль 2009 г.)
Вопрос: Российская организация заключила договор возмездного оказания услуг с другой Российской организацией- перевозчиком. Предметом которого является предоставление Заказчику железнодорожных транспортных средств, принадлежащих организации на праве собственности. Заказчик обязуется произвести оплату и принять результат оказанных услуг в соответствиями с условиями договора. Организация оказывает вышеназванные услуги, включая в их стоимость НДС по ставке 18%, территория оказания услуг - Российская Федерация. Однако, ИФНС г. "N" считает, что в связи с тем, что товар идет далее на экспорт, Исполнитель обязан указывать ставку 0% ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация закупает импортное оборудование. В сертификате соответствия на платформу подъемную для инвалидов указан код ОК 005 (ОКП) 48 3612. Облагается ли НДС продажа указанного импортного оборудования заказчику на территории Российской Федерации? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Подлежит ли обложению НДС имущество, ввозимое на таможенную территорию Российской Федерации в качестве вклада учредителя в уставный капитал организации? ("Финансовая газета", N 21, май 2009 г.)
Вопрос: Облагаются ли НДС операции по ввозу лекарственных средств, предназначенных для проведения клинических исследований (в том числе содержащие плацебо)? Если да, то по какой ставке? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 4, май-июнь 2009 г.)
Вопрос: На расчетный счет нашей организации были ошибочно перечислены несколько платежей с указанием НДС 18 процентов. Однако наша организация не является плательщиком НДС, так как работает на "упрощенке". ИФНС выставила требование на уплату налога на добавленную стоимость. Как нам доказать ошибочное перечисление с указанием НДС? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 10, май 2009 г.)
Вопрос: Фирма закупает товар у иностранного поставщика. На доставку товара заключен договор с иностранной компанией, доставку оплачивает покупатель. При расчете таможенной стоимости для исчисления таможенных платежей и НДС к цене товара добавляется сумма доставки до границы. Подлежат ли возмещению таможенные пошлины и НДС, начисленные со стоимости доставки, включенной в таможенную стоимость? ("В курсе правового дела", N 9, май 2009 г.)
Вопрос: Скажите, в каких случаях организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, должны сдавать декларацию по НДС? ("Упрощенка", N 5, май 2009 г.)
Вопрос: Организация импортирует товар из Республики Беларусь. Груз транспортируется автомобильным транспортом способом FCA (Инкотермс 2000). Перевозка осуществляется по двум вариантам: груз перевозится белорусским перевозчиком (перевозчик не является поставщиком товара); груз перевозится российским перевозчиком. Следует ли в каждом из двух вариантов начислять и уплачивать НДС организации-импортеру и отчитываться по этому НДС в налоговую инспекцию? ("Финансовая газета", N 22, май 2009 г.)
Вопрос: По условиям договора оперативного лизинга, заключенного с иностранной организацией, российская организация получает в лизинг буровые установки. Договором не предусмотрен переход права собственности к лизингополучателю, предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя. При ввозе буровых установок на территорию Российской Федерации лизингополучатель заявляет таможенный режим выпуска для внутреннего потребления и уплачивает НДС. Принимается ли данная сумма НДС к вычету при условии, что буровые установки будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС, но учитываться за балансом? ("Аудиторские ведомости", N 5, май 2009 г.)
Вопрос: На расчетный счет нашей организации были ошибочно перечислены несколько платежей с указанием НДС 18 процентов. Однако наша организация не является плательщиком НДС, так как работает на "упрощенке". ИФНС выставила требование на уплату налога на добавленную стоимость. Как нам доказать ошибочное перечисление с указанием НДС? ("Практическая бухгалтерия", N 5, май 2009 г.)
Вопрос: Российская организация, осуществляющая транспортно-экспедиционную деятельность, заключает договоры транспортной экспедиции со своими клиентами. С целью выполнения обязательств, предусмотренных договором транспортной экспедиции с клиентом, российская организация-экспедитор заключает от своего имени договоры перевозки груза со сторонними перевозчиками - иностранными организациями. В соответствии с договорами перевозки груза иностранные перевозчики обязуются доставить груз с территории иностранного государства до пункта, находящегося на территории Российской Федерации. По какой ставке НДС будет облагаться вознаграждение российской организации-экспедитора? ( "Финансовая газета", N 13, март 2009 г. )
Вопрос: Мы осуществляем перевалку груза в порту на экспорт. Может ли порт не применять нулевую ставку по НДС и выставлять клиентам НДС 18%? ("В курсе правового дела", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Российская организация "А" заключила договор экспорта с организацией "В" из Республики Узбекистан. Затем организация "А" получила денежные средства (аванс), но паспорт сделки оформила позже. Каковы налоговые последствия при оформлении таможенных документов? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 11, март 2009 г.)
Вопрос: Российская организация приобретает у Республики Беларусь услуги по ремонту автомобильной техники. Ремонт производится на территории Республики Беларусь. Каков порядок применения НДС, и оформляется ли заявление на вычет косвенных налогов? ("Финансовая газета", N 11, март 2009 г.)
Вопрос: Российская организация использует систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и импортирует товары народного потребления. Каков порядок уплаты, представления отчетности и возврата НДС в случае применения ЕНВД? ("Аудит и налогообложение", N 3, март 2009 г.)
Вопрос: Следует ли при упрощенной системе налогообложения выделять сумму налога на добавленную стоимость в платежных документах, а также в расходах? Как платить минимальный налог при убытках? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 4, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация представила в налоговый орган налоговую декларацию по НДС, в которой она заявила сумму НДС к возмещению из бюджета в размере 163 000 руб. (исчислено 137 000 руб., к вычету 300 000 руб., итого к возмещению 163 000 руб.). Налоговым органом по истечении срока, установленного для камеральной проверки, было принято решение об отказе в вычетах в сумме 300 000 руб. и доначислен НДС с исчисленной суммы - 137 000 руб. Налоговый орган также принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности и выставил требование об уплате НДС. Правомерны ли действия налогового органа? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация применяет упрощенную систему налогообложения и исполняет обязанности налогового агента по уплате НДС, в отношении приобретаемых у органа государственной власти и управления услуг по аренде нежилого помещения. Может ли организация провести зачет части суммы НДС, уплаченной в бюджет организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок применения НДС в отношении лекарственных средств, предназначенных для проведения клинических исследований (в том числе содержащих плацебо)? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, занимающийся розничной торговлей и переведенный на уплату ЕНВД, продает товар как за наличный расчет физическим лицам, так и по безналичному расчету юридическим лицам на основании договора розничной купли-продажи. При реализации товара покупателю по договору розничной купли-продажи индивидуальный предприниматель ошибочно выставил счет-фактуру, в которой не был указан НДС. Должен ли предприниматель представлять налоговую декларацию в отношении налога, по которому налогоплательщики освобождены от обязанности по его уплате в соответствии с п. 2 ст.80 НК РФ? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Наша организация работает на УСН с объектом налогообложения доходы. Недавно мы закупили в Южной Корее партию материалов. При таможенном оформлении уплатили НДС. Посоветуйте, пожалуйста, как нам оформить декларацию по НДС. ("Упрощенка", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация в I квартале 2008 г. получила право на применение налогового вычета по НДС. Может ли она воспользоваться полученным правом в II квартале 2008 г.? ("Московский налоговый курьер", N 11-12, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация задекларировала по ГТД 77-процентный виноградный винный дистиллятм. В ходе контроля таможенным органом произведен отбор проб товара. Согласно заключению экспертизы спирт соответствует требованиям ГОСТ Р 51145-98, исключая показатель объемной доли этилового спирта. Неверное указание организацией наименования товара в таможенной декларации ("коньячный спирт") повлекло за собой незаконное освобождение организации от уплаты платежей. Таможенный орган привлек организацию к административной ответственности. Правомерны ли действия таможенного органа? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 2, январь 2009 г.)
Вопрос: Я индивидуальный предприниматель и до некоторых пор работал один. Сдавал в налоговую инспекцию только декларацию по ЕНВД и уплачивал страховой взнос. В декабре 2008 года были приняты двое рабочих, их поставили на учет в пенсионном фонде. Изменится ли состав моей отчетности в связи с появлением новых работников? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 2, январь 2009 г.)
Вопрос: Организация задекларировала по ГТД виноградный винный дистиллят 77%, полученный на основании контракта. В ходе таможенного контроля таможенным органом произведен отбор проб задекларированного товара. Согласно заключению экспертизы указанный спирт соответствуют требованиям ГОСТа Р 51145-98, исключая показатель объемной доли этилового спирта. Таможенный орган направил требование об уплате доначисленных таможенных платежей и привлек организацию к административной ответственности. Правомерны ли действия таможенного органа? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 2, январь 2009 г.)
Вопрос: Можно ли принять входной НДС к вычету, если приобретенный товар учтен на забалансовом счете? ("В курсе правового дела", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Один из видов деятельности нашей компании - оказание услуг по ремонту автомобилей. По этому виду деятельности мы платили ЕНВД. С 2009 года в главу 26.3 Налогового кодекса РФ внесены изменения, согласно которым установлены ограничения на применение указанного спецрежима по численности и структуре уставного капитала. То есть с нового года мы переходим на общий режим налогообложения. Как нам быть с НДС, который включен в стоимость запчастей по заказам, которые еще не завершены? ("Бухгалтер-профессионал автосалона", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Обязана ли организация уплачивать НДС по белорусским товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации и похищенным до доставки в организацию? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Организация задекларировала по ГТД коньячный спирт 77%, полученный на основании контракта с контрагентом. При таможенном контроле произведен отбор проб товара на экспертизу. По заключению экспертизы спирт по органолептическим и физико-химическим показателям соответствует требованиям ГОСТа. Неверное указание наименования товара в декларации повлекло незаконное освобождение ее от уплаты акциза. Таможенный орган направил требование об уплате доначисленных акцизов и привлек организацию к административной ответственности за предоставление в декларации недостоверных сведений. Правомерны ли действия таможенного органа? ("Все для бухгалтера", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок уплата НДС в отношении выполняемых российской организацией работ по ремонту авиационного имущества, ввозимого для ремонта на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь с последующим вывозом обратно? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 52, декабрь 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
style="max-height: 50vh;">
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Налог на добавленную стоимость (НДС) по товарам, ввезенным на территорию РФ
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!