Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...ИП, зарегистрированный в одном районе города и осуществляющий деятельность в другом районе, встал на учет в качестве плательщика ЕНВД в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности. Подавать декларацию и перечислять ЕНВД ему нужно по месту основной регистрации или по месту осуществления деятельности?
Вопрос: ...Организация, в отношении которой судом введена процедура наблюдения, привлечена к ответственности за неуплату НДФЛ, удержанного и не перечисленного в бюджет, в качестве налогового агента. В какой очередности требование об уплате НДФЛ подлежит удовлетворению?
Вопрос: ...ООО (заемщик) и физлицо (заимодавец) заключили договор беспроцентного займа, по которому денежные средства могут поступать на расчетный счет заемщика как от заимодавца, так и от третьих лиц. Возвращается заем путем выдачи наличных из кассы ООО по расходному кассовому ордеру. В 2013 г. по договору было получено и возвращено 16 млн руб. Какие налоговые и административные риски возникают у ООО и физлица?
Вопрос: ...Организация подала декларацию в налоговый орган по месту нахождения и сменила адрес. В какой налоговой инспекции будет завершена камеральная проверка?
Вопрос: ...Организация 1 (материнская организация) является обладателем 100%-ной доли в организации 2 (дочерней организации). Организация 2 реализует продукцию, производимую организацией 1. Вправе ли организация 1 в целях налога на прибыль учесть расходы на рекламную кампанию дочерней организации, если между ними договоры об оказании услуг не заключались?
Вопрос: ...Может ли ООО учесть в целях налога на прибыль проценты по займу, полученному для выплаты дивидендов участникам в связи с недостаточностью средств на банковских счетах?
Вопрос: ...Контрагент организации не оплатил поставленный товар из-за отсутствия средств. Организация учла дебиторскую задолженность во внереализационных расходах в периоде, когда истек срок исковой давности. Налоговый орган доначислил организации налог на прибыль, так как у нее нет документов, подтверждающих непогашение дебиторами задолженности. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация в 2012 г. заключила лицензионный договор о приобретении права использования товарного знака, а в январе 2013 г. лицензиат начал перечислять лицензиару вознаграждение. Договор не зарегистрирован в Федеральной службе по интеллектуальной собственности. Каков момент отражения указанного расхода для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...На балансе банка имеются остатки на лицевых счетах балансовых счетов: 30110, 30221, 30233, открытых для расчетов с кредитными организациями, у которых впоследствии отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Правомерно ли заключение банком договоров с юрлицами об уступке прав денежных требований по остаткам на корреспондентских счетах, по незавершенным расчетам по корреспондентским счетам и незавершенным расчетам с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств?
Вопрос: Вправе ли организация - офшорная компания, являющаяся резидентом Объединенных Арабских Эмиратов, принимать участие в открытом конкурсе на выполнение работ, проводимом автономным учреждением?
Вопрос: Вправе ли организация - офшорная компания, являющаяся резидентом Британских Виргинских островов, принимать участие в открытом конкурсе на оказание услуг, проводимом казенным учреждением?
Вопрос: Организация обратилась в суд с требованием о восстановлении записи в ЕГРП о ранее прекращенном праве. На основании судебного решения, вступившего в законную силу, данная запись была восстановлена. Подлежит ли уплате в рассматриваемой ситуации государственная пошлина за восстановление записи в ЕГРП?
Вопрос: ...Налоговый орган по результатам камеральной проверки принял решение об отказе в возмещении организации НДС из бюджета. Вышестоящий налоговый орган данное решение отменил, однако НДС не был возмещен. Является ли направление материалов налоговой проверки в органы прокуратуры основанием для неисполнения решения налогового органа о возмещении НДС?
Вопрос: ...Включаются ли в налоговую базу по НДС денежные средства, получаемые управляющей компанией из бюджета на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, в полном объеме перечисленные подрядчику?
Вопрос: ...Обособленное подразделение переведено на ЕНВД. Налоговый орган присвоил два КПП: в связи с постановкой на учет по месту нахождения подразделения и в связи с постановкой на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. Какой из КПП нужно указывать в налоговой декларации по ЕНВД?
Вопрос: ...Организация передала работнику ценный подарок в качестве стимулирующей выплаты за высокие производственные результаты. Работник предоставил письменное заявление о согласии получить поощрительную выплату в натуральной форме. Вправе ли он воспользоваться освобождением от налогообложения НДФЛ своего дохода в виде ценного подарка в пределах 4000 руб.?
Вопрос: ...Правомерно ли требование налогового органа о представлении объяснений причин расхождения между данными налоговой декларации по налогу на прибыль и данными отчета о финансовых результатах (в составе бухгалтерской отчетности), если оно направлено в адрес организации до 1 января 2014 г. и если после 1 января 2014 г.?
Вопрос: ...Правомерно ли требование налогового органа о представлении объяснений причин расхождения между данными налоговой декларации по налогу на прибыль и данными налоговой декларации по НДС, если оно направлено в адрес организации до 1 января 2014 г. и если после 1 января 2014 г.?
Вопрос: ...Организация открыла кредитную линию в банке. Возврат кредита обеспечивался залогом недвижимости, принадлежащей ИП. Организация заключила договор страхования заложенной недвижимости. Правомерно ли организация учла расходы по договору страхования в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли расходы на гарантийное обслуживание сданного строительного объекта для целей налога на прибыль? Какие документы оформляются для обоснования затрат на гарантийное обслуживание?
Вопрос: ...Организация выдает работникам корпоративные банковские карты для оплаты командировочных расходов. Средства, списанные со счета карты, считаются выданными под отчет работникам. По договору банковского счета при снятии денег в банкоматах взимается комиссия. Может ли организация в целях налога на прибыль включить суммы удержанной комиссии в расходы на командировки?
Вопрос: ...Рыбодобывающая организация арендует суда вместе с экипажем для освоения квот на добычу водных биоресурсов. Расходы несет арендодатель. У арендатора учет выпуска готовой продукции ведется в разрезе по рыбодобывающим судам. По судам, взятым в аренду, имеются расходы по аренде судна и сбор на ВБР. Правомерно ли в целях налога на прибыль учесть расходы полностью и прямые расходы на продукцию не определять?
Вопрос: Какие обязательства по НДС и налогу на прибыль возникнут у акционерного общества в результате передачи третьему лицу имущества (ОС), полученного в целях увеличения чистых активов общества от акционера-физлица, если такая передача произошла до истечения года с момента получения имущества? Имущество передается третьему лицу для погашения долга в качестве отступного по цене ниже, чем остаточная стоимость.
Вопрос: ...Между ООО и лизинговой организацией в 2011 - 2012 гг. заключен ряд договоров лизинга, лизингодатель предоставляет во временное владение и пользование для предпринимательской деятельности автотранспортные средства и производственное оборудование с последующим выкупом. Имущество учитывается на балансе лизингодателя, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по окончании срока действия договоров лизинга. В июле 2013 г. заключены дополнительные соглашения, на основании которых предметы лизинга передаются на баланс лизингополучателя. ООО приняло имущество на учет для целей налогового учета. Какой срок полезного использования должен применить лизингополучатель для начисления амортизации в налоговом учете по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация произвела ремонт автомобиля по страховому случаю. Ремонт на СТО оплачен частично страховой компанией, частично самой организацией. СТО выставила акт выполненных работ на общую сумму ремонта без НДС, прописав, что заказчиком является организация, а плательщиком - страховая компания. В документе не выделена та часть, которую оплатила организация, для принятия к расходам. Возможно ли учесть расходы на ремонт в целях исчисления налога на прибыль по методу начисления?
Вопрос: ...Правомерно ли по иску о взыскании средств с должника по договору поставки применить обеспечительную меру в виде запрета налоговому органу осуществлять любые регистрационные действия по внесению в ЕГРЮЛ изменений об организации-должнике?
Вопрос: ...ИП (исполнитель), применяющий ЕНВД, оказывает обществу (заказчику) услуги по организации питания работников и гостей заказчика, а также по организации работы буфета. Правомерно ли налоговый орган при выездной проверке заявил о неправомерности уплаты исполнителем ЕНВД, так как у него отсутствовали инвентаризационные и правоустанавливающие документы на помещения, он не создал условия для потребления и реализации кулинарной продукции, поэтому деятельность ИП не является деятельностью по оказанию услуг общепита для целей ЕНВД?
Вопрос: Является ли неизвещение налогоплательщика о рассмотрении дополнительных мероприятий налогового контроля основанием для отмены решения, вынесенного по итогам налоговой проверки?
Вопрос: ...Российская организация-1 реализовала товар с условием о доставке и заключила договор транспортной экспедиции с российской организацией-2. Организация-2 заключила договор перевозки товара из г. Москвы через Белоруссию и Литву в г. Калининград с российской организацией-3, применяющей ОСН. Организация-3 выставила организации-2 счет-фактуру, где отдельно указала стоимость услуг по перевозке товара по территории РФ с НДС 18% и стоимость перевозки по Белоруссии и Литве с НДС 0 руб. Правомерно ли это? Возникают ли для организации-2 налоговые риски?
Вопрос: Является ли российская организация налоговым агентом по НДС в случае получения процентного денежного займа от иностранной организации, не состоящей на налоговом учете в РФ?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган взыскать с физического лица НДФЛ в бесспорном порядке, если на момент вынесения решения о взыскании физическое лицо приобрело статус ИП?
Вопрос: Российская организация - налогоплательщик НДС планирует приобрести товары в КНР и реализовать их в Республике Армении без ввоза на территорию РФ. Каков порядок налогообложения и отражения в декларации по НДС данной операции?
Вопрос: ...В холдинг входят два ООО, не подлежащие обязательному аудиту. ООО-1 составляет бухгалтерскую отчетность. ООО-2 применяет УСН, ведет налоговый учет и представляет налоговую декларацию по УСН. Можно ли выдать аудиторские заключения по отчетности этих ООО?
Вопрос: ...На какой максимальный срок одно физическое лицо может выдать другому заем? Как облагается доход заимодавца, если заем процентный? Возникнет ли у заемщика налогооблагаемый доход по НДФЛ от экономии на процентах, если заем беспроцентный?
Вопрос: ...Организация в целях обеспечения непрерывности производства телепрограммы организует бесплатное питание исполнителей и участников съемок, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Можно ли учесть расходы на организацию питания в целях налога на прибыль и принять к вычету НДС?
Вопрос: Вправе ли правообладатель самостоятельно определять срок полезного использования исключительных прав на приобретенные (созданные) до 2014 г. аудиовизуальные произведения (кино- и телефильмы) в целях исчисления налога на прибыль, в том числе для их квалификации в качестве нематериальных активов?
Вопрос: ...Российская организация, применяющая УСН, приобретает у латвийской организации услуги веб-хостинга. Должна ли она как налоговый агент уплачивать НДС и представлять декларацию по НДС?
Вопрос: ...Организация, применявшая УСН, с 01.01.2013 решила перейти на ОСН, но не уведомила об этом налоговый орган. Верно ли, что она должна уплатить НДС, предъявленный покупателям и отраженный в налоговой декларации, но не вправе вычесть "входной" НДС? Правомерно ли начисление ей НДС в сумме заявленных вычетов, пени и штрафа?
Вопрос: ...Каков порядок уплаты НДС и налога на прибыль, если российская организация закупает товар в Корее и поставляет его в Белоруссию, при этом товар не завозится в РФ?
Вопрос: ...По состоянию на 30.11.2013 на официальном сайте налогового органа содержится информация о задолженности гражданина - собственника квартиры по налогу на имущество физлиц за 2012 г. в размере 2500 руб. и по пеням в размере 9 руб. Налогоплательщик уведомление налогового органа не получал, налоговый орган не направлял заказное письмо. Обязан ли гражданин уплатить пени?
Вопрос: ...Российская организация заключила контракт с украинской организацией на поставку оборудования в РФ. Поставка оборудования будет осуществляться с применением трех транзитных деклараций. Суммы таможенных пошлин, налогов, уплаченных при предварительном таможенном декларировании, можно использовать при перевозке товаров, декларирование которых производилось путем подачи предварительной декларации на товары, в качестве сумм обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов. Допустимо ли зарегистрированный в таможенном органе на основании предварительной декларации сертификат обеспечения уплаты таможенных платежей использовать для обеспечения уплаты таможенных платежей по трем транзитным декларациям?
Вопрос: ...Организация заключила контракт с польской организацией на поставку швейных изделий в РФ и представила предварительную декларацию с уплатой ввозных таможенных пошлин и налогов. В настоящее время товар пересек границу между Республикой Беларусь и РФ. Нужно ли организации представлять обеспечение уплаты таможенных платежей при помещении швейных изделий под таможенную процедуру таможенного транзита? Если нужно, то следует ли дополнительно уплачивать денежные средства в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей при помещении швейных изделий под таможенную процедуру таможенного транзита?
Вопрос: ...Организация заключила контракт с украинской организацией на поставку шрота подсолнечного в РФ и представила предварительную декларацию с уплатой ввозных таможенных пошлин и налогов. В ближайшее время товар пересечет границу между Украиной и РФ и будет помещаться под таможенную процедуру таможенного транзита. Нужно ли организации регистрировать в таможенном органе сертификат обеспечения уплаты таможенных платежей либо документом, подтверждающим принятие таможней обеспечения уплаты таможенных платежей, будет являться предварительная декларация?
Вопрос: ...Организация 1 заключила договор поставки с организациями 2 и 3. Договор со стороны организаций 2 и 3 подписали не уполномоченные на совершение данного действия лица. При исчислении налога на прибыль организация 1 отнесла затраты, понесенные на исполнение договора, в состав расходов. В ходе выездной проверки налоговый орган установил, что контрагенты не подписывали данного договора и не участвовали в хозяйственно-производственных отношениях с организацией 1, и привлек ее к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ. Правомерно ли решение налогового органа?
Вопрос: ...Благотворительный фонд получил от спонсора в рамках благотворительной деятельности денежные средства. Правомерно ли привлечение налоговым органом указанной НКО к ответственности по ст. 119 НК РФ за непредставление в составе налоговой декларации по налогу на прибыль отчета о целевом использовании указанных средств?
Вопрос: ...Российская организация (ОАО) удержала налог на прибыль по ставке 5 процентов при выплате дивидендов иностранной организации - резиденту Кипра. Правомерна ли позиция налогового органа о недопустимости применения указанной ставки, поскольку кипрская организация стала владельцем акций российского ОАО после внесения третьей организацией акций в уставный капитал кипрской организации?
Вопрос: ...Применяется ли в целях налога на прибыль ставка в размере 5 процентов при налогообложении в 2013 г. дивидендов, выплаченных кипрскому участнику российской организации (ООО) после увеличения ее уставного капитала до размера 100 000 евро, если увеличение произведено за счет нераспределенной прибыли прошлых лет?
Вопрос: Правомерно ли наложение таможенным органом ареста на имущество плательщика в целях обеспечения исполнения решения таможенного органа о взыскании таможенных пошлин, налогов за счет иного имущества плательщика до принятия такого решения?
Вопрос: ...Организация осуществляет строительство объекта по договорам долевого участия, часть помещений в котором, принадлежащая застройщику, будет реализована по договорам купли-продажи. Что считается датой государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости, с которой у организации возникает право на перерасчет земельного налога: дата получения разрешения на ввод объекта строительства в эксплуатацию; дата передачи дольщику или покупателю последней квартиры/нежилого помещения по акту; дата получения дольщиком или покупателем свидетельства о праве собственности на последнюю квартиру/нежилое помещение; иная дата?
Вопрос: Организация на общем режиме налогообложения приобрела недвижимое имущество организации-банкрота. НДС уплачен в бюджет организацией как налоговым агентом, и в дальнейшем налог был принят к вычету. С 2014 г. планируется переход на УСН. Необходимо ли восстанавливать НДС, уплаченный за указанное имущество? Приобретенная недвижимость будет использоваться в деятельности в качестве ОС и после перехода на УСН.
Вопрос: ...С 1 января 2014 г. в регионе установлены особенности определения налоговой базы по налогу на имущество в отношении торговых центров и помещений в них. Организация арендует помещение в таком торговом центре и произвела неотделимые улучшения, которые учитывает на своем балансе в качестве ОС. Облагается ли их стоимость налогом на имущество?
Вопрос: ...ООО предоставило процентный заем физлицу на покупку квартиры. Считается ли отсрочка выплат по договору займа упущенной выгодой в целях налога на прибыль? Возникает ли у физлица материальная выгода в целях НДФЛ в связи с отсрочкой выплат, если сумма процентов не меняется?
Вопрос: ...Российская организация заключила контракт с финской организацией на поставку оборудования в РФ и представила предварительную декларацию с уплатой ввозных таможенных пошлин и налогов. В настоящее время товар пересек границу между Финляндией и РФ. Нужно ли организации представлять обеспечение уплаты таможенных платежей при помещении оборудования под таможенную процедуру таможенного транзита? Если нужно, то следует ли дополнительно уплачивать денежные средства при помещении оборудования под таможенную процедуру таможенного транзита?
Вопрос: ...Организация получила процентный заем от швейцарской организации, не состоящей на учете в налоговом органе в РФ, на два года. Выплаты производились с 31.10.2010 до 30.09.2012 ежеквартально в полной сумме без удержания налога на прибыль с доходов иностранной организации. ИФНС России по результатам налоговой проверки обязывает организацию уплатить в бюджет неуплаченные суммы налога на прибыль по ставке 10%. Обязана ли организация в указанном случае уплатить налог на прибыль за счет собственных средств?
Вопрос: Организация и ИП заключили договор поставки и решили составлять счета-фактуры в электронном виде. Вправе ли организация выставить счет-фактуру ИП в электронном виде без участия специализированного оператора связи?
Вопрос: С какого момента начинает исчисляться срок на обращение в суд для возврата налоговым агентом (ОАО) НДФЛ, начисленного, удержанного и уплаченного с сумм дивидендов, не востребованных их получателем - физлицом и восстановленных в составе нераспределенной прибыли?
Вопрос: ...Физическое лицо в 2013 г. приобрело квартиру и 28.02.2014 сдало в инспекцию декларацию по НДФЛ за 2013 г., где отражен остаток вычета, переходящий на следующий налоговый период, и документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета. В какой срок налоговый орган обязан выдать уведомление о праве на получение налоговых вычетов для представления его налоговому агенту?
Вопрос: ...Решение о привлечении организации к ответственности за совершение налогового правонарушения вручено на седьмой день со дня принятия. Является ли это основанием для признания решения недействительным?
Вопрос: ...ИП, занимающийся строительством, в 2013 г. получил аванс от заказчика, приобрел и передал в производство материалы. В январе 2014 г. подписаны акты о приемке выполненных работ на весь объем работы и произведен окончательный расчет. В какой момент материалы (без НДС) уменьшают налогооблагаемый доход (попадают в книгу расходов) при исчислении НДФЛ?
Вопрос: ...При проведении осмотра помещений налогоплательщика в рамках выездной проверки налоговый орган привлек двух понятых, удостоверивших протокол осмотра своими подписями. Впоследствии налоговый орган внес изменения в указанный протокол, не заверив их подписями понятых. Будет ли данный протокол надлежащим доказательством?
Вопрос: ...Вправе ли физлицо отказаться от участия в осмотре помещений проверяемого налоговым органом налогоплательщика в качестве понятого?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении в рамках выездной налоговой проверки осмотра помещений проверяемого налогоплательщика в качестве понятых привлекать физических лиц, являющихся работниками другого налогового органа?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган не направлять в банк решение о приостановлении операций по счетам организации?
Вопрос: ...Супруги-резиденты в январе 2014 г. открыли объединенный (семейный) счет во французском банке. Обязаны ли они оба уведомить об этом налоговый орган?
Вопрос: ...Должен ли ИП сдавать отчетность в органы статистики? Зависит ли эта обязанность от применяемой системы налогообложения?
Вопрос: ...Можно ли вызвать на допрос в налоговую инспекцию участника ООО, не занимающего в нем никаких должностей?
Вопрос: ...Может ли как доказательство нарушений, допущенных организацией в 2012 - 2013 гг., использоваться протокол осмотра, проведенного в 2014 г. в ходе выездной налоговой проверки за 2012 - 2013 гг.?
Вопрос: Физлицо имеет российское гражданство и место регистрации в РФ. Одновременно оно является гражданином одного европейского государства, а фактически проживает в другом. На каком балансовом счете: 40817 или 40820 ему можно открыть лицевой счет при его личном обращении в банк?
Вопрос: ...Правильно ли банк работает с залоговыми счетами при принятии в качестве залога прав по договору банковского вклада (ситуация 1) или банковского счета (ситуация 2)? Клиенту открывается залоговый счет; сумма обеспечения перечисляется с банковского/депозитного счета клиента на его залоговый счет. Банк открывает залоговый счет на балансовых счетах N N 423, 426 (для ситуации 1) или N N 40817, 40820 (для ситуации 2). В бухгалтерском учете для ситуации 1 счет второго порядка определяется исходя из срока, оставшегося до конца срока вклада. Для ситуации 2 срок нахождения денежных средств определятся исходя из срока действия. Для начисления процентов по договору залогового счета на размещенные на счете средства банк открывает балансовый счет N 47411.
Вопрос: ...Правомерна ли позиция банка по порядку работы с залоговыми счетами в случае принятия в качестве залога прав по договору банковского вклада или договору банковского счета? В целях принятия в качестве залога прав по договору банковского счета/вклада между клиентом и банком должны быть заключены следующие виды договоров: договор банковского счета/вклада, договор залогового счета, договор залога прав по соответствующему договору банковского счета/вклада.
Вопрос: Решение суда о расторжении кредитного договора вступило в силу (согласно отметке) 20-го числа. Когда последний день начисления процентов по кредитному договору - 19-го или 20-го числа?
Вопрос: Физическое лицо является плательщиком НДФЛ. Между его супругом и матерью супруга заключен договор купли-продажи жилого помещения. Может ли в рассматриваемой ситуации физическому лицу быть предоставлен имущественный вычет по НДФЛ?
Вопрос: Признаются ли взаимозависимыми лицами близкие родственники (брат и сестра), если отношения между ними не оказывают влияния на условия и (или) результаты сделки, совершаемой этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц, а сделка между ними заключена на рыночных условиях?
Вопрос: ...Должна ли российская строительная организация при приобретении у белорусской организации, не состоящей на учете в налоговых органах РФ, работ по проведению коммуникаций при строительстве промышленного объекта на территории Республики Беларусь исчислять и уплачивать НДС в качестве налогового агента?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик заявить налоговый вычет по НДФЛ на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, одновременно с вычетом на приобретение квартиры?
Вопрос: ...Необходимо ли словацкой организации становиться на налоговый учет в РФ, если планируется заключить договор строительного подряда с российской организацией на 11 месяцев? Каков порядок налогообложения доходов организации, полученных от деятельности на строительной площадке в РФ?
Вопрос: ...Возникает ли у российской организации обязанность налогового агента по НДС при приобретении консультационных услуг у иностранного филиала другой российской организации?
Вопрос: Возникает ли объект налогообложения по НДС при передаче участнику договора простого товарищества продукции, изготовленной в рамках договора совместной деятельности, в размере первоначального взноса?
Вопрос: ...Нужно ли подавать сведения в налоговую инспекцию о новых паспортных данных гендиректора ООО и в какой срок, если он является иностранным гражданином?
Вопрос: Какие последствия по налогу на прибыль возникают у организации-налогоплательщика, открывшей короткую позицию по ценным бумагам, если эмитентом были произведены выплаты процентного (купонного) дохода в период между датой открытия и датой закрытия короткой позиции?
Вопрос: ...Правомерно ли включать в период расчета пеней дату перечисления в бюджет недоимки по налогу?
Вопрос: ...ЗАО увеличило уставный капитал путем увеличения номинальной стоимости акций за счет переоценки ОС (за счет добавочного капитала). Стоимость акций ООО (акционера) увеличилась. Является ли разница между увеличенной и первоначальной стоимостью акций доходом ООО для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Является ли объектом налогообложения по НДС передача организацией готовой продукции для проведения корпоративных мероприятий для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В 2013 г. среднеквартальная выручка от реализации за предыдущие четыре квартала у организации не превышала 10 млн руб. По итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев уплачивались только квартальные платежи по налогу на прибыль, а в декларации за девять месяцев не были указаны ежемесячные авансовые платежи на IV квартал 2013 г. и на I квартал 2014 г. По итогам 2013 г. среднеквартальная сумма доходов превысила 10 млн руб. Обязана ли организация уплатить ежемесячные авансовые платежи в I квартале 2014 г.? Должна ли она уведомить налоговые органы о превышении?
Вопрос: ...В результате недобросовестных действий поставщика, выразившихся в непредставлении налоговой отчетности, покупателю было отказано в вычете и возмещении НДС. Вправе ли покупатель взыскать с поставщика невозмещенные суммы налога в качестве понесенных убытков?
Вопрос: Могут ли полученные налогоплательщиком устные разъяснения работников налогового органа по вопросам применения законодательства о налогах и сборах (подтвержденные записью семинара с участием работника налогового органа либо публикацией в средствах массовой информации интервью работника налогового органа) послужить основанием для освобождения от начисления пеней и привлечения к налоговой ответственности?
Вопрос: ...Как следует рассматривать дополнительные выплаты работникам, занятым на работах с вредными условиями труда? Как данные выплаты учитываются при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Назначение объектов налогообложения (находящихся на балансе нежилых помещений) на основании кадастровых паспортов объектов недвижимости или документов технического учета предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо фактическое использование для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания. Каков порядок исчисления с 2014 г. налога на имущество организаций в отношении данных объектов, если их кадастровая стоимость не определена?
Вопрос: Каков порядок определения с 1 января 2014 г. налоговой базы по налогу на имущество организаций российскими организациями в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ?
Вопрос: ...Налогоплательщик, продавший в 2012 г. имущество, принадлежавшее ему на праве собственности менее трех лет, в 2013 г. представил декларацию по форме 3-НДФЛ с опозданием на день. Сумма налога к доплате в бюджет отсутствует. Можно ли при привлечении его к ответственности уменьшить сумму минимального штрафа на основании ст. ст. 112, 114 НК РФ?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговая инспекция исключила из расходов организации по налогу на прибыль расходы по договору хранения товаров, поскольку контрагент (комиссионер) обязан хранить товары по договору комиссии, то есть расходы были учтены организацией дважды?
Вопрос: ...Организация, не являющаяся собственником объекта недвижимого имущества по состоянию на 1 января 2014 г., учитывает у себя на балансе объект согласно договору лизинга. Должна ли организация уплачивать налог на имущество организаций в отношении объекта по кадастровой стоимости?
Вопрос: Общество приобрело автомобиль, который планирует использовать член совета директоров. Цель его поездок - участие в переговорах с поставщиками и покупателями. Вправе ли ОАО учесть затраты на содержание автомобиля в составе расходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Поставщик продовольственных товаров выплачивает покупателям премии за достижение определенного объема закупок. Вправе ли поставщик включить в расходы для целей налога на прибыль премии, превышающие 10% от цены приобретенных товаров? Как рассчитывается база для расчета предела премии - с учетом НДС или без? Каков порядок определения базы для расчета предела премии?
Вопрос: ...Организация сдает в субаренду помещение. Вправе ли организация за период простоя (поиск субарендаторов) учитывать для целей налога на прибыль расходы на арендную плату и принимать к вычету НДС?
Вопрос: ...При проверке правильности исчисления налога на прибыль налоговая инспекция исключила расходы на амортизационные начисления по оборудованию, приобретенному в периоде, в котором у организации был убыток. Правомерна ли позиция налоговых органов, что приобретение оборудования в периоде отсутствия прибыли является нецелесообразным, а расходы экономически необоснованными?
Вопрос: Является ли зарплата, выплачиваемая в неденежной форме, нормируемым расходом для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...В решении о привлечении к налоговой ответственности организации указано, что расчет сумм пеней по налогам, а также штрафов приведен налоговым органом в приложениях к решению. Является ли основанием для признания недействительным решения налогового органа невручение налогоплательщику указанных в нем приложений, которые в последующем были вручены вместе с актом проверки?
Вопрос: ...На основании Федерального закона от 09.07.2002 N 83-ФЗ организации предоставлено право на реструктуризацию задолженности. Налоговый орган отказал налогоплательщику в возврате суммы подлежащего возмещению налога, поскольку указанная сумма подлежит зачету в счет платежей по реструктуризации. Правомерны ли действия налогового органа по проведению зачета?
Вопрос: ...В результате реорганизации организация-кредитор присоединена к организации-должнику. Обязан ли правопреемник учесть во внереализационных доходах по налогу на прибыль суммы непогашенной кредиторской задолженности?
Вопрос: Иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в России, является владельцем объектов недвижимости на праве собственности. Как с 1 января 2014 г. будет начисляться налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ налогового органа в возврате сумм излишне удержанного с иностранной организации налога на прибыль на указанный ею в заявлении о возврате банковский счет в иностранной валюте?
Вопрос: ...В результате инвентаризации на складе торговой организации выявлены товары, непригодные для перепродажи, морально устаревшие. Возврат поставщику невозможен. Организация реализовала товар ниже себестоимости (со скидкой). Можно ли учесть стоимость данного товара при расчете налога на прибыль и необходимо ли восстанавливать НДС с разницы?
Вопрос: ...Банк выдает потребительские кредиты своим работникам по льготной процентной ставке. В договоре указывается условие о повышении ставки кредитования в случае увольнения работника. 1. Правомерно ли, что повышение ставки до стандартной не признается односторонним повышением банком ставки и не нарушает ч. 4 ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1? Нужно ли подписывать дополнительное соглашение? 2. Является ли разница между стандартной и льготной ставкой недополученным банком доходом в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, являющаяся членом СРО, занимается сбытом электроэнергии, строительством и проектированием. Вправе ли она учесть затраты, понесенные в связи с членством в СРО, а также на страхование своей гражданской ответственности, при исчислении налога на прибыль за год, в котором она деятельности по строительству и проектированию не вела?
Вопрос: ...Должна ли организация, получившая от поставщика ОС в 2012 г., а первичную документацию в 2013 г., начислять амортизацию для целей налога на прибыль с момента фактического использования ОС? Должна ли организация доначислить налог на имущество организаций в 2012 г. и продолжать начисление в 2013 г., если она приняла имущество в качестве ОС в 2013 г., но фактически использует с 2012 г.?
Вопрос: ...Организация-застройщик построила квартиры силами подрядной организации по договорам долевого строительства с физлицами. Собственники вправе в гарантийный срок подать претензию на некачественное строительство. Организация оплачивает устранение недостатков и перевыставляет претензию генподрядчику, который за время гарантийного срока стал банкротом. Как застройщику в целях налога на прибыль учесть расходы на устранение недостатков силами привлеченной третьей организации?
Вопрос: ...ООО в декларации по НДС за III квартал 2013 г. ошибочно включило в налоговую базу по НДС средства, полученные от выполнения функции заказчика-застройщика от инвесторов по договорам долевого участия в строительстве жилого дома, и в декларации за IV квартал 2013 г. заявило к вычету НДС с данной операции. Правомерен ли отказ налогового органа в возмещении НДС в связи с тем, что ООО вправе провести перерасчет налоговой базы по НДС за III квартал 2013 г., представив уточненную декларацию?
Вопрос: Обязана ли организация-заемщик, которой заключен кредитный договор и получены кредитные денежные средства, сообщать в налоговый орган об открытии ей банком ссудного счета?
Вопрос: ...Налогоплательщик представил декларацию по НДФЛ за 2013 г. и заявил социальный вычет в размере стоимости приобретенных лекарств по назначению врача. К декларации приложен оригинал рецепта. Правомерно ли требование налогового инспектора заменить форму рецепта в связи с представлением его на утратившем силу бланке?
Вопрос: ...Организация состоит на налоговом учете в г. Санкт-Петербурге, ее обособленное подразделение - в Ленинградской области. В ноябре 2013 г. подразделение закрылось. До снятия с учета организация подала по месту нахождения подразделения справки по форме 2-НДФЛ на его работников. Следует ли организации представить справки по окончании года (не позднее 01.04.2014) по месту учета организации?
Вопрос: ...На основании Федерального закона от 09.07.2002 N 83-ФЗ организации предоставлено право на реструктуризацию задолженности. У организации образовалась переплата по налогу. Правомерен ли отказ налогового органа в возврате излишне уплаченного налога, поскольку указанная сумма подлежит зачету в счет платежей по реструктуризации?
Вопрос: ...Организация осуществляет добычу золотосодержащей руды с последующим получением золотосодержащего концентрата, направляемого на аффинажный завод, и дальнейшую реализацию драгоценных металлов банкам. При проведении проверки налоговый орган доначислил организации НДПИ, определив количество добытого полезного ископаемого на основании сведений из форм N N 5-гр и 71-тп, исходя из общего количества золотосодержащей руды, которую организация извлекла из недр, в том числе заскладированной в поверхностные отвалы. Правомерно ли доначисление организации названного налога?
Вопрос: ...Обязана ли организация учесть во внереализационных доходах по налогу на прибыль суммы кредиторской задолженности по оплате поставленного товара в том периоде, когда кредитор был ликвидирован (в ЕГРЮЛ внесена запись о ликвидации кредитора), если срок исковой давности на момент ликвидации еще не истек?
Вопрос: Конкурсный управляющий не перечислил в бюджет суммы НДФЛ, удержанные с заработной платы работников организации-банкрота, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства. Могут ли данные суммы налога быть взысканы с конкурсного управляющего в качестве убытков?
Вопрос: ...Организация осуществляет строительство нежилого здания (склада); в этот период иная деятельность не ведется. Как учитываются в целях налога на прибыль расходы на зарплату работников, расходы на Интернет, телефонную связь, подписку на газеты и журналы по строительству, расходы на канцтовары: в первоначальной стоимости объекта или в расходах на дату их осуществления и документального подтверждения?
Вопрос: ...К какому виду имущества отнести ОС - систему промышленного видеонаблюдения, представляющую собой камеры и кабели, проложенные в подземной кабельной канализации: к движимому или к недвижимому имуществу? В случае отнесения указанного ОС к движимому имуществу не возникнет ли риска недоначисления налога на имущество организаций?
Вопрос: ...Возникает ли доход по налогу на прибыль при поступлении на расчетный счет организации (разработчика) от инвестора средств по инвестиционному договору, заключенному с целью создания инновационного оборудования в области электроэнергетики? Каков порядок списания расходов разработчика при недостижении результата по созданию оборудования?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган выставить в адрес организации требование о возврате в бюджет излишне полученных в заявительном порядке сумм НДС и процентов за пользование бюджетными средствами? Нужно ли платить проценты, если у организации была переплата по налогу на добавленную стоимость?
Вопрос: ...Правомерно ли включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль затраты на организацию официальной встречи с клиентами (украшение зала живыми цветами, призы и дипломы постоянным клиентам)?
Вопрос: ...Правомерно ли включить в состав представительских расходов затраты на шоу-программу при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация доставляет работников, работающих вахтовым методом, от места сбора до места работы и компенсирует затраты работников на проезд железнодорожным транспортом до места сбора. Можно ли учесть компенсацию в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Работники организации, занимающейся ОКР, выполняют работы по компьютерному моделированию наноматериалов. Правомерно ли при исчислении налога на прибыль учитывать в составе расходов затраты на ОКР, указанные в пп. 4 п. 2 ст. 262 НК РФ, превышающие 75% суммы расходов на оплату труда работников, осуществляющих указанную деятельность, с коэффициентом 1,5?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в принудительном порядке взыскать задолженность по налогам за счет денежных средств, находящихся на расчетном счете управляющей организации, предназначенных для оплаты работ по капитальному ремонту многоквартирных домов в рамках Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ?
Вопрос: В первичных бухгалтерских документах о приобретении бензина отражены факты покупки бензина в выходной день. Может ли банк отнести данные документы на расходы, учитываемые в целях исчисления налога на прибыль? Требуются ли дополнительные внутренние документы для подтверждения целесообразности данных расходов?
Вопрос: ...Банк приглашает соискателей на собеседование из разных регионов России и из-за рубежа, приобретая им авиабилеты. Как отразить понесенные расходы в бухучете и в целях исчисления налога на прибыль, если по итогам собеседования соискателю было отказано в приеме на работу?
Вопрос: ...Организация представила уточненную налоговую декларацию по НДС, в которой была уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Может ли налоговый орган в рамках камеральной проверки потребовать у налогоплательщика представить необходимые пояснения, обосновывающие изменение показателей налоговой декларации?
Вопрос: ...В сентябре 2012 г. организация купила деревообрабатывающий станок, который принят к учету 01.11.2012. Подлежит ли увеличению первоначальная стоимость станка на стоимость приобретенного в марте 2013 г. программного управления и работ по его установке или в целях налога на прибыль расходы учитываются единовременно?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, в августе 2013 г. приобрела для перепродажи квартиру, которую переоборудовала под офис и продала в октябре 2013 г. Вправе ли организация при определении налоговой базы за 2013 г. по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учесть стоимость указанных работ?
Вопрос: Банк производит оплату сверхурочных часов работнику. Какой символ расходов нужно использовать при формировании отчетности по форме 0409102?
Вопрос: ...У банка есть просроченная ссудная задолженность. В залоге у него находилась недвижимость. Конкурсный управляющий реализовал ее на торгах, но деньги на погашение требований к заемщику не перечислил. Банк подал в суд, решения суда пока нет. Можно ли расформировать резерв в МСФО до получения денежных средств в счет погашения задолженности?
Вопрос: Необходимо ли уплачивать госпошлину за внесение изменений и дополнений в лицензию на пользование недрами?
Вопрос: ...Налоговый агент в 2014 г. представляет уточненные сведения о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ за 2012 г. Какое значение проставить в показателе п. 1.3 справки - ОКАТО или ОКТМО?
Вопрос: ...Зависит ли ставка НДФЛ, применяемая в отношении доходов иностранного гражданина - высококвалифицированного специалиста, от его налогового статуса?
Вопрос: ...ИП имеет салон цветов и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД (розничная торговля через магазин с площадью торгового зала менее 150 кв. м). Может ли ИП учитывать доход от оказания услуг флориста с выездом к месту проведения мероприятий (декор флористическими материалами помещений), осуществляемых по заказам физлиц?
Вопрос: ...Организация продает оптом фармацевтические и медицинские товары, облагаемые НДС. Организация безвозмездно передала часть приобретенного товара благотворительному фонду, что не облагается НДС. Следует ли организации восстанавливать "входной" НДС по товарам, если в налоговом периоде, в котором приобретен товар, выполнено правило 5 процентов?
Вопрос: ...Вправе ли некоммерческое дачное партнерство не включать в налогооблагаемую базу по УСН суммы процентов, начисленных на размещенные на депозите денежные средства, являющиеся взносами членов партнерства?
Вопрос: ...Организация подрядным способом осуществляла строительство железнодорожных путей. Акт приемки подписан в октябре 2012 г. Разрешение на ввод объекта в эксплуатацию в отношении одной части объекта выдано в 2012 г., в отношении второй части - в сентябре 2013 г. Объект принят к учету в сентябре 2013 г., когда было получено второе разрешение. Налог на имущество организаций в отношении объекта начал начисляться в 2013 г. Правомерны ли действия организации при исчислении налога на имущество организаций только с 2013 г.?
Вопрос: ...Организация, осуществляющая сооружение объекта капитального строительства, включает проценты за пользование заемными денежными средствами в налоговом учете в состав внереализационных расходов, в бухгалтерском учете - в состав первоначальной стоимости объекта. В 2013 г. привлечены два кредита на рефинансирование ранее полученных заемных средств под строительство объекта. Должна ли организация для целей налога на прибыль включать проценты по указанным двум кредитным договорам в первоначальную стоимость объекта капитального строительства, увеличивая будущую базу по налогу на имущество организаций?
Вопрос: ...Организация занимается розничной торговлей ГСМ, в стоимость которых транспортные расходы не включены. В 2013 г. часть приобретенных для перепродажи товаров списана для обслуживания принадлежащего организации автомобиля, затраты по которому учитываются в составе общехозяйственных расходов. Учитывается ли в целях налога на прибыль при расчете доли транспортных расходов, относящейся к прямым расходам текущего месяца, стоимость не реализованных, а списанных для собственных нужд ГСМ?
Вопрос: ...Российская организация заключила соглашение с ирландской организацией, не осуществляющей деятельность в РФ. Российская организация перечисляет ежемесячные платежи ирландской организации за предоставленное право использования программного обеспечения (неисключительная лицензия). Ирландская организация представила сертификат о налоговом резидентстве в Ирландии. Должна ли российская организация удержать налог на прибыль с доходов ирландской организации?
Вопрос: ...Микрофинансовая организация предоставила микрозаем ИП. У ИП образовалась задолженность перед микрофинансовой организацией. Микрофинансовая организация заключила договор с организацией на оказание услуг по взысканию задолженности с должника (коллекторских услуг). Правомерно ли микрофинансовой организации учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на коллекторские услуги?
Вопрос: ...Правомерно ли учесть затраты на обязательную сертификацию сейфов в составе расходов при исчислении налога на прибыль, если она проводится по заявлению заказчика, а не производителя?
Вопрос: ...Согласно локальным актам СРО при вступлении в члены СРО организации уплачивают взносы в компенсационный фонд. Правомерно ли не включать их в состав доходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли включить вознаграждение, уплаченное страховому брокеру по договору о проведении страховой экспертизы, в состав расходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли учесть страховой взнос по договору страхования основного средства, не введенного в эксплуатацию, в составе расходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...ООО является плательщиком налога на имущество организаций с объектом налогообложения в виде нежилого помещения, учитываемого на балансе в качестве объекта ОС. 01.06.2013 единственным учредителем указанного ООО принято решение о его реорганизации в форме выделения и создании другого ООО. 20.11.2013 новое ООО зарегистрировано в качестве юрлица путем внесения записи в ЕГРЮЛ. Должно ли реорганизуемое ООО включать в налогооблагаемую базу по налогу на имущество за 2013 г. остаточную стоимость нежилого помещения, переданного новому ООО?
Вопрос: ...По акту приема-передачи от 10.09.2013 ООО безвозмездно получило от своего учредителя, владеющего 100%-ной долей в уставном капитале, простой вексель, эмитентом которого является банк. Банк и ООО заключили соглашение о досрочной оплате простого векселя, на основании которого банк принял у ООО простой вексель и обязался оплатить его в течение двух банковских дней с даты подписания соглашения. Вексель был передан ООО банку по акту приема-передачи 20.11.2013 - ранее срока его погашения. Вправе ли ООО исключить из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций стоимость векселя, полученного от учредителя?
Вопрос: Организация осуществляет деятельность по ведению реестра владельцев ипотечных сертификатов участия (регистраторов). Регистратор заключил договор страхования профессиональной ответственности со страховой организацией. Правомерно ли учесть затраты, понесенные регистратором при заключении договора страхования, в составе расходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...АО, получившее лицензию на осуществление деятельности по управлению ПИФами, является плательщиком земельного налога. На территории муниципального образования в отношении земельных участков, приобретенных для садоводства, огородничества или животноводства, в том числе земель огороднических, садоводческих и дачных некоммерческих объединений граждан, установлена пониженная ставка налога. Взносы пайщиков ПИФа общество вложило в земельные участки, относящиеся к категории земель сельскохозяйственного назначения с видом разрешенного использования - для дачного строительства. Вправе ли управляющая компания при исчислении земельного налога применять пониженную ставку налога?
Вопрос: ...Банк уплачивает контрагенту санкции за нарушение условий договора. Достаточно ли банку договора или могут потребоваться дополнительные документы для признания суммы уплаченного штрафа расходом по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Американская организация владеет на праве собственности квартирой в Москве, в РФ деятельности не ведет. Организация планирует сдать квартиру гражданину Франции, работающему в России, на основании договора найма. По договору оплата производится в евро со счета нанимателя во Франции на счет организации в США. Может ли организация сдать квартиру физлицу по договору найма? Подлежит ли налогообложению налогом на прибыль в РФ доход организации от сдачи квартиры и в каком порядке?
Вопрос: ...Какую норму должен применять банк при получении безвозмездной помощи от учредителя банка: пп. 3.4 п. 1 ст. 251 или пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ? Освобождается ли от налога на прибыль безвозмездная помощь, полученная от учредителя, имеющего менее 50% доли в банке?
Вопрос: ...Банк от акционера безвозмездно получил земельный участок для увеличения чистых активов и учитывает его на балансе по рыночной цене в составе ОС, временно не используемых в основной деятельности. Банк заключил договор аренды участка и классифицировал его как амортизируемое имущество, не подлежащее амортизации. Банк заключает договор купли-продажи земельного участка и досрочно расторгает договор аренды. Правомерно ли в целях налога на прибыль уменьшение банком дохода от реализации земельного участка на его остаточную стоимость?
Вопрос: ...Правомерно ли требование налогового органа к организации об обосновании размера убытка, который она заявила в налоговой декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...К какому виду расходов в целях налога на прибыль относится сумма процентов, уплачиваемая банку за поддержание лимита задолженности по овердрафту на основании договора по предоставлению овердрафта?
Вопрос: ...Вправе ли сторона-покупатель в случае доначисления налоговым органом налога на прибыль по итогам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами уточнить свои обязательства по налогу на прибыль, увеличив свои расходы по контролируемой сделке, если стороне-продавцу доначислен налог на прибыль, а расход стороной-покупателем осуществлен не был?
Вопрос: ...Как облагаются налогом на прибыль доходы, получаемые организацией, зарегистрированной и ведущей деятельность в Белоруссии, от сдачи в аренду российской организации железнодорожных вагонов для внутренних (по РФ) и международных перевозок?
Вопрос: ...Налоговый орган по результатам выездной налоговой проверки доначислил организации НДФЛ и пени, так как организация неправильно указала код ОКАТО и перечислила НДФЛ в бюджет по месту нахождения организации, а не ее структурных подразделений. В платежных поручениях счет Федерального казначейства и сумма налога указаны правильно. Правомерно ли решение?
Вопрос: ...В отношении деятельности по сдаче в аренду недвижимости ИП применяет ПСН, а по сдаче в аренду автомобилей - УСН (объект "доходы"). ИП работников не имеет и уплачивает страховые взносы в фиксированном размере. На какую часть уплаченных страховых взносов ИП вправе уменьшить налог, уплачиваемый при применении УСН?
Вопрос: ...Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при покупке у итальянского партнера по договору возмездного оказания услуг доступа к интернет-сервису для перепродажи клиентам по договору оказания услуг? Какое условие необходимо указать в договоре?
Вопрос: ...При проверке декларации по НДС, исчисленному к возмещению из бюджета, налоговый орган потребовал у организации представить пояснения о непредставлении документов ее контрагентом в рамках встречной проверки. Может ли должностное лицо организации быть привлечено к ответственности за неповиновение требованию органа?
Вопрос: ...Может ли на опрос в налоговый орган в качестве свидетеля явиться не сам вызываемый ИП, а его представитель по доверенности?
Вопрос: ...Налоговый орган по результатам выездной налоговой проверки принял решение о доначислении организации налога на прибыль, пеней и штрафа. Основанием послужил вывод о неправомерном включении в состав внереализационных расходов по налогу на прибыль процентов за пользование заемными средствами, полученными от другой организации и направленными на выплату дивидендов. Правомерно ли это?
Вопрос: ...В марте 2013 г. организация импортировала в Россию и приняла к учету товар, уплатила в бюджет НДС. В апреле 2013 г. организация представила заявление на подтверждение ввоза товара из Белоруссии. До 20 апреля организация получила из налоговой инспекции заявление с отметкой об уплате НДС и представила декларацию по косвенным налогам при ввозе товаров за март и декларацию по НДС за I квартал 2013 г., в которой отражен уплаченный НДС по импорту. Сумма НДС возмещена из бюджета в I квартале 2013 г. Правомерны ли действия организации?
Вопрос: ...Организация понесла расходы на приобретение имущества для осуществления предупредительных мер по сокращению производственного травматизма. Включаются ли в доходы по налогу на прибыль суммы, зачтенные ФСС РФ в счет уплаты страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве?
Вопрос: ...Строительная организация берет на работу граждан из Белоруссии (сроком на 60 дней), предоставляет им жилье. Надо ли указывать в договоре обязанность организации по предоставлению жилья, стоимость проживания и адрес? Если организация не укажет данные условия, какие могут быть последствия при исчислении налога на прибыль? Достаточно ли для налогообложения доходов иностранных граждан по ставке НДФЛ 13% копий документов с предыдущего места работы в Белоруссии? Должна ли в паспорте нанимаемых граждан стоять отметка или требуется иное подтверждение?
Вопрос: ...У ИП, применяющего ПСН, увеличилось количество транспортных средств, используемых в его деятельности. Распространяется ли действие патента на новые объекты? Как происходит их налогообложение?
Вопрос: ...Организация представила справки 2-НДФЛ с признаком "2" о невозможности удержания НДФЛ с доходов физических лиц, получивших от нее доход в натуральной форме. Прав ли налоговый орган, требуя представить и справки по форме 2-НДФЛ с признаком "1" и привлекая организацию к ответственности по ст. 126 НК РФ за неисполнение требования?
Вопрос: ...Организация создает или закрывает в течение года в субъекте РФ единственное обособленное подразделение. Распространяется ли на эти случаи п. 2 ст. 288 НК РФ о сроках уплаты налога на прибыль по месту нахождения обособленного подразделения?
Вопрос: ...Организация имеет непогашенную контролируемую задолженность по займам перед иностранной организацией. За отчетные периоды организация включила в налоговую базу по налогу на прибыль предельную величину процентов по контролируемой задолженности. Имеет ли она право пересчитать проценты за весь год нарастающим итогом в случае изменения соотношения контролируемой задолженности и собственного капитала в последующем отчетном периоде по сравнению с предыдущим отчетным периодом?
Вопрос: ...Налоговый орган выдал организации свидетельство о регистрации объекта налогообложения налогом на игорный бизнес - игрового стола. Правомерно ли, что с момента получения свидетельства организация может заниматься организацией и проведением азартных игр?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН, приобрел патент на четыре месяца (с 01.07.2013 по 31.10.2013) на услуги по чеканке и гравировке ювелирных изделий. Патент оплачен своевременно. Вправе ли ИП рассчитывать на пересчет стоимости патента, если из-за невостребованности услуг он прекратил деятельность, в отношении которой применяется ПСН, с 15.09.2013? Если да, то возможно ли зачесть образовавшуюся переплату в счет уплаты налога по УСН?
Вопрос: ...Организация решила выплатить дивиденды учредителям - физлицам. Сумма дивидендов, распределяемая между учредителями, меньше суммы дивидендов, полученных ООО от участия в деятельности других организаций. Со всей суммы дивидендов налоговым агентом удержан налог на прибыль по ставке 9%. Нужно ли удержать НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых учредителям, и заполнять разд. А листа 03 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация выдает работникам спецодежду и спецоснастку, не предусмотренные нормами выдачи. Расходы на них списаны за счет фонда производственного развития (из чистой прибыли). Нужно ли восстанавливать НДС, принятый к вычету при их оприходовании? Является ли это внутренним потреблением для целей НДС?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение организации к административной ответственности, если налоговая декларация по налогу на прибыль представлена не в полном объеме (не заполнены отдельные строки декларации)?
Вопрос: ...Организация забронировала номер в гостинице для работника, отправленного в командировку. Оплата брони составляла 1% от стоимости номера в сутки. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль затраты на бронь номера?
Вопрос: ...Налоговый орган направил в банк инкассовое поручение о принудительном взыскании недоимки по уплате налога на прибыль с организации. Банк возвратил поручение в связи с закрытием расчетного счета организации. По истечении определенного времени налоговый орган повторно направил поручение в банк. Правомерно ли это?
Вопрос: Организация розничной торговли с целью привлечения клиентов оформила торговый зал цветочными композициями, украшенными лентами со своим логотипом. Можно ли отнести в целях исчисления налога на прибыль расходы на приобретение (создание) таких композиций к рекламным расходам? Являются ли такие расходы нормируемыми?
Вопрос: ...Организация перечислила НДФЛ в бюджет за несколько дней до выплаты доходов своим работникам, при этом сумма перечисленного НДФЛ соответствует сумме, удержанной из доходов работников. Вправе ли налоговый орган повторно взыскать с организации НДФЛ, пени, а также привлечь ее к ответственности по ст. 123 НК РФ?
Вопрос: ...ИП арендовал территорию в торговом центре и установил торговый автомат без встроенной ККТ. ЕНВД в субъекте не введен. Какую систему налогообложения может применять ИП? Влияет ли система налогообложения на обязанность применять ККТ? Как подтвердить наличную выручку? Возможно ли привлечь ИП к ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ?
Вопрос: ...Российская организация в 2014 г. вывезет на реализацию дизельное топливо, помещенное под таможенную процедуру экспорта, с территории РФ за пределы таможенной территории Таможенного союза. В каком порядке акциз, уплаченный из-за отсутствия банковской гарантии, будет возмещен из бюджета при отсутствии недоимки по налогам и задолженности по пеням и штрафам?
Вопрос: ...Организация представила декларацию по НДС за II квартал 2013 г. 19.07.2013. Акт налоговой проверки принят 31.10.2013, получен плательщиком по почте 13.11.2013. В акте указано, что лицу предоставляется пятнадцатидневный срок для подачи возражений в налоговый орган. Организация не согласна с правильностью доначисления налога. Нарушены ли права налогоплательщика и как получение акта повлияет на оформление возражений? Правомерно ли внесение изменений в акт? Потребовались бы от плательщика какие-либо дополнительные действия при его согласии с доначислением?
Вопрос: ...Организация, применяющая ОСН, издает журнал один раз в квартал. Может ли она в целях налога на прибыль один раз в квартал списать стоимость нереализованных журналов в пределах 10% от стоимости тиража соответствующего номера или должна ждать два года?
Вопрос: ...Организация заключила внешнеторговый контракт с австрийской организацией на поставку оборудования в шести контейнерах, соответствующих коду 8609 00 900 9 ТН ВЭД ТС. Контейнеры остаются в собственности продавца оборудования и подлежат возврату австрийской организации. Возможно ли получение полного условного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов при помещении контейнеров под таможенную процедуру временного ввоза на срок два месяца? Какие действия нужно совершить для этого?
Вопрос: Следует ли организации-лизингополучателю начислять налог на имущество на автомобиль, полученный по договору лизинга, заключенному в августе 2011 г. и предусматривающему, что автомобиль числится в составе ОС на балансе лизингополучателя, если право собственности лизингополучателя на автомобиль возникло 31 августа 2013 г.?
Вопрос: Организация А продала неликвидный и некондиционный товар организации Б с большой скидкой - примерно за 3% стоимости годного товара. Какие существуют налоговые риски по НДС и налогу на прибыль у организации А?
Вопрос: ...У организации есть официальные страницы и группы в различных социальных сетях в Интернете. Сейчас заключаются договоры подряда с физлицами, которые будут работать на страницах в качестве модераторов и писать новости, информировать о происходящих событиях и т.п. Можно ли принимать эти расходы к уменьшению по налогу на прибыль? Если можно, то подлежат ли эти расходы нормированию в целях налогообложения?
Вопрос: ...Налоговый орган принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения и доначислил ему налог на прибыль и налог на имущество. Налогоплательщик обжаловал решение в апелляционном порядке в вышестоящий налоговый орган в части доначисления налога на прибыль. Так как в части доначисления налога на имущество решение не было обжаловано, налоговый орган по истечении месяца со дня его вручения и до принятия вышестоящим налоговым органом решения по апелляционной жалобе направил налогоплательщику требование об уплате налога на имущество. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: Налогоплательщик обратился в суд с заявлением о признании не подлежащим исполнению постановления налогового органа о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика. Вправе ли налогоплательщик при рассмотрении заявления ссылаться на то, что налоговым органом не был соблюден срок направления требования об уплате налога, если требование не было оспорено налогоплательщиком?
Вопрос: ...Правомерно ли решение о взыскании налога за счет имущества организации, если до принятия решения налоговый орган направил поручение на списание и перечисление налога в один банк, хотя ему было известно, что у организации имелись расчетные счета в других банках?
Вопрос: Обязан ли налогоплательщик обжаловать в вышестоящий налоговый орган постановление налогового органа о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика, прежде чем обратиться в суд с заявлением о признании указанного постановления не подлежащим исполнению?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган начислить налогоплательщику пени за несвоевременную уплату налога на том основании, что налогоплательщик в платежном поручении на уплату налога указал неверный код ОКАТО и не обратился в налоговый орган с заявлением о допущенной ошибке с просьбой уточнить принадлежность платежа?
Вопрос: ...Организация, владеющая лицензией на пользование участком недр, в границах которого расположено новое морское месторождение углеводородного сырья, предполагает сформировать резерв предстоящих расходов, связанных с завершением деятельности по добыче сырья. Как с 01.01.2014 при исчислении налога на прибыль будут учитываться отчисления в резерв?
Вопрос: ...Как в 2014 г. в целях исчисления налога на прибыль начислять амортизацию на здание, которое с 2014 г. будет использоваться только в деятельности по добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении?
Вопрос: ...Организация (заказчик) заключила договор подряда с ИП (подрядчиком) на осуществление технического обслуживания оборудования, связанного с выполнением НИОКР. Вправе ли организация учитывать выплаты вознаграждения по такому договору в расходах на НИОКР при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация и ее обособленное подразделение состоят на учете в налоговых органах, находящихся в разных субъектах РФ. Сумма налога на прибыль, излишне уплаченного в 2013 г. в бюджет субъекта РФ, в котором находится обособленное подразделение, равна сумме задолженности по налогу организации. Производится ли зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки при подаче заявления налогоплательщика в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения?
Вопрос: ...Налоговый орган сообщил организации, осуществляющей деятельность в г. Красноярске, об отсутствии у нее права учитывать в расходах на оплату труда районный коэффициент в связи с отменой Постановления Совмина РСФСР от 04.02.1991 N 76, предложил пересчитать расходы и доплатить налог на прибыль. Правомерно ли это, если Постановление администрации Красноярского края N 311-П, устанавливающее районный коэффициент, не отменено и не признано недействующим?
Вопрос: На какую дату включаются в доход по налогу на прибыль у организации-истца присужденные суммы возмещения убытков, если решение суда не было исполнено, а организация-должник впоследствии была признана банкротом?
Вопрос: ...Общество имеет документ о государственной аккредитации в качестве IT-компании. Его среднесписочная численность не менее 50 человек; доходы от реализации экземпляров программ для ЭВМ, оказания услуг по разработке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных - не менее 90% в сумме всех доходов. С иностранными лицами общество не имеет договорных отношений. Вправе ли оно применять п. 6 ст. 259 НК РФ для целей исчисления налога на прибыль?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!