Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль Volkswagen Multivan за 3 112 295 руб. (с НДС), год выпуска - 2013. Как определить стоимость (с НДС или без НДС) Volkswagen Multivan в целях применения повышающего коэффициента 1,5 при исчислении транспортного налога в 2014 г.?Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль Volkswagen Multivan за 3 112 295 руб. (с НДС), год выпуска - 2013. Как определить стоимость (с НДС или без НДС) Volkswagen Multivan в целях применения повышающего коэффициента 1,5 при исчислении транспортного налога в 2014 г.?
Вопрос: ...Вправе ли ООО учесть в полном объеме расходы на оплату услуг по рекламе и демонстрации образцов товаров ООО путем размещения информации в каталогах сети Интернет в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Надо ли делать текущую переоценку векселя, приобретенного организацией и номинированного в иностранной валюте при изменении официального курса иностранной валюты к рублю? В каком периоде учитываются курсовые разницы в целях налога на прибыль?
Вопрос: Вправе ли арбитражный управляющий, являющийся индивидуальным предпринимателем, перейти на ПСН в отношении оказания услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству?
Вопрос: ...Проведена выездная налоговая проверка ООО. Составлен акт проверки, на который налогоплательщик представил возражения. Решение налогового органа принято на двенадцатый день со дня истечения срока, указанного в п. 6 ст. 100 НК РФ. Является ли срок на вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки пресекательным и влекущим отмену данного решения, если налоговый орган не продлевал срок на его принятие?
Вопрос: ...Стороны прекратили взаимные однородные обязательства зачетом и составили соответствующее соглашение. Является ли день прекращения обязательств моментом определения налоговой базы по НДС?
Вопрос: ...Коммерческая организация оказывает благотворительную помощь на проведение избирательной кампании кандидату на должность высшего должностного лица субъекта РФ. Денежные средства перечисляются на личный счет кандидата, открытый в отделении Сбербанка России. Подлежат ли налогообложению НДФЛ данные суммы?
Вопрос: ...Получив в I квартале 2014 г. выручку от реализации товара в размере 1 200 000 руб., организация начала применять освобождение от НДС до уведомления налогового органа. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Может ли лизингодатель отнести амортизацию оборудования, переданного по договору лизинга, к расходам по налогу на прибыль, если лизингополучатель не ввел его в эксплуатацию?
Вопрос: ...По истечении срока договора субаренды нежилого помещения организация продолжала пользоваться помещением без договора. Факт незаконного использования площадей подтвержден решением арбитражного суда. Суд обязал организацию возвратить арендуемые помещения субарендодателю и выплатить сумму неосновательного обогащения. Вправе ли организация учесть сумму выплаченного неосновательного обогащения в расходах для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН, осуществляет деятельность по подготовке и проведению праздников. Вправе ли он учесть расходы на оплату рабочего места в рамках коворкинга при исчислении налога?
Вопрос: ...Организация 2 (поставщик) заключила договор на поставку кондитерских изделий с организацией 1 (покупателем). Позже заключено соглашение об оказании услуг, по которому организация 1 обязывалась разместить рекламу продукции организации 2 в издаваемом ею журнале, а организация 2 - возместить понесенные расходы. Вправе ли организация 2 учесть для целей налога на прибыль затраты, предусмотренные соглашением?
Вопрос: ...Свидетельствует ли факт представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации с указанием НДС, подлежащего доплате в бюджет при наличии у него переплаты по этому же налогу, о совершении налогового правонарушения по ст. 122 НК РФ?
Вопрос: ...Вправе ли организация для целей налога на прибыль учитывать равномерно расходы на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым, введенного в эксплуатацию единовременно, в течение более одного отчетного периода?
Вопрос: На какую дату в целях исчисления налога на прибыль организацией - продавцом товара, применяющей метод начисления, учитывается убыток от уступки прав требования долга за данный товар после наступления срока платежа?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях налога на прибыль при определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов, используемых при производстве товаров, применять метод оценки по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО)?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль предусмотренные трудовыми договорами затраты на оформление усиленных квалифицированных электронных подписей дистанционным работникам для обмена электронными документами?
Вопрос: Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль организаций учитывать НДС по законодательству иностранного государства, уплаченный за проживание работника организации, направленного в командировку в иностранное государство?
Вопрос: Возникает ли у налогоплательщика-организации обязанность по уплате транспортного налога в отношении воздушного транспортного средства, в случае если данное средство не используется, но зарегистрировано в установленном законодательством РФ порядке?
Вопрос: ...Организация безвозмездно получила работы по модернизации производственного склада, стоимость которых определена в соответствии с рыночными ценами и включена в состав доходов. Изменяется ли первоначальная стоимость такого ОС для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли образовательная или медицинская организация применить нулевую ставку по налогу на прибыль в I квартале 2011 г., если она соответствовала требованиям, перечисленным в п. п. 3 и 5 ст. 284.1 НК РФ?
Вопрос: ...Вправе ли образовательная или медицинская организация продолжать применять ставку налога на прибыль 0 процентов, если сведения представлены с нарушением срока, но фактически соблюдены все условия?
Вопрос: ...Вправе ли образовательная или медицинская организация воспользоваться правом на применение нулевой ставки по налогу на прибыль, если заявление и копия лицензии на осуществление деятельности представлены с нарушением установленного срока?
Вопрос: ...Организация продала товар в 2012 г. Налог на прибыль исчислен и уплачен в бюджет. В 2013 г. в связи с обнаружением брака покупатель вернул товар, а организация покупателю - деньги. Подлежит ли корректировке сумма налога на прибыль за 2012 г.?
Вопрос: ...Организация, занимающаяся инновационными технологиями, организовала торжественную церемонию открытия филиала в другом регионе РФ для привлечения новых клиентов. Вправе ли она включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль затраты на закупку микрофонов, стоек, приглашение ведущего и звукорежиссера?
Вопрос: ...Организация, предоставляющая услуги по графическому дизайну, для использования в предпринимательской деятельности приобрела по простой неисключительной лицензии программу для ЭВМ, которую из-за отсутствия IT-специалиста не ввела в эксплуатацию. Вправе ли она учесть расходы на приобретение программы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация (арендодатель) включает в расходы по налогу на прибыль затраты на международные звонки, производимые арендаторами из арендуемых нежилых помещений. Подтверждающими документами являются платежные документы, представленные операторами связи организации. Правомерно ли это, если в арендную плату включены коммунальные платежи с услугами телефонной связи?
Вопрос: Организация предоставляет информационно-правовые услуги по телефону. Для увеличения числа обращающихся клиентов организация приобрела единый короткий номер, состоящий из четырех цифр. Вправе ли она включить в состав расходов по налогу на прибыль затраты на приобретение данного номера?
Вопрос: Работники организации для связи между обособленными подразделениями организации используют видеозвонки по Skype. Вправе ли организация включить в состав расходов затраты на видеозвонки по Skype при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация заключила договоры: агентский с ООО на поиск клиентов и заключение договоров; с физическим лицом на оказание возмездных услуг по поиску клиентов. Бывает, что физическое лицо нашло клиента, а агент заключает с ним договор. Правомерно ли налоговые органы считают выплаты по этим договорам в такой ситуации экономически необоснованными и не подлежащими учету при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Начиная с 2014 г. вступают в силу изменения в порядке исчисления транспортного налога в части повышающих коэффициентов в отношении дорогих легковых автомобилей. На какие именно автомобили распространяется применение этих коэффициентов? Нужно ли организации уплачивать квартальные авансовые платежи с учетом такого коэффициента?
Вопрос: В отношении каких объектов недвижимого имущества в г. Санкт-Петербурге при исчислении налога на имущество в 2014 г. берется кадастровая стоимость в качестве налоговой базы?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган на основании п. 8 ст. 88 НК РФ истребовать счета-фактуры у налогоплательщика, представившего декларацию по НДС, в которой НДС не заявлялся к возмещению?
Вопрос: ...Юридическая организация по договору с ИП готовила возражения на акт выездной налоговой проверки, представляла интересы ИП и готовила апелляционную жалобу на решение, вынесенное по итогам рассмотрения возражений. В итоге суд признал решение налоговой инспекции недействительным. Должны ли налоговики возместить ИП причиненные убытки в виде сумм, затраченных на юристов?
Вопрос: ...Один из учредителей ООО получил гражданство Чехии в 2012 г. и приобрел статус налогового резидента Чехии. Бухгалтерия ООО узнала об этом в 2014 г. С дивидендов, которые выплачивались учредителю по итогам 2012 и 2013 гг., организация удерживала НДФЛ по ставке 9%. Как пересчитать НДФЛ? Нужно ли начислять и уплачивать пени и из чьих средств?
Вопрос: ...Организация-агент от своего имени продает отходы черных металлов (есть лицензия, операция освобождается от налогообложения НДС). У принципала отсутствует лицензия, и он считает, что счет-фактура на металлолом должен быть с НДС. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Юридическое лицо - резидент 01.04.2015 представило в банк договор подряда об оказании строительных услуг, в котором заказчик - нерезидент, а подрядчик - резидент, для открытия паспорта сделки (ПС). Срок действия договора определен до 31.12.2014. Акт выполненных работ подписан 01.10.2014. Денежные средства от нерезидента зачислены на счет резидента 10.11.2014. Банк отказал в оформлении ПС, так как все документы, представляемые в банк, должны быть действительными на дату их представления. Правомерны ли действия банка?
Вопрос: Покупатель (ЗАО) в 2015 г. реорганизован в форме преобразования в ООО (поменялись ИНН, КПП и т.д.). На момент реорганизации покупатель имел задолженность перед организацией. Деньги перечислены после реорганизации, в платежном поручении указаны реквизиты ООО. Должен ли покупатель представить организации сопроводительные документы к платежному поручению?
Вопрос: В г. Москве с 01.07.2015 вступил в действие Закон г. Москвы от 17.12.2014 N 62 "О торговом сборе". Подпадает ли под его действие деятельность общественного питания? Организация имеет кафе, где продает готовые к употреблению блюда, произведенные самой организацией, и одновременно продает сопутствующие покупные товары, такие как соки, пиво, мороженое.
Вопрос: ...Как должны уплачивать в 2014 г. налог на имущество организации, применяющие УСН и систему налогообложения в виде ЕНВД?
Вопрос: ...Налоговыми агентами по НДФЛ признаются, в частности, организации, указанные в пп. 3 п. 2 ст. 226.1 НК РФ. Должны ли быть в порядке п. 4 ст. 230 НК РФ АО представлены сведения только о доходах налогоплательщиков по ценным бумагам?
Вопрос: Организация направила своего работника в командировку, но билет и контрольный купон были утеряны. Может ли организация в такой ситуации в целях подтверждения расходов по налогу на прибыль организаций представить электронный билет, то есть билет в бездокументарной форме?
Вопрос: С какого момента следует начинать исчислять срок для целей применения п. 3 ст. 284 НК РФ по налогу на прибыль, если организация была реорганизована в форме преобразования?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган проводить в отношении одной организации по одному налогу камеральную и выездную проверки в одно время и за один и тот же налоговый период?
Вопрос: ...Общество построило автоматизированный складской комплекс, но объект не введен в эксплуатацию. Является ли договор складского хранения товаров на складе недействительным (ничтожным) или незаключенным, если объект не имеет госрегистрации? Учитываются ли платежи за использование объекта в целях налога на прибыль?
Вопрос: Следуя положениям Налогового кодекса РФ, все счета-фактуры должны подписываться руководителем и главным бухгалтером организации. Может ли руководитель организации в целях исчисления НДС подписать счет-фактуру и за главного бухгалтера в том случае, если главный бухгалтер уволился, а на его место не принят новый работник?
Вопрос: ...ИП, применяющий ПСН, сдает в аренду земельные участки, принадлежащие ему на праве собственности. Спустя три месяца после начала применения ПСН он продал один из земельных участков арендатору. Вправе ли ИП получить перерасчет налога в рамках ПСН?
Вопрос: С мая 2014 г. изменился вид разрешенного использования земельного участка, принадлежащего организации. Это повлекло за собой увеличение его кадастровой стоимости. Правильно ли при исчислении авансового платежа по земельному налогу за II квартал 2014 г. учитывать кадастровую стоимость земельного участка по состоянию на 01.01.2014?
Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет в собственности складские помещения. Нужно ли будет в 2015 г. платить налог на имущество организаций в отношении данных объектов недвижимости? Организация зарегистрирована в налоговых органах г. Москвы.
Вопрос: ...ИП применяет ПСН по виду деятельности "Розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями" и имеет троих наемных работников. Также он осуществляет розничную торговлю моторным маслом для автомобилей и применяет УСН с объектом "доходы". Вправе ли ИП уменьшить налог, уплачиваемый при применении УСН, на страховые взносы, которые уплатил за себя в фиксированном размере?
Вопрос: ...Привлекается ли организация-декларант к административной ответственности по ч. 2 ст. 16.2 КоАП РФ, если она заявила в таможенной декларации достоверные сведения о товаре, но не соответствующий ему код ТН ВЭД, учитывая, что это не влияет на размер уплачиваемых таможенных пошлин, налогов?
Вопрос: ...Руководитель ОАО принял решение о его ликвидации, в связи с чем австрийская организация - участник российского ОАО получила доход в виде части имущества. Какую ставку по налогу на прибыль следует применить к доходу (за вычетом взноса в уставный капитал ОАО) австрийской организации?
Вопрос: По какой ставке необходимо облагать налогом на прибыль организаций дивиденды, выплачиваемые российской организацией итальянским организациям?
Вопрос: ...Российская организация импортирует товары из Казахстана в РФ. Она не является крупнейшим налогоплательщиком; среднесписочная численность ее работников за предшествующий календарный год составляет 80 человек. Вправе ли организация представить декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров на бумажном носителе?
Вопрос: ...Могут ли безвозмездно полученные работы по реконструкции ОС организации, стоимость которых определена в соответствии с рыночными ценами и включена в состав доходов, изменять первоначальную стоимость реконструированного ОС для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли решение налогового органа о взыскании доначисленных по результатам выездной проверки налогов, пеней и штрафа за счет денежных средств на счетах в банках с выставлением инкассовых поручений в отношении налогоплательщика, находящегося в процессе ликвидации?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль затраты на приобретение организацией открыток и конвертов с собственной символикой для поздравления своих контрагентов с Новым годом? Вправе ли организация применить налоговый вычет по НДС?
Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль Porsche Cayenne (2014 г. выпуска, мощность двигателя - 300 л. с.) стоимостью 3 млн 800 тыс. руб. Нужно ли при расчете авансового платежа по транспортному налогу применять повышающие коэффициенты?
Вопрос: ...Организация, имеющая наемных работников, применяет УСН. Сумма уплаченных страховых взносов оказалась больше налога, подлежащего уплате. Какую сумму следует указать в строке 280 декларации?
Вопрос: ...Как определить размер пеней за ненадлежащее исполнение обязательства поставщиком по госконтракту на поставку легковых автомобилей? Можно ли будет поставщику учесть суммы пеней при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Облагаются ли налогом на имущество организаций ОС, принятые на учет после 01.01.2013, относимые к машинам и оборудованию, в том числе имеющие фундамент, расположенные внутри и вне зданий?
Вопрос: ...В какую налоговую инспекцию следует платить транспортный налог и представлять декларации - по месту регистрации головной организации или по месту эксплуатации самоходного транспорта (то есть по месту нахождения обособленного подразделения)?
Вопрос: ...Российская организация А приобретает у организации - резидента Китая, не осуществляющей в РФ деятельность через постоянное представительство, 49% доли в уставном капитале российской организации Б (более 50% активов состоит из недвижимости, находящейся в РФ). Какие налоговые последствия возникают у организации А?
Вопрос: Работник налогового органа отказывается принимать декларацию по УСН из-за ошибки в штрихкоде. Обоснован ли такой отказ?
Вопрос: Может ли ИФНС России запрашивать у банка выписку по счету организации до начала налоговой проверки?
Вопрос: ...Организация получила комплектующие детали к оборудованию от поставщика из другого города и оплатила услуги по доставке. Получены: от поставщика - счет-фактура, накладная N ТОРГ-12 (от 23.04.2014); от транспортной организации - накладная отправителя (от 27.04.2014), кассовый чек, счет-фактура, акт (от 04.05.2014). Должна ли быть у покупателя ТТН от поставщика для принятия НДС к вычету и учета расходов по услугам транспортной экспедиции при исчислении налога на прибыль? Каким числом следует ставить НДС к вычету и каков порядок учета комплектующих в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Что является объектом налогообложения по НДС при передаче товаров в собственную столовую для проведения культурно-развлекательного корпоративного мероприятия и при оказании столовой услуг по организации мероприятия, если учет работников, посетивших мероприятие, не ведется, а расходы не учитываются для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Как организации исчислять и уплачивать налог по объекту недвижимости (ОС), приобретаемому в течение 2014 г.: за весь 2014 г. или за месяцы его нахождения в собственности?
Вопрос: ...Можно ли учесть премию, выплаченную адвокату в связи с принятием решения в пользу организации при представлении ее интересов в суде, в расходах для целей налога на прибыль?
Вопрос: В организацию по гражданско-правовому договору 15.09.2015 принят работник, который 31.03.2015 уволился по собственному желанию. С 01.01.2015 по 31.03.2015 зарплата - 450 тыс. руб. Сумма договора подряда (260 тыс. руб.) будет начислена и выплачена в сентябре. Какой будет база для начисления страховых взносов в ПФР нарастающим итогом за сентябрь: 260 тыс. руб. или 710 тыс. руб.? Можно ли не начислять страховые взносы в ФСС РФ?
Вопрос: Облагается ли страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний оплата организацией работнику дополнительных дней отпуска по уходу за ребенком-инвалидом?
Вопрос: ...Обязательно ли наличие соответствующего кода ОКВЭД в ЕГРЮЛ у организации Б, оказывающей организации А рекламные услуги? Может ли организация А учесть расходы на полученные услуги в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация арендует технологическое оборудование, требующее монтажа и обустройства фундамента под него. Расходы по данным работам несет организация, арендодатель их не возмещает. Правомерно ли в целях налога на прибыль учесть данные расходы единовременно или они учитываются в расходах через амортизационные отчисления по сроку аренды?
Вопрос: ...Строительная организация 17.09.2013 закончила работы по договору подряда и выставила документы: N N КС-2, КС-3 и счет-фактуру. По условиям договора работы считаются выполненными, когда заказчик подписывает акт N КС-2. Это произошло 30.11.2013. Как исчислить НДС и налог на прибыль? Должен ли подрядчик переоформить вышеуказанные документы, изменив дату на дату подписания акта N КС-2 заказчиком?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), арендует офис. По договору в арендную плату входят расходы на Интернет. Договор оказания интернет-услуг заключен между арендодателем и оператором. Вправе ли организация в расходах при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, учитывать затраты на Интернет?
Вопрос: ...Российская организация оплачивает казахской стороне услуги по международной перевозке груза. Является ли она налоговым агентом в части налога на доходы иностранной организации от источников в РФ?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги по хранению и перевалке нефтепродуктов на внутреннем рынке и на экспорт водным транспортом. Вправе ли налоговый орган отказать в применении нулевой ставки по НДС, если она не имеет статуса порта, но на балансе числится причал?
Вопрос: ...Торговая организация по соглашению с правительством субъекта РФ инвестирует собственные средства в развитие улично-дорожной системы вокруг магазина. Вправе ли она учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль, если дороги, в ремонте которых организация участвует, учитываются на балансе муниципального предприятия?
Вопрос: ...Организация-подрядчик заключила госконтракт на выполнение работ для обеспечения государственных нужд, цена которого 15 млн руб. Какой размер штрафа на случай ненадлежащего исполнения заказчиком своих обязательств (не связанного с просрочкой оплаты) должен быть указан в госконтракте? В каких ситуациях организации-подрядчику нужно учесть доходы в виде штрафа для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, за первые три квартала 2013 г. уплатила авансовые платежи. По итогам года минимальный налог больше единого. Вправе ли она уменьшить размер единого минимального налога за счет выплаченных страховых взносов и зачесть авансовые платежи?
Вопрос: ...Налогоплательщик приобретает квартиру у физического лица, планируя получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Оплата производится с банковской карты с использованием системы дистанционного банковского обслуживания. Какие условия нужно выполнить физическому лицу при формировании комплекта подтверждающих документов для налогового органа?
Вопрос: ...Организация на УСН ("доходы минус расходы") уплачивает ежеквартальные авансовые платежи по одному КБК. В конце года она получила убыток и перечислила 1% минимального налога на другой КБК. Как быть с авансовыми платежами по УСН?
Вопрос: ...Налоговая инспекция по итогам камеральной проверки по НДС вынесла решение о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение и предложила перечислить недоимку по налогу, пени и штраф. Налогоплательщик подал жалобу о признании решения недействительным в части уплаты пеней и штрафа. Вышестоящий налоговый орган отказал в удовлетворении жалобы. Подлежит ли рассмотрению судом заявление о признании недействительным решения налогового органа в части не только пеней и штрафа, но и недоимки?
Вопрос: ...Как ИП, применяющий УСН (объект - "доходы") и не имеющий наемных работников, может уменьшить сумму налога на страховые взносы, уплаченные в 2014 г., если в июле 2014 г. у него появятся наемные работники?
Вопрос: ...Как ИП, применяющий УСН (объект - "доходы") и не имеющий наемных работников, может уменьшить сумму налога на страховые взносы, уплаченные в 2014 г., если сумма дохода за 2014 г. составит 400 000 руб.?
Вопрос: ...Комиссионер при реализации товаров комитента предоставляет покупателям скидки, не превышающие сумму комиссионного вознаграждения. Вправе ли он учесть в целях налога на прибыль сумму предоставленных скидок, если с комитентом их предоставление не согласовано?
Вопрос: ...Авансовые платежи по УСН ("доходы минус расходы") за I, II, III кварталы 2013 г. внесены организацией не на тот КБК (минимальный налог), но налог за 2013 г. перечислен на правильный КБК. Правомерно ли налоговая инспекция не зачла авансовые платежи, рассчитала пени за весь год и требует уплатить налог за 2013 г., если организация представила заявление о зачете авансовых платежей на правильный КБК до указанного требования?
Вопрос: ...Организация поставила по госконтракту оргтехнику, запчасти и расходные материалы к ней. Цена госконтракта - 4 млн руб. Заказчик предъявил претензию: технические параметры оргтехники не соответствуют условиям контракта. Поставщик признает ненадлежащее исполнение контракта. Каким будет размер штрафа? Можно ли учесть расходы в виде штрафа при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: В течение какого срока налогоплательщик налога на добавленную стоимость должен хранить универсальный передаточный документ?
Вопрос: ...Учитываются ли затраты на проведение тимбилдинга с выездом в пансионат при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: С какого момента налогоплательщики на УСН должны платить налог на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость?
Вопрос: Российская организация заключила с белорусской организацией договор об оказании услуг по представлению своей продукции на выставке в рекламных целях, то есть российская организация участвует в выставке заочно. Выставка проводится в Белоруссии. Возникает ли объект налогообложения по НДС у российской организации?
Вопрос: ...Организация приобретает товар по договору поставки с условием: при достижении объема закупки товаров 1000 единиц в одном месяце стоимость товара уменьшается на 10% за единицу. В декабре 2013 г. приобретено более 1000 единиц товара. Корректировочный счет-фактура не выставлен. Прав ли налоговый инспектор, в ходе выездной налоговой проверки указавший на обязанность организации восстановить НДС, принятый к вычету?
Вопрос: ...Среднесписочная численность работников за 2013 г. превысила 100 человек, поэтому в 2014 г. организация должна представлять налоговые декларации в электронной форме. Обязан ли налоговый орган направлять организации уведомление о вызове и подобные документы в электронной форме?
Вопрос: ...Работнику предоставляется стандартный налоговый вычет на сына 22 лет, являющегося студентом вуза очной формы обучения. 04.04.2014 сын женился, и работник подал заявление о прекращении предоставления вычета. 31.05.2014 сын развелся. Доход у работника, исчисленный нарастающим итогом с начала календарного года, не превышает 280 000 руб. Можно ли предоставлять стандартный налоговый вычет с июня 2014 г.?
Вопрос: ...Организация (депонент) предполагает открыть в июле 2014 г. специальный счет эскроу по договору, заключенному с банком (эскроу-агентом). Вправе ли налоговый орган приостановить операции по такому счету в целях исполнения обязанностей по уплате налогов?
Вопрос: Организация предполагает заключить в июле 2014 г. с банком договор номинального счета с участием бенефициара. Вправе ли налоговый орган вынести решение о списании денежных средств с данного номинального счета, в случае если бенефициар не исполнит требование об уплате налога в установленный срок?
Вопрос: ...В период заключения договора о проведении специальной оценки рабочих мест организация отвечала установленным требованиям, но в момент подписания акта об оказании услуг единственный врач организации уволился. Вправе ли организация-заказчик учесть расходы для целей налога на прибыль по акту?
Вопрос: ...Каким документом подтверждается допуск организации к проведению специальной оценки условий труда? Как для целей налога на прибыль учитываются расходы на ее проведение?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган запросил у организации документы по операции, освобожденной от НДС (предоставление займа), при проведении камеральной проверки декларации по НДС?
Вопрос: ИП (поставщик) по договору поставки передал в собственность организации (покупателю) товары (реализация которых облагается НДС). Зависит ли обязанность ИП предъявить организации НДС в составе цены товаров от того, что в договоре поставки цена товаров указана без НДС и стороны договора применяют общую систему налогообложения?
Вопрос: ...Что грозит ИП, если он в течение года не платил авансовые платежи по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (объект - "доходы")?
Вопрос: ...ООО оплатило счет за участие в торжественной церемонии вручения награды участникам-призерам иностранной организации - организатору конкурса. Церемония состоялась в Великобритании. Обязано ли ООО удержать налог на прибыль и НДС в качестве налогового агента с указанной суммы, если иностранная организация не имеет постоянного представительства в РФ?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение банка к ответственности на основании отнесения в состав внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль страховых премий по договорам страхования, предусматривающим страхование инкассируемых денежных средств организаций при транспортировке?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть расходы на ОКР (разработка методов визуализации нанообъектов) по окончании всех этапов работ, выполненных в разных налоговых периодах, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Юрист консалтинговой фирмы рекомендовал организации учесть расходы для целей исчисления прибыли в текущем налоговом периоде. Налоговый орган доначислил организации налог на прибыль, пени и привлек ее к ответственности. Суд поддержал налоговый орган. Вправе ли организация не оплачивать услуги консалтинговой фирмы как некачественные?
Вопрос: ...Организация уменьшает уставный капитал. Возникает ли для целей исчисления налога на прибыль у акционера доход в виде имущества, полученного им в пределах вклада (взноса)?
Вопрос: ...Организация привлекла по долговому обязательству денежные средства на год. Уплата процентов происходит на дату погашения обязательства. Каков с 1 января 2014 г. порядок учета для целей налога на прибыль расходов в виде процентов?
Вопрос: ...АО при выплате дивидендов удержало и уплатило в бюджет налог на прибыль организаций (9%). Акционер имел право на применение к таким дивидендам ставки 0%. Как возвратить налог?
Вопрос: ...Каков порядок учета с 01.01.2014 конкурсным кредитором процентов, начисленных на сумму его требований к должнику, для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация осуществляет медицинскую деятельность и применяет ставку 0% по налогу на прибыль. Впоследствии она перешла с ОСН на УСН, а позже - с УСН на ОСН. Вправе ли организация повторно применять ставку 0% по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В кредитном договоре между банком и организацией предусмотрена уплата штрафов за просроченную задолженность. Банк обратился в суд с целью взыскать с организации-заемщика задолженность, что привело к заключению с ним мирового соглашения, в которое штрафы к взысканию не вошли. Необходимо ли банку учесть такие штрафы в доходах для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть для целей налога на прибыль расходы на обучение ребенка работника? Какие документы необходимы для подтверждения указанных расходов? Возникает ли у организации обязанность по уплате НДФЛ и страховых взносов?
Вопрос: ...Организация-покупатель приобрела у ИП канцелярскую продукцию, что подтверждается кассовым чеком. Обоснованны и подтверждены ли расходы для целей налога на прибыль, если ККТ у ИП не зарегистрирована?
Вопрос: ...По соглашению агент искал клиентов для принципала и заключал с ними договор от его имени. В отчете агента не указаны характер и содержание действий клиентов, перечень договоров. Правомерна ли позиция налогового органа, что затраты не подтверждены документально для целей налога на прибыль, так как отчет не свидетельствует об исполнении поручения?
Вопрос: ...Вправе ли организация 1 при получении доходов в 2014 г. от реализации акций организации 2, приобретенных в 2001 г., применить нулевую ставку при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Работники организации направлены в командировку для участия в спортивном празднике холдинга. Можно ли сохраняемый за работником средний заработок и расходы на поездку учесть для целей налога на прибыль?
Вопрос: Организация занимается оптовой торговлей в г. Москве. Товар, приобретенный у поставщика, складируется в офисе и почти в тот же день отгружается покупателю. В офисе товар не демонстрируется, ККТ нет, оплата осуществляется через банк. Является ли организация плательщиком торгового сбора?
Вопрос: Является ли организация, расположенная в г. Москве, плательщиком торгового сбора, если при создании в мае 2015 г. основной вид деятельности - оптовая торговля алкогольными напитками (ОКВЭД 51.34.2), но лицензия еще не получена, соответственно, реализация отсутствует и до получения лицензии деятельность вестись не будет? В какой момент организация обязана подать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора?
Вопрос: В организации, принимая оплату от клиента по карте, также выдают и кассовый чек. Кассир ошибочно провел на 23 тыс. руб. больше, по карте деньги вернул, а по кассе пробил еще раз ту же сумму. Оба чека переданы в бухгалтерию. Как поступить в данной ситуации?
Вопрос: ...По состоянию на 01.01.2016 остаточная стоимость ОС, состоящих на балансе ООО, составит около 105 млн руб., в том числе стоимость земельного участка - 20 млн руб. Учитывается ли стоимость участка при расчете остаточной стоимости ОС для перехода на УСН с 01.01.2016?
Вопрос: ...Физлицо принимает решение: из квартиры, приобретенной в 2010 г., выделить три квартиры (120 кв. м, 60 кв. м, 60 кв. м) для дальнейшей реализации двух из них (в итоге получает три свидетельства о праве собственности, датированные 2014 г.). В 2015 г. две квартиры площадью по 60 кв. м проданы. Обязано ли физлицо уплатить НДФЛ?
Вопрос: Должна ли контрольно-кассовая техника находиться в собственности применяющей ее организации?
Вопрос: ...Физлицо обратилось в банк с целью уплаты налоговых платежей в бюджетную систему РФ. Необходимо ли при составлении распоряжения о переводе денежных средств указывать в реквизитах адрес регистрации по месту жительства или адрес регистрации по месту пребывания?
Вопрос: ...Организация, имеющая в штате бухгалтера, заключила с консалтинговой организацией договор на оказание бухгалтерских услуг. Имеются ли у организации налоговые риски при отнесении в расходы по налогу на прибыль помимо зарплаты бухгалтера и отчислений с нее, абонентской платы, уплачиваемой поставщику по договору на оказание бухгалтерских услуг?
Вопрос: ...Нужно ли со стоимости хозяйственной бытовки уплачивать налог на имущество организаций, если она установлена без фундамента, на деревянных лежках и принята на учет как ОС?
Вопрос: ...Организация заключила договор на проведение маркетингового исследования. Исполнитель составил отчет о проведении исследования. Правомерна ли позиция налогового органа, что отчет не соответствует целям договора и не подтверждает обоснованность расходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация - резидент РФ и резидент Белоруссии заключили договор на поставку товара с территории Республики Казахстан. Грузоотправитель - резидент Республики Казахстан. Как резиденту РФ заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Вопрос: ...Может ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость списанных этикеток, непригодных к использованию в следующем году?
Вопрос: ...Как в налоговом учете для целей налога на прибыль организации-кредитору отражать начисленные по договору займа проценты, выплачиваемые единовременно в конце срока договора, если процентная ставка равна ставке рефинансирования на дату окончания договора?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть при исчислении налога по УСН затраты на доставку объекта ОС, полученного как вклад в уставный капитал? К какому виду расходов относятся эти затраты?
Вопрос: ...Российская организация выполняет работы по производству товаров из ввезенного из Белоруссии давальческого сырья по заказу белорусской организации. Товары вывозятся заказчиком в Республику Беларусь. Вправе ли российская организация применять нулевую ставку НДС при реализации этих работ, если в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов указано, что ввозимые продукты переработки освобождаются от НДС при ввозе на территорию Белоруссии?
Вопрос: ...Российская организация приобретает у белорусской товары и ввозит их из Белоруссии в РФ. Реквизиты какого документа следует указывать в графах 11 и 12 разд. 1 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, если поставщик представил не счет-фактуру, а товарно-транспортную накладную по форме N ТТН-1, где указана стоимость товара?
Вопрос: ...Организация, уплачивающая в 2010 - 2013 гг. ЕНВД, оплатила в 2010 г. расходы на приобретение квартиры по договору долевого участия в строительстве. С 2014 г. она перешла на УСН (с объектом "доходы минус расходы"). Право собственности на квартиру организация зарегистрировала в феврале 2014 г., а в марте 2014 г. она ее продала физлицу. Вправе ли организация учесть для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, сумму, уплаченную в 2010 г. за квартиру?
Вопрос: ...Для получения кредита организации предоставлено поручительство. Поручитель - небанковская организация, уплачивающая НДС, выставил организации счет-фактуру. Возможно ли принять к вычету предъявленный поручителем НДС, если кредит получен как для облагаемых налогом, так и для освобождаемых от налогообложения операций?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН с 2010 г., первые два года уплачивала налог с объекта "доходы", в 2012 г. объект изменен на "доходы минус расходы". В 2013 г. в отношении организации проведена выездная проверка. Так как заявление о смене объекта в инспекции было утеряно, а организация не представила почтовую квитанцию о его отправке, за 2012 г. налоговый орган доначислил ей налог по объекту "доходы". Правомерно ли это?
Вопрос: Когда для целей исчисления налога на прибыль при ликвидации ОС учитывается в расходах сумма недоначисленной амортизации (организация применяет линейный метод начисления амортизации)?
Вопрос: Вправе ли организация применить налоговый вычет по НДС по произведенной поставке товара по договору поставки, если к моменту заполнения налоговой декларации организация-контрагент была реорганизована и снята с учета в ЕГРЮЛ?
Вопрос: Обязан ли налоговый орган выплатить налогоплательщику проценты за нарушение срока вынесения налоговым органом решения об отмене решения о приостановлении операций по расчетному счету, если денежных средств на данном счете в период приостановления не имелось?
Вопрос: ...Из какого количества дней в году рассчитываются проценты, если налоговый орган нарушил срок отмены решения о приостановлении операций по счетам?
Вопрос: ...Расходы организации на приобретение ОС компенсированы за счет средств муниципального бюджета. Вправе ли организация при продаже ОС для целей налога на прибыль учесть остаточную стоимость реализованного амортизируемого имущества?
Вопрос: ...Следует ли считать отказ в рамках мирового соглашения организации А от требований по возврату задолженности организации Б прощением долга, а суммы процентов и неустойки - внереализационным доходом организации Б для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли ООО при реализации векселя, полученного им в качестве взноса в уставный капитал, учесть в целях налога на прибыль его стоимость?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть для целей налога на прибыль затраты на профессиональную подготовку и переподготовку работников дочерних обществ, если они понесены в целях подготовки работников для участия в совместных проектах, реализуемых головной и дочерними организациями?
Вопрос: ...К какой амортизационной группе для целей налога на прибыль относится автодорога с устройством щебеночного основания и устройством покрытий из асфальтобетонных смесей?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в 2014 г. указать в требовании об уплате налога любой срок, превышающий восемь дней?
Вопрос: У банка, в котором у организации открыт расчетный счет, отозвали лицензию. Считается ли в данном случае расчетный счет закрытым и с какого момента? Нужно ли сообщать в налоговый орган о закрытии такого расчетного счета?
Вопрос: Работник, представивший уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет, увольняется. При этом он требует вернуть ему это уведомление. Должна ли организация выполнить требование работника?
Вопрос: ...Включаются ли в налоговую базу по НДС денежные средства, полученные организацией за работы, выполненные в рамках госконтракта на проведение целевых мероприятий по поддержанию законсервированных и не используемых в текущем производстве мобилизационных мощностей?
Вопрос: ...Организация представила уточненную декларацию по НДС с корректировкой налоговой базы (заявлено применение льготы по ст. 149 НК РФ). Налоговый орган отказал в уменьшении и возмещении НДС, так как не представлены необходимые документы. Организация направила повторную уточненную декларацию и документы, подтверждающие льготу. Налоговый орган признал правомерным применение льготы, но в возмещении НДС отказал ввиду пропуска трехлетнего срока после окончания налогового периода (на дату подачи повторной уточненной декларации). Правомерно ли это, ведь вычеты, отраженные в декларациях, не изменились?
Вопрос: ...Банк начислил проценты по депозитному вкладу за период с 25.07.2013 по 24.01.2014. Следует ли распределять внереализационный доход по налогу на прибыль по разным налоговым периодам или можно учесть весь доход в момент его получения, если проценты начисляются только по окончании срока депозита?
Вопрос: ...ООО "А" выплатило ООО "Б" дивиденды и, выступая в качестве налогового агента, ошибочно удержало и уплатило с них большую сумму налога на прибыль. ООО "А" направило в налоговый орган по месту учета уточненную декларацию по налогу на прибыль. По результатам камеральной проверки декларации нарушений не выявлено. Вправе ли ООО "Б" самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о возврате излишне уплаченного налога?
Вопрос: ...Физлицо 28 января 2014 г. подало декларацию по НДФЛ для получения имущественного вычета вместе с заявлением на возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также заявление на выдачу уведомления на получение остатка вычета в 2014 г. по месту работы. 26 февраля физлицу выдали уведомление о подтверждении права на вычет. Однако сумму излишне уплаченного налога за 2013 г. к 1 апреля 2014 г. ему не вернули, заявив, что она возвращается в течение месяца после получения заявления, но не ранее окончания камеральной проверки декларации, то есть возврат - не позднее 28 мая. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Белорусская организация берет товары на комиссию у другой белорусской организации и поставляет их в РФ российской организации. Как последней подготовить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Вопрос: ...Организация имела расчетный счет в банке, который был ликвидирован, о чем в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись. Вправе ли организация учесть для целей налога на прибыль не возвращенные банком денежные средства как безнадежный долг?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, занимающийся мойкой автомобилей, учесть при исчислении налога по УСН ("доходы минус расходы") затраты на снос здания мойки и постройку на его месте кафе, если после ввода здания кафе в эксплуатацию он его продал?
Вопрос: ...ИП - глава КФХ арендует землю у своих пайщиков. Может ли он при исчислении ЕСХН учесть компенсацию пайщикам земельного налога, уплачиваемую в составе арендной платы?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕНВД, заключила с комитетом по управлению госимуществом договор купли-продажи недвижимости с рассрочкой платежа на пять лет. Через три года организация ликвидируется и переуступает права на недвижимость частному лицу. Вправе ли организация заключить договор о переуступке прав на госимущество с физлицом? Должна ли она исчислить НДС и налог на прибыль по данной сделке?
Вопрос: ...По договору с адвокатской организацией банк оплатил сертификаты на оказание юридических услуг, которые будут выдаваться VIP-клиентам - держателям пластиковых карт. Когда клиент получает карту, банк направляет заявку в адвокатскую организацию, сообщает необходимые данные, распечатывает сертификат и выдает клиенту. Является ли выдача сертификата доходом, облагаемым у физлица НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли физическое лицо при совершении сделки переуступки права требования по договору займа третьему лицу учесть расходы, связанные с первоначальным приобретением права требования по договору займа, при исчислении НДФЛ?
Вопрос: ...На момент уплаты НДПИ организацией, добывающей углеводородное сырье, не утверждены нормативы потерь полезных ископаемых, облагаемые по ставке 0%. Она применила нормативы предыдущего года. Нормативы утверждены в меньшем размере по истечении периода, за который уплачен НДПИ. Нужно ли пересчитать НДПИ?
Вопрос: ...Уплачивается ли НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности гражданина Республики Казахстан более трех лет, если на дату продажи он не является резидентом РФ? Какова налоговая ставка НДФЛ?
Вопрос: ...Правомерно ли ежемесячное распределение единственным участником и руководителем ООО (налоговым резидентом РФ) нераспределенной прибыли прошлых лет в виде дивидендов, если такой порядок не предусмотрен уставом общества? Какую ставку НДФЛ применить к данным выплатам?
Вопрос: ...В любом ли случае налоговый орган, проводящий камеральную проверку, вправе истребовать первичные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в декларацию, при выявлении несоответствия этих данных сведениям, содержащимся в документах, полученных налоговым органом в ходе налогового контроля?
Вопрос: ...Согласно учетной политике организации, экспортирующей уголь, НДС, предъявленный поставщиками в части расходов, косвенно связанных с экспортом, принимается к вычету пропорционально доле подтвержденной отгрузки в общем объеме отгрузки на экспорт за квартал. Услуги обогащения и транспортировки угля относятся к расходам, косвенно связанным с экспортом. Отгрузив уголь в мае, организация собрала подтверждающие документы в III квартале и заявила в декларации за III квартал вычеты по указанным услугам по счетам-фактурам, выставленным в июле, августе, сентябре. Правомерен ли отказ налогового органа в вычете?
Вопрос: ...Как определяется налоговая база по НДС при передаче права на использование аудиовизуального произведения (телефильма) на шесть месяцев, если оплата производится разовым платежом после передачи телефильма?
Вопрос: ...ООО приобрело двухкомнатную квартиру в жилом доме для перепродажи или сдачи внаем. В настоящее время квартира не используется. Вправе ли ООО учесть расходы на коммунальные платежи и текущий ремонт квартиры для целей налога на прибыль? Если да, то в какой момент?
Вопрос: ...ООО приобрело в собственность земельный участок (разрешенное использование - размещение образовательного учреждения). Существуют ли ограничения по применению указанного вида разрешенного использования участка? Должен ли вид деятельности организации соответствовать разрешенному использованию участка при применении налоговых ставок по земельному налогу?
Вопрос: ...Российская организация импортировала из Республики Беларусь товар, оприходовав его по цене, указанной в товарно-сопроводительных документах. В товаре обнаружены недостатки, и стороны подписали дополнительное соглашение об уменьшении цены на 5%; поставщик выписал откорректированный инвойс. Как покупателю заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Вопрос: ...Белорусская организация, имеющая филиал в РФ, передала ему свою продукцию. Необходимо ли филиалу подавать в налоговый орган РФ заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Вопрос: ...Организация выплатила в 2013 г. дивиденды акционерам-физлицам. Обнаружив в феврале 2014 г. неуплату НДФЛ, она перечислила его в бюджет. Вправе ли она по п. 5.5 "Сумма налога перечисленная" справки по форме 2-НДФЛ за 2013 г. отразить налог с учетом перечисленной суммы? Могут ли организацию привлечь к ответственности по ст. 123 НК РФ или самостоятельное перечисление налога до проверки будет смягчающим обстоятельством?
Вопрос: ...Таможенный орган направил организации-декларанту требование об уплате таможенных пошлин и налогов (в том числе НДС) через три месяца после дня обнаружения факта неполной уплаты таможенных платежей. Влечет ли направление требования за пределами десятидневного срока недействительность такого требования?
Вопрос: ...Вправе ли организация (собственник порта) не исчислять транспортный налог в отношении грузовых речных судов, если доля грузовых перевозок составляет 20%, а остальная деятельность - оказание сопутствующих услуг? Как организации подтвердить, что перевозка грузов является основным видом деятельности?
Вопрос: ...Организация списывает ТМЦ, пришедшие в негодность, морально устаревшие и не используемые в производственной деятельности, и в дальнейшем реализует их как металлолом. Нужно ли восстанавливать НДС по списанным ТМЦ? Учитывается ли стоимость таких активов для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...В собственности организации находится помещение, входящее в торговый комплекс, расположенный в Московской области и включенный в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Как исчисляется налог на имущество по данному объекту в 2014 г., если он не используется организацией по назначению?
Вопрос: ...Российская организация приглашает на дистанционную работу гражданина Казахстана. Он будет осуществлять трудовую деятельность в Казахстане. Нужно ли работнику иметь разрешение на работу в РФ либо патент? Нужно ли уведомлять территориальный орган ФМС о заключении или расторжении трудового договора? Облагается ли вознаграждение по трудовому договору НДФЛ и страховыми взносами на обязательное социальное страхование?
Вопрос: Организация розничной торговли в г. Москве имеет два торговых зала площадью 49 кв. м и 95 кв. м, расположенных в торговом центре ЦАО г. Москвы. По какому тарифу уплачивается торговый сбор: как за объект до 50 кв. м и отдельно за объект свыше 50 кв. м либо за один торговый объект площадью свыше 50 кв. м? Какова сумма торгового сбора?
Вопрос: ...Российская организация (переработчик) производит по договору с другой российской организацией (собственником) подакцизную продукцию (пиво) из давальческого сырья и передает ее по распоряжению собственника за пределы РФ в 2015 г. в соответствии с таможенной процедурой экспорта. Вправе ли переработчик применить освобождение от акциза при реализации продукции?
Вопрос: ...Организация планирует заключить с другой организацией договор аутстаффинга и предоставлять ей (принимающей стороне) персонал. Стационарные рабочие места работников будут расположены по месту нахождения принимающей стороны. Вправе ли организация заниматься подобной деятельностью и возникнет ли у нее обязанность постановки на учет обособленного подразделения по месту нахождения принимающей стороны?
Вопрос: В декабре 2013 г. организация - резидент РФ представила в налоговый орган запрошенные им подтверждающие документы, связанные с проведением валютных операций, в том числе договоры. В июне 2014 г. в договор, представленный в налоговый орган по этому запросу, внесены изменения. Предусмотрена ли административная ответственность за несообщение в налоговый орган об изменении договора?
Вопрос: ...Организация покупает и продает лом черных металлов и имеет на это лицензию. Данная деятельность освобождается от налогообложения НДС. Поставщик выставил счет-фактуру на металлолом с НДС, объясняя это тем, что у него нет лицензии. Металлолом - списанные ОС (грузовые автомобили), но в счете-фактуре сумма выставлена за металлолом. Может ли организация включить НДС в стоимость приобретенного металлолома?
Вопрос: ...Организация считает, что выездная проверка носит внеплановый характер, что не соответствует Концепции системы планирования выездных налоговых проверок (утв. Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@). Можно ли оспорить решение о проведении проверки по этому основанию?
Вопрос: Согласно уставу организации, штатному расписанию и другим внутренним нормативным документам единоличным исполнительным органом является генеральный директор. Будет ли ошибкой с точки зрения налогообложения указание в первичном документе должности "руководитель"?
Вопрос: ...Общество - дилер завода по производству шин заключило с ИП договор, по которому ИП предоставляет недвижимость в залог в счет обеспечения обществом обязательств по договору поставки, а общество выплачивает вознаграждение ИП. Может ли общество признать в расходах по налогу на прибыль вознаграждение?
Вопрос: ...Обществом, находящимся в РФ, получены заемные денежные средства от организации, зарегистрированной в Нидерландах. Заем погашен досрочно. Должно ли общество уплачивать налог на прибыль как налоговый агент?
Вопрос: ...ООО закупает и перепродает оборудование. Надо ли для целей исчисления налога на прибыль указывать в договоре с покупателем, что в стоимость товара входит стоимость его предпродажной подготовки (проверки комплектации и качества работы оборудования)?
Вопрос: ...Организация строит торговый центр для сдачи в аренду торговых мест и привлекла стороннюю организацию для поиска арендаторов. Плата за услуги рассчитывается из площади торговых мест по заключенным предварительным договорам аренды. Можно ли включить расходы на вознаграждение организации в расходы для целей налога на прибыль до ввода торгового центра в эксплуатацию? Влияет ли на возможность учета расходов последующее расторжение предварительных договоров?
Вопрос: ...Работники поехали в командировку, но рейс отменили. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на аэроэкспресс до аэропорта?
Вопрос: ...ИП 12.05.2014 получил требование представить в налоговый орган в течение пяти дней документы по сдаче металлолома в ООО "А" и информацию, касающуюся деятельности ООО "А" за 2011 - 2013 гг., в связи с проведением выездной проверки данного ООО. В указанный период ИП не сдавал металлолом и об ООО "А" никогда не слышал. Если он ничего не представит в налоговый орган, грозит ли ему ответственность?
Вопрос: ...Налогоплательщик на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" в январе 2014 г. приобрел, оплатил и поставил на учет основное средство (ОС). В апреле ОС сгорело. Правомерно ли продолжить включать стоимость ОС в расходы ежеквартально до конца года?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ налогового органа в применении освобождения от обязанности плательщика НДС из-за непредставления копии журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур?
Вопрос: ...Единственный участник ООО - физлицо продает долю в уставном капитале юрлицу ниже номинальной стоимости. Должен ли он исчислить НДФЛ с доходов от продажи доли? Возникает ли у юрлица доход, облагаемый налогом на прибыль?
Вопрос: ...Организация и обособленное подразделение зарегистрированы в разных субъектах. Подразделение не имеет отдельных расчетного счета и баланса, ОС числятся на балансе организации. Обязана ли организация определять долю прибыли, приходящейся на подразделение? Надо ли представлять по месту нахождения подразделения декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация приобрела земельный участок и недвижимое имущество в Черногории и отразила их в бухучете на счете 01 "Основные средства". Облагаются ли это имущество и земельный участок налогом на имущество организаций и земельным налогом? На территории какого государства уплачивать эти налоги?
Вопрос: ...Организация получила заем в иностранной валюте на пять лет. На какую дату при исчислении налога на прибыль определяется норматив для списания процентов по займу в связи с изменением ставки рефинансирования?
Вопрос: ...При изготовлении продукции использовалась сельскохозяйственная продукция, закупленная у физлиц, не являющихся плательщиками НДС. Налоговая база по НДС определялась как разница между ценой реализации и ценой приобретения. Может ли организация применять при реализации п. 4 ст. 154 НК РФ?
Вопрос: ...Организация приобрела для поездок гендиректора автомобиль, длина которого менее 5 метров, объем двигателя - 3,4 литра, мощность двигателя - 305 л. с., и установила срок амортизации 42 месяца. В аудиторском заключении сделан вывод, что данная автомашина относится к пятой амортизационной группе, так как является машиной высшего класса, и предлагается установить срок амортизации свыше 7 лет. К какой группе амортизации для целей налога на прибыль относится этот автомобиль?
Вопрос: ...Работник поехал в командировку на личном автомобиле. Ему возмещены расходы на бензин в пределах норм, утвержденных организацией. Прав ли налоговый орган, считая, что указанные расходы нельзя учесть в расходах по налогу на прибыль, так как они экономически необоснованны и нормы возмещения, утвержденные организацией, значительно превышают нормы, предусмотренные законодательством?
Вопрос: ...Банк заключает договоры на брокерское обслуживание с иностранными организациями - резидентами Беларуси, не работающими через постоянное представительство в РФ. Должен ли он удерживать налог на прибыль у источника выплаты с доходов иностранных организаций в виде положительной вариационной маржи по фьючерсу, заключенному на ФОРТС, базисным активом по которому являются акции российской организации, если исполнение ФИСС предусматривает/не предусматривает поставку базисного актива?
Вопрос: ...Банк с иностранными организациями, не работающими в РФ через постоянные представительства, заключает договоры на брокерское обслуживание. Удерживать ли ему налог на прибыль у источника выплаты по доходам от реализации облигаций российского эмитента, выплачиваемым иностранным организациям?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!