Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...К какой амортизационной группе для целей налога на прибыль относится деревянное здание, которое используется как гостиница?
Вопрос: ...Организация осуществляет ремонтные работы по замене алюминиевой плитки, часть которой решила продать. Как учитываются демонтаж и реализация алюминиевой плитки для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...ООО применяет УСН. В сумму, которую платит потребитель, рассчитываясь с ООО банковскими картами, входят банковская комиссия и доход ООО. Облагается ли налогом вся сумма, получаемая от потребителей?
Вопрос: В организации проведена выездная налоговая проверка по налогу на прибыль. Подлежит ли отмене решение налогового органа в части доначислений по налогу на прибыль за период, который не входил в период налоговой проверки?
Вопрос: ...В организации проведена выездная налоговая проверка и доначислены суммы налогов и пеней. В решении о привлечении к налоговой ответственности в мотивировочной и резолютивной частях указаны разные суммы доначисленного налога. Вправе ли налоговый орган изменить указанное решение, учитывая, что в резолютивной части указана меньшая сумма доначисленных налогов и пеней, чем в действительности?
Вопрос: ...Подрядчик выполнил в офисе ЗАО работы по ремонту электропроводки с гарантией на 36 месяцев. Ремонт проведен некачественно, и через год ЗАО заключило договор с новым подрядчиком на те же работы. Вправе ли оно учесть затраты по новому договору при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Организация заключила договор с организацией А на пошив одежды. Для оплаты выполненной работы организация А представила отдельно смету расходов и акт по пошиву и смету и акт по закупке материала. Как правильно учесть эти две группы расходов (по пошиву одежды и закупке материалов) в налоговом учете в целях налога на прибыль (метод начисления)? Нужно ли их учитывать раздельно?
Вопрос: Как отразить застройщику расходы на изготовление макета жилого комплекса стоимостью более 40 тыс. руб. в целях исчисления налога на прибыль? Макет будет использоваться исключительно в рекламных целях.
Вопрос: ...Организация арендовала склад в г. Брянске, провела капитальный ремонт, внесла неотделимые улучшения и произвела иные капитальные вложения в объект. По месту нахождения склада создано обособленное подразделение без отдельного баланса и счета в банке. Должна ли организация платить налог на имущество по данному объекту? В какой налоговый орган необходимо представить налоговую декларацию?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, исчислила за 2013 г. налог - 300 тыс. руб., начислила за 2013 г. страховые взносы - 100 тыс. руб. и уплатила в 2013 г. страховые взносы за период с декабря 2012 г. по ноябрь 2013 г. - 120 тыс. руб. На какую сумму страховых взносов организация вправе уменьшить налог по УСН за 2013 г.?
Вопрос: ...Банк использует собственное здание в основной деятельности (счет 60401). В 2009 г. и декабре 2013 г. банк провел переоценку здания. Возникает ли отложенное налоговое обязательство?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение организации к административной ответственности в случае использования ККТ после замены блока ЭКЛЗ с момента получения разрешения налогового органа, но до перерегистрации ККТ?
Вопрос: Организация осуществляет проведение промоакций с подакцизной продукцией - пивом. Для данных акций пиво предоставляется организацией-2. Является ли передача подакцизной продукции (пива) объектом налогообложения акцизом?
Вопрос: Правомерно ли привлечение организации к ответственности за непредставление истребованных в ходе выездной налоговой проверки документов, относящихся к охваченному проверкой периоду, по организациям, присоединенным к ней после окончания проверяемого периода, если они не указаны в решении о проведении проверки?
Вопрос: Организация открыла счет в банке 21.04.2014, а сообщила об этом в налоговый орган только 08.05.2014. Может ли ИФНС России оштрафовать организацию и ее руководителя за нарушение срока подачи уведомления об открытии счета?
Вопрос: ...Банк, осуществляющий в интересах клиента - физического лица операции с ценными бумагами по договору на брокерское обслуживание, приобрел акции ОАО, признанного впоследствии банкротом. Правомерно ли при определении налоговой базы по НДФЛ учесть расходы на приобретение акций, если реализовать их до ликвидации ОАО не удалось?
Вопрос: Организация ведет розничную торговлю на территории г. Санкт-Петербурга через обособленное подразделение, применяет ЕНВД и состоит на учете как плательщик ЕНВД в налоговом органе, на территории которого расположено место ведения торговли. Организация открывает новое обособленное подразделение (торговую точку, через которую начинает вести розничную торговлю) на территории, подведомственной этой же налоговой инспекции, в которой зарегистрировано первое обособленное подразделение. Обязана ли организация встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика ЕНВД по адресу нового подразделения, если код ОКТМО у адресов подразделений одинаковый?
Вопрос: Организация ведет розничную торговлю через несколько торговых точек в разных районах одного городского округа и является плательщиком ЕНВД. Сейчас организация закрывает одну из торговых точек. Нужно ли подавать заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД в налоговый орган в связи с прекращением "вмененной" деятельности по месту данной торговой точки?
Вопрос: ...Налоговый орган не принял сообщение банка об открытии расчетного счета в связи с невозможностью его расшифровки (ключ не найден или искажен). Устранив причину непринятия сообщения, банк отправил его повторно, но к этому моменту трехдневный срок с даты открытия банком расчетного счета истек. Может ли налоговый орган привлечь банк к ответственности по п. 2 ст. 132 НК РФ?
Вопрос: ...В результате ДТП имуществу организации Б причинен ущерб. Виновным признан водитель автомобиля организации А, не состоящий с ней в трудовых отношениях. Организация А возместила организации Б ущерб, но требование о возмещении суммы к водителю не предъявляла. Получил ли водитель доход в натуральной форме, о котором организация в связи с невозможностью удержания НДФЛ должна сообщить в налоговый орган?
Вопрос: ...При применении ОСН по итогам 2003 - 2005 гг. организация понесла убытки, с 2006 г. применяла УСН до 2013 г. включительно, с 2014 г. вернулась на ОСН. Вправе ли она уменьшить налог на прибыль, исчисленный в 2014 г., на сумму убытков? Прерывается ли десятилетний срок для учета убытков на период применения иной системы налогообложения?
Вопрос: ...Налогоплательщик направил в налоговый орган заявление о предоставлении отсрочки по уплате налога. Налоговый орган в течение месяца не вынес решения по заявлению. Налогоплательщик обратился в суд с заявлением о признании бездействия налогового органа незаконным. Решением суда требования налогоплательщика удовлетворены. С какого момента подлежат начислению проценты за предоставленную отсрочку по уплате налога?
Вопрос: ...Организация-застройщик получает по договору цессии право аренды земельного участка с правом застройки. В договоре отдельно указаны стоимость уступаемого права по аренде земли и права на застройку. Каков порядок учета расходов застройщика по договору цессии в целях налога на прибыль? Формируют ли эти расходы первоначальную стоимость строящегося объекта?
Вопрос: ...Вправе ли организация, осуществляющая розничную торговлю в магазине самообслуживания, учесть в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль суммы товарных потерь при условии, что виновные лица не установлены (организация не обращалась в правоохранительные органы)?
Вопрос: ...Вправе ли российская организация при исчислении налога на прибыль уменьшить доходы от реализации земельного участка на стоимость участка, внесенного в качестве вклада в УК?
Вопрос: ...Автор создал произведение в области науки в рамках трудового договора с организацией. Организация выплатила вознаграждение, но произведение еще не включено в состав амортизируемого имущества. Включается ли вознаграждение в расходы на оплату труда при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли представлять декларации по налогу на прибыль в налоговые органы по месту нахождения обособленных подразделений, если организация и обособленные подразделения находятся в разных районах муниципального образования?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в г. Москве, имеет филиал в районе Крайнего Севера. При выплате зарплаты организация начисляет районный коэффициент, не установленный трудовым договором и локальным актом. Правомерно ли организация включила в расходы по налогу на прибыль начисления в виде районного коэффициента к зарплате работникам в районе Крайнего Севера?
Вопрос: ...ИФНС России подтвердила право организации на возмещение НДС за III квартал 2013 г. Организация не подавала заявление о его возврате или зачете и НДС, исчисленный к уплате по следующим декларациям, планирует платить в полной сумме. В 2014 г. в организации будет выездная проверка за 2013 г. Освобождает ли наличие переплаты по НДС от штрафа за неуплату налога на прибыль за 2013 г.?
Вопрос: ...Кредитор уведомил организацию о том, что готов простить ей часть долга при выплате остальной суммы. На этом основании организация списала кредиторскую задолженность во внереализационные доходы по налогу на прибыль. В следующем году кредитор сообщил, что не считает задолженность погашенной. Правомерно ли восстановить задолженность, уменьшив на ее сумму доходы прошлого года?
Вопрос: Налоговый орган доначислил организации, оказывающей услуги, налог на прибыль, в связи с тем что она в полном объеме включала в расходы текущего налогового периода зарплату работников, занятых оказанием услуг, хотя право так поступать не было закреплено в ее учетной политике. Правомерно ли решение налогового органа?
Вопрос: ...Допустимо ли в целях налога на прибыль учитывать расходы в виде убытков от недостачи товаров, не обусловленной естественной убылью и возникающей в магазинах самообслуживания в результате невыявленных хищений, совершенных покупателями в торговых залах в неустановленное время?
Вопрос: ...Правомерно ли организация-продавец, применяющая общую систему налогообложения, осуществляет расчеты с использованием платежных карт посредством сети Интернет без применения ККТ или без выдачи бланков строгой отчетности?
Вопрос: ...В сообщении об открытии расчетного счета клиенту, направленном в налоговый орган, банк ошибочно указал дату открытия расчетного счета (на три дня раньше), на основании чего сделан вывод о нарушении банком обязанности сообщения налоговому органу сведений об открытии счета. Правомерно ли привлечение банка к налоговой ответственности, если он направил в налоговый орган письменное уведомление о наличии опечатки?
Вопрос: ...Организация в ответ на требование налогового органа о представлении документов направила письмо с отказом за подписью гендиректора. Налоговый орган привлек к ответственности организацию по ст. 126 НК РФ, а также главного бухгалтера по ст. 15.6 КоАП РФ из-за наличия в его доверенности полномочий по представлению ответов и документов по требованиям налоговых органов. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: ...ОАО отнесло расходы на услуги по оценке рыночной стоимости приобретаемых акций к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. Реализация указанных акций в дальнейшем не проводилась. Правомерен ли вывод налогового органа о том, что указанные расходы ОАО относятся на увеличение стоимости ценных бумаг, а не к прочим расходам?
Вопрос: ...Правомерна ли позиция налогового органа о том, что освобождение операций займа в денежной форме от НДС, в силу пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, носит характер налоговой льготы, в связи с чем налоговый орган вправе требовать от налогоплательщиков документы, подтверждающие обоснованность применения ими налоговой льготы?
Вопрос: ...Нерезидент (гражданин Украины) реализует принадлежащее ему на праве собственности менее трех лет в РФ офисное здание резиденту (гражданину РФ). Каков порядок налогообложения доходов, полученных нерезидентом по данной сделке?
Вопрос: Организация поместила товар под таможенную процедуру переработки на таможенной территории. Подлежат ли декларированию отходы и остатки, образовавшиеся при использовании данной таможенной процедуры?
Вопрос: ...Собственники помещений многоквартирного дома приняли решение об утверждении размера платы за капитальный ремонт общего имущества и решение о проведении ремонта. Управляющая компания привлекла подрядчика для проведения ремонта. Собственники отказались возмещать затраты на ремонт, так как не давали согласия на привлечение подрядчика. От них не было возражений во время ремонта. Обязаны ли они возместить затраты?
Вопрос: У работницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, организация арендует землю. Договор аренды земли заключается на календарный год, но по условиям договора выплата арендной платы осуществляется раз в год в августе. Вправе ли организация предоставить работнице стандартный вычет по НДФЛ и в каком порядке?
Вопрос: ...Вправе ли организация применять ставку 0,3% по земельному налогу в отношении земельного участка с разрешенным использованием "жилищное строительство", если фактически объекты не построены, но организация перешла к освоению участка?
Вопрос: ...1. Освобождается ли от налогообложения НДФЛ сумма доплаты работнику, осваивающему образовательные программы СПО по заочной форме обучения, до полной стоимости проезда к месту нахождения образовательной организации и обратно (сверх суммы, компенсируемой в соответствии с ч. 3 ст. 174 ТК РФ)? 2. Учитывается ли такая доплата при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организацией проведен косметический ремонт в арендуемом помещении. Договором аренды не предусмотрена компенсация арендодателем понесенных расходов на ремонт. Имеет ли право арендатор учесть расходы на ремонт единовременно при расчете налоговой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация в 2012 г. заключила договор лизинга, по условиям которого является балансодержателем имущества. Возникает ли обязанность у лизингополучателя по включению лизингового имущества в налогооблагаемую базу по налогу на имущество и с какого момента?
Вопрос: Как исчисляется величина дохода ИП, уплачивающего налог на доходы физлиц, в целях определения с 1 января 2014 г. размера страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган запросить в марте 2014 г. у физлица-резидента, не являющегося ИП, банковскую выписку по счету, открытому в банке за пределами РФ?
Вопрос: ...Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Вправе ли налоговый орган в 2014 г. указать в таком запросе любой срок, превышающий семь рабочих дней со дня его подачи?
Вопрос: ...Организация в последний день срока подачи декларации за I квартал 2014 г. направила декларацию по НДС через оператора электронного документооборота. Однако связь, ввиду аварии, была нарушена, и организация направила декларацию повторно на следующий день. Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к ответственности за несвоевременную подачу декларации, если она представила документальное подтверждение факта отсутствия связи?
Вопрос: ...Как определить место оказания услуги в целях налогообложения НДС при проведении веб-семинара?
Вопрос: ...Гражданин РФ приобрел в 2013 г. квартиру в г. Саратове. В настоящее время он зарегистрирован по месту жительства в г. Саратове, проживает в г. Москве и имеет временную регистрацию. В какой налоговый орган нужно обратиться для получения имущественного вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация-комиссионер, применяющая УСН, закупает у продавцов товары для комитента, применяющего ОСН. Должна ли она в 2014 г. представлять журналы учета выставленных и полученных счетов-фактур в налоговый орган? Какая предусмотрена ответственность за их непредставление?
Вопрос: ...Организация приобрела неисключительное право бессрочного использования программного обеспечения. Правомерен ли довод налогового органа о том, что расходы, связанные с приобретением неисключительного права использования программного обеспечения, организация должна учитывать при исчислении налога на прибыль равномерно в течение пяти лет?
Вопрос: ...В июле 2013 г. у организации был угнан грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Факт угона подтвержден официально справкой ОВД. В ноябре 2013 г. автомобиль был найден и возвращен организации. В каком порядке рассчитывается транспортный налог по автомобилю за 2013 г.?
Вопрос: ...Организация - не профессиональный участник рынка ценных бумаг продала иностранной организации акции третьего лица. Ее банк списал комиссию за выполнение функций агента валютного контроля, НДС в том числе. Как учесть: этот НДС; комиссию при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: В учредительные документы банка, внесенного ФТС России в реестр организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, внесены изменения. Необходимо ли в случае изменения учредительных документов указанного банка сообщать об этом в ФТС России?
Вопрос: ...Является ли наличие договора аренды земельного участка свидетельством того, что организация является действующей, если отсутствуют сведения о ее банковских счетах и она не представляла налоговую отчетность в течение 12 месяцев? Можно ли исключить ее из ЕГРЮЛ как недействующую?
Вопрос: Вправе ли ООО, применяющее ЕСХН, учитывать в целях налогообложения расходы на оплату услуг по договору на осуществление полномочий единоличного исполнительного органа общества, заключенному с управляющим?
Вопрос: ...Российская организация приобретает у белорусской организации, не ведущей деятельности в РФ, систему управления технологическим процессом и неисключительное право на использование соответствующего программного обеспечения для собственных внутренних целей. Должна ли она в качестве налогового агента удерживать НДС при приобретении права на использование программного обеспечения?
Вопрос: Установлено ли налоговым законодательством максимальное количество уточненных налоговых деклараций, которые вправе представить налогоплательщик в рамках одной камеральной проверки?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган, установивший после принятия налоговой декларации, что она подписана неуполномоченным лицом, возвратить ее налогоплательщику?
Вопрос: Организация 05.05.2014 открыла в банке расчетный счет. Должна ли была она сообщить в территориальные органы ПФР, ФСС РФ и налоговый орган сведения об открытии счета?
Вопрос: Обязана ли организация сообщать в налоговый орган по месту ее нахождения об открытии нового расчетного счета в банке?
Вопрос: Обязана ли организация, применяющая общую систему налогообложения, вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения по НДС?
Вопрос: ...Какую дату считать моментом определения налоговой базы по НДС при реализации одной организацией другой нежилого помещения с оплатой после передачи имущества и перехода права собственности?
Вопрос: В организации произошла смена директора. В связи с этим были внесены изменения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Требуется ли уведомить ПФР, ФСС РФ?
Вопрос: ...Может ли добывающая организация быть привлечена к ответственности, если она представила налоговому органу одно уведомление по нескольким ликвидированным в течение отчетного периода разведочным скважинам?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая ЕСХН, учитывать в целях налогообложения расходы, понесенные по гражданско-правовому договору с организацией, проводящей специальную оценку условий труда?
Вопрос: Организация, применяющая ЕСХН, заключила договор о приобретении опциона на право заключения договора аренды нежилого здания. Правомерно ли учесть в целях налогообложения расходы на приобретение опциона?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая ЕСХН, учитывать в целях налогообложения расходы на приобретение акций, приобретенных для дальнейшей реализации, и доходы от их последующей продажи?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕСХН, в 2013 г. приобрела товары для дальнейшей реализации. Можно ли учесть расходы на их приобретение при определении налоговой базы за 2013 г., если в настоящее время товары не реализованы и находятся на складе?
Вопрос: ...Опрос свидетелей в ходе выездной налоговой проверки ООО показал наличие у ООО-1 финансовых документов, касающихся хозяйственной деятельности ООО. На требование их представить ООО-1 сообщило, что финансово-хозяйственных отношений с ООО не имело и не имеет. Правомерно ли привлечение ООО-1 к ответственности за неисполнение требования о представлении документов?
Вопрос: ...Вправе ли банк с 2014 г. быть выгодоприобретателем по договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности заемщика и оказывать услуги страхового агента страховой организации по договорам страхования заемщиков? Вправе ли банк учесть для целей налога на прибыль страховые взносы по договорам, где он является выгодоприобретателем, при условии компенсации расходов заемщиками?
Вопрос: ...Возможно ли приостановление исполнительного производства по постановлению налогового органа о взыскании задолженности по налогам (сборам), пеням и штрафам за счет имущества налогоплательщика?
Вопрос: Торговая организация реализует плодово-овощную и цветочную продукцию, в том числе рассаду цветов. Часть рассады подвергается порче, и организация вынуждена ее списывать. Могут ли учитываться данные потери в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли при исчислении налога на прибыль страховые взносы по ДМС, которые организация продолжает выплачивать за работника после его увольнения до окончания срока договора ДМС?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы организации на обеспечение проезда работников, работающих вахтовым методом, от места жительства (сбора) до места нахождения работодателя и обратно?
Вопрос: Иностранная организация, не осуществляющая деятельности через постоянное представительство в РФ, имеет в собственности недвижимое имущество (здание) на территории РФ. Здание находится по договору лизинга на балансе российской организации. Признается ли иностранная организация плательщиком налога на имущество организаций?
Вопрос: ...ИП утратил право на применение ПСН, так как его доходы от предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась ПСН, превысили 60 млн руб. Как в данном случае происходит перерасчет налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН?
Вопрос: ...В соответствии с договором аренды помещения организация-арендатор заключила договор с управляющей компанией (не арендодателем) на комплексное техническое и эксплуатационное обслуживание. Можно ли учесть стоимость коммунальных услуг в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль установить различный размер отчислений в резерв предстоящих расходов на оплату отпуска работников для разных обособленных подразделений?
Вопрос: ...Вправе ли организация, производящая бытовую технику, формировать резерв на гарантийные ремонт и обслуживание для целей налога на прибыль, основываясь на учетной политике, отличающейся от порядка, отраженного в ст. 267 НК РФ, например, в отношении определения предельного размера резерва?
Вопрос: ...Организация производит и продает офисную технику, на которую распространяются гарантийный ремонт и обслуживание. Должна ли она для учета расходов на гарантийный ремонт при исчислении налога на прибыль создавать соответствующий резерв?
Вопрос: ...По договору поставки между ИП (поставщиком) и организацией (покупателем) расчеты проводятся по аккредитиву. В банке за открытие аккредитива и расчеты по нему предусмотрена комиссия. Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль учесть во внереализационных расходах в виде процентов по долговым обязательствам комиссию банку?
Вопрос: ...Ассоциация юридических лиц за счет членских взносов приобрела и потом продала автомобиль. Правомерно ли она при исчислении налога на прибыль уменьшила доходы от реализации автомобиля на расходы по приобретению данного имущества?
Вопрос: ...Вправе ли организация, торгующая лекарствами и медицинским оборудованием, учесть как расходы на рекламу при исчислении налога на прибыль затраты на организацию симпозиума, где она представила новые виды лекарственного средства и медицинского оборудования?
Вопрос: ...ЗАО, более года владеющее долей 60% в уставном капитале организации, путем присоединения ООО реорганизовалось в ОАО. ИНН и ОГРН остались прежними - от ЗАО. Какую ставку должна применять организация, исчисляя как налоговый агент налог на прибыль с доходов ОАО по дивидендам?
Вопрос: ...ООО, владеющее 180 дней вкладом 70% в уставном капитале организации, преобразовалось в ОАО. Должна ли организация как налоговый агент считать, что срок для перехода на ставку 0% по налогу на прибыль начинает течь сначала?
Вопрос: ...ЗАО более 365 дней владеет вкладом 90% в уставном капитале организации. Впоследствии оно преобразовалось в ОАО. Вправе ли организация, продолжая уплачивать дивиденды от вклада ОАО, применять как налоговый агент ставку 0% при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ....Работник работает по внешнему совместительству в организации. Работодатель направил работника на обучение, заключив с ним дополнительное соглашение. Вправе ли работодатель учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на обучение?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН, сдает нежилые помещения в аренду. Некоторые помещения, принадлежащие ИП на праве собственности, не сданы в аренду, поскольку находятся на ремонте или ведется активный поиск арендаторов. Вправе ли ИП не уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении помещений, которые не сдаются?
Вопрос: ...Организация (заемщик) заключила договор займа с иностранной организацией (заимодавцем), не имеющей на территории РФ постоянного представительства. Обязана ли организация удерживать налог на прибыль с иностранной организации? Должна ли организация учесть сумму прощенных процентов в составе доходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Суд признал недействительным решение налогового органа об уменьшении заявленного к возмещению в заявительном порядке в завышенном размере НДС. Налогоплательщику возвращен излишне взысканный НДС, однако не возвращены проценты, взысканные в порядке п. 17 ст. 176.1 НК РФ. Вправе ли он потребовать выплаты процентов по п. 5 ст. 79 НК РФ на сумму процентов, взысканных с него по п. 17 ст. 176.1 НК РФ?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган отказать в приеме налоговой декларации, если в момент приема будет обнаружено, что подпись руководителя организации-налогоплательщика недостоверна?
Вопрос: Единственная несовершеннолетняя дочь работницы организации вышла замуж. Следует ли работодателю продолжать предоставлять стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 1400 руб. работнице до совершеннолетия дочери?
Вопрос: ...Организация представила декларацию по НДС за I квартал 2014 г. на бумажном носителе. Вправе ли налоговый орган заблокировать ее расчетный счет? Какая ответственность предусмотрена за это?
Вопрос: ...Организация 25.12.2013 подала в налоговый орган уведомление о переходе на УСН, допустив ошибку в графе "Доход за предыдущие 9 месяцев". Вправе ли налоговый орган отказать организации в переходе, если все условия для перехода соблюдены?
Вопрос: ...Организация, применявшая в 2013 г. УСН с объектом "доходы", 16.12.2013 направила в налоговую инспекцию уведомление по форме N 26.2-1 о переходе с 2014 г. на УСН с объектом "доходы минус расходы" с указанием объекта "доходы минус расходы". Правомерен ли отказ налоговой инспекции в смене объекта налогообложения?
Вопрос: ...Налоговый орган при проведении выездной проверки вызвал бухгалтера для допроса в качестве свидетеля. Бухгалтер прибыл в налоговый орган в сопровождении генерального директора, который, сославшись на отсутствие запрета, заявил, что будет присутствовать при допросе. Правомерен ли отказ налогового органа?
Вопрос: ...Должен ли банк при заключении договора о дистанционном банковском обслуживании направлять налоговому органу сообщение о предоставлении клиенту права использовать корпоративные электронные средства платежа?
Вопрос: ...Организация в начале 2011 г. подала предварительную таможенную декларацию и уплатила платежи. Из-за непредъявления в 30-дневный срок товара таможенный орган отказал в выпуске товара. Подлежит ли удовлетворению заявление о возврате излишне уплаченных таможенных пошлин, налогов, поданное в 2013 г.?
Вопрос: ...Налоговая инспекция обнаружила у ИП задолженность по транспортному налогу за три года и направила требование об уплате налога и пеней. Налоговые уведомления за эти периоды ИП не направлялись. Правомерно ли требование налоговых органов об уплате пеней?
Вопрос: ...Организация подала декларацию на товары для помещения их под таможенную процедуру временного ввоза. Периодичность уплаты таможенных пошлин, налогов - один раз в три месяца. Таможенный орган отказал в выпуске товаров из-за неуплаты первого платежа до выпуска товаров, хотя с момента ввоза прошло менее трех месяцев. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Во время нахождения работников в командировке в Дании руководитель изменил маршрут командировки и сократил ее срок до 10 дней. Работники вернули авиабилеты в Грецию и приобрели билеты в Норвегию. За возврат билетов удержана неустойка. Учитываются ли в расходах по налогу на прибыль затраты на возврат авиабилетов?
Вопрос: ...Имеющееся на балансе организации нежилое помещение, назначение которого согласно кадастровому паспорту предусматривает размещение офиса, включено уполномоченным органом субъекта РФ в перечень объектов, облагаемых в 2014 г. по кадастровой стоимости. Должна ли организация уплачивать налог на имущество организаций по кадастровой стоимости в отношении указанного помещения, если фактически оно используется не для размещения офиса?
Вопрос: Иностранная организация имеет в собственности объект недвижимого имущества, не относящийся к ее деятельности в РФ через постоянное представительство. Как организация должна заполнить налоговые декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г. и налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу за 2014 г.?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН, подал в ИФНС России заявление о госрегистрации прекращения деятельности в качестве ИП. Запись внесена в ЕГРИП 04.12.2013. Должен ли ИП уведомить ИФНС России по месту жительства о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН? В течение какого срока? В какой срок он должен представить налоговую декларацию и уплатить налог при УСН?
Вопрос: ...В каком порядке должна заполнить строку 020 разд. 3 формы налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций организация, имеющая на балансе нежилое помещение, включенное в перечень объектов, налоговая база по которым в 2014 г. определяется как кадастровая стоимость, если она по указанному помещению не определена?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган установить обеспечительные меры в виде запрета на отчуждение лизингового имущества, зарегистрированного на лизингополучателя?
Вопрос: ...Гражданин РФ, зарегистрированный в качестве ИП по месту жительства и поставленный на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика 13.05.2011, в отношении своей деятельности уплачивает ЕНВД. По требованию налогового органа ИП представил до 20.11.2013 заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Однако налоговый орган указал, что ИП нарушил срок подачи указанного заявления. Вправе ли налоговый орган привлечь его к ответственности по п. 1 ст. 116 НК РФ?
Вопрос: Каким образом определяется количество объектов, сдаваемых в аренду предпринимателем и подлежащих налогообложению в рамках ПСН?
Вопрос: ...Представительство немецкой организации, расположенное на территории РФ, осуществляет информационную и рекламную деятельность, имеющую вспомогательный характер в интересах головной организации, и планирует принять участие в выставках, организованных на территории Казахстана и Азербайджана. Образуется ли у немецкой организации постоянное представительство на территории РФ? Является ли данное представительство налоговым агентом по НДС на территории РФ?
Вопрос: Покупатель открыл покрытый безотзывный аккредитив в сумме, указанной в счете на оплату товара. Является ли открытый аккредитив предоплатой в целях определения налоговой базы по НДС?
Вопрос: ...Организация заключила договор на передачу ей неисключительных прав на музыкальное произведение с композитором - гражданином США. Будет ли она налоговым агентом по НДФЛ в отношении доходов по данному договору?
Вопрос: ...Должен ли владелец склада временного хранения уплатить таможенные пошлины и налоги при выдаче иностранного товара, находящегося под таможенным контролем, если собственник представил для выдачи декларацию на товар, поданную в таможню для помещения товара под таможенную процедуру временного ввоза, в графе A которой таможенный орган указал номер, а в графе C не проставил номер и дату?
Вопрос: ...Каков порядок исчисления налога на имущество организаций в отношении объекта недвижимого имущества, включенного уполномоченным органом субъекта РФ в перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, и проданного российской организацией 20 января 2014 г. другой российской организации?
Вопрос: ...Как российская организация должна заполнить показатель "Кадастровая стоимость на 1 января налогового периода" налоговой декларации по налогу на имущество организаций в отношении здания, включенного уполномоченным органом субъекта РФ в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости?
Вопрос: ...Организация получила акт камеральной проверки декларации по ЕНВД об ошибках в фактических показателях. До принятия решения по проверке она подала уточненную декларацию и доплатила налог и пени. Правомерно ли привлечение ее к ответственности за неуплату налога?
Вопрос: Вправе ли налогоплательщик заявить к вычету сумму НДС на основании счета-фактуры, выставленного продавцом в электронном виде?
Вопрос: ...Организация ввозит и реализует в РФ медицинские товары (код по ТН ВЭД ЕАЭС 9018 90 500 9). Сертификат соответствия действует до 2018 г., код по ОКП 93 9800. Учитывая Постановление Правительства РФ от 30.06.2015 N 655, можно ли при ввозе аппаратуры для переливания крови применять ставку НДС 18%, а при реализации в РФ - ставку 10%?
Вопрос: Организация при реализации товаров российским покупателям в соответствии со своей учетной политикой применяет форму универсального передаточного документа (УПД), рекомендованную Письмом ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@. Вправе ли организация в одном УПД одновременно отразить сведения об отгруженном товаре и выполненных работах?
Вопрос: По решению суда у физического лица конфискован автомобиль. Обязан ли налогоплательщик уплачивать транспортный налог после конфискации автомобиля, не снятого с регистрационного учета в органах ГИБДД?
Вопрос: ...У организации на балансе имеется протяженный объект недвижимого имущества - линия энергопередачи, включенная в Перечень имущества, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 504. Каков порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2013 г. в отношении указанного объекта?
Вопрос: 30 апреля 2014 г. организация открыла расчетный счет в банке. Обязана ли она уведомить об этом налоговый орган?
Вопрос: ...Указываются ли в налоговой декларации при получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры доходы от продажи ценных бумаг?
Вопрос: ...У организации, применяющей УСН (объект - "доходы минус расходы"), в налоговом периоде при наличии расходов отсутствовали доходы. Указывать ли в декларации произведенные расходы?
Вопрос: ...Покупатель по договору на поставку оборудования (цена договора - в иностранной валюте) выплачивает сумму в рублях. Разницу, полученную вследствие перевода денежных средств из одной валюты в другую на дату оплаты и дату отгрузки, включает в состав расходов при исчислении налога на прибыль как суммовую разницу. Правомерна ли позиция покупателя?
Вопрос: Является ли законным взимание земельного налога с собственника квартиры многоквартирного жилого дома, если земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, сформирован и в отношении его проведен государственный кадастровый учет?
Вопрос: ...Покупатель не исполнил обязательств по договору поставки. Вправе ли поставщик учесть эту задолженность через три года при исчислении налога на прибыль как безнадежный долг, если у него нет актов приема-передачи товара и накладных?
Вопрос: ...Правомерно ли в целях исчисления налога на прибыль включать в резерв по сомнительным долгам задолженность, еще не признанную безнадежным долгом, но образовавшуюся за несколько месяцев из-за финансовых трудностей у контрагента?
Вопрос: ...Организация в 2012 г. расплатилась с производителем за коньяк в бочках, приобретенный для розлива в потребительскую тару, а в 2013 г. обратилась за вычетом по акцизу, исходя из ставки на дату приобретения алкоголя. Можно ли в 2013 г. учесть в расходах при исчислении налога на прибыль разницу между акцизами, фактически уплаченными поставщику, и акцизами, подлежащими вычету?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель учесть при исчислении налога на прибыль расходы на обучение работника-директора по программе MBA в вузе, имеющем государственную аккредитацию? С работником заключено соответствующее дополнительное соглашение к трудовому договору.
Вопрос: ...Организация признана банкротом. Конкурсный управляющий направил запрос в налоговый орган о представлении акта сверки расчетов по налогам, сборам и штрафам на дату получения запроса. У организации имелась переплата по налогу на прибыль. Конкурсный управляющий обратился с заявлением о возврате излишне уплаченных налогов, но налоговый орган отказал, так как у организации имеется задолженность по иным федеральным налогам. Правомерен ли отказ налогового органа?
Вопрос: ...Организация имеет два подразделения, деятельность которых связана с использованием объектов ОПХ: столовую и объект ЖКХ. Вправе ли организация после закрытия столовой перенести убыток от ее деятельности на уменьшение прибыли от деятельности объекта ЖКХ, если условия деятельности столовой не соответствовали условиям единовременного признания убытка для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Законный представитель несовершеннолетнего представил декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ребенка в связи с продажей принадлежавшей ему квартиры, находившейся в собственности менее трех лет. Сумма налога в бюджет (к доплате) в срок не уплачена. Применяется ли ответственность и к кому?
Вопрос: Организация-застройщик, применяющая УСН, получила целевые средства дольщиков (инвесторов) в одном отчетном периоде. Однако часть этих средств организация использовала не по целевому назначению в следующих периодах. В каком периоде организации следует включить использованные не по целевому назначению средства в доходы, облагаемые налогом по УСН?
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена для банка за непредставление в налоговые органы справки о наличии счета инвестиционного товарищества?
Вопрос: К какой ответственности может быть привлечен банк за непредставление в налоговый орган сведений об открытии счета организации?
Вопрос: Будут ли применяться штрафные санкции, если организация не представила в налоговые органы сведения об открытии счета в банке по форме N С-09-1 05.05.2014?
Вопрос: ...С февраля 2013 г. заказчик фактически использует результат строительных работ, но уклоняется от подписания акта приемки работ и оплаты. Срок приемки, указанный в договоре, - не позднее 15 февраля 2013 г. 14 мая 2013 г. подрядчик односторонне подписал акт. Когда ему следует определить налоговую базу по НДС?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ налогового органа в вычете НДС на том основании, что в счете-фактуре отсутствуют данные о КПП поставщика?
Вопрос: ...Российский коммерческий банк оформляет подписку на международные справочники, оплачивает выставленные издательствами инвойсы и получает доступ к сайтам, на которых размещены электронные версии справочников. Следует ли банку исполнять обязанности налогового агента по НДС при приобретении справочников?
Вопрос: ...Возможно ли уменьшение облагаемых НДФЛ доходов налогоплательщика от продажи в 2013 г. построенного им жилого дома, принадлежавшего ему менее трех лет, на расходы, связанные с получением этих доходов, если в налоговый орган представлены товарные чеки на приобретение строительных материалов, но не приложены кассовые чеки?
Вопрос: ...Налогоплательщик с целью получения вычетов по НДФЛ лично представил в налоговый орган декларацию установленной формы и соответствующие документы. В связи с заменой паспорта гражданина РФ он предъявил временное удостоверение личности гражданина РФ (форма N 2П). Обязан ли налоговый орган принять декларацию?
Вопрос: Правомерно ли выставление инкассовых поручений на уплату текущих платежей взносов к счету организации, находящейся в стадии конкурсного производства, непосредственно органом ПФР, а не налоговым органом, представляющим интересы РФ в деле о банкротстве?
Вопрос: ...Следует ли российской организации исчислять и уплачивать НДС в качестве налогового агента при приобретении у белорусской организации, не имеющей в РФ обособленных подразделений, услуг по согласованию условий реструктуризации кредиторской задолженности посредством сети Интернет?
Вопрос: ...Работница оформила отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и продолжает работать на полставки. Перерывы для кормления ребенка оплачиваются в размере среднего заработка. Какой код дохода следует указать при ведении налогового регистра по НДФЛ и при заполнении справки по форме 2-НДФЛ?
Вопрос: ...В Письме Минфина России от 04.10.2012 N 03-07-11/402 сказано, что при определении налоговой базы по НДС по товарам (работам, услугам), реализуемым на безвозмездной основе, следует применять цены, указанные в первичных учетных документах, которыми оформляются данные операции. Что означает это утверждение?
Вопрос: ...Физлицо получило уведомление на уплату налога на имущество физлиц за 2012 г. в отношении жилого дома, зарегистрированного на него. Дом приобретен в браке и фактически находится в совместной собственности с супругой. Инвентаризационная стоимость дома - 1 млн руб.; максимальная ставка налога - 2%. Как следует исчислить налог?
Вопрос: ...Банк выдал два займа другой кредитной организации, которая не вернула денежные средства. Банк обратился в суд для взыскания долга по первому займу. Суд постановил взыскать долг. Судебный пристав-исполнитель вынес постановление об окончании исполнительного производства в связи с невозможностью взыскания. Признается ли в целях налога на прибыль безнадежным долгом второй долг?
Вопрос: ...Можно ли при исчислении налога на прибыль учесть расходы на подарочные открытки и конверты, врученные клиентам организации, наряду с расходами на сувениры - символы Нового года?
Вопрос: ...Постановлением органа исполнительной власти субъекта РФ утверждены новые результаты государственной кадастровой оценки земель, увеличивающие кадастровую стоимость. Обязан ли налогоплательщик применять постановление при расчете земельного налога за 2014 г., если в его тексте указано, что оно вступает в силу с 1 января 2014 г.?
Вопрос: ...Вправе ли организация рассчитать налоговую базу по земельному налогу за 2013 г. исходя из кадастровой стоимости земельного участка, определенной в соответствии с новыми результатами государственной кадастровой оценки земель, утвержденными постановлением органа исполнительной власти субъекта РФ по состоянию на 01.01.2013?
Вопрос: ...Как в 2014 г. должны исчислять налог на имущество организаций иностранные организации, не осуществляющие деятельности в РФ через постоянные представительства, в отношении принадлежащих им на праве собственности объектов недвижимого имущества, а также осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства, в отношении объектов недвижимого имущества, не относящихся к их деятельности через постоянные представительства, если кадастровая стоимость указанных объектов не определена?
Вопрос: По каким формам организации должны представлять налоговые декларации по налогу на имущество организаций за налоговый период 2013 г.?
Вопрос: Налогоплательщик (супруг) приобрел в 2014 г. жилой дом у брата его супруги. Супруги на основании заявления распределили вычет полностью в пользу супруги. Вправе ли супруга воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (вычетом ранее не пользовалась)?
Вопрос: ...Может ли организация, не являющаяся плательщиком НДС, но исполняющая обязанности налогового агента, включить в стоимость приобретенного имущества самостоятельно исчисленный и уплаченный НДС?
Вопрос: ...ООО "А", применяющее УСН ("доходы минус расходы"), приобрело товары у ООО "С", уплачивающего НДС. Оплачены товары в марте, а переданы от ООО "С" к ООО "А" - в апреле. По договору ООО "М" приобретает данные товары у ООО "А", оплатив их в апреле. Передача товара от ООО "А" к ООО "М" состоится в июле. В договоре нет специальных условий о моменте перехода права собственности. Вправе ли ООО "А" учесть НДС при определении налоговой базы по УСН за полугодие?
Вопрос: Обязательно ли использовать в целях исчисления налога на прибыль один и тот же коэффициент ускоренной амортизации в отношении лизингового имущества при передаче его новому лизингополучателю?
Вопрос: ...ИП приобрел нежилое строение для предпринимательской деятельности и реконструировал его. Можно ли, исчисляя НДФЛ, учесть в составе профессиональных налоговых вычетов налог на имущество физических лиц, уплаченный в отношении строения за период с момента его реконструкции до начала фактической эксплуатации?
Вопрос: ...Организация намерена стать таможенным представителем. Организация обязана предоставить обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов на сумму, эквивалентную не менее чем одному миллиону евро. Может ли организация в качестве обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов предоставить залог имущества, а не банковскую гарантию?
Вопрос: ...Нужно ли учитывать в составе основных средств в целях налога на прибыль искусственную елку, приобретенную для украшения офиса в течение нескольких лет? Как начислять амортизацию?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть при исчислении налога на прибыль стоимость статуэток - символов наступающего Нового года, приобретенных для украшения витрин?
Вопрос: ...Как учесть в целях исчисления НДС и налога на прибыль вручение работникам организации подарочных сертификатов косметической фирмы, если сертификаты оплачивались безналичным путем и организации выдан счет-фактура с выделенными суммами НДС?
Вопрос: ...Можно ли учесть в затратах по налогу на прибыль расходы руководителя на парковку служебного автомобиля в деловых поездках? Парковка оплачивается через паркомат.
Вопрос: Какими налогами и пошлинами облагается ввоз зерна из Казахстана на территорию РФ?
Вопрос: ...Застройщик оказывает услуги по договорам участия в долевом строительстве многоквартирного дома. В какой момент возникает доход для целей налога на прибыль при окончании строительства?
Вопрос: Для государственных нужд у ЗАО изъят объект недвижимого имущества (склад). ЗАО получило сумму, составляющую рыночную стоимость объекта, и, кроме того, сумму, покрывающую убытки ЗАО, вызванные изъятием объекта. Приравниваются ли эти суммы к доходам от реализации и увеличивают ли они налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация заключила лицензионный договор с иностранной организацией с постоянным местонахождением в Турции, в соответствии с которым передала лицензию на компьютерную программу. Может ли турецкая организация удержать налог на прибыль с доходов организации?
Вопрос: В составе каких расходов по налогу на прибыль (материальных, прочих, связанных с реализацией, или внереализационных) учитываются расходы на приобретение бланков трудовых книжек? Организация закупает бланки для их выдачи работникам. Вправе ли организация учитывать в расходах стоимость бланков трудовых книжек, если принято решение не удерживать с работников плату за них?
Вопрос: При каких условиях можно включить в состав расходов, признаваемых в целях исчисления налога по УСН, стоимость ГСМ для общехозяйственных поездок, не связанных с доставкой материалов или продукции?
Вопрос: Российская организация приобрела бессрочную неисключительную лицензию на программный продукт для ЭВМ у российской организации. Договор заключен 26.03.2013. Предоставление доступа к продукту правообладателя осуществляется в течение пяти календарных дней с даты подписания договора. В каком порядке и с какого момента можно учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость неисключительной лицензии?
Вопрос: На основании каких документов необходимо рассчитывать долю в праве общей долевой собственности на земельный участок организации, имеющей в собственности нежилое помещение в многоквартирном доме, для целей исчисления земельного налога?
Вопрос: ...Как банк должен отказывать в открытии счетов при наличии решения налоговых органов о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации, если нет нормативных документов, регламентирующих реализацию этого полномочия?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ стоимость проезда к месту нахождения учебного заведения и обратно, оплаченная работодателем работнику, совмещающему работу с получением высшего образования - подготовкой кадров высшей квалификации?
Вопрос: ...По итогам камеральной проверки организация получила решение о привлечении к ответственности и представила жалобу на него в налоговый орган 11.02.2014. Вышестоящий налоговый орган получил жалобу 13.02.2014. Решение было вынесено позже установленного срока, организация получила его по почте 29.04.2014. Жалоба оставлена без удовлетворения. При обжаловании указанного решения в судебном порядке следует учитывать срок фактического получения решения по жалобе или срок, в который оно должно было быть принято вышестоящим налоговым органом?
Вопрос: ...Обязана ли организация, не являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг, заполнять лист 05 декларации по налогу на прибыль при продаже акций другого АО, не обращающихся на рынке ценных бумаг?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты российской организации на оплату гостиницы иностранному специалисту, прибывшему для пусконаладки оборудования, приобретенного организацией у иностранного поставщика?
Вопрос: ...Иностранная организация, осуществляющая деятельность в РФ через постоянное представительство, при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль за 2012 г. учла расходы, переданные головным офисом. Налоговый орган провел выездную проверку, по результатам которой вынесено решение, что расходы понесены иностранной организацией в 2012 г., переданы московскому представительству в марте 2013 г. Правомерны ли выводы налогового органа по результатам проведенной выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...Организация выплачивает доходы, подлежащие налогообложению налогом на прибыль, филиалу иностранной организации, который находится в иностранном государстве, отличном от того иностранного государства, в котором находится головная организация. С каким именно иностранным государством следует применять при налогообложении доходов филиала соглашение (договор) об избежании двойного налогообложения?
Вопрос: ...ООО, имеющее отделение на территории Венгрии, не осуществляющее коммерческой деятельности, в течение 2013 г. уплачивало на территории Венгрии налоги. Вправе ли ООО при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль за 2013 г. учесть суммы налогов, исчисленных и уплаченных в Венгрии в 2013 г.?
Вопрос: ...Организация заключила договор с подрядчиком на проведение ремонта подвижного состава, находящегося в собственности организации. В процессе эксплуатации подвижного состава выявлена поломка, которая устранена сторонней организацией. Вправе ли организация выставить претензию подрядной организации на сумму работ, выполненных сторонней организацией? Должна ли подрядная организация компенсировать расходы, понесенные организацией на внеплановый ремонт подвижного состава? Как организации в целях налога на прибыль учесть полученную компенсацию в случае удовлетворения претензии?
Вопрос: Организация-подрядчик приобретает по мере необходимости составляющие опалубки (щиты, гайки, винты и др.). После окончания строительства планируется данную опалубку продать. Как учитываются затраты на приобретение составляющих опалубки и доход от их продажи при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Работнице в январе оказана матпомощь (35 000 руб.) в связи с усыновлением ребенка. В апреле 2014 г. в организации увеличены выплаты на усыновление детей с 01.01.2014 до 50 000 руб. Облагается ли доплата работнице НДФЛ? Вправе ли работодатель уменьшить налоговую базу на 4000 руб.?
Вопрос: Как определить срок действия патента безвизового иностранного работника, если в патенте отражена только информация о дате его выдачи и территории действия?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, перечислила 100%-ную предоплату иностранной организации по договору оказания услуг - 3000 евро. Курс евро составил: на дату перечисления предоплаты - 40 руб/евро; на дату оказания услуг - 42 руб/евро. По какому курсу следует производить пересчет расходов в иностранной валюте по оплате услуг? Какая сумма расходов будет учтена организацией при исчислении налога, уплачиваемого при УСН?
Вопрос: ...Организация заключила договор на брокерское обслуживание с открытием брокерского счета. На счет переведены денежные средства в валюте для участия в торгах на ММВБ. Первичных документов по совершаемым сделкам нет. В отчете брокера отражены все сделки и входящие/исходящие остатки. При выводе средств с брокерского счета на расчетный счет организации в какой момент ей следует признать доход в целях налога при УСН, если средства переводились на брокерский счет в валюте, а возвращаются в рублях?
Вопрос: Учитываются ли в составе расходов страховые взносы, начисленные на выплаты и вознаграждения, которые не признаются расходами в целях гл. 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)" и гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ?
Вопрос: ИП, применяющий ПСН (сдача в аренду помещений, принадлежащих на праве собственности), прекратил деятельность и снялся с учета в качестве ИП в январе 2014 г. В феврале 2014 г. ему вернули задолженность по арендной плате. Каким образом следует уплатить налоги бывшему предпринимателю с суммы полученного дохода?
Вопрос: В организацию приняли на работу курьера, работа которого носит разъездной характер. Работодатель компенсирует расходы работника на проезд. Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". Вправе ли организация принять расходы на компенсацию проезда работника в целях исчисления налога при УСН?
Вопрос: Организация на ОСН закупила партию товара, часть которого оказалась бракованной (имеет неустранимые недостатки). Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль затраты на приобретение бракованной продукции как потери от брака?
Вопрос: ...Организация по договору подряда выполняет проектно-изыскательские работы. Как учесть для целей исчисления налога на прибыль расходы на архитектурную часть проекта - как расходы, связанные с производством и реализацией, или как расходы, связанные с созданием нематериального актива?
Вопрос: ...Организация заключила с контрагентом договор комиссии и договор оказания услуг по хранению товара. Налоговый орган привлек организацию к ответственности и начислил налог на прибыль в связи с неправомерным учетом затрат по договору хранения товара, так как обязанность по хранению содержалась в договоре комиссии. Правомерно ли это, если имеются подтверждающие документы?
Вопрос: ...Налоговый орган привлек организацию к ответственности и начислил налог на прибыль из-за неправомерного учета сумм, связанных с затратами по уплате задолженности по страховому взносу за ДМС работников после расторжения договора со страховой компанией. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Правомерны ли действия арендодателя, который выставляет арендатору счет на возмещение электроэнергии с выделенной суммой НДС, но не представляет счет-фактуру? Может ли арендатор в целях налога на прибыль учесть возмещаемые расходы на электроэнергию с учетом НДС, если сумма НДС в счете не будет выделена?
Вопрос: ...В ноябре 2012 г. оборудование принято к учету как ОС. Из-за неправильного монтажа его списали со счета 01 на счет 08; его стоимость не включалась в базу по налогу на имущество организаций. После устранения недостатков монтажа в январе 2013 г. оборудование принято на учет как ОС. Правомерно ли доначисление налога на имущество?
Вопрос: ...Учитываются ли при исчислении налога на прибыль расходы на оплату жилья иногороднему работнику, предусмотренные трудовым договором? Нужно ли для этого соблюдать ограничение, установленное ст. 131 ТК РФ?
Вопрос: ...Организация А на УСН обратилась в организацию Б для ремонта основного средства - станка. Через полгода станок вновь сломался, в организации Б необходимой запчасти не оказалось. Организация А произвела ремонт в другом месте. Правомерно ли принять расходы на повторный ремонт при исчислении налога по УСН, учитывая, что гарантийный срок бесплатного ремонта не истек?
Вопрос: ООО зарегистрировано в декабре 2013 г. Деятельность началась с января 2014 г. В I квартале 2014 г. выручка составит около 60 тыс. руб. Когда нужно уплатить первый квартальный авансовый платеж по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли получать СНИЛС на директора организации - гражданина Китая, временно пребывающего в РФ, высококвалифицированного специалиста, если договор с ним заключен на один год? Какие налоги и взносы уплачивать с его зарплаты?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!