Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Из организации в ноябре 2013 г. уволился работник, которому выдан беспроцентный заем на приобретение квартиры. В декабре 2013 г. он представил бывшему работодателю копию уведомления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ для представления другому налоговому агенту. Вправе ли работодатель произвести перерасчет налоговых обязательств работника в отношении материальной выгоды, исчисляемой по займу в течение 2013 г., и не исчислять ее в дальнейшем?Вопрос: ...Из организации в ноябре 2013 г. уволился работник, которому выдан беспроцентный заем на приобретение квартиры. В декабре 2013 г. он представил бывшему работодателю копию уведомления о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ для представления другому налоговому агенту. Вправе ли работодатель произвести перерасчет налоговых обязательств работника в отношении материальной выгоды, исчисляемой по займу в течение 2013 г., и не исчислять ее в дальнейшем?
Вопрос: ...Подлежит ли налогообложению НДФЛ стоимость частичной оплаты профсоюзным комитетом организации членам профсоюза, их супругам и несовершеннолетним детям за счет членских взносов путевок/курсовок?
Вопрос: ...По итогам 2013 г. банк (налоговый агент), с которым налогоплательщик заключил договор на брокерское обслуживание, представил соответствующие сведения. Обязан ли налогоплательщик представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган внес в ЕГРЮЛ запись о прекращении деятельности общества А при его реорганизации в форме присоединения к обществу Б, если до завершения реорганизации в отношении общества А введена процедура наблюдения?
Вопрос: ...Организация приобретает импортное оборудование в Италии и привлекает иностранных специалистов для монтажа оборудования, компенсируя поставщикам расходы на проживание и перелет специалистов. Является ли она налоговым агентом по НДС?
Вопрос: Организация, применяющая УСН, арендует земельный участок у органа местного самоуправления. Является ли организация налоговым агентом по НДС? Если да, то обязана ли она составлять счета-фактуры и сдавать налоговую декларацию по НДС?
Вопрос: ...Применимы ли к задолженности по алиментам сроки исковой давности и вправе ли банк списать сумму невостребованной кредиторской задолженности в виде алиментов на доходы банка из-за истечения этого срока, а также учесть ее в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В ходе выездной проверки налоговый орган выявил необоснованное применение организацией амортизационной премии в размере 30% в связи с неправильным определением амортизационной группы. Должен ли налоговый орган при доначислении организации налога на прибыль учитывать амортизационную премию в размере 10%?
Вопрос: ...В феврале 2014 г. в связи с изменением вида разрешенного использования земельного участка его кадастровая стоимость увеличилась. Какую кадастровую стоимость должен применять ИП при исчислении земельного налога в 2014 г. и авансовых платежей за I квартал 2014 г.?
Вопрос: ...Как лизингополучателю при исчислении налога на прибыль определить срок полезного использования оборудования для начисления амортизации, если изначально по договору лизинга с последующим выкупом оборудование учитывалось на балансе лизингодателя, а затем по дополнительному соглашению оно передано на баланс лизингополучателя?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть при исчислении налога на прибыль расходы на установку по периметру арендуемого здания парковочных столбиков, препятствующих проезду и стоянке автомобилей в непосредственной близости от здания?
Вопрос: ...У организации за все кварталы 2013 г. по декларации по налогу на прибыль были убытки. В 2014 г. выявлено, что в уменьшение налоговой базы были ошибочно приняты суммы процентов по контролируемой задолженности. Однако и при правильном отражении расходов у организации будут убытки. Подлежит ли она налоговой ответственности, в том числе в случае представления уточненных деклараций за 2013 г.?
Вопрос: ...При подаче декларации по НДФЛ за 2013 г. физлицо заявило имущественный вычет при приобретении квартиры. Может ли физлицо подать уточненную декларацию и получить также социальный вычет по расходам на дорогостоящее лечение, если налог еще не возвращен налоговым органом?
Вопрос: В ОАО осуществляется процесс реорганизации в форме выделения в середине года. При этом создается новое ООО, к которому переходит в собственность земельный участок от ОАО. Каким образом должен уплачиваться земельный налог ОАО и ООО в налоговом периоде?
Вопрос: ...Организация по договору купли-продажи отгружает товар покупателю со склада завода-изготовителя, так как в договоре поставки предусмотрен самовывоз. Адрес склада завода-изготовителя отличен от почтового адреса завода. Можно ли в счете-фактуре для целей исчисления НДС в строке "Грузоотправитель и его адрес" указать адрес местонахождения склада завода-изготовителя?
Вопрос: ...В собственности ООО находится газоналивальный пункт по заправке газовых баллонов, состоящий из трех строений. Облагается ли указанный пункт налогом на имущество организаций или отдельные его части (как движимое имущество) не облагаются этим налогом?
Вопрос: В период нахождения в браке супругами приобретена квартира, право собственности на которую оформлено на мужа. При этом жена является пенсионером. В каком размере должен быть уплачен налог на имущество физических лиц по квартире?
Вопрос: ...Организация, не имеющая зарегистрированных на нее транспортных средств, сдала "нулевую" декларацию по транспортному налогу с нарушением срока подачи. Вправе ли налоговый орган привлечь ее к ответственности в виде взыскания штрафа в размере 1000 руб.?
Вопрос: ...Российская организация перечисляет белорусскому банку, не имеющему представительства в РФ, вознаграждение за предоставление банковской гарантии. Должна ли она удержать налог на прибыль?
Вопрос: ...Возникают ли у представительства иностранной организации в РФ, арендующей у физического лица квартиру для генерального директора, обязанности налогового агента по НДФЛ? Должно ли оно уплачивать страховые взносы за арендодателя? Как учитывать данные расходы при исчислении налога на прибыль? Удерживать ли НДФЛ и уплачивать ли страховые взносы за генерального директора?
Вопрос: ...Рыбодобывающая организация арендует судно вместе с экипажем, расходы на вознаграждение экипажу выделены. По судам, взятым в аренду, в себестоимости выловленной рыбопродукции есть только две статьи затрат: аренда судна и сбор на водные биологические ресурсы. Правомерно ли в целях налога на прибыль затраты полностью учитывать в составе косвенных расходов и прямые расходы на указанную продукцию не определять?
Вопрос: ...Организация - плательщик НДС реализовала товар без торговой наценки. Правомерно ли налоговый орган признал возмещение НДС по такой операции незаконным: организация получила необоснованную налоговую выгоду, реализуя товар без торговой наценки?
Вопрос: ...Учредитель ООО, не состоящий с ООО в трудовых отношениях, в связи с расширением производственной деятельности выехал в другой город. Освобождаются ли от налогообложения НДФЛ суммы возмещения учредителю стоимости документально подтвержденных затрат на проезд, проживание, а также суточные?
Вопрос: ...Может ли быть применен к налоговому агенту - частному нотариусу административный штраф за непредставление сведений о доходах, выплаченных физлицам (форма 2-НДФЛ)?
Вопрос: ...ООО, применяющее УСН ("доходы минус расходы"), приобрело право требования долга по договору цессии. Должник при погашении долга по договору цессии в адрес ООО произвел выплаты. Как можно учесть первоначальные затраты при определении налогооблагаемой базы? Как учесть доходы при погашении долга?
Вопрос: ...В какую налоговую инспекцию ИП, применяющий УСН, должен уплачивать авансовые платежи и подавать декларацию о доходах, будучи гражданином РФ, если он не имеет постоянного места жительства в РФ, а проживает в иностранном государстве?
Вопрос: ...ОАО в 2014 г. реализует товарную пшеницу на экспорт в страны, не вошедшие в Таможенный союз. Полный комплект документов, подтверждающих экспорт, собран позже 180 дней от даты оформления экспорта. За какой период должна быть представлена налоговая декларация? Как и в какие сроки НДС, уплачиваемый в связи с неподтвержденным экспортом, и восстановленный НДС по товарам (работам, услугам), использованным для экспортной поставки, принимается к вычету? Как отразить НДС в налоговых декларациях?
Вопрос: ...Организация получила лицензию на розничную продажу алкогольной продукции сроком на пять лет, за что уплатила госпошлину 200 000 руб. (40 000 руб. за каждый год срока действия лицензии). Можно ли отнести госпошлину в полном объеме к расходам текущего периода при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Может ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль затраты на установку (изготовление и монтаж) системы молниезащиты на принадлежащее ей здание?
Вопрос: ...Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль отнести на затраты всю сумму счета за услуги иностранного контрагента по участию в конференции в Норвегии, включая норвежский НДС 25%?
Вопрос: ...Подлежит ли обложению налогом на прибыль и НДС после перехода на ОСН дебиторская задолженность (независимо от факта оплаты), образовавшаяся в период применения УСН?
Вопрос: ...Организация приобрела оборудование для сдачи его в аренду. НДС по оборудованию принят к вычету. На момент проведения налоговой проверки передача оборудования в аренду еще не состоялась. Поскольку оборудование предназначено для переработки металлолома, продажа которого относится к операциям, освобождаемым от НДС, налоговый орган счел применение вычета неправомерным и потребовал доплатить налог и пени. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...Количество закупленных организацией товаров превысило количество реализованных, и доля вычета по НДС за квартал превысила 95% суммы исчисленного налога. Налоговый орган потребовал пояснить, с чем связано увеличение доли вычетов. Должна ли организация представлять такие пояснения? Может ли инспекция оштрафовать ее, если их не представить?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган заявить о том, что ООО не вправе применять ставку 0% и вычеты по НДС при реализации товаров на экспорт, так как не представлен перевод авиационной накладной (составленной на английском языке по международному образцу)?
Вопрос: ...По решению суда организация обязана выплатить клиентам-физлицам неустойку за нарушение обязательств по договору купли-продажи. Относятся ли суммы неустойки к компенсационным выплатам, не подлежащим налогообложению НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 217 НК РФ?
Вопрос: ...Обязан ли налоговый орган, обнаруживший случаи завышения и уменьшения налоговых вычетов по НДС за один налоговый период, в случае доначисления сумм НДС учесть факт занижения суммы вычетов?
Вопрос: Считается ли уточненная декларация по НДС сданной в период проведения выездной налоговой проверки, если налогоплательщик представил указанную декларацию в последний день выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...ИП совмещает УСН ("доходы минус расходы") и ЕНВД. Труд работников используется в деятельности, облагаемой УСН. Вправе ли ИП распределить суммы фиксированных страховых взносов между системами налогообложения? Как рассчитать сумму взносов, которую можно отнести на расходы по УСН, и на какую сумму взносов можно уменьшить ЕНВД?
Вопрос: ...ООО планирует заключить договор аренды квартиры с гражданином В. Собственник - гражданин А. передал гражданину В. квартиру по договору безвозмездного пользования, согласно которому доход от сдачи в аренду принадлежит ссудополучателю и налоговую ответственность несет он. Вправе ли гражданин В. сдавать в аренду квартиру? В отношении кого ООО обязано выступить налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...В 2013 г. налогоплательщик для проведения высокотехнологичной медицинской операции взял кредит на два года. Вправе ли он получить социальный налоговый вычет по НДФЛ за 2013 г., учитывая, что в 2013 г. кредит полностью не погашен?
Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления, выполнила строительно-монтажные работы по договору строительного подряда и получила разрешение на ввод объекта в эксплуатацию. Должна ли она включить стоимость работ в доходы при исчислении налога на прибыль, если заказчик письменно отказался подписать акт формы N КС-2 и справку формы N КС-3, оформляющие передачу результатов работ, ссылаясь на выявленные недостатки?
Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления, в 2013 г. производила отчисления в резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год. Сумма резерва будет полностью использована при выплате вознаграждения за 2013 г. Конкретные размеры вознаграждений будут определены и выплачены в 2014 г. Следует ли включить суммы резерва во внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль за 2013 г.?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на приобретение холодильника для обеспечения работникам нормальных условий труда, если выделить комнату для приема пищи невозможно?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы" и не производящий выплат физическим лицам, уменьшить налог по УСН на страховые взносы в ПФР в размере 1% от дохода, превышающего 300 тыс. руб. за календарный год?
Вопрос: ...Организация владеет транспортными средствами и поставлена на учет в налоговом органе по месту нахождения головного и обособленного подразделений. Куда уплачивать транспортный налог?
Вопрос: ...Вправе ли физлицо, продавшее одну квартиру и получившее свидетельство о госрегистрации права собственности на другую квартиру в одном налоговом периоде, получить одновременно два вычета по НДФЛ, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК РФ?
Вопрос: ...Подлежит ли исключению из ЕГРЮЛ ООО, в течение последних 12 месяцев не представившее в контролирующие органы (налоговый орган, ПФР, ФСС РФ и т.д.) отчетность и не осуществлявшее операций по счетам?
Вопрос: ...Ломбард в ежеквартально представляемых декларациях по НДС указывает, что получает доход от процентов по заложенным ценностям. С III квартала 2013 г. налоговая инспекция ежеквартально направляет ломбарду письма с требованием представить документы о доходе и другие документы по коду операции 1010292. Может ли ломбард не представлять документы, поскольку не осуществляет операций, облагаемых НДС?
Вопрос: ...Правомерно ли проведение первоначальной и повторной выездных проверок одним и тем же инспектором налогового органа?
Вопрос: ...Должен ли адвокат, осуществляющий деятельность в адвокатском кабинете, выступать как налоговый агент по НДС в отношении услуг по аренде помещения - муниципального имущества?
Вопрос: Является ли некорректное заполнение кода ОКАТО/ОКТМО в декларации по форме 3-НДФЛ основанием для отказа налогового органа в принятии такой декларации?
Вопрос: ...Организация-посредник реализует покупателю от своего имени услуги третьего лица. Подлежит ли налогообложению НДС вознаграждение покупателю за достижение определенного объема приобретаемых услуг, если соглашением не предусматривается оказание покупателем организации услуг?
Вопрос: ...Подлежит ли включению сумма предоплаты, полученная российским налогоплательщиком в счет предстоящей поставки на экспорт товаров, облагаемых НДС по нулевой ставке, в налоговую базу по НДС у налогоплательщика при расторжении экспортного контракта и возвращении суммы покупателю?
Вопрос: ...Налоговый орган приостановил операции организации по счетам в банке из-за непредставления декларации по НДС. Позднее организация представила декларацию, подписанную руководителем, сведения о котором имеются в ЕГРЮЛ. Вправе ли налоговый орган не отменять приостановление операций, ссылаясь на показания лица о том, что оно не руководитель организации, налоговую отчетность не подписывало?
Вопрос: Подлежат ли налогообложению НДФЛ доходы учредителя ООО в виде выплат, которые связаны с уменьшением уставного капитала ООО?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган производить бесспорное списание денежных средств со счета организации, если она находится в процессе ликвидации?
Вопрос: ...Обязана ли организация платить земельный налог на участок, который она приобрела в конце месяца и продала в начале следующего?
Вопрос: ...Российская организация приобрела алкогольную продукцию у организации - резидента Казахстана по договору поставки на следующих условиях: DAP - граница Казахстана. Момент перехода права собственности на товар не согласован. Товаросопроводительные документы выписаны 29 ноября 2013 г., груз прибыл 5 декабря 2013 г. В какой срок организация должна уплатить НДС и акцизы, подать декларацию по косвенным налогам при импорте товаров, а в таможенный орган - статистическую форму учета перемещения товаров?
Вопрос: ...ООО, применяющее УСН ("доходы"), получает доходы от нескольких видов деятельности, однако все его работники заняты при ведении только одного из видов деятельности. 1. Вправе ли ООО уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, уплаченных за своих работников? 2. Необходимо ли ООО дифференцировать суммы доходов от ведения различных видов деятельности и страховых выплат, произведенных за работников, занятых в различных видах деятельности?
Вопрос: ...Иностранная организация взыскала в судебном порядке задолженность с российской организации. Кто должен уплатить налог с такого дохода?
Вопрос: ...По договору на ДМС работников организация перечисляет страховую премию страховой компании равными долями в течение всего срока действия договора, окончание которого влечет прекращение обязательств сторон. Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль страховую премию, уплаченную после окончания срока действия договора?
Вопрос: ...Правомерно ли включить в состав расходов для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль страховые взносы по заключенным договорам страхования с несколькими страховщиками в отношении одного работника?
Вопрос: ...Государственное унитарное предприятие получило объект ОС от собственника в хозяйственное ведение. ОС к моменту передачи эксплуатировалось собственником несколько лет. Как определить первоначальную стоимость и срок полезного использования ОС для целей налога на прибыль?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, оказывает ветеринарные услуги. В феврале он продал шесть породистых котят, которых ему подарил клиент. Какой налог следует уплатить с дохода, полученного от продажи котят?
Вопрос: Налоговый орган, на основании ст. 101.4 НК РФ, составил в отношении налогоплательщика акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушениях законодательства о налогах и сборах. В течение какого времени с момента составления указанный акт должен быть вручен налогоплательщику?
Вопрос: ...Гражданину Украины - нерезиденту РФ - участнику российского ООО произведена выплата в связи с уменьшением номинальной стоимости долей участников ООО с возвратом им соответствующей суммы. В рамках какой статьи Соглашения между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.1995 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов" облагается данный доход?
Вопрос: Организация 01.01.2009 выдала простой вексель со сроком по предъявлении, но не ранее 30.12.2010. Если вексель не будет предъявлен организации к погашению, то в каком году (налоговом периоде) организация должна будет отразить внереализационный доход для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Уменьшает ли налоговую базу по налогу на прибыль оплата услуг (риелторских, юридических, консультационных, маркетинговых) при уступке права требования на жилое помещение первичным кредитором?
Вопрос: Налогоплательщикам и налоговым агентам рекомендовано с 01.01.2014 в налоговых декларациях в поле ОКАТО указывать код ОКТМО. Коснутся ли указанные рекомендации заполнения поля 105 платежного поручения на перечисление налогов, сборов? Если коснутся, то с какого числа (периода)?
Вопрос: Организацией в 2014 г. получено требование, согласно которому необходимо перечислить в бюджет суммы недоимки, пени и штрафа по налогу на прибыль организаций за 2012 г. Какие очередность и тип платежа следует указывать при оформлении платежных поручений?
Вопрос: ...Банк заключил с организацией договор на инкассацию денежных средств и страхует инкассируемые денежные средства по договору страхования имущества. Может ли банк учесть данные затраты для целей налога на прибыль?
Вопрос: Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы". Штат работников более чем на 50 процентов состоит из инвалидов. Имеет ли организация какие-либо льготы при уплате налога?
Вопрос: ...В 2012 - 2013 гг. организация, зарегистрированная в г. Москве, не пользовалась льготой по транспортному налогу по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси). Вправе ли организация в 2014 г. воспользоваться льготой, а уплаченный транспортный налог за 2012 - 2013 гг. зачесть в счет налога на имущество организаций за 2013 г. и последующих авансовых платежей?
Вопрос: Вправе ли организация учитывать в целях налога на прибыль расходы, понесенные по гражданско-правовому договору, заключенному со специализированной организацией для выполнения работ по специальной оценке условий труда?
Вопрос: ...Российская организация сдала в аренду офисные помещения представительству голландской организации. По договору арендная плата включает НДС. Имеются ли у российской организации налоговые обязательства в части НДС? Вправе ли она не применять освобождение от НДС, предусмотренное п. 1 ст. 149 НК РФ?
Вопрос: ...12.05.2014 организация представила в налоговый орган уточненную декларацию по НДС за III квартал 2011 г. У нее истребованы первичные документы, подтверждающие изменение налоговой базы по НДС, книга продаж и книга покупок, дополнительные листы книги продаж и книги покупок, счета-фактуры. Правомерно ли это, если НДС в декларации заявлен к уплате, а не к возмещению?
Вопрос: ...Организация перешла на УСН, но ведет деятельность, подпадающую под ЕНВД (услуги автосервиса). Обязана ли она представлять нулевую налоговую декларацию по УСН за 2014 г., вести и регистрировать в налоговом органе книгу учета доходов и расходов?
Вопрос: ...Представление единой упрощенной декларации является правом или обязанностью организации, применяющей УСН и не ведущей деятельности? Каковы налоговые последствия непредставления декларации?
Вопрос: ...НКО приобретает имущество по договору лизинга частично за счет средств учредителя и частично за счет предпринимательской деятельности. Имущество учитывается на балансе лизингодателя. Как учитываются в целях налога на прибыль расходы в виде лизинговых платежей?
Вопрос: Можно ли документы, истребованные в ходе выездной или камеральной налоговой проверки, представить прошитой пачкой, сшитой, прошнурованной и заверенной печатью и подписью директора целиком? Нужно ли нумеровать листы?
Вопрос: ...Должен ли ИП, применяющий УСН по ставке 6% и ЕНВД, включить доход по процентам в налогооблагаемую базу по УСН, если банковский вклад под 11% годовых будет оформлен на него как на физлицо?
Вопрос: ...Контрагент обнаружил невыставленные счета-фактуры на материалы, фактически отгруженные организации в феврале 2014 г. Он выставил счета-фактуры от 28 февраля 2014 г. в апреле 2014 г. Следует ли организации внести изменения в ранее представленную в налоговый орган декларацию по НДС?
Вопрос: ...В ходе камеральной проверки уточненной декларации по НДС за I квартал 2014 г. для подтверждения правомерности применения вычетов налоговый орган провел осмотр помещения по юридическому адресу организации без участия лица, в отношении которого проводилась проверка. Руководителя организации не известили о проведении осмотра. Протокол осмотра положен в основу доказательств неправомерного заявления НДС к возмещению. Правомерно ли проведение осмотра при камеральной проверке?
Вопрос: ...Российская организация ввезла из Германии автомобиль. При таможенном оформлении она не уплатила утилизационный сбор. Какие последствия могут возникнуть, в частности может ли таможенный орган взыскать сбор в принудительном порядке?
Вопрос: Организация-продавец получила предоплату во время применения УСН ("доходы"), а отгрузила товар во время применения ОСН. Каков порядок исчисления и уплаты НДС продавцом? Должен ли продавец выставить счет-фактуру на предоплату и зарегистрировать его в книге продаж?
Вопрос: Часть товаров, ввезенных из Белоруссии, оказалась некачественной. Брак обнаружился после принятия товара на учет. "Ввозной" НДС был уплачен и принят к вычету. По договоренности с поставщиком бракованный товар ему не возвращается и не оплачивается. Какие последствия возникают по НДС?
Вопрос: Микрофинансовая организация (ООО) по основной деятельности (выдача займов) не является плательщиком НДС. В 2014 г. приобреталось имущество стоимостью до 40 000 руб., в том числе НДС, которое сразу включили в состав расходов. Имущество учитывается на забалансовых счетах. В 2015 г. имущество реализовали юрлицу по стоимости приобретения. Возникает ли обязанность по уплате НДС? Нужно ли организации выписывать счет-фактуру?
Вопрос: ИП реализует предметы мебели физическим лицам в офисе (30 кв. м), в котором встречает клиентов и представляет продукцию по образцам и каталогам. При заключении договора с клиентом мебель отпускается со склада ИП (самовывозом клиента или доставкой на дом). Вправе ли он применять ПСН?
Вопрос: Освобождаются ли от обложения НДС услуги по проведению индивидуальных мастер-классов по физической подготовке под руководством тренера в фитнес-центре?
Вопрос: ...Должен ли налоговый орган удовлетворять ходатайство о переносе рассмотрения материалов выездной проверки на семь дней на основании временной нетрудоспособности предпринимателя?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в рамках проведения камеральной проверки декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение, истребовать у ООО аналитическую справку к документам, подтверждающим право на применение налоговых вычетов?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган вынести решение о взыскании налоговой задолженности за счет имущества налогоплательщика при наличии на его счетах денежных средств, достаточных для частичного погашения задолженности?
Вопрос: В отношении организации была введена процедура наблюдения. Впоследствии на основании постановления налогового органа было возбуждено исполнительное производство в отношении организации, являющейся налоговым агентом по НДФЛ, о взыскании пеней по НДФЛ, возникших до введения процедуры банкротства. Судебный пристав-исполнитель списал с банковского счета организации сумму пеней по НДФЛ. Правомерны ли действия судебного пристава-исполнителя?
Вопрос: ...Организация получила страховое возмещение за угнанный автомобиль. Автомобиль найден; организация передает его страховой компании по страховому договору. Возникает ли у организации объект налогообложения для целей НДС при передаче автомобиля? По какой ставке следует рассчитать НДС?
Вопрос: ...Признается ли ООО, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, надлежаще извещенным, если налоговый орган направил извещение заказным письмом с уведомлением о вручении, но оно не было вручено в связи с отсутствием ООО по адресу, указанному в ЕГРЮЛ?
Вопрос: При проведении рекламной акции в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ организация начислила НДС на стоимость товаров, распространенных в рекламных целях среди потенциальных покупателей. Правомерно ли признание суммы начисленного НДС в составе расходов в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация, добывающая и перерабатывающая добытую и закупаемую у третьих лиц рыбу, при исчислении налога на прибыль отнести к прямым расходам лишь сырье, зарплату производственных рабочих, страховые взносы на указанные расходы на оплату труда, амортизацию по основным средствам, используемым при производстве продукции, и не относить к ним расходы на приобретение топлива, наживки, упаковки?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган внести в справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам сведения о наличии у организации задолженности по административному штрафу?
Вопрос: ...Работнику российской организации, выполняющему трудовые функции в обособленном подразделении вне РФ и не являющемуся налоговым резидентом РФ, по его заявлению организацией оказана материальная помощь на сумму свыше 4000 руб. для лечения родственника. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...В отношении организации введена процедура наблюдения. Впоследствии возбуждено исполнительное производство в отношении организации - налогового агента по НДФЛ о взыскании задолженности по НДФЛ, возникшей до введения процедуры банкротства. Судебный пристав-исполнитель приостановил исполнение из-за введения процедуры наблюдения и указал на необходимость включения требования по неуплате НДФЛ в реестр требований кредиторов. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Правомерно ли направление налоговым органом в банк запроса о представлении сведений о выявленных нарушениях валютного законодательства с просьбой указать их содержание с указанием норм законодательства, даты нарушения, суммы и прочих данных?
Вопрос: ...ИП принадлежат земельный участок и расположенный на нем гараж. Вид разрешенного использования - "Под индивидуальный гараж". Местной думой установлены ставки по земельному налогу: в отношении участков, предоставленных и используемых для индивидуальных гаражей, - 0,01% от кадастровой стоимости участка, в отношении прочих участков - 0,1%. Вправе ли ИП, осуществляющий в гараже ремонт автотранспортных средств, применять ставку земельного налога в размере 0,01%?
Вопрос: ...На территории автомобильного завода находится скважина, у организации имеется лицензия на пользование недрами для добычи питьевых подземных вод. Вправе ли организация, не осуществляющая забора воды во II, III кварталах 2013 г., не представлять в налоговый орган декларацию по водному налогу за II, III кварталы 2013 г.?
Вопрос: ...Организация обжаловала в арбитражный суд решение о взыскании недоимки и пеней по налогу на имущество организаций. Приостанавливается ли начисление пеней до окончания рассмотрения дела?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган отказать в регистрации ликвидации организации, обнаружив в ликвидационном балансе недостоверную информацию о состоянии расчетов с кредиторами (задолженности перед бюджетом по налогам)?
Вопрос: Оплата обучения ребенка произведена в 2010 г. Можно ли физическому лицу включить сумму расходов на обучение в декларацию 3-НДФЛ за 2013 г. для получения социального вычета по НДФЛ? Вправе ли физическое лицо получить возмещение налога, представив в 2014 г. декларацию 3-НДФЛ за 2010 г.?
Вопрос: ...Является ли налоговым агентом по НДС ИП, арендующий муниципальное имущество у казенного учреждения?
Вопрос: Признается ли приобретатель имущества по соглашению об отступном у организации, в отношении которой открыто конкурсное производство, налоговым агентом в целях исчисления НДС?
Вопрос: Частный нотариус осуществляет деятельность в нотариальной конторе, имеющей статус нежилого помещения, располагающейся в жилом доме. Вправе ли частный нотариус при исчислении НДФЛ включить в состав профессионального налогового вычета затраты на оплату услуг электроснабжения?
Вопрос: ...Квартира, приобретенная супругами в 2008 г., в связи с их разводом перепланирована и разделена на две отдельные квартиры, оформленные в собственность на каждого из них. Обязан ли один из бывших супругов при продаже в 2014 г. своей квартиры подавать налоговую декларацию по НДФЛ?
Вопрос: ...Организации, не являющиеся взаимозависимыми, заключили договор процентного займа. Величина процентов отклоняется на 20 процентов от среднего уровня процентов, взимаемых в том же квартале на сопоставимых условиях. Вправе ли заемщик признать в целях налога на прибыль расходы в размере, соответствующем исчисленной по договору и уплачиваемой сумме, если данная сделка не является контролируемой?
Вопрос: ...Учитывается ли при исчислении налога на прибыль доход организации - участника ООО, когда ООО добровольно уменьшило уставный капитал, номинальная стоимость доли организации уменьшилась и ей вернули часть ее вклада?
Вопрос: ...К организации А присоединилась организация Б. Как организации А следует отразить в декларации по налогу на прибыль полученный организацией Б убыток за период с начала 2013 г. до дня завершения реорганизации в 2013 г.? В прошлых периодах убытков нет.
Вопрос: Организация реализовала по двум договорам произведенную подакцизную алкогольную продукцию в страны ТС в октябре 2013 г. Документы, предусмотренные п. 2 ст. 1 Протокола о взимании косвенных налогов в ТС, в части одного договора были собраны в декабре 2013 г., в части второго - в январе 2014 г. В каком налоговом периоде (периодах) следует отразить данные операции в декларации по акцизам?
Вопрос: ...На балансе организации - три помещения в торговом центре, включенные в перечень объектов, облагаемых в 2014 г. налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости. На каждое из них есть отдельное свидетельство о праве собственности. Как заполнить расчеты по авансовым платежам и декларацию по налогу на имущество организаций за 2014 г. по этим объектам?
Вопрос: ...Применяется ли пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ для целей налога на имущество организаций в отношении движимого имущества, проданного в 2011 г., сделка купли-продажи которого в 2013 г. признана недействительной по решению суда, обязавшего стороны возвратить друг другу все полученное по сделке?
Вопрос: ...Организация получила имущество (ОС) в качестве вклада в уставный капитал от российской организации и начисляла амортизацию, сформировав первоначальную стоимость исходя из остаточной стоимости передающей стороны. Независимая оценка не проводилась. Правомерен ли такой порядок начисления амортизации для целей налога на прибыль?
Вопрос: У организации нет разрешения на выброс, сброс загрязняющих веществ, размещение отходов. Вправе ли она учитывать в составе расходов для целей исчисления налога на прибыль плату за негативное воздействие на окружающую среду?
Вопрос: ...Российская организация приобрела для перепродажи нежилое помещение и сдала его в аренду до момента продажи. Должна ли организация платить налог на имущество? Если да, то с какого момента?
Вопрос: ...Как организации - собственнику офиса определить налоговую базу по налогу на имущество организаций, если по состоянию на 1 января 2014 г. кадастровая стоимость офиса не определена?
Вопрос: Вправе ли организация-брокер включать в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль, суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам)?
Вопрос: Интересы организации в суде защищал штатный юрист. Решение вынесено в пользу организации, поэтому ее судебные расходы подлежат взысканию с проигравшей стороны. Относится ли к ним заработная плата юриста? В какой момент и на каком основании эти доходы признаются в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Может ли организация заплатить недоимку по земельному налогу и пени без открытия расчетного счета?
Вопрос: ...В 2013 г. организация оплатила двум бывшим работникам - пенсионерам проезд к месту отдыха и обратно. Первый пенсионер умер в конце 2013 г., а второй - в начале 2014 г., о чем организация получила информацию соответственно в 2013 и 2014 гг. Обязана ли организация представить в налоговый орган сведения о невозможности удержания НДФЛ и сумме налога?
Вопрос: ...В 2015 г. АО получило от взаимозависимой российской организации 1,5 млрд руб. в оплату акций АО, выпущенных по решению о дополнительном выпуске ценных бумаг. В 2015 г. между организациями будут осуществляться операции по реализации. Необходимо ли учитывать сумму оплаты акций при определении суммового критерия, установленного для признания сделок между взаимозависимыми лицами в 2015 г. контролируемыми?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, применяет общий режим налогообложения и намеревается оплатить специализированной организации проведение специальной оценки условий труда работников. Будет ли включаться стоимость данной оценки в состав профессионального налогового вычета предпринимателя по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация оплачивает услуги по дезинфекции предметов медицинского назначения и платит специализированной организации за утилизацию медицинских отходов. Можно ли такие расходы учесть для целей применения УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы"?
Вопрос: ...Как учесть для целей налога на прибыль бензин, оставшийся в баке возвращенного из аренды автомобиля? В договоре аренды и в акте приемки-передачи автомобиля о бензине не упоминается. Включается ли он во внереализационные доходы и по какой стоимости?
Вопрос: ...Как определяется в целях налога на прибыль стоимость объектов ОС, полученных участником простого товарищества по окончании совместной деятельности организации? Имущество приобретено в процессе совместной деятельности.
Вопрос: ...Задолженность покупателя перед поставщиком, выраженная в евро с расчетами в рублях, реализована по договору цессии также в евро с расчетами в рублях. Сумма продажи по договору уступки равна сумме задолженности. Возникают ли у продавца (цедента) для целей налога на прибыль суммовые разницы на дату уступки?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при выездной проверке истребовать у налогоплательщика для целей проверки правильности исчисления и уплаты налога на прибыль регистры бухгалтерского учета - карточки счетов?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при камеральной проверке декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение налога, истребовать у налогоплательщика общую оборотно-сальдовую ведомость и оборотно-сальдовые ведомости по отдельным счетам бухгалтерского учета за тот период, за который представлена декларация?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (объект налогообложения - "доходы минус расходы"), получил субсидию из местного бюджета на создание музыкально-драматического произведения. Учитывается ли в составе доходов указанная субсидия при применении УСН?
Вопрос: ...Обязана ли российская организация - налоговый агент удерживать НДФЛ при выплате процентов по займу физлицу - резиденту Германии, представившему официальное подтверждение резидентства?
Вопрос: Организация осуществляет деятельность по перевозке товара из РФ в другие страны. Вправе ли данная организация представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДС начиная с налогового периода за I квартал 2014 г. на бумажном носителе?
Вопрос: ...Организация, освобожденная от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС по ст. 145 НК РФ, является налоговым агентом по НДС. Обязана ли она представлять налоговые декларации по НДС в 2014 г. начиная с отчетности за I квартал в электронной форме?
Вопрос: Вправе ли адвокат, учредивший адвокатский кабинет, применить при исчислении НДФЛ профессиональный налоговый вычет при отсутствии документального подтверждения расходов, понесенных при осуществлении адвокатской деятельности?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган требовать включения в реестр требований кредиторов организации-должника, в отношении которой введена процедура наблюдения, суммы пеней по неуплаченному НДС?
Вопрос: ...Какой налоговый период указать в поле 107 платежного поручения при перечислении НДФЛ в бюджет с дивидендов, выплачиваемых по итогам квартала?
Вопрос: ООО по итогам года получен убыток в бухгалтерском и налоговом учете. По результатам предыдущих налоговых периодов (лет) организация имеет прибыль. Вправе ли организация начислить дивиденды участникам ООО за счет прибыли прошлых лет в целях налогообложения?
Вопрос: ...По договору физическое лицо бесплатно передает в собственность организации земельный участок, а та уплачивает ему ежемесячные платежи. Признавать ли в налоговом учете доход в виде безвозмездно полученного имущества? По какой стоимости в целях исчисления налога на прибыль и налога на имущество учитывать участок?
Вопрос: ...Частное образовательное учреждение, применяющее УСН ("доходы минус расходы"), дополнительно оказывает переводческие услуги, для чего заключает гражданско-правовые договоры с переводчиками (физическими лицами). Можно ли учесть расходы на выплату вознаграждения по ним при исчислении налога?
Вопрос: ...Российская организация с целью продажи по договору поставки ввозит в РФ оборудование. Для его гарантийного ремонта от иностранного поставщика будут безвозмездно получены запчасти. Можно ли ввезти их в режиме выпуска для внутреннего потребления и какие таможенные платежи нужно уплатить? Как для целей налога на прибыль учитываются безвозмездное поступление запчастей и их использование? Можно ли уплаченный при ввозе запчастей НДС принять к вычету? Правомерно ли учесть в расходах по налогу на прибыль таможенные пошлины?
Вопрос: ...Ассоциация юрлиц (арендатор) обратилась в суд с требованием взыскать с организации (арендодателя) сумму, уплаченную сверх арендных платежей. Суд удовлетворил требование ассоциации, а также взыскал с организации судебные расходы, понесенные ассоциацией в ходе судебного разбирательства. Ассоциация не включила в налоговую базу по налогу на прибыль компенсацию судебных расходов. Правомерна ли позиция ассоциации?
Вопрос: ...Собственники офисного здания (организации A (доля 33%), B (доля 33,5%), C (доля 33,5%)) решили установить систему центрального кондиционирования и оплатить расходы в равных долях. Право заключить договор с подрядчиком предоставлено организации B. Общие затраты - 5000 тыс. руб. Вправе ли организация A отнести на расходы при исчислении налога на прибыль всю сумму расходов согласно договоренности? В каком порядке учесть понесенные ею расходы?
Вопрос: ...В 2014 г. российская организация, применяющая УСН (объект "доходы минус расходы"), застраховала возможные убытки от реализации предпринимательских рисков, возникающих при осуществлении сделок, связанных с ее инвестиционной деятельностью вне РФ. Вправе ли она учесть расходы в виде страховых взносов при исчислении налога?
Вопрос: На основании какого документа устанавливается указанный в абз. 2 п. 5 ст. 78 НК РФ день обнаружения налоговым органом факта излишней уплаты налога?
Вопрос: ...Организация в январе 2014 г., согласно первичным документам своего поставщика, производит оплату поставленной в ее адрес продукции, указывая в платежном поручении сумму НДС в рублях и копейках. Банк отказывается принимать данное платежное поручение к исполнению, так как налог должен исчисляться в полных рублях. Правомерен ли отказ банка?
Вопрос: ...Учредитель ООО подал заявление на выход из общества. У организации была отражена задолженность по выплате ему действительной стоимости доли. Учитывается ли невыплаченная действительная стоимость доли при определении налоговой базы по налогу на прибыль и в какой момент в случае отсутствия приказа руководителя о списании кредиторской задолженности?
Вопрос: В связи с изменениями, внесенными в ст. 855 ГК РФ, добровольно уплачиваемые организацией налоговые платежи в бюджет исключены из четвертой очереди и перенесены в пятую. Каким образом банк будет устанавливать очередность перечисления налогов и прочих платежей, включенных в пятую очередь, если на счете не окажется достаточного количества денежных средств?
Вопрос: ...По окончании командировки на Кипр работник остался работать там. Заявление на увольнение, отчет о командировке, авансовый отчет и копии страниц загранпаспорта с отметкой даты вылета из РФ он прислал экспресс-почтой. Как выплатить суточные за последний день командировки, являющийся последним днем работы? Вправе ли организация принять в расходы по налогу на прибыль суточные за этот день?
Вопрос: Организация приобрела объект недвижимости, предназначавшийся для деятельности, облагаемой НДС, и приняла к вычету налог, предъявленный продавцом. В дальнейшем организация стала использовать недвижимость только в операциях, не облагаемых НДС. Вправе ли она восстанавливать вычеты в порядке, предусмотренном п. 6 ст. 171 НК РФ, или ей придется сделать это единовременно?
Вопрос: ...На дату заключения между физлицами предварительного договора купли-продажи земельного участка у продавца участка в собственности нет. Правомерно ли включить в предварительный договор условие о неустойке, выплачиваемой покупателю при отказе продавца заключить основной договор? Облагается ли неустойка НДФЛ? Если да, то на какую дату?
Вопрос: ...ИП, не имеющий работников в 2014 г., в I квартале 2015 г. уплатил страховые взносы за себя по доходам за 2014 г., которые превысили 300 000 руб. В январе 2015 г. он принял на работу работников. Вправе ли он уменьшить ЕНВД за I квартал 2015 г. на страховые взносы в ПФР за 2014 г. в виде 1% от дохода за 2014 г.?
Вопрос: Вправе ли адвокат, учредивший адвокатский кабинет, учесть затраты на стоимость участия в семинаре по техническим инновациям в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли частный нотариус применить профессиональный вычет по НДФЛ относительно расходов на услуги по ведению налогового учета при осуществлении нотариальной деятельности?
Вопрос: ...ИП, занимающийся ремонтом бижутерии, применяет ПСН. Он закупает у иностранных поставщиков на территории РФ необходимые материалы. Вправе ли ИП как налоговый агент представить декларацию по НДС на бумажном носителе?
Вопрос: ...Можно ли учесть в составе расходов при исчислении налога на прибыль предусмотренную коллективным договором выплату работнику на расходы, понесенные им в рамках однодневной командировки?
Вопрос: ...По договору поставки товара покупатель уплачивает неустойку при несвоевременной оплате приобретенного товара. Облагается ли она налогом на прибыль и налогом на добавленную стоимость?
Вопрос: ...Производитель за свой счет провел экспертизу качества своей продукции в связи с претензией розничного покупателя. Тот приобретал продукцию в торговой сети. Она готова компенсировать часть расходов на экспертизу. Является ли компенсация внереализационным доходом в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Существует ли риск по налогу на прибыль при включении в состав расходов затрат, связанных с направлением работника на однодневный семинар, если в договоре указана деятельность исполнителя по организации обучения (код 80.42 ОКВЭД), а не услуги по проведению семинаров?
Вопрос: ...Банк при выплате купонного дохода налогоплательщику одновременно является брокером и депозитарием. В каком из этих качеств он должен выступать налоговым агентом по НДФЛ? Если в первом, то как ему как брокеру в дальнейшем определять налоговую базу по клиенту?
Вопрос: ...Организация представила декларацию по НДС, где заявила НДС к возмещению, и направила в налоговый орган письмо с просьбой вернуть НДС. НДС был перечислен организации. Правомерно ли через шесть месяцев после представления налоговой декларации налоговый орган потребовал представить документы для камеральной проверки?
Вопрос: ...Следует ли российской организации производить исчисление и уплату НДС в качестве налогового агента при приобретении у белорусской юридической организации услуг по представлению своих интересов в суде Белоруссии в связи с утерей образца оборудования на белорусской выставке?
Вопрос: ...Вправе ли налоговая инспекция привлечь к ответственности контрагента проверяемого лица за непредставление документов, касающихся деятельности данного контрагента и третьего лица, не связанного с деятельностью проверяемого лица?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы") и исчислившая за 2013 г. минимальный налог, уменьшить его в пределах 50% на уплаченные страховые взносы?
Вопрос: ...ИП на УСН ("доходы") в 2013 г. платил авансовые платежи по налогу. В I - III кварталах фиксированные платежи за 2013 г. не производились. В IV квартале после уплаты фиксированных платежей в ПФР за 2013 г. образовалась переплата по налогу. Срок уплаты налога по итогам налогового периода еще не наступил. Нужно ли платить налог по итогам календарного года? Можно ли перенести переплату на следующий год?
Вопрос: Как определить вид (категорию) транспортного средства в целях исчисления транспортного налога?
Вопрос: ...В результате выездной проверки налоговый орган признал организацию и ее контрагента аффилированными лицами, что повлекло получение необоснованной налоговой выгоды по налогу на прибыль. Является ли протокол допроса свидетеля, составленный работником правоохранительных органов и на основании которого установлен факт аффилированности, допустимым доказательством для привлечения организации к налоговой ответственности?
Вопрос: ...Согласно положению о командировках сумма суточных - 1000 руб. Разница между фактически выплаченными суточными и необлагаемым пределом в 700 руб. включается в облагаемый НДФЛ доход работника. Сумма НДФЛ, удержанного с суточных сверх установленной нормы, возмещается работнику. При начислении зарплаты данные суммы отражаются по коду 4800. Относятся ли они к категории выплат, из которых алименты на детей не удерживаются?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган после 02.05.2014 оштрафовать организацию по ст. 118 НК РФ за то, что она не сообщила об открытии счета в 2013 г., если до указанной даты он никаких мер ответственности к ней не применял?
Вопрос: Организация оказывает населению консультационные услуги по вопросам здорового образа жизни. Может ли организация применять БСО? Нужно ли регистрировать БСО в налоговом органе?
Вопрос: ...Каковы налоговые последствия для ООО, применяющего УСН с объектом налогообложения "доходы" (15%), если из его состава вышли два участника, отказавшиеся от получения действительной стоимости доли?
Вопрос: ...Обязательно ли выполнение условия о том, чтобы срок требования взаимных обязательств наступил или не был указан, при составлении акта взаимных расчетов по однородным требованиям? Что считается наступлением срока востребования, если сроки не прописаны? Каковы риски и санкции налоговых органов при проведении зачета взаимных обязательств посредством составления акта по однородным требованиям по неистекшим срокам востребования?
Вопрос: В результате ошибки бухгалтера у одного из работников организации за период октябрь - декабрь был излишне удержан НДФЛ. За счет каких средств можно вернуть излишне удержанную сумму налога?
Вопрос: Вправе ли налоговые органы, не имея соответствующего решения суда, списать переплату по налогу, если по ней истек срок исковой давности?
Вопрос: Имеют ли право налоговые органы в случае неуплаты или неполной уплаты организацией в установленный срок авансового платежа по налогу на прибыль взыскать данные платежи в бесспорном порядке за счет денежных средств либо за счет иного имущества налогоплательщика?
Вопрос: ...В ноябре 2013 г. арбитражный суд вынес определение об утверждении мирового соглашения, по которому организация А уплачивает организации Б неустойку, а также по решению суда с организации А в пользу организации Б взыскана неустойка. В январе 2014 г. вынесены постановления судов апелляционной и кассационной инстанций, которыми решение и определение оставлены в силе. В каком месяце организация А, применяющая метод начисления, вправе учесть при исчислении налога на прибыль расходы на уплату неустойки?
Вопрос: ...Налоговый орган выдал налогоплательщику уведомление о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя. По итогам внутренних контрольных мероприятий вышестоящий налоговый орган установил, что уведомление выдано ошибочно. Вправе ли он принять решение о недействительности уведомления?
Вопрос: ...ООО, зарегистрированное в г. Севастополе, подало сообщение в налоговый орган об открытии счета с нарушением семидневного срока. Могут ли оштрафовать за это нарушение саму организацию или ее директора?
Вопрос: В каком порядке налоговый орган выдает индивидуальному предпринимателю сведения о лицах, получивших данные о его адресе места жительства?
Вопрос: В каком порядке налоговый орган представляет сведения о соответствии персональных данных руководителя или учредителя организации данным, имеющимся у заинтересованного лица?
Вопрос: ...Кипрская организация - единственный участник российского общества передала ему по договору исключительное право на произведение. Затем она простила долг по договору для увеличения чистых активов. Как исчислить налог на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на приобретение чистящих средств для уборки, салфеток, одноразовой посуды, чая, кофе, шоколада для обеспечения нормальных условий труда работников?
Вопрос: ...При наступлении зимы температура в помещениях офиса была ниже установленных норм. Учитываются ли расходы на приобретение электрических обогревателей при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы организации по договору с коммерческой организацией, не имеющей лицензии на образовательную деятельность, на проведение семинара для своих молодых специалистов?
Вопрос: ...На момент обращения ИП за патентом для применения ПСН в 2014 г. размер потенциально возможного к получению годового дохода на 2014 г. не установлен. Обязан ли налоговый орган выдать патент? Что делать, если потом законом субъекта РФ размер потенциально возможного к получению годового дохода на 2014 г. уменьшится или увеличится?
Вопрос: ...В каком порядке налоговый орган представляет сведения о соответствии персональных данных ИП данным, имеющимся у заинтересованного лица?
Вопрос: ...Нужно ли уведомлять налоговый орган о продлении по решению учредителей организации трудового договора с директором?
Вопрос: ...В связи с утратой паспорта гражданина РФ налогоплательщик, обратившийся в налоговый орган за уведомлением о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ, предъявил общегражданский заграничный паспорт. Налоговый орган отказал в принятии документов. Обязан ли был налоговый орган рассмотреть обращение налогоплательщика?
Вопрос: ...Организация в 2014 г. отказалась от формирования резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения по итогам работы за год. Как рассчитать сумму остатка резерва, включаемую в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...По истечении срока исковой давности организация списывает кредиторскую задолженность, выраженную в иностранной валюте. Как рассчитывается величина внереализационного дохода для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Между российской организацией (продавцом) и организацией (покупателем) заключен договор купли-продажи на реализацию морепродуктов (товара). Продавцу доначислен НДС на суммы выручки от реализованного с борта судна под флагом РФ в исключительной экономической зоне РФ за пределами территориальных вод РФ товара, так как судно признается сооружением и является иной территорией РФ, находящейся под юрисдикцией РФ. Правомерны ли выводы налогового органа?
Вопрос: ...Организация в 2014 г. получила доход от реализации принадлежащих ей ценных бумаг и товаров, облагаемых НДС. Она приобрела товары, используемые одновременно для операций, облагаемых и освобождаемых от НДС. Как определить пропорцию для учета НДС по товарам, используемым в операциях, как облагаемых НДС, так и освобождаемых от налогообложения?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь налогоплательщика к ответственности по ст. 129.4 НК РФ за подачу уточненного уведомления?
Вопрос: ...Организация несвоевременно сообщила в налоговый орган о создании обособленного подразделения. Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к штрафу по п. п. 1 или 2 ст. 116 НК РФ по своему усмотрению? Может ли налоговый орган привлечь к ответственности по п. 2 ст. 116 НК РФ, если на момент проверки подразделение уже состоит на учете?
Вопрос: ...Организация-комиссионер приобретает по договору комиссии импортный товар для организации-комитента. Товар приобретается из стран, не являющихся участниками Договора о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014). Товар ввозится в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления. Комиссионер платит на таможне "ввозной" НДС. Как отражать операцию в декларации по НДС и какой код вида операции указывать комиссионеру и комитенту?
Вопрос: По какой ставке НДФЛ облагается вознаграждение гражданам из стран ЕАЭС за работу в РФ по договору подряда?
Вопрос: ...Российская организация (заемщик) и латвийская организация (заимодавец) заключили договор займа под 8,5 процента годовых на 12 месяцев (с 14.01.2013 по 13.01.2014). В ноябре 2013 г. заключено дополнительное соглашение, по которому размер процентов по займу с 01.07.2013 составляет 7 процентов годовых. С июля по октябрь 2013 г. российская организация излишне удерживала налог с процентных доходов заимодавца. Возможно ли осуществить возврат излишне уплаченного налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли при исчислении налога на прибыль затраты завода на ремонт автодороги общего пользования, осуществляемый по договору с администрацией поселения в порядке благотворительной помощи силами подрядчика, с которым заключен договор на 3 540 000 руб. (в том числе НДС 18% в сумме 540 000 руб.)? Применяется ли пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ по НДС при оказании благотворительной помощи?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!