Вопрос: Российская организация-импортер ввезла товар на территорию РФ в режиме выпуска для внутреннего потребления. НДС на таможне уплачен полностью, претензий по качеству товара нет. Товар оплачен иностранному поставщику частично. По истечении 2 месяцев импортер возвращает товар иностранному поставщику на основании нового контракта. Какими налогами облагается данная операция? Может ли организация провести взаимозачет с иностранным партнером? ("В курсе правового дела", N 20, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Организация экспортировала лом черных металлов, полученных вследствие покупки его у физических лиц, и в обоснование ставки НДС 0% представила в налоговый орган документы, предусмотренные ст. 165 НК РФ. Налоговый орган отказал организации в применении данной ставки в связи с отсутствием у организации лицензии на право осуществления деятельности по заготовке, переработке и реализации лома черных металлов. Правомерны ли выводы налогового органа? ("Аудит и налогообложение", N 10, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Наша организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. Перепродаем компьютерную технику. Все наши контрагенты (и поставщики, и покупатели) находятся на общем режиме и являются плательщиками НДС. Естественно, покупатели просят оформлять счета-фактуры с выделенным НДС, что нам как раз невыгодно. Что бы вы посоветовали? ("Упрощенка", N 9, сентябрь 2009 г.)
Вопрос: Организация является посредником-экспедитором, организующим доставку оборудования заказчику по договору транспортной экспедиции силами иностранного перевозчика. Экспедитор получает вознаграждение от заказчика и в свою очередь оплачивает услуги иностранного перевозчика, включая его расходы. Таможенные платежи осуществляет заказчик. Какая ставка НДС применяется экспедитором при оказании услуг по организации перевозки с территории иностранного государства на территорию России? ("Аудиторские ведомости", N 9, сентябрь 2009 г.)
Вопрос: Отгрузка на экспорт в Беларусь произошла в августе 2008 г. За 90 дней пакет документов на подтверждение экспорта не собран. За какой период следует заполнить раздел 7 декларации? ("Аудиторские ведомости", N 9, сентябрь 2009 г.)
Вопрос: Организация осуществляет экспортные операции. С 1 января 2009 г. налогоплательщики, реализующие товары на экспорт, могут представлять в налоговые органы для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС вместо копий таможенных деклараций реестры таможенных деклараций. Действует ли указанная норма в настоящее время? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 34, август 2009 г.)
Вопрос: Правомерно ли применять налогоплательщикам, не являющимся российскими перевозчиками, нулевой ставки НДС в отношении услуг по подаче подвижного состава для перевозки грузов, вывозимых за пределы территории Российской Федерации? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 34, август 2009 г.)
Вопрос: ООО "АВC" занимается реализацией неисключительных прав на программное обеспечение компании "SSS" (США). Покупка и продажа неисключительных прав на территории Российской Федерации НДС не облагается. Партнеры из Республики Беларусь готовы покупать у ООО "АВC" программное обеспечение. Имеет ли ООО "АВС" право покупать неисключительные права, а продавать их в качестве товара? Какие будут налоговые последствия ? ("Финансовая газета", N 34, август 2009 г.)
Вопрос: Организация 18 февраля 2009 г. отгрузила товар в Республику Беларусь, а полный пакет документов собрала в мае 2009 г. В какие сроки организация должна представить пакет документов, подтверждающих налоговую ставку НДС 0%? ("Московский налоговый курьер", N 21-22, ноябрь 2009 г.)
Вопрос: Организация просит дать разъяснение в следующей ситуации. Российская организация (Исполнитель) заключила договор возмездного оказания услуг с другой Российской организацией- перевозчиком (Заказчик). Предметом которого является предоставление Заказчику железнодорожных транспортных средств, принадлежащих организации на праве собственности, Заказчик обязуется произвести оплату и принять результат оказанных услуг в соответствиями с условиями договора. Организация оказывает вышеназванные услуги, включая в их стоимость НДС по ставке 18% , территория оказания услуг - РФ. Однако, ИФНС г. "N" считает, что в связи с тем, что... ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 8, август 2009 г.)
Вопрос: Налоговый орган провел камеральную налоговую проверку налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой отразил операции по ставке 0 процентов. В процессе проверки налоговый орган установил, что налогоплательщик (комитент) заключил с уполномоченной российской организацией (комиссионер) договор комиссии, согласно которому комиссионер обязался провести переговоры и заключить от своего имени, но за счет налогоплательщика контракт с правительственной организацией иностранного государства на разработку и поставку в иностранное государство документации военно-технического проекта. Во исполнение данного... ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 8, август 2009 г.)
Вопрос: Является ли основанием для отказа в применении ставки 0 процентов по НДС осуществление расчетов по экспортному контракту посредством корреспондентских отношений между банками, участие в межбанковских расчетах филиалов банка, если это не предусмотрено контрактом? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 8, август 2009 г.)
Вопрос: ООО производит отгрузку товара на экспорт в Республику Беларусь. Из-за объективных обстоятельств белорусским партнером была возвращена часть товара (качественного по российским стандартам), по которому было получено возмещение по НДС. Товар был возвращен в режиме реимпорта. Каким образом отразить операции по возврату товара на счетах бухгалтерского учета? ("Финансовая газета", N 30, июль 2009 г.)
Вопрос: Мы арендуем помещение у юридического лица. Арендодатель ежемесячно помимо арендной платы перевыставляет нам счета на коммунальные платежи с выделением НДС. Можно ли учесть сумму НДС в расходах? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Возникают ли налоговые последствия при безвозмездном пользовании помещением, полученным от учредителя? Арендатор оплачивает телефон и Интернет по данному адресу. Можно ли учесть расходы? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: По договору аренды мы внесли обеспечительный платеж. Как его расценивать с точки зрения налогообложения? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Договор аренды составлен в евро, расчеты производятся в рублях. Наш арендодатель выставляет нам акты в евро без рублевого эквивалента. Каковы наши риски, если мы учтем расходы? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Арендодатель выставляет нам акты до 5-го числа месяца, следующего за отчетным. Получается, что акт за май датирован июнем. В каком месяце мы должны признать расходы по аренде? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Наша организация заключила с ООО предварительный договор аренды нежилого помещения. В данный момент мы проводим в нем ремонт. Впоследствии будет заключен договор аренды. Мы заплатили подрядчику за выполненные работы, а арендодателю оплатили арендные платежи, услуги связи и "коммуналку". Можно ли учесть эти расходы при общем режиме налогообложения? Стоимость ремонта арендодатель не возмещает. ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)
Вопрос: Разработанное программное обеспечение (ПО) намереваемся продавать в Беларусь. Пытаемся сравнить варианты налогообложения при заключении с белорусским покупателем договоров передачи прав на использование ПО: 1) купли-продажи (белорусский покупатель в дальнейшем самостоятельно передает права другим пользователям); 2) лицензионного договора с покупателем, который в дальнейшем самостоятельно передает права другим пользователям. Услуги по разработке ПО белорусский контрагент приобретать не желает. Каковы нюансы налогообложения по предложенным договорам? ("Советник бухгалтера", N 7, июль 2009 г.)
Вопрос: Российская организация оказывает услуги по перевозке (транспортировке) российских товаров с территории России в Республику Беларусь. По какой налоговой ставке облагаются НДС услуги перевозчика - 0 или 18%? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2009 г.)
Вопрос: Российская организация заключила договор возмездного оказания услуг с другой Российской организацией- перевозчиком. Предметом которого является предоставление Заказчику железнодорожных транспортных средств, принадлежащих организации на праве собственности. Заказчик обязуется произвести оплату и принять результат оказанных услуг в соответствиями с условиями договора. Организация оказывает вышеназванные услуги, включая в их стоимость НДС по ставке 18%, территория оказания услуг - Российская Федерация. Однако, ИФНС г. "N" считает, что в связи с тем, что товар идет далее на экспорт, Исполнитель обязан указывать ставку 0% ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Компания в октябре 2008 года отгрузила товары на экспорт. Сумма договора составляет 2 000 долларов США. По условиям договора оплата производится в рублях по курсу. В 2008 году организация отнесла в состав доходов курсовые разницы в размере 4 565 рублей. В январе 2009 года стороны заключили дополнительное соглашение к договору, в соответствии с которым товар будет оплачен в рублях по курсу на день отгрузки. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете разницу между суммой задолженности в рублях? Может ли компания отнести в состав расходов эту разницу и тем самым "компенсировать" доход в виде курсовых разниц? ("Аудит и налогообложение", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация импортирует товар из Республики Беларусь. Груз транспортируется автомобильным транспортом способом FCA (Инкотермс 2000). Перевозка осуществляется по двум вариантам: груз перевозится белорусским перевозчиком (перевозчик не является поставщиком товара); груз перевозится российским перевозчиком. Следует ли в каждом из двух вариантов начислять и уплачивать НДС организации-импортеру и отчитываться по этому НДС в налоговую инспекцию? ("Финансовая газета", N 22, май 2009 г.)
Вопрос: Компания купила оборудование и решила его продать дочерней организации по цене, которая значительно меньше цены покупки. Можно ли учесть в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, средства, потраченные на покупку оборудования? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 17, апрель 2009 г.)
Вопрос: Организация осуществляет ввоз товаров с территории Республики Беларусь. Вправе ли налоговые органы отказать в проставлении соответствующей отметки на заявлении в случае отсутствия ежемесячной спецификации к договору, но при наличии общей спецификации? ("Московский налоговый курьер", N 15-16, август 2009 г.)
Вопрос: Мы осуществляем перевалку груза в порту на экспорт. Может ли порт не применять нулевую ставку по НДС и выставлять клиентам НДС 18%? ("В курсе правового дела", N 6, март 2009 г.)
Вопрос: Российская организация приобретает у Республики Беларусь услуги по ремонту автомобильной техники. Ремонт производится на территории Республики Беларусь. Каков порядок применения НДС, и оформляется ли заявление на вычет косвенных налогов? ("Финансовая газета", N 11, март 2009 г.)
Вопрос: Нашей организации Экспедитор (резидент) выставил документы на свои услуги по международной перевозке (Шереметьево - Стокгольм - Осло), в которых Перевозчик (нерезидент) указал НДС - "без НДС". Экспедитор по этой перевозке выставил вознаграждение с налогом на добавленную стоимость по ставке 0%. Но мне кажется, что у них должен быть НДС 18%, так как Экспедитор оказывал свои услуги на территории РФ (оформлял документы, вел телефонные переговоры) и не предоставлял работника-экспедитора по маршруту международной перевозки. Кто прав? ("БУХ.1С", N 3, март 2009 г.)
Вопрос: Как в целях исчисления НДС подтвердить экспорт, если созданная программа выслана иностранному заказчику по Интернету? ("В курсе правового дела", N 4, февраль 2009 г.)
Вопрос: Организация в 3 квартале 2008 года приобрела у поставщика товар для производственной деятельности, оприходовала, оплатила за этот период НДС по полученным ценностям был взят к возмещению. Налоговая инспекция в результате камеральной и встречной проверки с этим поставщиком установила, что поставщик не отразил в своей налоговой декларации за этот период проведенные операции. По решению налоговой инспекции был доначислен НДС на сумму, выставленную к возмещению по этому поставщику. Правомерно ли это? ("Консультант бухгалтера", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Налогоплательщик - производитель пива осуществил его реализацию 25 декабря 2007 года на экспорт в Республику Беларусь. При этом данный налогоплательщик представил документы, подтверждавшие обоснованность освобождения от уплаты акцизов по этой экспортной операции, в налоговый орган 25 апреля 2008 года одновременно с налоговой декларацией за март 2008 года. Правомерны ли действия налогоплательщика или представление вышеуказанных документов с задержкой на 30 дней следует рассматривать как нарушение установленных сроков их представления в налоговый орган? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)
Вопрос: Обязана ли организация уплачивать НДС по белорусским товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации и похищенным до доставки в организацию? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Производитель передал подакцизные товары, выработанные им из давальческого сырья, собственнику этого сырья и предъявил начисленные суммы акциза и НДС, выделив их отдельными строками в выставленном счете-фактуре. Акциз, уплаченный производителем по операции их передачи собственнику, был переработчику возмещен. Согласно п. 5 ст. 154 НК РФ при реализации услуг по производству подакцизных товаров из давальческого сырья НДС начисляется на стоимость оказанных услуг и сумму акциза, который входит в состав этой стоимости. Следует ли в целях получения собственником вычетов суммы НДС переоформлять выставленный счет-фактуру? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок применения ставки НДС в размере 0% в отношении услуг по перевозке (организации и сопровождению) морским транспортом товаров, помещенных под таможенный режим экспорта? ("Налоговый вестник", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Положениями приказа Минфина России от 07.11.2006 N 136н предусмотрено восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, при совершении операций по реализации товаров, облагаемых НДС по ставке в размере 0%. Каков порядок восстановления организацией, реализующей товары на экспорт, ранее принятого к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)? ("Налоговый вестник", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Российская организация реализует иностранным лицам товары с использованием складов, расположенных на территории иностранных государств. Товары, предназначенные для реализации, вывозятся с таможенной территории Российской Федерации в таможенных режимах экспорта или временного вывоза с последующим изменением этого режима на режим экспорта. Каков порядок обложения НДС вышеуказанных операций? Применяется ли в этом случае налоговая ставка в размере 0%? ("Налоговый вестник", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Как отражаются в учете организации-перевозчика, оказывающей услуги по транспортировке экспортируемого товара, расчеты с бюджетом по НДС, если в установленный срок организация не подтвердила обоснованность применения налоговой ставки по НДС 0%? Договорная стоимость перевозки составляет 300 000 руб. Акт приемки-сдачи оказанных услуг подписан сторонами 14 марта. Сумма "входного" НДС по материалам (работам, услугам), приобретенным для осуществления перевозки экспортируемого товара, составляет 27 000 руб. ("Все для бухгалтера", N 12, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Общество планирует осуществить реализацию продукции на экспорт. Какие документы потребует налоговый орган для подтверждения налоговых вычетов по НДС? Как подтвердить, что материалы и комплектующие действительно использовались при производстве экспортированной продукции? Не будет ли надежнее с точки зрения возмещения НДС производителю реализовать товар российской компании - оптовому продавцу, который, в свою очередь, реализует товар на экспорт? ("Финансовая газета", N 46, ноябрь 2008 г.)
Изменения в Налоговый кодекс РФ ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Нужно ли регистрировать в книге покупок и книге продаж счет-фактуру на аванс, полученный в счет предстоящей поставки товара на экспорт? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация реализовала в Беларусь оборудование импортного производства, бывшее в эксплуатации. Ставка НДС - 0%, все документы собраны. На сумму остаточной стоимости восстановлен НДС, ранее принятый к вычету при покупке оборудования. Имеет ли организация право сумму восстановленного НДС 0% поставить к вычету? В каком налоговом периоде это можно сделать? ("Консультант бухгалтера", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Российская организация осуществляла в 2004-2005 годах поставки товаров на экспорт. Документы, подтверждающие правомерность применения ставки НДС в размере 0%, были собраны в течение 180 дней с момента помещения товаров под таможенный режим экспорта. При этом день сбора пакета документов, обосновывающих правомерность применения ставки НДС в размере 0%, и 181-й день с момента помещения товаров под таможенный режим экспорта приходились на один налоговый период. Каков порядок отражения вышеуказанных операций в налоговой декларации по НДС? ("Налоговый вестник", N 11, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Нашей организации был возмещен экспортный НДС. Эта сумма поступила на расчетный счет. Нужно ли считать ее доходом в бухгалтерском учете? Какие проводки необходимо сделать в данной ситуации? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация отгружает товары в Республику Казахстан. Можно ли считать такие поставки экспортными операциями и облагать их НДС по ставке 0%? ("Новая бухгалтерия", выпуск 10, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Применяется ли ставка НДС в размере 0% в отношении услуг по перевозке (организации и сопровождению) товаров, помещенных под таможенный режим экспорта, морским транспортом? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 38, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Российская организация закупает продукцию на Украине, а затем поставляет товар в Узбекистан. Какие документы подтверждают применение налоговой ставки 0% по НДС в случае, если право собственности на продукцию переходит от украинской организации к российской, а впоследствии от российской к импортеру на территории Узбекистана? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Какие документы необходимо представить в налоговую инспекцию при ввозе товаров с территории Республики Беларусь одновременно с налоговой декларацией? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Российская организация реализует товары на экспорт, при этом расчеты за реализованные товары осуществляются частично денежными средствами и частично оказанием услуг. Каков в этом случае порядок документального подтверждения налоговой ставки в размере 0%? ("Налоговый вестник", N 8, август 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
style="max-height: 50vh;">
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Налог на добавленную стоимость (НДС) при экспорте
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!