Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Вправе ли организация включить в прямые расходы на доставку (транспортные расходы) для целей налога на прибыль затраты на погрузочно-разгрузочные работы и услуги хранения на складе временного хранения при прохождении таможенного оформления товара?Вопрос: ...Вправе ли организация включить в прямые расходы на доставку (транспортные расходы) для целей налога на прибыль затраты на погрузочно-разгрузочные работы и услуги хранения на складе временного хранения при прохождении таможенного оформления товара?
Вопрос: Подлежат ли начислению НДФЛ и страховые взносы в отношении выплаты дивидендов учредителю АО, являющемуся директором и единственным работником АО, при условии, что зарплату он себе не начисляет?
Вопрос: Организация по договору поручения является доверителем и осуществляет торговую деятельность в г. Москве. Облагается ли данная деятельность торговым сбором, если осуществляется только торговля товаром через объект стационарной торговой сети поверенного в г. Москве?
Вопрос: Организация ведет розничную торговлю в г. Москве через арендованный в торговом центре участок, называемый "остров", - витрину открытого типа площадью 5 кв. м. Признается ли данная организация плательщиком торгового сбора?
Вопрос: Организация изготавливает оконные системы на арендованной площади (производственное здание) и реализует их физическим и юридическим лицам как за наличный, так и за безналичный расчет. Надо ли платить торговый сбор?
Вопрос: ...Микрофинансовая организация, зарегистрированная в г. Москве, до 01.01.2014 применяла УСН. В связи с дополнениями п. 3 ст. 346.12 НК РФ какой режим налогообложения должна применять организация? Необходимо ли сообщать о выбранном режиме в налоговый орган?
Вопрос: ...В акте выездной проверки за 2011 - 2012 гг., составленном 15.01.2014 и врученном 16.01.2014, налоговый орган установил систематическое неправильное отражение ИП хозяйственных операций при применении УСН в книге учета. Вправе ли налоговый орган привлечь ИП к ответственности по ст. 120 НК РФ?
Вопрос: ...Организация осуществляет как облагаемые НДС, так и освобождаемые от налогообложения операции. Как определить пропорцию для распределения НДС, предъявленного поставщиками в IV квартале 2013 г., если по итогам работы за этот квартал у организации отсутствует выручка?
Вопрос: ...ИП применяет ПСН по виду деятельности "Экскурсионные услуги" в нескольких субъектах РФ. В январе 2014 г. средняя численность наемных работников превысила 15 человек, предприниматель утратил право на применение ПСН. В налоговый орган какого субъекта РФ необходимо представить заявление об утрате права на применение ПСН и о переходе на общий режим?
Вопрос: ...Строительная организация приобрела в собственность два автоцементовоза. В ГИБДД они зарегистрированы как строительный транспорт (категория C). Можно ли при исчислении транспортного налога включить в налоговую базу автоцементовозы в качестве специальных автомобилей и применять в отношении них налоговую ставку по объекту налогообложения "Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу"?
Вопрос: ...Организации заключили лицензионный договор на предоставление права использования изобретения, по которому лицензиат ежемесячно выплачивает вознаграждение лицензиару. Выплаты начались до государственной регистрации договора; лицензиат уже начал использовать права на изобретение. Обоснованно ли он при исчислении налога на прибыль отнес уплаченное вознаграждение в состав расходов?
Вопрос: ...Учитываются ли организацией в целях налога на прибыль арендные платежи по договору аренды земельного участка, зарегистрированному в установленном порядке, если государственная регистрация на здание, расположенное на данном участке, отсутствует?
Вопрос: ...Организация, торгующая техникой, демонтировала оборудование по печати рекламных проспектов, не являющееся основным средством. Остались металлические материалы, которые она собирается направить в производство. Верно ли, что стоимость материалов не учитывается в доходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация 1 обладает долей 98% в организации 2. Организация 2 использует площадь в нежилом помещении, принадлежащем организации 1, договор аренды не заключен. Правомерно ли организация 2 при исчислении налога на прибыль признает пользование помещением безвозмездно полученным имущественным правом и учитывает во внереализационных доходах?
Вопрос: Могут ли товары, ввезенные для личного пользования, быть выпущены до зачисления уплаченных сумм таможенных пошлин, налогов на счета, установленные законодательством РФ о таможенном деле?
Вопрос: ...Работница организации имеет совершеннолетнего ребенка (25 лет). Она и ее муж назначены опекунами двух детей в возрасте 10 и 8 лет. В каком размере с 01.01.2014 работнице предоставляются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), при определении налоговой базы учитывать в составе расходов затраты на бой и обрезку стекла (безвозвратные отходы) при производстве продукции?
Вопрос: Имеет ли организация право представлять декларацию по НДС в качестве налогового агента за I квартал 2014 г. на бумажном носителе? Среднесписочная численность ее работников за прошлый год составила 50 человек.
Вопрос: Российская организация реализовала товар белорусскому покупателю. Часть бракованного товара была возвращена белорусским покупателем и заменена товаром надлежащего качества. Каков порядок обложения НДС и представления налоговой декларации по НДС, если реализация, возврат и замена товара приходятся на разные налоговые периоды (прошло более месяца)?
Вопрос: В 2013 г. организация обнаружила ошибку при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль, которая привела к уменьшению убытка за 2011 г. (налоговая база за 2011 г. равна нулю). Должна ли она подать уточненную налоговую декларацию, если указанный убыток не признавался в расходах за 2012 г.? Если должна, то за какой период?
Вопрос: ...Организация, находящаяся в Московской области, направляет работников в командировки в г. Москву на один день и оплачивает им расходы на питание в пределах 400 руб. в день. Трудовыми договорами и локальными актами организации такая выплата не предусмотрена. Вправе ли организация учесть ее в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация отнести на расходы при исчислении налога на прибыль арендные платежи по объекту, фактически не используемому в деятельности?
Вопрос: Организация по итогам 2012 г. получила убыток и выдала работникам премию за 2012 г. из денежных средств, предоставленных учредителем (физическим лицом) в виде беспроцентного займа. Вправе ли она учесть в расходах в целях исчисления налога на прибыль указанную премию, если согласно положению об оплате труда премия предоставляется исходя из суммы чистой прибыли организации?
Вопрос: ...Организация А присоединилась к организации Б. Правомерно ли организация-правопреемник исчислила налог на прибыль по ставке 9% при получении дивидендов, если на день принятия решения о выплате дивидендов доля участия в организации, выплатившей дивиденды, составляла 51%; срок владения в совокупности - 366 дней (300 дней (организация А) + 66 дней (организация Б))? Если нет, то какие действия нужно предпринять организации-правопреемнику?
Вопрос: ...Организация поместила иностранное морское судно под таможенную процедуру временного ввоза для его использования на таможенной территории Таможенного союза. В отношении судна организации предоставлено частичное освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов. В период временного ввоза возникла необходимость в ремонте судна и оно будет помещено под таможенную процедуру переработки. Будут ли учтены периодические платежи, уплаченные до помещения судна под таможенную процедуру переработки после ее завершения?
Вопрос: ...Организация перечислила авансовый платеж по налогу на прибыль через банк. Из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка сумма не была перечислена в бюджет. Впоследствии организация подала в налоговый орган уточненную декларацию с суммой налога к уменьшению и заявление о возврате излишне уплаченного налога. Правомерен ли отказ налогового органа в возврате переплаты, которая образовалась в результате уплаты налога через указанный банк?
Вопрос: ...После признания несостоятельной (банкротом) и введения конкурсного производства организация представила в налоговый орган уточненную декларацию по НДС. Сумма налога к доплате относится к текущим платежам. Организация не имела возможности доплатить налог до погашения задолженности, включенной в реестр требований кредиторов. Правомерно ли привлечение организации к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в связи с невыполнением условий пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ?
Вопрос: На основании ст. 101.4 НК РФ налоговый орган вынес решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за налоговое правонарушение. В какой срок налогоплательщику должно быть направлено требование об уплате (перечислении) налога (сбора), пеней и штрафа?
Вопрос: ...Организация планирует осуществлять рекламу продукции при кинообслуживании путем демонстрации видеоролика перед началом фильма. Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть расходы на рекламу в полном объеме или указанные расходы нормируются?
Вопрос: Можно ли подавать налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2012 г. на бумажном носителе, если среднесписочная численность за 2011 г. составила 90 человек, среднесписочная численность за 2012 г. - 110 человек?
Вопрос: ...ОАО планирует приобрести воздушное судно, необходимое для контроля за строительством отдаленных от головного офиса объектов. Вправе ли ОАО в целях налога на прибыль учитывать затраты на рацион питания штатного экипажа воздушного судна и в каком размере?
Вопрос: ...Организация, осуществляющая оценочную деятельность, приобрела сейф стоимостью 35 тыс. руб. для хранения копий отчетов и документов, использованных при проведении оценки объекта. Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть затраты на приобретение сейфа?
Вопрос: ...Организация на УСН с объектом "доходы минус расходы" занимается пошивом одежды и для выполнения заказа привлекает работников сторонней организации на возмездной основе, заключив договор аутстаффинга. Вправе ли организация учесть расходы на оплату труда работников сторонней организации при исчислении налога по УСН?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ в вычете по НДС на том основании, что контрагенты второго и последующих звеньев фактически не находятся по своему юридическому адресу и подают налоговую отчетность с минимальными показателями?
Вопрос: ...Организация с таможенной территории Таможенного союза вывезла товары в соответствии с таможенной процедурой экспорта. Для подтверждения ставки НДС 0% требуется представление налоговым органам декларации на товары с отметкой таможенного органа. В какой таможенный орган следует обращаться, если товар задекларирован в регионе деятельности одного таможенного органа РФ, погружен на транспортное средство в регионе деятельности другого, а вывезен через третий?
Вопрос: ...Организация на УСН приобретает услуги у иностранных организаций, местом реализации которых признается территория РФ. Может ли организация быть привлечена к ответственности за несвоевременное представление декларации по НДС за I квартал 2014 г. в качестве налогового агента?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, закрыл расчетный счет в банке, используемый для предпринимательской деятельности, 22 января 2014 г. Когда истекает срок уведомления налогового органа и Пенсионного фонда РФ о закрытии счета?
Вопрос: Новый главный бухгалтер при принятии дел обнаружил, что отсутствует часть деклараций за предшествующие налоговые периоды. Узнать у предыдущего бухгалтера, что произошло с отчетностью, нет возможности. Может ли налоговая инспекция предоставить копии ранее представленных ей деклараций?
Вопрос: ...Должна ли организация сообщить в налоговый орган о невозможности удержания НДФЛ в случае дарения ею ценного подарка работнику, если доходов работника на 31 декабря текущего года недостаточно для удержания всей суммы и работник не увольняется в следующем году?
Вопрос: ...Гражданин подал заявление о госрегистрации прекращения деятельности в качестве ИП и документ об уплате госпошлины. Сведения персонифицированного учета в территориальный орган ПФР представлены. Гражданин зарегистрирован по новому месту жительства. Какой налоговый орган вправе провести выездную проверку?
Вопрос: ...Организация (поставщик), заключив договор поставки с организацией (покупателем), пропустила срок поставки бытовой техники покупателю. По условиям договора за пропуск срока поставки для поставщика предусмотрены штрафные санкции. Организация (покупатель) не предъявила претензии к поставщику. Налоговый орган привлек организацию (покупателя) к налоговой ответственности за неполную уплату налога на прибыль, так как она не включила при исчислении налога на прибыль во внереализационный доход предусмотренный договором штраф. Правомерно ли решение налогового органа?
Вопрос: ...Совет директоров ООО принял решение уменьшить уставный капитал ООО, при этом размер долей его участников также уменьшился. Согласно решению участникам ООО, в том числе организации, возвращена часть стоимости их взносов. Организация посчитала, что при уменьшении уставного капитала ООО дохода для исчисления налога на прибыль у участников ООО не образуется. Правомерна ли позиция организации?
Вопрос: ...По договору поставки кондитерских изделий, заключенному между организацией, осуществляющей деятельность по торговле продовольственными товарами через торговую сеть (покупателем), и организацией-поставщиком, после истечения срока годности кондитерские изделия возвращаются поставщику. Учитываются ли поставщиком в целях налога на прибыль расходы на выкуп продукции с истекшим сроком годности?
Вопрос: ...Организация распространила неопределенному кругу лиц по почтовым ящикам жилых домов листовки с рекламой продукции. Правомерно ли в целях налога на прибыль отнести расходы на изготовление листовок к рекламным?
Вопрос: ...Организация, уплачивающая ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, была зарегистрирована в г. Москве и имела обособленное подразделение (ОП) в Московской области. 15 октября 2013 г. организация зарегистрирована по месту нахождения ОП, а 16 октября 2013 г. представила в ИФНС России сообщение о закрытии ОП. В какую налоговую инспекцию следует представить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 г.? Как учесть в этой декларации авансовые платежи, перечисленные в 2013 г. в бюджет г. Москвы?
Вопрос: ...Организация - товарный склад, оказывающая услуги по хранению товаров, заключила договор страхования товаров, не принадлежащих ей на праве собственности. Имущество застраховано в пользу товарного склада. Вправе ли организация - товарный склад учесть для целей налога на прибыль расходы на страхование товаров поклажедателя?
Вопрос: Может ли организация при расчете налога на прибыль учесть в прочих расходах суммы, уплаченные нотариусу за оказание услуг правового и технического характера?
Вопрос: ...Часть транспортных средств организации, занимающейся перевозкой, стоит на учете по месту нахождения головной организации, часть - по месту нахождения филиала. В сентябре 2013 г. закуплено три грузовых автомобиля (зарегистрированы в регионе, где находится филиал). Как организации следует платить авансовые платежи по транспортному налогу за III квартал 2013 г.?
Вопрос: ...Российская организация заключила с гражданином Украины, не являющимся налоговым резидентом РФ, договор на участие в телевизионной программе и отчуждение исключительного права на исполнение. Съемка осуществляется в Украине, а права на исполнение будут использоваться также и в РФ. Облагаются ли НДФЛ вознаграждение исполнителя и доходы от отчуждения смежных прав на исполнение?
Вопрос: ...Вправе ли организация применять правило пяти процентов в отношении сумм НДС, уплаченных при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и при исполнении обязанностей налогового агента?
Вопрос: ...Учредители ООО решили увеличить уставный капитал путем передачи недвижимого имущества, находящегося на территории другого субъекта РФ. Акт передачи оформлен в октябре 2012 г., а свидетельство о госрегистрации собственности получено в апреле 2013 г. С какой даты у ООО возникает обязанность по начислению налога на имущество и земельного налога?
Вопрос: ...Организация осуществляет оптовую торговлю фармацевтической продукцией и лекарственными средствами и закупает медицинские препараты для реализации. Вправе ли организация учесть во внереализационных расходах по налогу на прибыль стоимость медицинских препаратов, подлежащих уничтожению в связи с истечением срока годности, а также расходы, связанные с уничтожением такой продукции? Какими документами можно подтвердить расходы на утилизацию?
Вопрос: ...Для строительства площадки для хранения сырья организация приобрела земельный участок как имущественный комплекс вместе с ветхими зданиями. Можно ли в целях налога на прибыль включить стоимость ветхих строений и услуг по их демонтажу в первоначальную стоимость площадки? Подлежит ли возмещению НДС со стоимости ветхих строений и услуг по их демонтажу?
Вопрос: ...Организация осуществляет розничную торговлю с открытым доступом покупателей к товарам. Вправе ли организация учесть в расходах в целях исчисления налога на прибыль потери, связанные с хищениями, виновники которых не установлены (организация в правоохранительные органы не обращается)?
Вопрос: ...ИП, применяющий ПСН, оказывает парикмахерские услуги и нанял трех работников. Также ИП оказывает юридические услуги, применяя при этом УСН с объектом "доходы". Вправе ли ИП уменьшить сумму налога, уплачиваемого при применении УСН, на сумму страховых взносов, которые он уплатит за себя в фиксированном размере?
Вопрос: ...Предусмотрена ли налоговая ответственность за непредставление в налоговый орган заявления об утрате ИП права на применение ПСН в случае неуплаты налога в срок? Будет ли ИП снят с учета в налоговом органе при утрате права на применение ПСН?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть доход, полученный от лицензиата, которому предоставлено право использования товарного знака, если он не исполнил обязанность по регистрации лицензионного договора в Федеральной службе по интеллектуальной собственности?
Вопрос: ...Коммерческая организация перечислила образовательному учреждению благотворительный взнос в виде целевых поступлений на премирование учеников, которым учреждение возмездно оказывает образовательные услуги. Вправе ли учреждение не облагать налогом на прибыль полученные средства?
Вопрос: ...Организация получила заем на условиях единовременной уплаты процентов на дату возврата заемных средств, проценты начисляются по формуле сложных процентов. Как определить величину процентов по займу, которая признается расходом для целей налога на прибыль?
Вопрос: Вправе ли налогоплательщик самостоятельно исчислить и уплатить в бюджет сумму пеней в случае несвоевременной уплаты налога в бюджет?
Вопрос: ...Организация (ОАО) выплачивает дивиденды российской организации (акционеру-1), реорганизованной путем присоединения к ней другой российской организации (акционера-2). На день принятия решения о выплате дивидендов акционеру-1 принадлежало 55 процентов акций ОАО. На дату реорганизации акционер-2 владел 30 процентами акций ОАО более одного года, а акционер-1 владел 25 процентами акций ОАО в течение 180 дней. Возможно ли применение нулевой ставки по налогу на прибыль при выплате дивидендов организации-1 через 30 дней после реорганизации?
Вопрос: ...Каков порядок учета организацией для целей налога на прибыль материальной помощи работнику на лечение за границей при представлении документов, подтверждающих покупку евро и перечисление сумм на лечение на счет медицинского учреждения за рубежом, если оставшуюся сумму работник вернул работодателю?
Вопрос: ...Возникает ли налогооблагаемый доход при исчислении налога на прибыль у организации, получившей безвозмездно бесплатное программное обеспечение для решения производственных задач в организации?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль расходы на обеспечение предварительной приемки оборудования покупателями за границей, если в договоре стоимость полного комплекса работ по поставке оборудования от завода-представителя до конечного покупателя определена одной суммой, без разбивки на составляющие?
Вопрос: ...Организация (ОАО) выплачивает дивиденды организации (акционеру-1), реорганизованной путем присоединения к ней другой организации (акционера-2). На день принятия решения о выплате дивидендов акционеру-1 принадлежало 60% акций ОАО. Возможно ли применение ставки 0% по налогу на прибыль при выплате дивидендов организации-1 после реорганизации, если с даты присоединения акционера-2 к акционеру-1 до дня принятия решения о выплате дивидендов прошло менее 365 дней?
Вопрос: ...Российская организация, применяющая УСН ("доходы, уменьшенные на величину расходов"), гасит ежемесячно платежи и проценты по договору займа иностранному контрагенту, зарегистрированному в Лаосской Народно-Демократической Республике. Возникают ли у организации обязанности налогового агента по налогу на прибыль при погашении займа?
Вопрос: ...Юрлицо-резидент представило налоговому органу уведомление об открытии счета в банке за пределами территории РФ, в котором не заполнена строка "Code (SWIFT) или БИК". Является ли это поводом для возбуждения дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ?
Вопрос: ...В октябре 2013 г. юрлицо-резидент уведомило налоговый орган об открытии в ноябре 2013 г. счета в банке за пределами РФ. Вправе ли налоговый орган запросить у резидента копию договора банковского счета?
Вопрос: ...Налоговый орган проводит выездную проверку на территории налогоплательщика. Вправе ли он истребовать копии первичных документов, регистров бухгалтерского и налогового учета, представленных налогоплательщиком?
Вопрос: Надо ли представлять уведомление о контролируемых сделках в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения, если такая сделка осуществлена обособленным подразделением, которое не выделено на отдельный баланс и не имеет расчетного счета?
Вопрос: ...При удостоверении сделки по переходу доли в уставном капитале ООО частный нотариус оказал также консультационные услуги, оформленные отдельным договором и актом. Вправе ли ООО учесть в целях налога на прибыль расходы на консультационные услуги?
Вопрос: ...Организация с согласия арендодателя осуществила неотделимые улучшения арендуемого здания, не возмещаемые арендодателем. Вправе ли арендатор в целях налога на прибыль применить амортизационную премию по неотделимым улучшениям, если здание уже используется, хотя разрешение на ввод в эксплуатацию еще не получено?
Вопрос: ...Вправе ли поставщик в целях налога на прибыль учесть расходы на возмещение упущенной выгоды покупателю, которая возникла в связи с расторжением договора поставки?
Вопрос: Правомерен ли отказ налогового органа в возврате сумм излишне уплаченного (взысканного) транспортного налога на указанный в заявлении организации-налогоплательщика расчетный счет третьего лица (дочерней организации), а не самого налогоплательщика?
Вопрос: ...Вправе ли организация заключить договор уступки права требования с третьим лицом в отношении взысканных с налогового органа сумм излишне уплаченного транспортного налога после получения исполнительного листа в процессе исполнительного производства?
Вопрос: ...Как учитываются в целях налога, уплачиваемого при применении УСН, денежные средства, поступившие от страховой компании в возмещение ущерба от страхового случая, если сумма возмещения не покрывает полностью расходы, понесенные в связи со страховым случаем?
Вопрос: ...Правомерна ли позиция налогового органа о невозможности учета в целях налога на прибыль стоимости дополнительных лекарственных средств, приобретенных организацией по требованию представительного органа работников для пополнения аптечки для оказания первой медицинской помощи работникам?
Вопрос: ...Правомерно ли списание дебиторской задолженности, признанной судом безнадежной, по контрагенту, исключенному из ЕГРЮЛ в связи с реорганизацией в форме присоединения? Срок образования задолженности - менее трех лет. В службу судебных приставов исполнительный лист не направлялся. Какие документы необходимы для списания задолженности в налоговом учете по налогу на прибыль?
Вопрос: ...ИП, не имеющий наемных работников, с 2013 г. применяет УСН (объект налогообложения "доходы"). С сентября 2013 г. он приобрел патент. Можно ли уменьшить налог, уплачиваемый при применении УСН по итогам 9 месяцев 2013 г. и за налоговый период (2013 г.), на сумму страховых взносов в фиксированном размере в полном объеме?
Вопрос: ...Правомерно ли решение акционеров ЗАО направить чистую прибыль за 2012 г. на частичное погашение валютных займов иностранных заимодавцев? Каковы его последствия в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация сообщила налоговому органу об открытии 01.12.2013 обособленного подразделения в другом субъекте РФ. Однако в сообщении организации была допущена техническая ошибка и налоговая инспекция поставила дату постановки на учет - 03.12.2013. Как организация может внести изменения в указанные сведения?
Вопрос: ...ИП применяет УСН, счетов-фактур не выставляет, НДС не выделяет. Покупатель в платежном поручении выделил НДС. Могут ли налоговые органы требовать от ИП уплаты НДС?
Вопрос: ИП осуществляет деятельность по оказанию транспортных услуг с января 2013 г., однако в качестве плательщика ЕНВД встал на налоговый учет 10.02.2013. Как рассчитать ЕНВД за I квартал?
Вопрос: Имеется ли обязанность у российской организации исчислять и удерживать налог с доходов при приобретении у организации - резидента Республики Кипр 100% доли российской организации, более 50% активов которой состоят из находящегося на территории РФ недвижимого имущества?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ налогового органа представить организации в целях проявления разумной осмотрительности сведения об отсутствии у потенциального контрагента недоимок по налогам и сборам?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН (объект налогообложения - "доходы, уменьшенные на величину расходов"), использует с 2012 г. в предпринимательской деятельности бетономешалку, приобретенную до его регистрации в качестве ИП. В 2013 г. он продал ее. Вправе ли ИП учесть при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, расходы на покупку бетономешалки? Какой налог он должен уплатить (НДФЛ или налог, уплачиваемый при применении УСН) с дохода, полученного от продажи бетономешалки?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль в текущем периоде (квартале) авансовые платежи по транспортному налогу, уплаченные организацией?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть расходы по аренде автомобиля, который не использовался во время отпуска водителя?
Вопрос: ...В какой момент в целях исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН, залогодатель обязан учесть доходы от реализации предмета залога? Вправе ли залогодержатель, применяющий УСН, учесть стоимость полученного имущества в счет погашения задолженности по договору займа, если данное имущество он намерен оставить за собой?
Вопрос: ...Организация, направляющая работников в командировки в другой регион, обеспечивает их там бесплатным питанием, заключив договор с организацией общепита. Можно ли учесть соответствующие затраты при исчислении налога на прибыль? Облагается ли стоимость питания НДФЛ?
Вопрос: ...Российская организация выставила иностранной организации счет за оказанные услуги на 945 евро. Иностранный банк взял комиссию за перевод валюты в размере 17 евро. Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль комиссию?
Вопрос: Налогоплательщик НДФЛ подал декларацию по НДФЛ на получение имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры. По результатам проверки декларации вынесено решение о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Налогоплательщик умер до перечисления суммы переплаты на расчетный счет. Наследник (сын умершего) считает, что сумма вычета должна быть выплачена ему. Правомерна ли позиция наследника?
Вопрос: Работник-истец собирается обжаловать решение суда общей юрисдикции по трудовому спору. Нужно ли платить государственную пошлину при подаче работником апелляционной жалобы на решение суда общей юрисдикции по трудовому спору?
Вопрос: ...Из ООО "А" (участник КГН) выделилось ООО "В", не желающее вступать в указанную группу. Нужно ли вносить изменения в договор о создании КГН и представлять соответствующее соглашение в налоговый орган для регистрации?
Вопрос: ...16.01.2014 из ООО "А" (участник КГН) выделилось ООО "B", желающее стать участником той же КГН. Каков порядок представления в налоговый орган документов, подтверждающих право его вступления в КГН, и документов о внесении изменений в договор о создании КГН? С какой даты начнут действовать эти изменения?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на прибыль имущество, безвозмездно полученное в качестве помощи от физических лиц негосударственным образовательным частным учреждением, у которого нет лицензии на образовательную деятельность?
Вопрос: Какие листы заявления по форме N Р14001 нужно заполнить для представления в налоговый орган сведений о смене руководителя организации? Каков порядок заполнения указанного заявления?
Вопрос: ...Работнику, уволенному по сокращению штата, организация, применяющая УСН, выплатила пособие за три месяца, но за третий месяц без представления справки из службы занятости и в размере выше среднего заработка за каждый месяц. Следует ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы с выплат работнику, а также учесть эти выплаты в полном объеме при определении налоговой базы по УСН?
Вопрос: ...ИП открыл расчетный и текущий счета. Об открытии расчетного счета сообщил в налоговый орган, а текущего - нет. На текущий счет ИП поступили денежные средства, связанные с предпринимательской деятельностью. Должен ли ИП проинформировать инспекцию об изменении цели использования текущего счета, если да, то в какие сроки? Можно ли привлечь ИП к налоговой ответственности, если он не уведомит налоговые органы?
Вопрос: Какие документы вправе запросить организация-заказчик у организации-подрядчика для подтверждения должной осмотрительности при выборе контрагента и исключения факта получения необоснованной налоговой выгоды?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в г. Пушкино Московской области, имеет в собственности нежилые помещения в г. г. Подольске, Дубне, Королеве без открытия обособленных подразделений. Правомерно ли непредставление налоговых деклараций по налогу на имущество организаций за 2012 г. в налоговые органы г. г. Подольска, Дубны и Королева, если данный вопрос с УФНС России не согласован?
Вопрос: ...Должна ли некоммерческая организация представить налоговую декларацию по налогу на прибыль за девять месяцев 2013 г., если налогооблагаемая прибыль по результатам девяти месяцев 2013 г. равна нулю?
Вопрос: ...Доверительному управляющему передано в управление недвижимое имущество (здание) для сдачи его в аренду. Облагаются ли налогом на прибыль суммы расходов, возмещаемые доверительному управляющему за счет доходов от сдачи имущества в аренду?
Вопрос: ...ООО по результатам первого полугодия 2013 г. выплатило дивиденды российской организации, владеющей 20%-ной долей в его уставном капитале. Можно ли для исчисления налога на прибыль при определении показателя Д учитывать дивиденды, полученные ООО в 2011 г. от дочернего общества по результатам деятельности за 2010 г., если ранее данные суммы не учитывались?
Вопрос: ...Некоммерческая организация с начала своей деятельности (15.07.2013) применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Основной источник формирования имущества - добровольные взносы и пожертвования от физических и юридических лиц. Обязана ли она подавать две декларации: одну - по УСН, другую - по налогу на прибыль, в составе которой должен быть отчет о целевом использовании полученных средств?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль доход от реализации товаров по договору поставки в период применения УСН (объект "доходы минус расходы"), оплата которых будет произведена после перехода на ОСН?
Вопрос: ...Организация бесплатно предоставляла работникам с разъездным характером работы служебные автомобили в личное пользование и компенсировала затраты на их мойку и ремонт, на бензин, автозапчасти. Затраты учитывались при исчислении налога на прибыль как расходы на оплату труда. Налоговый орган привлек организацию к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ и доначислил налог и пени: автомобили использовались в личных целях. Прав ли он, если компенсация была предусмотрена трудовыми договорами и положением о компенсационных выплатах?
Вопрос: Российская организация является дочерней (100%) по отношению к иностранной организации (Германия). В 2013 г. российская организация приобрела у иностранной материнской организации товары. Общий объем закупки за год составил 150 млн руб. Возникает ли обязанность у российской организации подать уведомление в налоговый орган о контролируемых сделках?
Вопрос: ...ИП осуществляет деятельность по оказанию парикмахерских услуг и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. ИП арендует помещение, в котором расположен салон красоты, и планирует дополнительно создать в арендуемом помещении рабочие места для расширения деятельности. Можно ли при сдаче в аренду вновь созданных рабочих мест применять ЕНВД?
Вопрос: ...В 2012 г. ООО, применяющее систему налогообложения в виде ЕНВД и ОСН, произвело ремонтные работы арендованного фасада здания. Расходы отнесены пропорционально выручке по видам деятельности. С 2013 г. организация применяет ЕНВД и УСН. 1. Правильно ли были учтены расходы на ремонт в 2012 г., учитывая, что в 2013 г. расходы арендатора возмещены путем проведения зачета в счет арендной платы? 2. Как зачет стоимости ремонтных работ в счет арендной платы отразится при налогообложении по УСН? 3. Как засчитывается (уплачивается) НДС?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган доначислить налоги, основываясь на материалах, полученных в результате осуществления оперативно-розыскных мероприятий?
Вопрос: В течение какого срока со дня составления акта (вынесения решения) налоговый орган должен его направить по почте заказным письмом в случае невозможности вручения соответствующим лицам акта налоговой проверки, акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушениях законодательства о налогах и сборах, решения, вынесенного по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, решения, вынесенного по итогам рассмотрения материалов иных мероприятий налогового контроля?
Вопрос: ...Налоговый орган по результатам камеральной проверки декларации по НДС за II квартал 2013 г. установил факт необоснованного предъявления вычета по НДС, доначислил налог, пени и привлек организацию к налоговой ответственности. Правомерно ли это, если у организации имеется переплата на дату уплаты НДС за II квартал 2013 г., достаточная для погашения доначисленной суммы налога?
Вопрос: ...Можно ли с ООО взыскать неудержанный и неуплаченный налог на прибыль при выплате дивидендов участнику - российской организации и пени? За какой период?
Вопрос: ...Вправе ли организация - покупатель услуг принять расходы по акту без указания единицы измерения оказанных услуг в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль расходы на подключение дополнительной услуги банка?
Вопрос: ...С территории организации похищен объект ОС. В результате расследования похищенное имущество было найдено и передано организации. Как отразить возвращенный объект для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация направила в налоговый орган заявление о предоставлении отсрочки по уплате налога, но впоследствии встала на учет в другом налоговом органе в связи со сменой места нахождения. Какой налоговый орган обязан вынести решение об отсрочке и совершить необходимые действия, связанные с его принятием и исполнением?
Вопрос: В результате проведения в марте 2013 г. инвентаризации имущества и финансовых обязательств организация обнаружила на складе транспортное средство, требующее ремонта. Организация осуществила его капитальный ремонт, в июле 2013 г. приняла к учету в качестве объекта основных средств и ввела в эксплуатацию. Признается ли в 2013 г. такое движимое имущество объектом налогообложения по налогу на имущество?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество организаций оборудование, переданное на баланс лизингополучателя в июне 2013 г. в связи с приобретением им складских помещений, если договор лизинга заключен в 2012 г.?
Вопрос: Вправе ли в 2013 г. налоговый орган вынести решение об аресте имущества организации, не исполнившей в установленные сроки обязанности по уплате НДС, до вынесения решения о взыскании этого налога за счет иного имущества налогоплательщика?
Вопрос: Вправе ли организация-налогоплательщик, существующая менее трех лет, создавать резерв на проведение текущего ремонта основных средств, не являющегося особо сложным и дорогостоящим?
Вопрос: Должен ли ИП, применяющий УСН, имеющий наемных работников, начислять страховые взносы за себя в ПФР, в частности 1% с суммы превышения в 2015 г., в связи с тем что в 2015 г. появились разъяснения Минфина России о том, что указанный порядок на таких предпринимателей не распространяется?
Вопрос: ...Выручка за 2013 г. у организации - субъекта малого предпринимательства превысила 400 млн руб. Обязана ли организация представить в налоговую инспекцию аудиторское заключение и пояснительную записку?
Вопрос: Организация-комитент передает товар на реализацию организации-комиссионеру, участвующей в расчетах за товар. В какой момент комитенту следует включить сумму аванса в налоговую базу по НДС: в момент получения аванса за товар комиссионером от покупателя или в момент получения этого аванса комитентом от комиссионера?
Вопрос: Если налоговый орган установил, что за предшествующие дате предъявления иска о ликвидации общества в суд три года величина чистых активов акционерного общества была равна нулю, означает ли это немедленную ликвидацию организации?
Вопрос: ООО состоит на налоговом учете в г. Москве, но имеет филиал в г. Серпухове. Оно уплатило всю сумму НДФЛ (в том числе за серпуховский филиал) в г. Москве. Могут ли к обществу применить налоговую санкцию за неуплату НДФЛ по месту нахождения филиала?
Вопрос: Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", выплачивает работникам, находящимся в отпуске по беременности и родам и получающим пособие, доплату до должностного оклада. Можно ли такие расходы учесть для целей применения УСН?
Вопрос: ...Правомерно ли отнесение работодателем для целей налога на прибыль дополнительной единовременной выплаты работникам на поддержание их делового стиля и имиджа в состав расходов на оплату труда?
Вопрос: ...Вправе ли организация уплачивать земельный налог в ИФНС России по месту своей постановки на налоговый учет, если земельные участки подведомственны разным ИФНС России?
Вопрос: ...Организация, осуществляющая облагаемую и не облагаемую НДС деятельность, принимает к учету имущество непроизводственного назначения в качестве ОС. Вправе ли организация принять к вычету часть НДС, относящегося к облагаемой НДС деятельности, если другая часть НДС увеличивает стоимость имущества, но амортизационные отчисления по этому имуществу не учитываются в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли с 2014 г. в целях налога на прибыль страховые взносы по договору страхования гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилого помещения по договору участия в долевом строительстве?
Вопрос: ...Учитываются ли с 01.01.2014 в целях налога на прибыль расходы на рацион питания экипажей воздушных судов, если они приобретены в пропорциях, определенных экипажем, а не по нормам?
Вопрос: ...Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль при совершении разовой сделки по продаже легкового автомобиля представительством иностранной организации, образованным без права осуществления предпринимательской деятельности на территории РФ?
Вопрос: Российская организация - принципал поручает агенту, который является резидентом ОЭЗ (г. Калининград), приобрести товар за границей и в последующем реализовать его в ОЭЗ. Каковы налоговые последствия по НДС у принципала?
Вопрос: Учредитель ООО - физлицо продает часть доли в уставном капитале ООО по договору купли-продажи. Долю покупает юрлицо. Является ли организация-покупатель налоговым агентом по НДФЛ в указанном случае?
Вопрос: Имеет ли право организация (арендатор) учесть в целях налога на прибыль суммы отступного, выплаченные арендодателю при досрочном расторжении договора аренды?
Вопрос: Правомерно ли начисление налоговой инспекцией пеней за неуплату налога на прибыль, если в момент возникновения недоимки по налогу существовала переплата того же налога, но в другой бюджет?
Вопрос: ...Должна ли организация-заемщик исполнить обязанность налогового агента при определении налога на прибыль с доходов в виде процентов, возникающих у заимодавца, 25%-ная доля в уставном капитале которого принадлежит немецкой организации, владеющей также 40%-ной долей в уставном капитале организации-заемщика, если величина задолженности в 4 раза превышает сумму собственного капитала заемщика? Следует ли при этом руководствоваться положениями международных соглашений?
Вопрос: ...Застройщик, отказавшийся от льготы, предусмотренной пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ, после окончания строительства жилого дома намерен продавать квартиры. Налоговая инспекция отказала в вычете НДС, относящегося к работам по строительству, так как организация не может подтвердить намерения будущей продажи всех квартир. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Мужчина купил квартиру у женщины. Через три недели после оформления сделки они зарегистрировали брак. Вправе ли налоговая служба отказать им в имущественном вычете по НДФЛ, посчитав, что они являются взаимозависимыми?
Вопрос: ...Может ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль страховую премию, уплаченную за уволенных работников, если оплата за них была включена в расчет страховой премии, из-за того что реестр уволенных работников за очередной страховой период был подан с опозданием?
Вопрос: Учитываются ли в целях исчисления налога на прибыль расходы организации-работодателя по возмещению работнику, работающему на условиях внешнего совместительства, затрат по уплате процентов по кредиту на приобретение жилого помещения, если данные компенсации предусмотрены коллективным договором?
Вопрос: ...В отношении ООО началась выездная налоговая проверка, но руководитель ООО не получал решения о проведении проверки. Налоговый орган ошибочно направил решение по месту нахождения филиала ООО. Может ли невручение решения о проведении выездной налоговой проверки налогоплательщику являться основанием для признания недействительным решения, принятого по результатам выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...Правомерно ли мнение налогоплательщика, что при создании резерва по сомнительным долгам он вправе уменьшить его на остаток резерва по сомнительным долгам, не использованный на начало налогового периода, и лишь потом ограничить полученный резерв 10 процентами выручки отчетного (налогового) периода?
Вопрос: Вправе ли организация принять к вычету НДС по приобретенному автомобилю в налоговом периоде, предшествующем налоговому периоду принятия автомобиля к учету и получения счета-фактуры от поставщика, если автомобиль в указанном налоговом периоде был продан и списан с баланса организации?
Вопрос: ...Организация осуществляет операции, облагаемые НДС, реализацию услуг, освобождаемую от НДС, а также деятельность, облагаемую ЕНВД. Вправе ли организация при расчете доли расходов на производство, операции по реализации которого не подлежат налогообложению, не учитывать расходы, связанные с облагаемой ЕНВД деятельностью?
Вопрос: ООО подлежит обязательному аудиту, но публиковать бухгалтерскую отчетность не обязано. Аудиторская проверка бухгалтерской отчетности за 2013 г. не проводилась. Могут ли налоговые органы оштрафовать общество за непредставление в 2014 г. аудиторского заключения в ИФНС России по месту учета?
Вопрос: ...Следует ли налогоплательщику произвести доплату земельного налога как ИП за 2010, 2011, 2012 гг., если нежилое здание и земля приобретены им до регистрации в качестве ИП и ранее он как физлицо уплачивал земельный налог на основании уведомлений? Какие санкции может применить налоговый орган?
Вопрос: Являются ли собственники квартир в многоквартирном жилом доме плательщиками земельного налога? Если являются, то в какой доле?
Вопрос: ...Предусмотрена ли налоговая ответственность за непредставление в налоговый орган заявления об утрате права на применение ПСН в случае неуплаты налога в срок? Будет ли снят индивидуальный предприниматель с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН?
Вопрос: Российская организация осуществляет реализацию произведенной подакцизной продукции на экспорт в Белоруссию. Имеет ли право эта организация на применение освобождения от уплаты акцизов, если покупателю при ввозе этой продукции предоставляется рассрочка по уплате акцизов в соответствии с законодательством Белоруссии и сумма акцизов не будет уплачена сразу в полном объеме в бюджет Республики Беларусь, то есть в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, представленном налогоплательщиком Республики Беларусь, будет указана сумма акциза, которая не соответствует объему ввезенных из Российской Федерации подакцизных товаров?
Вопрос: ...Правомерно ли выставление налогоплательщику по результатам проведенной камеральной проверки требования об уплате сумм налога, пеней, налоговых санкций, если налоговому органу на момент вынесения решения по камеральной проверке неизвестен факт подписания декларации неуполномоченным лицом?
Вопрос: ...В рамках уголовного дела удовлетворен гражданский иск о возмещении ущерба, заключающегося в непоступлении в бюджетную систему РФ сумм налогов. Можно ли взыскать с организации суммы налога, числящиеся у налогового органа как подлежащие уплате, на основании решения по результатам выездной проверки?
Вопрос: ...В 2014 г. физлицо, не являющееся ИП, откроет текущий счет в банке на основании договора банковского счета. Обязан ли банк сообщить об этом в налоговый орган?
Вопрос: Организация осуществляет реализацию углеводородного сырья, добытого на его морском месторождении и вывезенного за пределы территории РФ из пункта отправления, находящегося на континентальном шельфе РФ. По какой ставке операции подлежат налогообложению НДС в 2014 г.?
Вопрос: ...Организация закупает у ИП зерно, перемалывает и реализует муку за наличный расчет через магазин населению. Организация обратилась в налоговые органы с запросом о возможности применения ЕНВД. Но налоговый орган сообщил, что деятельность организации не признается розничной торговлей в целях применения ЕНВД. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала российской организации в январе 2014 г. услуги по показу концертной программы в РФ. Обязана ли российская организация исчислить НДС в качестве налогового агента?
Вопрос: ...Правомерно ли утверждение налогового органа о том, что, в случае если нормативы потерь утверждены на очередной календарный год в течение этого либо следующего за ним календарного года, налогоплательщик обязан осуществить перерасчет сумм НДПИ, подлежащих уплате в бюджет, независимо от размера утвержденного норматива?
Вопрос: ...Организация заключила с казахстанской организацией договор на оказание услуг по ремонту и техническому обслуживанию оборудования. Работы выполнены на территории Казахстана, акт выполненных работ подписан. Правомерно ли требование налогового органа о представлении организацией заявления об уплате НДС казахстанской организацией?
Вопрос: Организация-комиссионер осуществляет реализацию товара комитента по договору комиссии от своего имени через магазин на территории г. Москвы. Кто будет признан плательщиком торгового сбора - комиссионер или комитент?
Вопрос: ИП занимается оказанием услуг, выраженных в заполнении налоговых деклараций по НДФЛ, заявлений на получение загранпаспорта, а также иных заявлений, составляемых населением при обращении за государственными услугами. Вправе ли предприниматель применять ЕНВД?
Вопрос: ...На принадлежащем ИП участке будет организован ледовый каток для массового катания с платным пользованием, с услугами проката и точки коньков населению. Вправе ли ИП по указанным видам деятельности применять систему налогообложения в виде ЕНВД?
Вопрос: ...В декабре 2013 г. налоговый орган принял решение о проведении выездной налоговой проверки ИП (2010 - 2012 гг.). ИП получил решение о проведении проверки в январе 2014 г. Свидетельствует ли получение ИП решения о проведении проверки в январе 2014 г. о необходимости изменения налоговым органом периода проведения проверки?
Вопрос: Ребенок обучается в колледже на дневном отделении платно. Договор с учебным заведением заключен с отцом ребенка (родители в браке). Вправе ли мать ребенка оформить налоговый вычет по НДФЛ на себя?
Вопрос: Обязана ли организация, применяющая УСН, разрабатывать налоговые регистры по аналогии с налоговыми регистрами, составляемыми в соответствии со ст. 314 НК РФ?
Вопрос: ...Организация до III квартала 2013 г. включительно применяла УСН. В III квартале 2013 г. она заключила и выполнила госконтракт, оплата по которому поступила в декабре 2013 г. Должна ли организация определять налоговую базу по НДС?
Вопрос: Обязана ли организация, подлежащая обязательному аудиту, в 2014 г. представлять в налоговую инспекцию годовую бухгалтерскую отчетность за 2013 г. вместе с аудиторским заключением?
Вопрос: ...Налоговый орган принял решение о взыскании налога, пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках. Для обеспечения решения о взыскании налога, сбора, пеней и штрафа налоговый орган направил банку решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Банк получил данное решение. При этом, несмотря на полученное решение, банк исполнил поручение клиента на перечисление другому юридическому лицу 10 000 000 руб. в качестве возврата ранее полученного займа. К какой ответственности за совершение налогового правонарушения может быть привлечен банк? Как рассчитывается сумма штрафа за данное налоговое правонарушение?
Вопрос: Следует ли производить исчисление налога на добавленную стоимость, если российская организация производит по заказу белорусской организации, не осуществляющей деятельности на территории Российской Федерации, пусконаладочные работы, испытание оборудования, подготовку эксплуатационной документации, связанные с движимым имуществом, находящимся за пределами Российской Федерации в Республике Беларусь?
Вопрос: Российская организация, осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации, заключила договор с белорусской организацией на выполнение работ по установке и монтажу оборудования на территории Республики Беларусь. В рамках договора оговорено, что сборку оборудования, без которой невозможны его установка и монтаж, осуществляет эта же российская организация, но на территории Российской Федерации. Следует ли производить исчисление налога на добавленную стоимость при реализации работ по сборке оборудования с учетом того, что эти работы белорусским заказчиком оплачиваются отдельно от стоимости работ по установке и монтажу оборудования на территории Республики Беларусь?
Вопрос: ...Может ли организация быть привлечена к налоговой ответственности по ст. 119 НК РФ за несвоевременное представление налоговой декларации по налогу на прибыль по результатам полугодия 2013 г., если она представила ее в налоговый орган 30.07.2013?
Вопрос: В сентябре 2013 г. российская организация обнаружила, что в I квартале 2012 г. был неправомерно учтен для целей исчисления налога на прибыль расход, не соответствующий критериям ст. 252 НК РФ. Сколько уточненных налоговых деклараций по налогу на прибыль за 2012 г. должна представить организация в налоговый орган - одну по результатам 2012 г. или четыре - по результатам 2012 г. и за I квартал, полугодие, 9 месяцев 2012 г.?
Вопрос: ...В октябре 2010 г. организация погасила собственный вексель, предъявленный к оплате физическим лицом - первым векселедержателем. Однако при перечислении денежных средств НДФЛ с дохода физического лица не был удержан и перечислен в бюджет. О сумме неудержанного и неперечисленного налога организация сообщила в инспекцию 30 января 2011 г. НДФЛ с суммы дисконта был уплачен физическим лицом самостоятельно 15 июля 2011 г. При проведении в 2013 г. выездной налоговой проверки организация была привлечена к налоговой ответственности по ст. 123 НК РФ, а также ей были начислены пени за период с даты выплаты дохода физическому лицу и до 15 июля 2011 г., то есть до дня уплаты налога физическим лицом. Правомерны ли действия инспекции по начислению пеней?
Вопрос: ...Организация-арендодатель, заключившая договор энергоснабжения с энергоснабжающей организацией, заключила договоры аренды и комиссии на приобретение энергии и передаче ее арендатору. Признается ли договор комиссии действительным в целях налога на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Когда истечет срок давности привлечения налогоплательщика к ответственности за неполную уплату за 2009 г. налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган при доначислении налога на прибыль определить расчетным путем суммы расходов налогоплательщика на приобретение партии товаров, оформленной ненадлежащими документами, если в документах по другим партиям аналогичных товаров, поставленным тем же поставщиком, каких-либо недостатков не выявлено?
Вопрос: ...Как исключить сумму задолженности по налогу из лицевого счета организации при истечении сроков ее взыскания, если отсутствует судебный акт, устанавливающий пропуск налоговым органом срока для взыскания недоимки?
Вопрос: Может ли налогоплательщик быть привлечен к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 НК РФ, за несвоевременное представление налоговой декларации по налогу на прибыль за отчетный период?
Вопрос: ...В ходе выездной налоговой проверки своей деятельности основное общество перечислило зависимому денежные средства в порядке взаиморасчетов. Вправе ли налоговый орган из этих средств взыскать с зависимого общества недоимку по налогу на прибыль основного общества, числящуюся более трех месяцев?
Вопрос: Вправе ли будет налоговый орган направить организации, представившей уточненную декларацию по налогу на прибыль за соответствующий отчетный (налоговый) период 2014 г., в которой заявлена сумма полученного убытка, требование о представлении первичных документов, подтверждающих произведенные расходы, в случае если при проведении камеральной проверки ошибок и иных противоречий в указанной декларации не выявлено?
Вопрос: ...Какие риски в целях налога на прибыль имеются у организации при заключении с ИП договора аренды помещения, на которое у него отсутсвует регистрация права собственности?
Вопрос: Российская организация приобрела товар у казахского поставщика. Доставка товара осуществлялась поставщиком. При получении товара российским покупателем была обнаружена недостача товара, признанная поставщиком. В какой сумме уплачивать "ввозной" НДС, учитывая, что отгрузочные документы поставщика выписаны на полную стоимость товара?
Вопрос: ...Вправе ли работник получить социальный вычет по НДФЛ в сумме расходов на лечение в отношении доходов, полученных как по основному месту работы, так и на работе по совместительству? Если да, то как указать код по ОКТМО по каждому источнику дохода при заполнении строки 050 листа А декларации по форме 3-НДФЛ?
Вопрос: Организация - участник инвестиционного товарищества исполняет обязанности по уплате налога на прибыль организаций, возникающие в связи с осуществлением ею деятельности в рамках договора инвестиционного товарищества. Вправе ли будет налоговый орган при проведении камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль за соответствующий отчетный (налоговый) период 2014 г., в которой уменьшена сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет, требовать представления указанной организацией первичных документов, подтверждающих произведенные расходы, в случае ее представления по истечении двух лет со дня, установленного для ее подачи?
Вопрос: Строительная организация, являющаяся собственником земельного участка, предназначенного для размещения олимпийского объекта федерального значения, заключила с государственной корпорацией по строительству олимпийских объектов и развитию г. Сочи как горноклиматического курорта соглашение об организации строительства такого объекта. Вправе ли она учитывать при исчислении налога на прибыль расходы в виде страховых взносов по договору страхования риска ответственности за неисполнение своих обязательств по указанному соглашению, заключенному со страховой организацией в пользу корпорации?
Вопрос: По заказу российской организации транспортно-экспедиционные услуги оказывает не осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации через представительство белорусская организация по организации перевозки автомобильным транспортом товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации с территории Белоруссии. Следует ли российской организации исполнять обязанности налогового агента по исчислению и удержанию налога на добавленную стоимость при приобретении указанных услуг у этой белорусской организации, если практически перевозка товаров была осуществлена на территории Российской Федерации и частично - на территории Республики Беларусь?
Вопрос: Российская организация реализовала австрийской организации, не осуществляющей деятельности на территории Российской Федерации через постоянное представительство, право на использование программного обеспечения, расположенного на удаленном сервере, на основании лицензионного договора. Следует ли российской организации производить исчисление налога на добавленную стоимость при реализации указанной лицензии?
Вопрос: Российская организация приобрела у австрийской организации, не осуществляющей деятельности на территории Российской Федерации через постоянное представительство, право на использование изобретения по лицензионному договору. Следует ли российской организации исполнять обязанности налогового агента по исчислению и удержанию налога на добавленную стоимость при приобретении указанного права у этой австрийской организации?
Вопрос: Следует ли российской организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, производить исчисление налога на добавленную стоимость в качестве налогового агента при приобретении работ по тестированию оборудования, находящегося на территории Российской Федерации, если эти работы выполняются белорусским налогоплательщиком?
Вопрос: Российская организация оказала белорусскому заказчику, не состоящему на учете в налоговом органе Российской Федерации, услуги по продвижению продукции белорусского заказчика в розничных сетях Российской Федерации. Следует ли российской организации производить исчисление налога на добавленную стоимость при реализации этих услуг, если эти услуги оказаны фактически на территории Российской Федерации?
Вопрос: Организация зарегистрирована в связи с созданием 1 октября 2012 г. С какого отчетного периода у нее может возникнуть обязанность по уплате ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль с учетом п. 6 ст. 286, п. 5 ст. 287 НК РФ? Если такая обязанность возникнет с 1 января 2013 г., как исчислить размер ежемесячных авансовых платежей, поскольку на основании п. 2 ст. 286 НК РФ сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в I квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в последнем квартале предыдущего налогового периода?
Вопрос: Работодатель выдает работникам арендованную у сторонней организации спецодежду сверх типовых норм по правилам, утвержденным в соответствии со ст. 221 ТК РФ. В каком порядке следует учитывать в расходах в целях исчисления налога на прибыль затраты на арендованную спецодежду, выдаваемую сверх типовых норм?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль произвести перерасчет (с учетом специального (повышающего) коэффициента) суммы амортизации, начисленной в отношении данных ОС с высокой энергетической эффективностью, за период с 01.01.2010, если ОС приобретены и введены в эксплуатацию до 01.01.2010?
Вопрос: ...Как организации, разрабатывающей месторождение углеводородов, учесть в целях налога на прибыль расходы на освоение природных ресурсов, относящиеся к 2010 г., если их результативность (безрезультатность) определяется после подсчета запасов, запланированного на 2012 г.?
Вопрос: ...Возникает ли у АНО налоговая база по НДС при получении субсидии из федерального бюджета для реализации творческого проекта в сфере музыкального, театрального искусства и народного творчества?
Вопрос: ...Налоговая декларация представлена в ИФНС России 17.01.2014. В ходе проверки выявлена недоимка, на основании чего налоговый орган выставил требование с нарушением срока. Апелляционная жалоба не подавалась. До какого числа ИФНС России может взыскать задолженность за счет денег на банковских счетах налогоплательщика? Влияет ли на этот срок нарушение ИФНС России срока выставления требования?
Вопрос: Каким образом и на основании каких документов заполняется книга покупок в случае возврата предоплаты в следующем налоговом периоде при расторжении договора поставки? НДС при получении аванса был исчислен и уплачен в бюджет.
Вопрос: ...Обязана ли российская организация уплачивать НДС в качестве налогового агента при выплате иностранной организации вознаграждения за услуги по техническому обеспечению возможности проводить расчеты с контрагентами посредством банковских платежных карт?
Вопрос: ...Организация оказывает банкам услуги по обеспечению информационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов. Для этого она привлекает иностранную организацию - соисполнителя, не имеющую постоянного представительства на территории РФ. Будет ли организация исполнять обязанности налогового агента по НДС при выплате вознаграждения иностранной организации?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!