Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Комментарий к Федеральному закону от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ О рынке ценных бумаг
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Белова Л.Г., Костюк И.В., Ротко С.В., Холкина М.Г., Рогалева М.А., Тимошенко Д.А.)
Статья 10.1-2. Требования к учредителям (участникам) профессионального участника рынка ценных бумаг

Комментарий к статье 10.1-2

1. Пунктом 1 настоящей статьи устанавливается ограничение на распоряжение 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг, в случае если это право фактически принадлежит физическому лицу, имеющему неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) или преступления против государственной власти (раздел X УК РФ).
Физическое лицо не имеет права распоряжаться 10 и более процентами таких голосов:
1) как непосредственно, так и косвенно (через подконтрольных ему лиц);
2) как самостоятельно, так и совместно с иными лицами, связанными с ним:
- договором доверительного управления имуществом;
- договором простого товарищества;
- договором поручения;
- акционерным соглашением;
- иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) профессионального участника рынка ценных бумаг.
2. Положение, устанавливаемое п. 2 комментируемой статьи, определяет обязанность лица, получившего право распоряжаться 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг, направить уведомление профессиональному участнику рынка ценных бумаг и в Банк России в порядке и в сроки, которые установлены нормативными актами Банка России.
Форма уведомления определяется приложением к Указанию Банка России от 21 декабря 2017 г. N 4658-У "О порядке и сроке направления уведомления лицом, которое прямо или косвенно получило право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг, микрокредитной компании, ломбарда, а также о порядке запроса Банком России информации о лицах, которые прямо или косвенно имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг, микрокредитной компании, ломбарда".
Данным Указанием Банка России установлен срок, в течение которого необходимо направить уведомление в Банк России. Данный срок составляет 10 рабочих дней с момента возникновения права распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал некредитной финансовой организации. Одновременно с направлением уведомления в Банк России лицо, получившее право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, направляет уведомление непосредственно в организацию, уставной капитал которого составляют данные акции (доли).
Уведомление направляется в уполномоченное структурное подразделение лицом, получившим право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации либо уполномоченным им лицом одним из следующих способов:
- на бумажном носителе путем направления заказного почтового отправления;
- на бумажном носителе путем передачи в экспедицию Банка России;
- в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 ноября 2017 г. N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета".
Уведомление направляется в некредитную финансовую организацию лицом, получившим право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, либо уполномоченным им лицом на бумажном носителе или в форме электронного документа.
Уведомление, представляемое на бумажном носителе, заверяется подписью лица, получившего право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, либо уполномоченного им лица, а также скрепляется печатью юридического лица (при наличии).
В случае заверения уведомления подписью лица, уполномоченного лицом, получившим право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, представляется документ, подтверждающий полномочия такого лица.
3. Согласно п. 3 комментируемой статьи Банк России как регулятора рынка ценных бумаг наделяется полномочием в установленном им порядке запрашивать и получать информацию о лицах, которые имеют право распоряжаться 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг.
В соответствии с Указанием Банка России от 21 декабря 2017 г. N 4658-У информация о лице, получившем право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, запрашивается уполномоченным структурным подразделением путем направления запроса с указанием срока ее представления.
Запрос направляется уполномоченным структурным подразделением федеральным органам исполнительной власти, их территориальным органам, иным лицам одним из следующих способов:
- заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих вручение запроса адресату или фиксирование его вручения;
- в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 ноября 2017 г. N 4600-У.
Уполномоченное структурное подразделение получает от лиц, которым направлялся запрос, ответ. В случае отсутствия всей или части запрашиваемой информации лицо, которому направляется запрос, должно указать в сопроводительном письме обоснование невозможности предоставления запрашиваемой информации.
Информация запрашивается Банком России в следующих целях:
- проверка информации, содержащейся в уведомлении, предусмотренном п. 2 комментируемой статьи, и прилагаемых документах;
- устранение неполноты информации, содержащейся в уведомлении и прилагаемых к нему документах;
- проверка соблюдения лицом, получившим право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, обязанности о направлении уведомления;
- проверка информации о наличии лиц, получивших право распоряжения акциями (долями) некредитной финансовой организации, не направивших (либо направивших с нарушением порядка) уведомление.
4. Пунктом 4 комментируемой статьи определяются последствия:
1) неполучения профессиональным участником рынка ценных бумаг уведомления, предусмотренного п. 2 комментируемой статьи;
2) получения профессиональным участником рынка ценных бумаг уведомления, свидетельствующего о нарушении требований, установленных п. 1 настоящей статьи.
В этом случае физическое лицо, направившее уведомление, может фактически распоряжаться количеством голосов, не превышающим 10 процентов голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника рынка ценных бумаг. Остальные акции (доли), принадлежащие этому лицу, при определении кворума для проведения общего собрания акционеров (участников) профессионального участника рынка ценных бумаг не учитываются.
5. В п. 5 настоящей статьи определяется, что правила, установленные в комментируемой статье, неприменимы к кредитным организациям, осуществляющим деятельность профессионального участника рынка ценных бумаг.
Данное правило обусловлено тем, что правовое регулирование деятельности кредитных организаций регулируется специальным законодательством (ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2021. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!