Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...С начала года ИП работал один, а в апреле нанял работников. Вправе ли ИП, применяющий УСН с объектом "доходы", уменьшить аванс по налогу за шесть месяцев на фиксированные взносы в ПФР, уплаченные за I квартал?Вопрос: ...С начала года ИП работал один, а в апреле нанял работников. Вправе ли ИП, применяющий УСН с объектом "доходы", уменьшить аванс по налогу за шесть месяцев на фиксированные взносы в ПФР, уплаченные за I квартал?
Вопрос: Является ли грунтовая дорога без щебеночного покрытия, построенная организацией для подъезда к принадлежащему ей складу, амортизируемым основным средством для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган направить повторное инкассовое поручение к иным счетам налогоплательщика за пределами двухмесячного срока, если первоначальное инкассовое поручение, направленное в пределах двухмесячного срока, возвращено банком из-за закрытия расчетного счета налогоплательщика?
Вопрос: ...Организация (наймодатель) заключила с работником - гражданином Италии (нанимателем) договор найма жилого помещения, принадлежащего ей на праве собственности. Правомерен ли довод налогового органа о том, что данный договор является договором аренды, а организация обязана уплатить НДС?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь к ответственности организацию-правопреемника за непредставление истребованных в рамках выездной проверки документов, относящихся к периоду проверки, но касающихся присоединенных к ней организаций после окончания периода, за который проводится проверка?
Вопрос: ...Обязано ли физлицо уведомить налоговую инспекцию по месту своей регистрации о покупке дома за границей? Если да, то в какой форме и в какие сроки?
Вопрос: ...1. Обязан ли продавец скорректировать налоговую базу и суммы НДС, исчисленного при реализации в июле 2011 г. здания, после регистрации права собственности на него за собой в связи с признанием в 2013 г. сделки недействительной? Составлять ли продавцу счет-фактуру и в каком периоде его отразить в книге продаж или в книге покупок? 2. Обязан ли покупатель - плательщик НДС скорректировать сумму вычета по НДС, примененного в период приобретения здания, и в каком периоде?
Вопрос: ...Организации заключили договор о выполнении НИОКР. Работы оплачены, результат работ принят заказчиком по акту сдачи-приемки. Данная операция отражена в книге продаж исполнителя. Исполнитель применил льготу по пп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ и представил налоговому органу документы, подтверждающие право на нее. В результате опроса работников исполнителя, чьи подписи указаны в отчетах о НИОКР, утвержденных руководителем организации и согласованных с заказчиком, налоговый орган выяснил, что часть работников не подписывала данные отчеты. Правомерно ли доначисление НДС, пеней и применение санкций налоговым органом в связи с неправомерным применением льготы?
Вопрос: После выпуска ДТ декларант подал КДТ на корректировку графы 31 ДТ. Таможня отказала, сославшись на проведение камеральной проверки. Фиксируется ли в таможенных органах дата начала камеральной проверки?
Вопрос: Облагается ли НДС реализация отработанных свинцовых аккумуляторов (неповрежденных, с неслитым электролитом)?
Вопрос: ...Медицинская организация применяет УСН, осуществляет деятельность по коду 85 ОКВЭД. Источники доходов - средства, получаемые за оказание услуг застрахованным лицам от страховых организаций, осуществляющих ОМС этих лиц, и от оказания платных услуг. Как определяется доход по основной деятельности в целях пониженных тарифов страховых взносов?
Вопрос: Российская организация (не являющаяся перевозчиком) по договору об оказании услуг осуществляет в РФ погрузку зерна в вагоны организации-перевозчика при помощи бункер-погрузчика зерна. Часть заказчиков услуги отгружают свою продукцию на экспорт. Вправе ли организация выставлять счета-фактуры за услуги по погрузке зерна в вагоны со ставкой НДС 0%, если товар идет на экспорт?
Вопрос: ...В загранкомандировках работники банка пользуются общественным транспортом, но не могут документально подтвердить свои расходы. Согласно положению о командировках работник в служебной записке указывает маршрут поездок, вид транспорта и стоимость проезда; записку утверждает президент банка; банк компенсирует работнику транспортные расходы. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения банком расходов работника?
Вопрос: Гражданин РФ, не являющийся ИП, заключил с гражданином Армении, временно пребывающим в РФ, бессрочный трудовой договор о работе в его доме в качестве садовника. До заключения договора работник проживал в РФ. Зарплата по договору - 20 000 руб. в месяц. Каков порядок обложения НДФЛ?
Вопрос: ...ООО, реализующее в РФ лом и отходы черных и цветных металлов, заявило данные операции как необлагаемые в разд. 7 декларации по НДС. Правомерно ли требование налогового органа о представлении документов, подтверждающих право ООО на налоговую льготу?
Вопрос: ...01.10.2013 резидент-физлицо открыл счет в банке за пределами РФ. В пояснении налоговому органу он указал, что счет открыт не для использования в предпринимательской деятельности. 27.01.2014 резидент приобрел статус ИП. Обязан ли резидент представить отчет о движении средств по счету за IV квартал 2013 г.?
Вопрос: ...Налоговый орган направил физлицу требование об уплате 5000 руб. НДФЛ. Спустя семь месяцев со дня истечения срока исполнения требования налоговый орган обратился с иском о взыскании НДФЛ. Соблюден ли срок предъявления иска, если в пределах шести месяцев со дня истечения срока исполнения налоговый орган обращался с заявлением о вынесении судебного приказа на взыскание НДФЛ, однако суд в принятии заявления отказал?
Вопрос: ...Вышестоящий налоговый орган отменил решение нижестоящего налогового органа об отказе организации в возмещении 100 000 руб. НДС по декларации за IV квартал 2013 г., представленной 14.01.2014 с заявлением о возврате НДС. Сумма НДС поступила на счет организации 01.07.2014. С какого момента начисляются проценты за нарушение срока возврата НДС? Включается ли в период просрочки день поступления суммы НДС на счет организации? За какой период должны быть начислены проценты? В каком размере?
Вопрос: ...Организация до завершения строительства заключила с лицами, желающими получить в пользование помещения в офисном центре, договор аренды, вступающий в силу после достройки объекта, введения его в эксплуатацию и получения в собственность, и соглашение об использовании коммерческой недвижимости, по которому арендаторы до окончания строительства получают право доступа к проведению работ. Возникает ли у организации внереализационный доход по налогу на прибыль в виде безвозмездно полученного имущества? Должна ли она включить стоимость неотделимых улучшений в первоначальную стоимость объекта недвижимости?
Вопрос: ...По договору уступки банк приобрел у материнского банка права требования по договору синдицированного кредитования, заключенному 14.09.2010 сроком с 17.12.2010 по 17.12.2013, заплатив иностранной валютой 100% от номинальной стоимости прав требования, выраженной в иностранной валюте. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2013 г.?
Вопрос: ...По договору уступки банк приобрел у материнского банка права требования по договору синдицированного кредитования, заключенному 14.09.2010 сроком с 17.12.2010 по 17.12.2013. Банк заплатил иностранной валютой 100% от номинальной стоимости прав требования, выраженной в иностранной валюте. Как при исчислении налога на прибыль учесть доходы/расходы от переоценки приобретенного права требования в иностранной валюте?
Вопрос: ...Вправе ли ОАО, продавшее в феврале ООО свою долю - 10% в уставном капитале организации, получить часть нераспределенной прибыли за предшествовавшие продаже периоды соразмерно доле? Облагаются ли налогом на прибыль дивиденды учредителя - ООО, если он являлся владельцем 90%-ной доли с февраля 2005 г. и 100%-ной с февраля 2014 г.?
Вопрос: ...Производственная организация, применяющая ОСН, имеет служебные квартиры, которые используются для проживания командированных работников. Вправе ли организация признать затраты на ремонт квартир для целей налога на прибыль как расходы?
Вопрос: ...Расходы организации на мойку автомобиля подтверждены квитанцией, содержащей все обязательные реквизиты, предусмотренные для первичных документов и БСО. Возможен ли отказ в их признании в целях исчисления налога на прибыль, если в квитанции указан пятизначный номер документа?
Вопрос: ...ИП в отношении собственных транспортных средств, используемых в его деятельности, приобрел полис ОСАГО, оформленный на него как на физлицо. ИП применяет УСН. Вправе ли ИП для целей исчисления налога по УСН учесть в расходах затраты на ОСАГО владельца транспортных средств?
Вопрос: ...При проведении выездной налоговой проверки возникла необходимость в привлечении специалиста. Специалист с наименьшей стоимостью услуг готов их оказать с 4-го по 5-й месяц с момента начала проверки. Достаточное ли это основание для продления срока проверки?
Вопрос: ...Вправе ли организация в декларации по НДС за III квартал 2014 г. отразить вычеты, относящиеся к налоговым периодам 2013 г., либо организации следует представить уточненные декларации за налоговые периоды 2013 г.?
Вопрос: ...Судебный пристав-исполнитель реализовал имущество организации-должника через специализированную организацию. На кого возлагаются обязанности налогового агента по НДС: на службу судебных приставов или на специализированную организацию, на счет которой сначала поступили денежные средства от продажи имущества?
Вопрос: ...Выручка организации за апрель, май, июнь не превысила двух миллионов рублей. Законна ли точка зрения налогового органа, что применение организацией освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС с 1 июля неправомерно, так как уведомление представлено с нарушением срока (в августе)?
Вопрос: ...Банк осуществляет операции с валютно-процентными своп-контрактами, предполагающими промежуточные двухсторонние платежи исходя из фиксированных процентных ставок и приобретение (продажу) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте с последующей продажей (приобретением) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте. Относительно какой валюты (первой или второй) производится расчет расчетной цены своп-контракта для целей налога на прибыль? Как произвести такой расчет?
Вопрос: ...Как банку учитывать операции с валютно-процентными своп-контрактами, предполагающими промежуточные двухсторонние платежи исходя из фиксированных процентных ставок и приобретение (продажу) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте с последующей продажей (приобретением) номинальной суммы в первой валюте за номинальную сумму во второй валюте в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Может ли транспортная организация, сдающая в аренду автомобиль с экипажем, учесть при исчислении налога на прибыль затраты на ГСМ и зарплату водителя, если арендатор передаст арендодателю оригиналы выписанных им путевых листов?
Вопрос: ...Декларация по НДС за ноябрь передана 20 декабря 2013 г. Заявление о ввозе товаров и уплате налогов представлено также 20 декабря 2013 г., отметка об уплате НДС проставлена 9 января 2014 г. В каком отчетном периоде подлежит вычету НДС по товарам, ввозимым из Беларуси?
Вопрос: ...Общество привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения. Ему доначислен НДС, начислены пени и штраф из-за неполного восстановления суммы НДС в уточненной налоговой декларации за IV квартал 2012 г. в связи с переходом на УСН. По данным баланса за 2012 г. в организации на остатках числятся ОС и запасы, с которых не восстановлен НДС. Правомерны ли доначисление налога и привлечение к ответственности только на основании бухгалтерского баланса?
Вопрос: При подаче в налоговую инспекцию уточненной декларации по налогу на прибыль за 2012 г. в 2014 г. что следует указать по строке "Код по ОКАТО": ОКТМО или ОКАТО?
Вопрос: Организации оказана юридическая помощь по защите интересов в суде. Решение суда вынесено в пользу организации. Может ли она включить в расходы по налогу на прибыль расходы на юридические услуги на дату решения суда?
Вопрос: ...Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль отнести расходы на создание рекламных брошюр с количеством страниц 60 к ненормируемым?
Вопрос: ...Организация арендует для служебных поездок автомобиль без экипажа у ИП. С согласия арендодателя арендатор заменил двигатель стоимостью 70 000 руб. с аналогичными техническими характеристиками. Данные расходы при исчислении налога на прибыль следует учитывать единовременно или посредством амортизации?
Вопрос: ...Организация предоставила директору, являющемуся также ИП, применяющим УСН, беспроцентный заем на покупку квартиры. Так как имущественный вычет по НДФЛ он уже использовал ранее, у него возникает материальная выгода, облагаемая НДФЛ. Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ или директор как ИП должен сам исчислить и уплатить налог?
Вопрос: ...Налоговый орган провел в отношении организации камеральную проверку налоговой декларации по НДС, в которой заявлено возмещение налога, и принял решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля: допроса свидетеля; анализа движения денежных средств на счетах организации, а также ее контрагентов; направления запроса нотариусу. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть для целей налога на прибыль расходы в виде страховых взносов по договору добровольного страхования коммерческих кредитов?
Вопрос: Вправе ли организация не начислять пени своим контрагентам за просрочку платежа, если это предусмотрено договором? Правомерно ли доначисление налоговым органом при проведении выездной налоговой проверки по налогу на прибыль суммы налога с неначисленных пеней?
Вопрос: ...Иностранная организация - резидент Грузии заключила договор с физлицом, постоянно проживающим в РФ, которое будет оказывать в РФ услуги информационного характера через Интернет. Вознаграждение будет перечисляться на его счет в российском банке в рублях. Какими налогами и в каком порядке будет облагаться данное вознаграждение?
Вопрос: Организация заполняет декларацию по налогу на имущество. Должна ли строка 270 разд. 2 совпадать со строкой 140 того же разд. 2, если в 2013 г. было приобретено движимое имущество?
Вопрос: ...Информация о кадастровой стоимости земельного участка опубликована на сайте уполномоченного органа. У налогоплательщика отсутствуют специальные компьютерные программы для ее просмотра. Является ли это свидетельством недоступности информации для целей исчисления земельного налога?
Вопрос: Какой период следует банку определять как период признания резервов по ссудной задолженности, отраженных в бухгалтерском учете как событие после отчетной даты, в качестве внереализационных расходов в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...В отношении клиента банка, имевшего просроченную ссудную задолженность, открыта процедура банкротства. Банк начислял проценты на сумму задолженности с июля 2010 г. по июль 2013 г. Резерв по сомнительной задолженности по начисленным процентам не создавался. В январе 2014 г. организация-должник ликвидирована. Вправе ли банк не пересчитывать налог на прибыль за 2011, 2012 и 2013 гг. и списывать в 2014 г. все начисленные в течение четырех лет проценты?
Вопрос: ...Как банку определить расходы в целях исчисления налога на прибыль при реализации инвестиционных паев закрытого ПИФа, приобретенных в момент формирования фонда?
Вопрос: ...Банк внес в закрытый ПИФ недвижимое имущество, оценочная стоимость которого может оказаться выше или ниже остаточной стоимости по данным налогового учета. Возникает ли у банка доход/расход в целях исчисления налога на прибыль в виде разницы между той и другой стоимостями?
Вопрос: Возникает ли у организации, нарушившей условия гражданско-правового договора, доход для целей налога на прибыль, если согласно заключенному с кредитором мировому соглашению она освобождается от уплаты неустойки (пеней, штрафа) за нарушение этого договора?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган требовать пояснения в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ, если убыток получен организацией, применяющей УСН, которая уплатила минимальный налог?
Вопрос: ...В каком порядке организация, осуществляющая деятельность в г. Москве, обязана исчислить налог на имущество за 2014 г. в отношении нежилого помещения, 80% площади которого используется как офис, если определена кадастровая стоимость помещения?
Вопрос: ...Учитывать ли при исчислении налога на прибыль в качестве дохода долг по займу, который участник (физическое лицо) предоставил организации, если на момент предоставления займа доля участника в организации составляла менее 50%, а на момент прощения долга - более?
Вопрос: ...ООО получило сумму штрафов от покупателя за нарушение сроков оплаты товара и от поставщика за срыв сроков поставок. Как отразить штрафы в декларации по налогу на прибыль у поставщика и у покупателя?
Вопрос: ...Вправе ли организация, среднесписочная численность работников которой за предшествующий год не превышает 100 человек, при ввозе в РФ товара, приобретенного у белорусского (казахстанского) поставщика, представить декларацию по косвенным налогам (НДС) на бумажном носителе?
Вопрос: ...Организация приобрела объект недвижимости. Может ли она при исчислении налога на прибыль учесть возмещаемые прежнему собственнику расходы на коммунальные платежи, если по соглашению прежний собственник выставляет только счета на оплату (с НДС) с приложением копий первичных документов от снабжающей организации? Как учесть НДС, выделенный в счете на оплату отдельной строкой, если счет-фактура не выставляется?
Вопрос: ...Иностранная организация осуществляет деятельность через постоянные представительства в РФ: два - в г. Москве, по одному - в г. г. Саратове и Твери. Обязана ли она представлять налоговые декларации по налогу на прибыль, а также годовой отчет о деятельности в РФ в налоговые органы по каждому постоянному представительству отдельно?
Вопрос: ...С 12.04.2011 ИП применял УСН, а с 01.01.2013 перешел на ОСН. Уведомление о переходе направлено 06.02.2013. Правомерно ли налоговый орган по результатам выездной проверки доначислил ему налог, уплачиваемый при применении УСН, и отказал в применении вычетов по НДС за налоговые периоды 2013 г. в связи с несоблюдением уведомительного порядка перехода на ОСН?
Вопрос: ...Учитываются ли при исчислении налога на прибыль страховое возмещение, полученное в связи со снижением рыночной стоимости портфеля ценных бумаг, и убыток, связанный со снижением?
Вопрос: ...ООО получило лицензию на право пользования недрами в целях добычи угля в 2008 г., но до 2014 г. уголь не добывало. Должно ли оно при исчислении налога на добычу полезных ископаемых при добыче угля в марте 2014 г. установленную ст. 342 НК РФ налоговую ставку умножать на коэффициенты-дефляторы, установленные на I квартал 2014 г., и коэффициенты, которые были установлены на все налоговые периоды с 1 января 2012 г.?
Вопрос: ...Организация получила векселя, которыми расплатилась за поставку товаров. При налоговой проверке налоговый орган заявил, что векселя не являются ценными бумагами, так как подписаны неустановленным лицом, и не считаются средством платежа. На этом основании налоговая инспекция признала, что организация получила товары безвозмездно и их стоимость нужно включить в доходы для целей налога на прибыль. Правомерна ли позиция налоговых органов?
Вопрос: ...Организация арендует помещения на основании договора субаренды. В ходе выездной проверки по налогу на прибыль налоговый орган ставит под сомнение экономическую целесообразность расходов на арендную плату, так как стоимость арендной платы по договору субаренды в 2,5 раза выше стоимости арендной платы, уплачиваемой субарендодателем арендодателю. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...Вправе ли организация для исчисления налога на прибыль амортизировать свое оборудование, которое передала по акту подрядчику для выполнения работ?
Вопрос: ...При реализации товаров комитента комиссионер предоставляет скидки за счет комитента. Вправе ли комитент учесть расходы в виде скидки при исчислении налога на прибыль, применяя пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ?
Вопрос: ...Организация в ноябре 2012 г. приобрела для передачи в лизинг оборудование, учитываемое на ее балансе. Лизингополучатель его монтирует и вводит в эксплуатацию (2013 г.), лизинговые платежи уплачивает с момента передачи ему имущества (2012 г.). Продажа оборудования не предполагается. Должен ли лизингодатель включать стоимость оборудования в налоговую базу по налогу на имущество организаций?
Вопрос: Может ли частичный зачет или частичный возврат налоговым органом сумм имеющейся у налогоплательщика переплаты свидетельствовать о перерыве срока исковой давности для взыскания спорной суммы переплаты по налогам в судебном порядке?
Вопрос: ...Правомерно ли собственник гидроэлектростанции и земляных плотин, составляющих единый гидротехнический комплекс, не включил последние в объект налогообложения по налогу на имущество организаций, считая их природно-антропогенными объектами, входящими в состав природных ресурсов?
Вопрос: ...ИП зарегистрировался в налоговом органе по месту жительства, предпринимательской деятельности там не ведет, заявление о переходе на УСН не подавал. Предпринимательскую деятельность начал осуществлять в другом субъекте РФ, где встал на учет как плательщик ЕНВД. Наемных работников нет. Должен ли ИП представлять налоговую отчетность по месту жительства? Если да, то какую?
Вопрос: ...Налогоплательщик по договору купли-продажи приобрел в 2012 г. земельный участок. В 2013 г. участок разделен на два участка, один из которых продан в 2013 г., другой - в 2014 г. Обязан ли налогоплательщик декларировать указанные доходы? Вправе ли он уменьшить налоговую базу по НДФЛ при получении доходов от продажи участков на сумму расходов, связанных с покупкой первичного участка, и в какой пропорции?
Вопрос: Российская организация должна выплатить дивиденды гражданину - налоговому резиденту Литовской Республики, владеющему 15%-ной долей в уставном капитале данного общества. По какой ставке обществу следует обложить указанные доходы иностранного физического лица?
Вопрос: ...Покупатель на общей системе налогообложения оплатил несколько счетов одним платежным поручением. Поставщик представил не один, а несколько авансовых счетов-фактур, разбив по счетам. Можно ли принять к вычету НДС по таким счетам-фактурам?
Вопрос: Организация перечислила предоплату по договору поставки и получила от поставщика счет-фактуру на аванс. Планируется, что отгрузка будет осуществлена в следующих налоговых периодах. НДС, исчисленный в соответствии со ст. 166 НК РФ, меньше суммы налоговых вычетов за текущий налоговый период. Можно ли принять к вычету НДС с выданного аванса частично и перенести часть неиспользованного вычета на следующие налоговые периоды?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель сдает нежилое помещение в аренду и применяет патентную систему налогообложения. Патент выдан на срок с января по декабрь 2014 г. В феврале договор аренды с арендатором был расторгнут, а в мае помещение было сдано другому арендатору. Должен ли предприниматель пересчитать стоимость патента или приобрести новый патент?
Вопрос: ...Согласно договору на проведение конкурса рекламное агентство вручает победителям призы - ноутбуки от имени организации-заказчика. Должна ли организация выступать налоговым агентом? Или физлица, выигравшие ноутбуки, должны самостоятельно декларировать их как доход и уплачивать НДФЛ? Какая организация является налоговым агентом по уплате НДФЛ с переданных призов: заказчик или агентство?
Вопрос: ...Как ООО отразить в налоговом учете доход от продажи земельного участка, полученного в качестве вклада в уставный капитал от физлица?
Вопрос: ...По возвращении из командировки работник представил счет из гостиницы на сербском языке. Вправе ли организация для целей налога на прибыль принять счет без перевода на русский язык ввиду схожести языков?
Вопрос: ...Налоговый орган потребовал от организации представлять ежемесячно в письменном виде прогнозы по налогу на прибыль и пояснения причин увеличения (уменьшения) прогнозируемых сумм налога более чем на 15 процентов по сравнению с предыдущим месяцем. Обоснованно ли это?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки составлен акт, к которому приложены только те документы, которые подтверждают факты нарушений законодательства о налогах и сборах. Организация полагает, что налоговый орган должен приложить к акту все документы, полученные в ходе проверки. Правомерна ли точка зрения организации?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", учесть в целях исчисления налога затраты на изготовление лифлетов, флаерсов?
Вопрос: ...Российская организация - генпроектировщик планирует заключить договор с сербской организацией - субподрядчиком, имеющей представительство в РФ. Платежи за работы будут перечисляться в рублях на счет представительства в РФ. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Может ли принципал передать агенту в счет исполнения обязательств по агентскому договору векселя третьих лиц, которые будут передаваться в оплату работ исполнителей? Если да, является ли операция реализацией векселей для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация подала уточненную декларацию - сумма налога к уплате в бюджет уменьшилась. По истечении четырех лет организация признана банкротом, открыто конкурсное производство. Может ли срок для подачи заявления на возврат сумм излишне уплаченного налога отсчитываться со дня, когда конкурсный управляющий узнал о наличии переплаты?
Вопрос: ...На балансе организации помимо линий электропередачи учтена также автоматизированная система коммерческого учета электроэнергии (АСКУЭ). Вправе ли организация применить пониженные ставки по налогу на имущество организаций в отношении АСКУЭ, в состав которой входят компьютер и принтер?
Вопрос: Учитываются ли в целях исчисления налога на прибыль расходы акционерного общества в виде платы за размещение сведений о стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц?
Вопрос: ...Организация в связи с производственной необходимостью отозвала работника из очередного отпуска, возместив по условиям трудового договора стоимость проезда по территории РФ от места отпуска. Облагается ли возмещение НДФЛ? Учитывается ли оно в составе расходов при исчислении налога на прибыль и для целей применения УСН?
Вопрос: ...Организация-импортер ввозит товары для перепродажи. В связи с нехваткой денег таможенные платежи за нее уплачивает таможенный представитель. После "очистки" таможенного груза организация возмещает ему расходы. Какие документы в целях налога на прибыль и принятия к вычету "ввозного" НДС нужно передать таможенному представителю организации?
Вопрос: ...Иностранной организации (не ведущей деятельности в РФ) принадлежит доля (1/2) в торговом центре. В Росреестре нет данных о его кадастровой стоимости. Как определить налоговую базу по налогу на имущество в 2014 г.?
Вопрос: ...ИП, осуществляющему розничную торговлю и применяющему ЕНВД, отказали в продлении договора аренды торгового места. Он намерен продолжать свою деятельность, но поиск нового торгового места может занять некоторое время. Вправе ли ИП представлять в налоговые органы "нулевую" декларацию за период приостановления деятельности?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, перешедший на общий режим налогообложения в связи с утратой права на ПСН, применять освобождение от НДС?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), оказывает услуги по организации подписки и доставки печатных изданий. Вправе ли она в целях налогообложения по УСН включить в расходы оплату оказываемых сторонней организацией (call-центром) услуг по сбору информации о клиентах организации в рамках получения сведений о качестве обслуживания?
Вопрос: ...ИП совмещает два спецрежима: ЕНВД и УСН (объект - "доходы"). Как уменьшить налог, уплачиваемый при применении УСН, на фиксированные взносы, если наемные работники заняты только в деятельности, облагаемой ЕНВД?
Вопрос: ...Может ли организация для целей налога, уплачиваемого при применении УСН, рассматривать материалы, изначально не предназначенные для перепродажи и реализуемые после перехода с ОСН на УСН, в качестве товаров? Можно ли включить стоимость реализованных материалов в состав расходов?
Вопрос: ...По предварительному договору аренды арендатор вправе до сдачи объектов в эксплуатацию и госрегистрации права собственности на них выполнить отделку и дополнительно обустроить помещения. Налоговый орган доначислил арендодателю налог на прибыль, так как во внереализационные доходы не включена стоимость работ. Правомерно ли это?
Вопрос: ...На последнем этапе строительства торгового центра собственник здания заключал соглашения с будущими арендаторами о проведении ими работ по отделке помещений и установке дополнительного оборудования без возмещения их стоимости. Следует ли собственнику здания при исчислении налога на прибыль учитывать стоимость таких работ в составе внереализационных доходов?
Вопрос: Правомерны ли действия налогового органа по отражению в справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам сведений о наличии у налогоплательщика задолженности по административному штрафу?
Вопрос: ...Организация произвела реконструкцию ОС с увеличением срока полезного использования в пределах группы. Амортизация начисляется линейным способом. Амортизационная премия не применяется. Пересчитывается ли для целей налога на прибыль норма амортизации в связи с проведенной реконструкцией?
Вопрос: ...Организация осуществляет доверительное управление ЗПИФом недвижимости. Пайщику, организации - резиденту Швейцарской Конфедерации, ежеквартально выплачивается промежуточный доход. Каков порядок налогообложения указанных выплат налогом на прибыль? Какую налоговую отчетность следует представлять в налоговую инспекцию?
Вопрос: ...Применима ли Конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15.02.1994 к отношениям между организациями, одна из которых находится в РФ, а другая - на Британских Виргинских островах? Если Конвенция неприменима, то может ли российская организация, уплачивающая в РФ налог на прибыль, избежать двойного налогообложения при уплате (удержании) налога на территории Британских Виргинских островов?
Вопрос: ...ООО подало заявление в арбитражный суд о признании общества банкротом. В ходе процедуры банкротства налоговый орган списал с организации имеющуюся у нее задолженность по налогам и штрафным санкциям без учета принятого решения о ликвидации. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация является заказчиком по договору транспортной экспедиции и периодически оформляет заявки на перевозку груза. За простой организация уплачивает экспедитору определенную договором сумму. Вправе ли организация учесть данную сумму в расходах в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Как в 2014 г. исчислить налоговую базу по налогу на имущество в отношении принадлежащих организации помещений, расположенных в торговых центрах Москвы и Московской области?
Вопрос: ...Организация заключила договор с иностранной организацией на оказание маркетинговых услуг. В декабре 2013 г. исполнителю перечисляется 60% от стоимости услуг, оставшаяся сумма - через один месяц после подписания акта. В какой период организация - налоговый агент должна исчислить и уплатить НДС, составить счет-фактуру и принять к вычету сумму налога, если акт оказанных услуг подписан в марте 2014 г.?
Вопрос: ...Вправе ли ИП совмещать ПСН и систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении отдельных видов деятельности? Как ему следует определять доход от осуществления деятельности на ПСН при одновременном применении ЕНВД (при совмещении)? Должен ли ИП вести бухучет?
Вопрос: ...Налоговый орган принял решение о доначислении ООО налога на прибыль и уменьшении убытков, поскольку ООО не включило во внереализационные доходы неустойку и проценты за нарушение обязательств, от которых отказался кредитор по мировому соглашению, утвержденному арбитражным судом. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Налоговый орган считает, что полученные от потребителей налогоплательщиком денежные средства в виде надбавки к тарифу не могут быть признаны инвестиционными, так как потребители не являются участниками инвестиционной программы, также спорные денежные средства являются выручкой и признаются доходом, учитываемым при исчислении налога на прибыль. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...В результате выездной проверки организации предложено уплатить недоимку по налогу на прибыль. В резолютивной части акта проверки отсутствовала конкретная сумма начислений по налогу. Является ли отсутствие конкретной суммы начислений по налогу на прибыль нарушением процедуры рассмотрения материалов проверки?
Вопрос: Как рассчитать штраф за несвоевременную подачу декларации, если организация 29.04.2014 представила налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2013 г. и в этот же день по этой декларации уплатила налог?
Вопрос: ...Возможно ли привлечение к ответственности за неуплату налога, если на момент принятия решения у налогоплательщика имелась, по его мнению, переплата по НДС (сумма НДС к возмещению за предыдущий период, в отношении которой решение о возмещении еще не принято)?
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель применять ПСН, если он получил два и более патента и не уплатил налог только по одному из патентов?
Вопрос: ...Налоговый орган считает, что организация необоснованно включила в состав расходов по налогу на прибыль затраты на торжественное мероприятие в честь открытия строительной площадки. Организация считает, что такие мероприятия - обычай делового оборота, направленный на привлечение клиентов и поддержание имиджа, поэтому правомерно отнесла затраты к расходам. Правомерна ли позиция организации?
Вопрос: ...20% уставного капитала ООО, оказывающего автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и имеющего в собственности 18 транспортных средств, принадлежит ЗАО, 40% - муниципальному образованию и 40% - физлицу. Система налогообложения в виде ЕНВД введена в муниципальном образовании, где ООО осуществляет деятельность, а в НПА о введении ЕНВД упомянут соответствующий вид деятельности. Может ли ООО применять ЕНВД?
Вопрос: ...Основная отрасль деятельности АНО - животноводство. Может ли АНО применять в отношении розничной торговли сувенирами, изделиями народных художественных промыслов систему налогообложения в виде ЕНВД? Распространяется ли на деятельность АНО ограничение, предусмотренное пп. 2 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ?
Вопрос: Вправе ли организация при невозможности удержать НДФЛ более чем у десяти физических лиц представить сообщения об этом в налоговую инспекцию на бумажных носителях?
Вопрос: ...Считается ли, что организация, выставляющая счета-фактуры с выделенной суммой НДС при предоставлении денежных займов, отказалась от освобождения от НДС, если она не подавала в налоговый орган заявление об отказе? Вправе ли она применять налоговые вычеты?
Вопрос: ...Пайщику (юрлицо - резидент Нидерландов) начислен и частично выплачен промежуточный доход за счет увеличения стоимости чистых активов ЗПИФа. К какому виду дохода по Соглашению об устранении двойного налогообложения относится данная выплата? Где должен облагаться доход? Если в РФ, то по какой ставке налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация обратилась в суд с требованием внести изменения в сведения государственного кадастра недвижимости о кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 01.01.2012 и на 01.01.2013. 19.12.2013 изменения были внесены. Согласно Письму ведомства от 29.01.2014 кадастровая стоимость участка по состоянию на 19.12.2013 составляла 15 379 921 руб. По кадастровой справке, выданной 03.03.2014, стоимость участка на 01.01.2013 - 217 151 523,24 руб. Можно ли применить рыночную стоимость участка, установленную решением суда, при расчете земельного налога за 2013 г.?
Вопрос: ...Организация и учебное заведение заключили договоры на обучение работников организации в аспирантуре по соответствующим специальностям. Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль расходы на обучение работников? Какие документы необходимы для подтверждения расходов? Какая дата будет являться моментом признания расходов при расчете налога на прибыль по методу начисления?
Вопрос: Вправе ли ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы", не имеющий наемных работников и не производящий выплаты и вознаграждения в пользу физлиц, уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, на сумму уплаченных страховых взносов, исчисленных с суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.?
Вопрос: Ювелирный магазин (на ОСН) приобрел бронированную металлическую дверь с замками. К какой амортизационной группе и с каким кодом ОКОФ ее можно отнести для целей исчисления налога на прибыль после установки в офисном помещении, принадлежащем магазину на праве собственности?
Вопрос: ...В ходе выездной проверки ООО налоговый орган признал ничтожным договор беспроцентного займа, заключенный между ООО и ИП, так как ИП является гендиректором ООО. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Физическое лицо представило декларацию по НДФЛ за 2013 г. в связи с покупкой квартиры и заявило имущественный налоговый вычет. Правомерен ли отказ в вычете по причине того, что за 2012 г. не представлена налоговая декларация в связи с продажей квартиры?
Вопрос: ...Может ли физическое лицо получить социальный налоговый вычет по НДФЛ при перечислении денег в благотворительную организацию на территории Крыма?
Вопрос: ...Часть работников организации первые полгода работала в головной организации в г. Москве, а следующие - в обособленном подразделении в Московской области. По ним в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения представлены две справки по форме 2-НДФЛ: о доходах, полученных в головной организации и обособленном подразделении. Налоговый орган по месту нахождения головной организации считает, что ему должны быть представлены справки о доходах, полученных от головной организации. Предусмотрена ли ответственность за это нарушение?
Вопрос: ...За время работы в организации работнику не предоставлялись стандартные налоговые вычеты на детей из-за отсутствия заявления и подтверждающих документов. Должна ли организация возвратить уволенному работнику излишне удержанный НДФЛ или ему следует обратиться в налоговый орган?
Вопрос: Российская организация создала представительство на территории иностранного государства и планирует принимать на работу как российских, так и иностранных граждан. Возникают ли у нее обязанности налогового агента по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация вывозит товар из РФ на свой склад в Финляндии в таможенной процедуре экспорта и продает его со склада иностранным покупателям. Возникает ли у организации объект налогообложения по НДС на территории РФ? Если да, то какую налоговую ставку применять?
Вопрос: ...Вправе ли ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам в марте 2014 г. возбудить дело об административном правонарушении, если крупнейший налогоплательщик - организация (резидент) своевременно представил уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке в налоговый орган по месту нахождения, где состоит на учете, но не представил его в срок в ИФНС России?
Вопрос: ...Правомерен ли запрос налогового органа как агента валютного контроля с требованием представить банковские выписки по всем счетам резидента за I квартал 2014 г.? Может ли резидент быть привлечен к ответственности, если представит выписку только по счету, использовавшемуся для валютных операций?
Вопрос: ...Банк выдал кредит ИП, впоследствии признанному банкротом. Требования банка частично включены в реестр требований конкурсных кредиторов. Госрегистрация ИП утратила силу. Требования, включенные в реестр, удовлетворены не полностью. 1. Какая задолженность списывается в качестве безнадежного долга для целей налога на прибыль? 2. Учитывается ли для целей НДФЛ списание задолженности по кредиту?
Вопрос: ...Кредитный потребительский кооператив, имеющий дебиторскую задолженность по займу, предоставленному организации, не получил удовлетворения по исполнительному листу от должника и поручителя. Невозможность взыскания задолженности подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя. Вправе ли кооператив для целей налога на прибыль списать задолженность с баланса за счет резерва на возможные потери по займам?
Вопрос: ...Арбитражный суд признал незаконным бездействие налогового органа, выразившееся в неосуществлении в установленный срок зачета излишне уплаченного организацией налога на прибыль в счет предстоящих платежей по НДС. Вправе ли организация получить исполнительный лист для принудительного исполнения решения суда?
Вопрос: ...В ходе выездной налоговой проверки налоговый орган потребовал от ООО представить копии документов в срок до 08.04.2014. 31.03.2014 ООО отказало: проверка заканчивается 02.04.2014; ранее ООО представляло в инспекцию оригиналы истребованных копий документов. Правомерно ли привлечение ООО к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ?
Вопрос: ...В июне 2014 г. организация передала покупателю по акту недвижимое имущество. Регистрация права состоится в июле 2014 г., после чего покупатель перечислит оплату. На какую дату определять налоговую базу по НДС?
Вопрос: На балансе организации числятся трансформаторные подстанции, которые нужно передать во временное безвозмездное пользование другой организации. Облагается ли НДС передача во временное безвозмездное пользование трансформаторной подстанции? Возникает ли у контрагента доход в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Может ли банк выплатить вознаграждения работникам (годовая премия выплачена в декабре) за счет прошлогодней прибыли, оформив их как СПОД и внеся поправку в положение об оплате труда и выплате пособий и компенсаций (по итогам года банк может выплачивать годовую премию и производить иные выплаты работникам)? Как для целей налога на прибыль учесть эти выплаты?
Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, если сумма налога была занижена вследствие переплаты страховых взносов, налога на имущество, транспортного или земельного налога?
Вопрос: ...ИП получил от физлица в безвозмездное пользование производственное оборудование, используемое им в деятельности. Возникает ли у ИП доход, подлежащий налогообложению НДФЛ?
Вопрос: При заключении договора с физическим лицом банк, в соответствии с внутренними процедурами, осуществляет открытие счета по учету обеспечительного залога по ячейкам (балансовый счет 42309) и, в соответствии с тарифами банка, принимает от клиента соответствующую сумму залога за ключ. Необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии таких счетов?
Вопрос: ...ООО принадлежит земельный участок на праве постоянного (бессрочного) пользования, который состоит из участков с различными видами разрешенного использования ввиду нахождения на нем различных объектов недвижимости. Правомерно ли ООО определяет кадастровую стоимость для исчисления земельного налога: отдельно рассчитывает кадастровую стоимость по каждому участку, полученные суммы складывает и использует как налоговую базу?
Вопрос: ...Два учредителя решили создать ООО. Заполнено два листа Н "Сведения о заявителе" заявления о госрегистрации юрлица. Подавать документы планируют оба учредителя (лично, непосредственно в налоговый орган). Сколько расписок о получении документов орган обязан выдать заявителям?
Вопрос: ...Организация скупает лом и отходы драгметаллов (сырье) и передает сырье третьим лицам для переработки до готовой продукции. Налоговый орган считает, что организация неправомерно применяет ставку 0% по НДС. Организация не согласна, поясняя, что право собственности к подрядчикам не переходит. Правомерны ли выводы сторон?
Вопрос: ...Организация применяет УСН и уплачивает ЕНВД в отношении оказания бытовых услуг населению. Вправе ли она учесть сумму исчисленного и уплаченного ЕНВД в составе расходов, учитываемых для целей налога, уплачиваемого при применении УСН?
Вопрос: ...Может ли организация, производящая консервированные овощи, учесть при исчислении налога на прибыль потери от разбившейся стеклянной тары, предназначенной для упаковки продукции?
Вопрос: ООО внесло сведения о стоимости чистых активов в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц. Вправе ли ООО включить в состав расходов по налогу на прибыль плату за внесение сведений в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц?
Вопрос: ...Организация владеет портфелем ценных бумаг. Из-за изменения ситуации на фондовом рынке стоимость портфеля ценных бумаг понизилась. Вправе ли организация включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль убыток, полученный в связи со снижением рыночной стоимости портфеля ценных бумаг?
Вопрос: ...Вправе ли организация, владеющая портфелем ценных бумаг, не включать в доходы при исчислении налога на прибыль страховое возмещение, полученное по договору страхования финансовых рисков непредвиденных расходов при снижении рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в портфель?
Вопрос: ...Прав ли налоговый орган, отказывающий в налоговом вычете по НДС на том основании, что контрагент отсутствует по юридическому адресу, указанному в ЕГРЮЛ, и требующий, чтобы организация при заключении договора запрашивала информацию о регистрации контрагентов в ЕГРЮЛ и об уплаченных ими налогах и сборах?
Вопрос: ...Банк по депозитному договору выплачивает процентный доход контрагенту - резиденту Литовской Республики. Нужно ли проставлять апостиль на документах, подтверждающих постоянное местонахождение нерезидента в иностранном государстве, для применения льготной ставки по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация направила в налоговый орган заявление о переходе на УСН, но уплачивала налоги по ОСН. По результатам выездной проверки налоговый орган привлек организацию к ответственности, так как она неправомерно не восстановила суммы НДС, ранее принятые к вычету по материально-производственным запасам и ОС, числящимся на балансе на момент перехода на УСН. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: ...В 2014 г. организация - участник ООО продает другому участнику долю, приобретенную в 2012 г. Как облагаются налогом на прибыль доходы от ее реализации, если в январе 2014 г. ООО принято решение об уменьшении уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников в пределах первоначального взноса?
Вопрос: ...Организация, проводящая специальную оценку условий труда, предполагает заключить со страховой компанией договор добровольного страхования риска своей имущественной ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения ущерба заказчикам указанной оценки. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль расходы по такому договору?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган во время проведения выездной налоговой проверки проводить камеральную проверку уточненных деклараций этого же налогоплательщика по одним и тем же налогам за один и тот же период?
Вопрос: Вправе ли налогоплательщик в целях учета по налогу на прибыль расходов на ремонт в порядке ст. 324 НК РФ провести сложный и дорогостоящий ремонт основных средств в налоговых периодах, в которых создается резерв на указанный ремонт?
Вопрос: ...В адрес организации 31.12.2013 поступило уведомление о наличии у нее переплаты по налогу на прибыль, образовавшейся в 2009 г. В более ранние сроки организацию не извещали об имеющейся переплате. Организация обратилась в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного налога. Налоговый орган в возврате отказал, сославшись на истечение трехлетнего срока. Может ли организация вернуть излишне уплаченный налог в судебном порядке?
Вопрос: ...Российская организация заключила контракт с китайской организацией на поставку оборудования в РФ и представила предварительную декларацию с уплатой ввозных таможенных пошлин и налогов. Товар будет помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Организация неверно заявила код товара по ТН ВЭД, в связи с чем ввозные таможенные пошлины и налоги не были уплачены в требуемом размере. Можно ли внести изменения в предварительную декларацию?
Вопрос: ...ИП в 2014 г. совмещает УСН и ПСН. Предпринимательская деятельность, по которой применялась ПСН, прекращена раньше срока, и на счет ИП возвращена переплата стоимости патента. Следует ли учитывать в составе доходов при определении базы по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, сумму возвращенной переплаты?
Вопрос: ...Как для исчисления налога на прибыль учитываются суммы неосновательного обогащения, взыскиваемые в пользу организации - собственника помещений на основании судебного решения с ИП, который пользовался помещениями без заключения договора аренды? Организация применяет метод начисления.
Вопрос: ...Внутри здания склада смонтировано помещение для зарядки электроштабелеров стоимостью 300 тыс. руб. Через окно здания склада будет позднее установлена вентиляция (вентиляционный рукав стоимостью 20 тыс. руб.). В каком порядке учитываются данные расходы в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли применение льготы организацией - сельскохозяйственным товаропроизводителем по транспортному налогу на основании пп. 5 п. 2 ст. 358 НК РФ?
Вопрос: ...Работнице, вышедшей замуж, несколько месяцев ошибочно предоставлялся стандартный вычет по НДФЛ на детей в удвоенном размере, как одинокому родителю. Ошибка обнаружена до окончания налогового периода. Можно ли произвести перерасчет и удержать НДФЛ при выплате ей зарплаты?
Вопрос: ...Организация по контракту купли-продажи продает иностранной организации товары, ранее ввезенные в качестве вклада иностранного учредителя в уставный капитал с освобождением от уплаты ввозной таможенной пошлины. Признается ли заключение контракта нарушением ограничений по пользованию товарами, при котором подлежат уплате таможенные пошлины, налоги?
Вопрос: Надо ли платить налог на имущество с остаточной стоимости автомобиля, приобретенного до 2013 г., в случае его хищения?
Вопрос: ...К ООО "А" присоединено ООО "С". На дату реорганизации ООО "А" непрерывно в течение 288 дней владело 57%-ной долей в уставном капитале ООО "Т". Когда возникнут основания для применения нулевой ставки налога на прибыль в отношении дивидендов, получаемых ООО "А" от ООО "Т", при сохранении указанной доли участия?
Вопрос: ...В феврале 2014 г. обособленное подразделение организации приобрело и ввело в эксплуатацию ОС. Отчетные периоды - I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года, производится уплата ежемесячных авансовых платежей. С какого момента следует применять новый показатель доли для исчисления платежей по налогу на прибыль, подлежащих уплате по месту нахождения обособленного подразделения?
Вопрос: ...На 2013 г. ИП приобрел патент на оказание услуг в области растениеводства и декоративного садоводства. С 25.11.2013 он решил прекратить эту деятельность и подал заявление 27.11.2013 без просьбы вернуть остаток стоимости патента. 05.12.2013 на счет ИП поступила оплата за ранее оказанные услуги по озеленению. В рамках какого режима налогообложения следует уплатить налоги с этой суммы? Имеет ли ИП право на перерасчет стоимости патента и зачет переплаты в счет уплаты НДФЛ?
Вопрос: Директор организации-заимодавца является директором и учредителем организации-заемщика. Признаются ли в этом случае организации взаимозависимыми? В каком порядке исчисляется налог на прибыль при выдаче беспроцентного займа или займа под 1%?
Вопрос: ...Квартира затоплена по вине организации, выполняющей ремонт. Собственник затопленной квартиры обратился в суд с иском о возмещении материального ущерба и компенсации морального вреда. Что подразумевается под моральным вредом и как его оценить? Вправе ли организация учесть расходы на возмещение морального вреда в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение организации, представившей копии запрошенных налоговым органом документов в подшитом виде, на обороте которых указаны дата подшива, количество прошитых страниц, скрепленные печатью организации и подписью руководителя, к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 126 НК РФ? Правомерно ли представить подшивки документов, а не каждый заверенный документ отдельно?
Вопрос: Законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения в отношении услуг уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров. Вправе ли индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках, применять ПСН?
Вопрос: ...По истечении срока действия договора займа организация-поручитель исполнила обязательства должника, уплатив кредитору основной долг и проценты по кредиту. Должник выплатил поручителю указанные суммы в полном объеме. Каковы налоговые последствия у поручителя, применяющего УСН ("доходы минус расходы")?
Вопрос: ...Является ли российская организация, подписавшаяся на электронный зарубежный журнал, налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...При производстве жидких моющих средств организацией используются упаковки, приобретаемые отдельно у изготовителя. Какими документами подтвердить расходы при списании упаковки однократного использования в производство для целей бухгалтерского и налогового учета?
Вопрос: ...Возникает ли момент определения налоговой базы у продавца при получении предоплаты (аванса) в счет предстоящей реализации недвижимости или продавец недвижимости при получении предоплаты НДС не начисляет и не уплачивает?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый агент удержать НДФЛ за 2013 г. при выплате зарплаты за декабрь 2013 г. в январе 2014 г., а также из доходов 2014 г., выплаченных в январе 2014 г., до представления в налоговый орган сообщения о невозможности удержать НДФЛ?
Вопрос: ...Микрофинансовая организация предоставляет физлицам микрозаймы, за пользование которыми предусмотрена повышенная сумма процентов. В каком порядке в целях налога на прибыль учитывается такая сумма процентов, если она используется в качестве компенсации расходов организации на страхование заемщика по договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности, в которых она является выгодоприобретателем?
Вопрос: Представитель организации (по доверенности) подписал письменный запрос о порядке исчисления и уплаты налогов и планирует лично представить его в налоговый орган. Обязательно ли прикладывать к запросу копию доверенности?
Вопрос: Организация приобрела автомобиль в регионе, отличном от места нахождения организации, и в регистрационном отделении ГИБДД того же региона его зарегистрировала. Уведомление о постановке на учет по месту нахождения транспортного средства организация не получила. Каков порядок уплаты транспортного налога, если у организации нет обособленных подразделений?
Вопрос: Организации - участники договора инвестиционного товарищества предполагают приобрести в 2014 г. в результате совместной инвестиционной деятельности офисное помещение, расположенное в г. Москве. В каком порядке будет подлежать налогообложению налогом на имущество такой объект недвижимого имущества?
Вопрос: ...Организация приобрела материалы для упаковки товаров по договору купли-продажи с рассрочкой платежа, предоставив банковскую гарантию. Других долговых обязательств, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, у покупателя нет. Покупатель не исполнил обязательства, продавец получил оплату от банка. Как учитываются расходы на приобретение товаров при исчислении налога, уплачиваемого на УСН, если покупатель исполнил обязательства перед банком за счет своих средств и уплатил проценты за просрочку?
Вопрос: ...В каком порядке подлежит постановке на учет организация в качестве участника КГН, ответственного за исполнение обязанностей налогоплательщика налога на прибыль, если один участник является крупнейшим налогоплательщиком?
Вопрос: ...Водители организации проходят предрейсовый осмотр в здравпункте - структурном подразделении организации. Правомерно ли уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на суммы начисленной зарплаты работникам здравпункта?
Вопрос: ...Организация-заказчик заключила с ИП договор об оказании транспортно-экспедиторских услуг с фиксированным вознаграждением и компенсацией ГСМ. Может ли организация учесть расходы на ГСМ для целей налога на прибыль? Как документально подтвердить данные расходы?
Вопрос: ...По договору лизинга, заключенному в июне 2012 г., объект лизинга (автомобиль) числился на балансе лизингополучателя. В декабре 2013 г. произошла смена сторон по договору лизинга, к новому лизингополучателю перешли права и обязанности. Должен ли новый лизингополучатель уплачивать налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Организация занимается розливом минеральной воды. После инвентаризации организация списывает этикетки из-за устаревшей информации. Учитывается ли в расходах по налогу на прибыль стоимость этикеток?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в г. Москве, приобрела автомобиль. Руководитель хочет поставить машину на учет в ГИБДД в г. Орехове-Зуеве. Где нужно уплачивать транспортный налог?
Вопрос: ...По условиям договора аренды арендатор выполнил за свой счет с привлечением третьих лиц работы по оборудованию помещения системой вентиляции на сумму 300 000 руб. Неотделимые улучшения арендованного имущества признаются собственностью арендодателя, который возместил арендатору их стоимость в сумме 200 000 руб. Как арендатору отразить данную хозяйственную операцию для целей налога на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Самолет ввезен в РФ по договору лизинга, лизингодатель - иностранная организация А. По окончании срока службы самолет исключен из международного и российского реестров воздушных судов и, оставаясь в РФ, продан лизингодателем иностранной организации Б на запчасти. Облагается ли НДС реализация данного самолета, если покупатель и продавец не имеют в РФ постоянных представительств и не состоят на учете в налоговых органах?
Вопрос: ...По договору беспроцентного займа денежные средства могут поступать ИП (заемщику) и от физлица (заимодавца), и от третьих лиц. Возвращается заем выдачей наличных средств заимодавцу по расходному кассовому ордеру. В 2014 г. получено и возвращено 140 млн руб. Какие налоговые и административные риски возникают у ИП и физлица?
Вопрос: ...Организация занимается скупкой бывших в употреблении аккумуляторов у населения и юрлиц с целью последующей реализации как аккумуляторных батарей, вышедших из строя и не пригодных для дальнейшей реализации. Правомерно ли в данной ситуации применять освобождение от налогообложения на основании пп. 25 п. 2 ст. 149 НК РФ?
Вопрос: Правомерен ли отказ поставщику в вычете НДС, уплаченного в бюджет с полученного аванса (оплаты в счет предстоящих поставок товаров), мотивированный тем, что при проведении камеральной проверки налоговому органу не был представлен счет-фактура на аванс?
Вопрос: ...Организация с 01.01.2014 перешла с УСН на ОСН. В III - IV кварталах 2013 г. организации поступала предоплата. По мере выполнения работ в I - II кварталах 2014 г. организацией уплачивался НДС. В ходе проверки налоговый орган пришел к выводу об утрате права на УСН в III - IV кварталах 2013 г. Правомерно ли доначисление НДС на сумму предоплаты за тот налоговый период, в котором она получена?
Вопрос: ...Если клиент представил в банк заявление на возврат излишне уплаченного налога и налог был возвращен до истечения 10-дневного срока, сохраняется ли у банка обязанность сообщить налогоплательщику о факте и сумме излишнего удержания налога? Существует ли ответственность за нарушение обязанности?
Вопрос: ...Подпись заместителя руководителя налогового органа на постановлении о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика выполнена путем проставления штампа - факсимиле подписи. Правомерно ли это?
Вопрос: ...ИП ошибочно перешел на ПСН в отношении деятельности по сдаче в аренду объектов недвижимости и получил патент с уплатой налога в ИФНС России по Московской области. Объекты недвижимости зарегистрированы в г. Москве, где в последующем он также получил патент. Имеет ли право ИП на возврат ранее уплаченной суммы налога в Московской области, если он не осуществлял деятельности в этом регионе?
Вопрос: ...ИП, не имеющий наемных работников и применяющий УСН (объект "доходы"), в 2013 г. уплатил страховые взносы в ПФР за себя несколькими платежными поручениями. Уплаченная сумма страховых взносов за налоговый период превысила размер налога, исчисленного на основании декларации в связи с применением УСН. Вправе ли ИП перенести остаток и уменьшить на него налог в следующем году?
Вопрос: ...Организация, применявшая УСН, в 2013 г. приобрела и ввела в эксплуатацию ОС. С 01.01.2014 она в добровольном порядке переходит на ОСН. В марте 2014 г. организация планирует продать ОС. Должна ли она пересчитывать налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в соответствии с п. 3 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: ...При расчете резерва на оплату труда, созданного в 2013 г., не были учтены недоиспользованные отпуска за предыдущий год. Сумма недоиспользованного резерва на 31.12.2013 - 70 000 руб. Если учесть все неиспользованные отпуска (за два года), сумма резерва для переноса - 920 000 руб., если учесть их за 2013 г., то указанная сумма - 400 000 руб. В 2014 г. организация вновь создает резерв. Какую сумму резерва для целей налога на прибыль она должна перенести на 2014 г.?
Вопрос: ...Налоговый орган провел почерковедческую экспертизу входящих счетов-фактур и установил, что они подписаны неустановленными лицами. Правомерно ли организация, требуя признать его решение о привлечении ее к ответственности недействительным, ссылается на то, что экспертиза проведена по копиям документов, если сама не заявляет ходатайство о проведении экспертизы по оригиналам?
Вопрос: ...Обязано ли акционерное общество, выкупающее собственные акции у акционеров в связи с реорганизацией, осуществлять функции налогового агента по НДФЛ?
Вопрос: ...Налоговый орган посчитал, что услуги по организации и проведению игры в боулинг являются деятельностью по организации спортивно-зрелищных мероприятий и не подпадают под ЕНВД. Организация не согласна, поскольку оказание услуг боулинга является почасовым прокатом движимого имущества и относится к бытовым услугам. Правомерно ли это?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!