Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...От учредителя (ОАО, доля в уставном капитале ООО - 80 процентов) в январе 2013 г. получен процентный заем. Проценты ООО обязано начислять самостоятельно и выплатить одновременно с возвратом основного долга. ООО по методу начисления отнесло средства на уменьшение облагаемой прибыли в 2013 г. По подписанному в январе 2014 г. дополнительному соглашению учредитель прощает сумму займа и проценты. Правомерна ли позиция ООО, что проценты не облагаются налогом на прибыль на основании пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ?
Вопрос: ...Организация изменила в 2012 г. метод начисления амортизации по налогу на прибыль с нелинейного метода, установленного в учетной политике на 2009 - 2011 гг., на линейный. Правомерен ли вывод налогового органа о том, что организация не вправе изменять метод, поскольку переход мог произойти не раньше чем с 2014 г.?
Вопрос: ...Организация с 01.01.2014 перешла на УСН ("доходы минус расходы"). В марте уплачен налог на прибыль за предыдущий год. Можно ли сумму налога на прибыль учесть в расходах при применении УСН?
Вопрос: ...Казенное предприятие (КП) на средства бюджета построило жилой дом. Нужно ли подписывать акт приема-передачи дома департаменту и обратный акт о передаче в оперативное управление дома КП? Вправе ли КП в целях налога на прибыль уменьшить доход от продажи квартир на расходы на строительство?
Вопрос: ...Представительство иностранной организации осуществляет в РФ подготовительную и вспомогательную деятельность в интересах головной организации и третьих лиц без получения вознаграждения. Должно ли оно учитывать для целей налога на прибыль расходы постоянного представительства, связанные с такой деятельностью, включая внереализационные расходы?
Вопрос: ...Как организации учесть для целей налога на прибыль расходы на приобретение и модификацию программы для ЭВМ, если права на ее использование приобретены по лицензионному договору, срок действия которого не определен?
Вопрос: ...Вправе ли организация учитывать закрепленные коллективным договором компенсационные выплаты за увеличенную рабочую неделю работникам, занятым на работах с вредными и опасными условиями труда, в составе расходов на оплату труда в целях налога на прибыль?
Вопрос: Какие (какая) налоговые ставки (ставка) по земельному налогу применяются (применяется), если земельный участок, принадлежащий одному налогоплательщику - организации, относится к землям населенных пунктов и имеет более одного вида разрешенного использования?
Вопрос: Утрачивает ли индивидуальный предприниматель право на применение ПСН, если в установленный срок он не уплатил две трети суммы налога, а патент выдан на срок от шести месяцев до одного года?
Вопрос: ...Организация-должник ликвидирована, внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ. Вправе ли организация-кредитор для целей налога на прибыль признать задолженность безнадежной и учесть ее в составе расходов?
Вопрос: ...Работник направлен в командировку с 20 мая по 10 июня 2014 г. Как рассчитать средний заработок? Расчетный период для каждого месяца один и тот же? При исчислении налога на прибыль в каком периоде учитывать выплаты?
Вопрос: ...Вправе ли страховая компания включать в нагрузку в составе страховой премии по договорам ДМС затраты на профилактические мероприятия? Зависит ли это от доли нагрузки в страховой брутто-премии, если в результате включения в нагрузку затрат ее доля превысит 50%? Признаются ли затраты расходами для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Работник организации умер и не получил средний заработок, начисленный в связи с предоставлением ежегодного отпуска. Правомерно ли отказано его супруге, обратившейся к работодателю в течение недели после смерти работника, в выдаче указанной суммы без наличия нотариального свидетельства о праве на наследство?
Вопрос: ...Налоговый орган вынес решение о проведении выездной налоговой проверки налогоплательщика. Позднее проверка приостановлена. Является ли отсутствие решения о возобновлении выездной налоговой проверки основанием для отмены решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, вынесенного по результатам проведения проверки?
Вопрос: ...Как исчислить НДФЛ с заработной платы осужденного к исправительным работам - налогового резидента РФ, если организация на основании приговора суда ежемесячно удерживает из нее 5% в доход государства?
Вопрос: ...В связи с отсутствием средств для уплаты штрафа, назначенного решением налогового органа, в отношении организации инициировали процедуру банкротства, ввели наблюдение и назначили временного управляющего. Организация обжаловала данное решение в суд. Решение суда об отмене решения налогового органа вступило в силу. Производство по делу о банкротстве возобновили, но затем прекратили, поскольку должник не имел задолженности перед заявителем. Может ли сумма вознаграждения временному управляющему зависеть от того, совершал ли он действия, связанные с процедурой банкротства должника, после возобновления производства по делу, если он знал (должен был знать) об отмене решения налогового органа?
Вопрос: ...Иностранная организация не имеет постоянного представительства в РФ и продала недвижимость в РФ другой иностранной организации. На момент выплаты дохода организация-продавец не представила свидетельство о постановке на учет в налоговых органах РФ. Кто обязан исчислить и перечислить налог на прибыль?
Вопрос: ...В арендованном на 10,5 месяца помещении с согласия арендодателя, но без компенсации им расходов проведены работы по монтажу силовых сетей и сетей освещения стоимостью 1,5 млн руб. Можно ли считать эти работы отделимыми улучшениями и учесть при исчислении налога на прибыль затраты на них как расходы на текущий ремонт?
Вопрос: ...По агентскому договору иностранная организация - агент через свой сайт в сети Интернет продает купоны на медицинские услуги, оказываемые ООО, применяющим УСН, за вознаграждение (10% от суммы проданных купонов). Как определить место реализации посреднических услуг? Должно ли ООО удерживать НДС с вознаграждения агента?
Вопрос: У организации имеется покупатель, который ей должен за поставленную продукцию. Договоры поставки заключались в 2013 г. в условных единицах, оплата - в рублях по курсу Банка России на день платежа. В 2015 г. по ним было подписано дополнительное соглашение, согласно которому покупателю предоставлена отсрочка оплаты. Нужно ли в 2015 г. рассчитывать суммовые разницы?
Вопрос: ...По коллективному договору организация оплачивает услуги по протезированию зубов бывшим работникам (пенсионерам). Оплата осуществляется в безналичном порядке на счета организаций, оказывающих услуги. Облагаются ли выплаты НДФЛ? Если да, то как удерживать НДФЛ? Включаются ли выплаты в базу для страховых взносов?
Вопрос: Организация заключила договор поставки и оплатила аванс по договору поставки оборудования банковскими векселями. Вправе ли организация зарегистрировать авансовый счет-фактуру в книге покупок?
Вопрос: Допустимо ли организации вести отдельную нумерацию авансовых счетов-фактур и счетов-фактур на отгрузку?
Вопрос: ...Организация изменила адрес местонахождения с г. Москвы на г. Санкт-Петербург, налоговый орган внес соответствующую запись в ЕГРЮЛ. Законно ли решение налогового органа г. Москвы о проведении в отношении ее выездной налоговой проверки, принятое в этот же день?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган проводить выездную налоговую проверку налогоплательщика, созданного в порядке реорганизации в форме преобразования из ООО в ЗАО, за период, предшествующий такой реорганизации?
Вопрос: Обязана ли организация в рамках камеральной проверки представлять документы, подтверждающие понесенные расходы на аренду помещения, если она применяет УСН с объектом налогообложения "доходы"?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", уменьшить налогооблагаемый доход от реализации участка, приобретенного не для дальнейшей реализации и несколько лет использовавшегося для ведения предпринимательской деятельности, на стоимость его приобретения?
Вопрос: ...Следует ли банку удерживать НДФЛ с поручителей/залогодателей - физических лиц (сообщать о невозможности удержания налогоплательщику и налоговым органам) при прощении им задолженности (ее части)?
Вопрос: ...Организация выплачивает розничной торговой сети, куда поставляет продовольственные товары, по договорам вознаграждение за услуги по приоритетной выкладке товаров (в том числе демонстрации на палетах). Вправе ли организация учесть расходы в целях налога на прибыль в полном объеме?
Вопрос: ...ИП зарегистрирован в г. Туле. За I квартал 2014 г. им уплачен ЕНВД в г. Туле. С мая 2014 г. ИП дополнительно оказывает услуги такси в г. Москве. Вправе ли ИП применять ЕНВД и куда уплачивать налог?
Вопрос: ...Генподрядчик строит жилой дом с привлечением подрядных организаций и выставляет в адрес заказчика документы по формам N N КС-2 и КС-3 25-го числа каждого месяца. Подрядчики выставляют в адрес генподрядчика документы последним числом месяца. Может ли налоговый орган отказать в принятии расходов на подрядные работы при расчете налога на прибыль у генподрядчика, мотивировав это тем, что расходы на подрядчиков не могут быть понесены позже, чем получены доходы от заказчика?
Вопрос: Как изменился в 2014 г. порядок учета доходов и расходов в микрофинансовых организациях в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Возможно ли привлечение к налоговой ответственности, предусмотренной п. 2 ст. 126 НК РФ, в случае несвоевременного представления документов?
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, не оформлять кассовые документы и не вести кассовую книгу?
Вопрос: ...Налоговый орган как агент валютного контроля получил от резидента-юрлица банковские выписки из двух, а не из трех счетов резидента, указанных в запросе. Через десять дней налоговый орган направил резиденту дополнительный запрос о представлении недостающей банковской выписки (ее копии). Правомерно ли направление дополнительного запроса после истечения трехдневного срока?
Вопрос: ...Организация, будучи на ОСН, приобрела в сентябре 2012 г. оборудование. Оплатила его в 2014 г. С 2013 г. организация переходит на УСН ("доходы минус расходы"). Оборудование введено в эксплуатацию в сентябре 2012 г. Можно ли начислять амортизацию (учитывать расходы) по оборудованию в период применения УСН? В 2014 г. организация решила вернуться на ОСН. Как начисляется амортизация по оборудованию при исчислении налога на прибыль в 2014 г.?
Вопрос: ...Судебный пристав-исполнитель при исполнении постановлений о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика принял постановления о взыскании исполнительского сбора, о наложении ареста на имущество, о привлечении к ответственности. Могут ли быть признаны недействительными постановления пристава, если судом признаны недействительными решение и постановление о взыскании задолженности?
Вопрос: ...Возможно ли временно ввезти грузовые автомобили по договору аренды на срок более двух с половиной лет, в отношении которых применяется условное частичное освобождение от уплаты таможенных пошлин, налогов, а их использование планируется на территории Таможенного союза?
Вопрос: ...Вправе ли организация в мае 2014 г. скорректировать первоначальную стоимость ОС, приобретенного и введенного в эксплуатацию в феврале 2014 г.? Нужно ли представлять уточненную декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2014 г., в которой уменьшить сумму прямых расходов в результате перерасчета амортизации за март 2014 г., а также увеличить сумму налога на прибыль к доплате? Или можно учесть это в декларации за полугодие 2014 г. (в момент обнаружения ошибки)?
Вопрос: ...Организация зарегистрирована в г. Домодедово Московской обл. В I квартале 2014 г. в г. Москве ею приобретена недвижимость для ведения деятельности. В какой налоговый орган организация должна представить расчет по авансовым платежам по налогу на имущество и уплатить налог?
Вопрос: ...Невозможность взыскания долга по договору поставки с покупателя подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя от 10.03.2014 из-за невозможности установить местонахождение должника. Организация списала долг за счет резерва по сомнительным долгам 31.03.2014. Покупатель 19.05.2014 оплатил товар. Когда организация должна восстановить сумму резерва и должна ли она учесть восстановленную сумму в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2014 г.?
Вопрос: ...Организация создана 01.07.2013. Согласно учетной политике она применяет кассовый метод учета доходов и расходов. Выручка в III квартале 2013 г. отсутствовала. Выручка по итогам 2013 г. составила 560 тыс. руб., за I квартал 2014 г. - 2360 тыс. руб., за полугодие 2014 г. - 10 250 тыс. руб. С какого момента организация теряет право использовать кассовый метод учета доходов и расходов в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организации оказаны юридические услуги, связанные с реорганизацией. Прав ли налоговый орган, считая, что услуги оказаны в интересах учредителей, а не в целях осуществления производственной деятельности и у организации нет права на вычет НДС, предъявленного юридической организацией?
Вопрос: ...Салон красоты и производитель парфюмерии и косметики будут осуществлять совместную рекламу в виде объявления в рекламных журналах. Салон красоты оплатит рекламную кампанию в полном объеме, производитель будет раздавать печатные материалы с рекламой. Как салон красоты должен учитывать эти расходы в целях налогообложения прибыли?
Вопрос: ...ОАО после проведения обязательного аудита при подаче в налоговый орган бухгалтерской отчетности не представило аудиторское заключение. Правомерно ли привлечение ОАО к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ?
Вопрос: ...Постановление о взыскании налогов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика направлено судебному приставу-исполнителю. Может ли тяжелое финансовое положение налогоплательщика послужить основанием для снижения размера исполнительского сбора?
Вопрос: Может ли смена руководителя организации-налогоплательщика служить уважительной причиной для восстановления пропущенного срока для обращения в арбитражный суд за возвратом излишне уплаченных сумм налога?
Вопрос: ...Могут ли быть признаны недействительными решение и постановление о взыскании задолженности по налогам за счет имущества налогоплательщика, если информация о недостаточности средств получена после принятия решения и постановления?
Вопрос: ...Физлицо подало пассажирскую таможенную декларацию в отношении доставленных перевозчиком из Италии трех бутылок вина объемом по 0,75 литра. Таможенный орган отказал в выпуске товаров на том основании, что алкогольные напитки запрещены к ввозу, так как в их отношении законодательством не установлены ставки таможенных пошлин, налогов и основания для освобождения от них. Правомерно ли это?
Вопрос: ...В результате выездной проверки ИП по налогам и сборам за 2011 - 2012 гг. установлена неуплата в размере 760 591 руб., в том числе: НДС - 577 814 руб., пени - 67 214 руб., штраф - 115 563 руб. Будет ли неуплата указанных сумм основанием для направления материалов проверки в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела и если да, то в какой срок?
Вопрос: ...Организация заключила договоры на проведение ремонта складских помещений, предназначенных для сдачи в аренду, и подготовку их под хранение семян сельскохозяйственных культур и ядохимикатов. Учитываются ли расходы в составе косвенных при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах при исчислении налога на прибыль средний заработок, сохраняемый за работниками на время командировки, если цель последней - участие в корпоративном мероприятии в головном офисе организации?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая ЕСХН, при определении налоговой базы учесть расходы на выплату ежемесячной компенсации в 50 руб. работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет?
Вопрос: ...Организация по договору поставки приобрела несколько партий товара. Затем она заключила другой договор с тем же поставщиком и приобрела аналогичный товар. Цена товара по договорам была уменьшена на 5%. Поставщик выставил единый корректировочный счет-фактуру и отразил изменение стоимости товара по обоим договорам суммарно в одной строке. Соответствует ли требованиям налогового законодательства такой корректировочный счет-фактура?
Вопрос: ...В июне 2014 г. юрлицо - резидент РФ представило не все подтверждающие документы, связанные с проведением валютных операций, указанные в запросе. Вправе ли налоговый орган до направления дополнительного запроса резиденту возбудить дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ?
Вопрос: ...Может ли поступление на счета налогоплательщика денежных средств, достаточных для погашения задолженности по налогам и сборам, после принятия решения и постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика послужить основанием для признания их недействительными?
Вопрос: Вправе ли организация включить в состав судебных расходов затраты на медиативное соглашение, заключенное после передачи спора на рассмотрение суда, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль включить в состав расходов затраты на проведение процедуры медиации при наличии подтверждающих документов?
Вопрос: Гражданин РФ в течение трех лет работал за границей. По возвращении в РФ в мае 2015 г. он приобрел квартиру за 2 500 000 руб. Имеет ли право физическое лицо получить имущественный вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, если недвижимость оно приобретает впервые?
Вопрос: ...Может ли неуведомление налогового органа о признании разведочной скважины непродуктивной явиться основанием для исключения затрат на ликвидацию скважины из расходов, учитываемых для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль арендные платежи по найму квартиры для проживания иностранных специалистов, для которых предусмотрен визовый порядок въезда в РФ?
Вопрос: ...Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль учесть сумму излишне уплаченных страховых взносов в ПФР, выявленную в ходе выездной проверки, если с момента получения акта прошло три года?
Вопрос: ...Физическое лицо - нерезидент продало долю в российском ООО физическому лицу - резиденту РФ и покинуло РФ 29 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи доли. Признается ли нерезидент налогоплательщиком НДФЛ? По какой ставке уплачивается налог? Вправе ли нерезидент уменьшить доход от продажи доли на стоимость ее приобретения? Кто должен уплатить НДФЛ в бюджет? В какие сроки подается налоговая декларация по НДФЛ и уплачивается налог?
Вопрос: ...Товары, упакованные в посылки со штрихкодом "Безликие посылки", от российской организации будут отгружаться в г. Минск в адрес белорусской почты, которая по заказу российской организации будет осуществлять оформление и отправку посылок адресатам. Являются ли эти посылки международными почтовыми отправлениями для целей уплаты таможенных пошлин и налогов? Обязана ли российская организация представлять статистическую форму учета перемещения товаров?
Вопрос: ...Облагаются ли НДС услуги по сбору, обработке и передаче геологической информации, оказываемые российской организацией иностранной организации, не осуществляющей деятельности в РФ?
Вопрос: ...Взаимозависимые российские организации в 2015 г. заключили договор займа в иностранной валюте. Необходимо ли при определении суммового критерия, установленного в целях признания сделок контролируемыми, учитывать курсовые разницы, исчисленные в результате переоценки суммы выданного займа?
Вопрос: ...Организация - арендатор муниципального имущества в день заключения договора вносит залог в размере арендной платы за шесть месяцев. Арендная плата вносится раз в три месяца. В срок квартального платежа часть залога на основании дополнительного соглашения засчитывается в счет уплаты арендной платы. Как арендатору исполнить обязательства налогового агента по НДС?
Вопрос: ...С какой даты банк производит принятие (списание) объекта недвижимости к бухучету для целей налога на имущество: с даты подписания акта приема-передачи или госрегистрации прав собственности?
Вопрос: ...Каков порядок налогового учета банком операций с облигациями, номинальную стоимость которых эмитент погашает частями, для целей налога на прибыль? Во избежание налоговых рисков налоговую базу следует определять на дату полного погашения стоимости облигаций или на дату погашения части стоимости облигаций?
Вопрос: ...Покупатель-физлицо, не являющийся ИП, доставил бракованный товар до склада организации-продавца за свой счет и потребовал компенсации транспортных расходов. Организация возместила покупателю эти расходы, хотя договором не установлена ее обязанность по их возмещению. Может ли организация учесть данные расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, соответствующая условиям ч. 1 ст. 4.1 Закона г. Москвы от 05.11.2003 N 64 "О налоге на имущество организаций", имеет один объект недвижимости площадью менее 300 кв. м, налоговая база по которому определяется как его кадастровая стоимость. Уплачивается ли по данному объекту налог на имущество? Если да, то уплачивается ли он исходя из среднегодовой (средней) стоимости объекта?
Вопрос: ...В обеспечение обязательств ОАО перед банком заключен договор финансирования под уступку денежного требования к ООО-1. Банк взыскал в суде с ООО-1 задолженность и инициировал процедуру банкротства. Банк уплатил госпошлину. Его судебный представитель - ООО-2 (третья сторона договора). Задолженность ОАО перед банком погашена, и договор расторгнут. Вместе с правами на задолженность банк передал ОАО и ООО-2 права требования с ответчика расходов на уплату госпошлины. Вправе ли банк учесть убыток для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Банк начисляет физлицам, имеющим вклады, баллы. При достижении определенного количества баллов банк приобретает билет на самолет в европейскую страну, выбранную клиентом. Фактически процентная ставка увеличивается на 1 - 1,5% годовых. Учитывается ли в расходах по налогу на прибыль стоимость билетов?
Вопрос: ...Как исчисляется НДС по договору купли-продажи оборудования, приобретаемого российским банком в Республике Беларусь у ее резидента? Образуется ли у банка налоговая база по НДС и налогу на прибыль при сдаче оборудования в аренду указанному резиденту без ввоза в РФ?
Вопрос: ...Банк приобретает оборудование у резидента Белоруссии. Расчеты производятся в долларах США. Банк планирует сдавать оборудование в аренду резиденту Белоруссии после ввоза в РФ. Как будет исчисляться НДС - по ставке 18% или по расчетной ставке к стоимости оборудования? Образуется ли налоговая база по НДС и налогу на прибыль при получении дохода в виде арендной платы?
Вопрос: Организация-нерезидент является участником долевого строительства. Приводит ли деятельность по переуступке прав требования по договору долевого участия к образованию постоянного представительства в РФ для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, применяющий ЕНВД (УСН с объектом "доходы") и имеющий двух работников, один из которых весь год находится в отпуске без сохранения зарплаты, а другому выплачивается только ежемесячное пособие по уходу за ребенком, уменьшать ЕНВД (авансовые платежи и налог по УСН) за этот год на страховые взносы в фиксированном размере?
Вопрос: ...Вправе ли банк, принявший решение формировать резервы по сомнительным долгам в отношении задолженности, образовавшейся в связи с невыплатой процентов по кредитам, формировать указанный резерв в отношении задолженности по уплате начисленных штрафов и пеней, а также по договорам уступки прав требования для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть расходы на проведение переговоров, которые не привели к заключению договоров, для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация А, применяющая УСН (объект - "доходы"), переуступила права требования по дебиторской задолженности за поставленные организации Б товары (300 000 руб.) организации В за 250 000 руб. Как учитываются доходы и расходы при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: ...ИП получил право на применение ПСН и уплатил в бюджет 1/3 налога за исключением 1 руб. Является ли это причиной утраты права на применение ПСН?
Вопрос: ...Организация заключила договор на проведение монтажных работ с условием 100%-ной предоплаты в евро по курсу на дату платежа. При сдаче-приемке работ заключено допсоглашение о снижении цены договора с перечнем недостатков, составлен акт выполненных работ, выставлен счет-фактура. Оставшаяся часть аванса возвращена на расчетный счет заказчика в сумме, рассчитанной по фиксированному курсу, указанному в допсоглашении. Вправе ли организация учесть указанные расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, ошибочно отнеся амортизируемый объект ОС к другой амортизационной группе, при исчислении налога на прибыль занизила расходы в виде амортизации за прошлый налоговый период. Ошибка исправлена в следующем отчетном периоде. К какой группе расходов относится доначисленная сумма амортизации?
Вопрос: ...Вправе ли организация, передавшая имущество в качестве вклада в уставный капитал другой организации, учесть для целей налога на прибыль восстановленный НДС по этому имуществу?
Вопрос: С какого момента организации, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, станут плательщиками налога на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость?
Вопрос: ...Обязан ли ИП заполнять в уведомлении поле "ОГРНИП", если счет открывается им не для использования в предпринимательской деятельности; ежеквартально представлять в налоговый орган отчет о движении средств по счету и банковские документы, подтверждающие сведения, указанные в отчете? Вправе ли налоговый орган запросить у ИП банковскую выписку по такому счету?
Вопрос: ...Банк (арендатор), заключивший договор аренды нежилого помещения для использования его в производственной деятельности на 11 месяцев, произвел капитальные вложения в форме неотделимых улучшений в арендованное помещение (сроком полезного использования 61 месяц). Может ли он продолжать начислять амортизацию на капитальные вложения в форме неотделимых улучшений в арендованное имущество при заключении с тем же арендодателем нового договора с аналогичными условиями для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Ранее трех лет с момента ввода сложного объекта ОС в эксплуатацию организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), продала одну из составляющих этого объекта. Должна ли она пересчитать налоговую базу за все время с момента ввода ОС в эксплуатацию по установленным для налога на прибыль правилам?
Вопрос: ...Обязан ли ИП погасить задолженность по неуплаченному налогу в рамках ПСН при утрате права на применение ПСН?
Вопрос: ...Вправе ли организация включить выплачиваемые ею проценты по кредитному договору в состав расходов при исчислении налога на прибыль, если полученные средства безвозмездно и безвозвратно она передала дочерней организации, с которой ведет совместную деятельность?
Вопрос: Организации принадлежит на праве собственности земельный участок. В ноябре 2013 г. изменен кадастровый номер земельного участка в связи с уточнением его площади. Должен ли налогоплательщик при заполнении декларации по земельному налогу за 2013 г. делать расчет отдельно по каждому кадастровому номеру этого земельного участка?
Вопрос: Вправе ли налогоплательщик, приобретающий часть земельного участка и часть жилого дома у своей сестры, воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ?
Вопрос: ...Организация пригласила на работу иногороднего работника и согласно заключенному с ним трудовому договору арендует и оплачивает (напрямую арендодателю) для него жилое помещение в месте исполнения трудовых обязанностей. Подлежит ли соответствующая оплата налогообложению НДФЛ?
Вопрос: Организация, расположенная в г. Москве, с целью расширения региональных представительств приглашает на собеседование претендентов на работу из разных субъектов РФ, которым оплачиваются соответствующий проезд и проживание. Возникает ли у претендентов доход, подлежащий налогообложению НДФЛ?
Вопрос: ...Обязана ли организация, применяющая УСН, представлять в налоговые органы журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур при покупке имущества по агентскому договору от своего имени и получении от поставщика счета-фактуры начиная с 01.01.2015?
Вопрос: В результате несчастного случая на производстве на основании соглашения между работодателем и работником последнему возмещается моральный вред, сумма которого определена самостоятельно сторонами трудового договора. Облагается ли НДФЛ сумма возмещения морального вреда?
Вопрос: ...Налоговый орган установил из сведений по форме 2-НДФЛ, представленных налоговым агентом, что сумма исчисленного и удержанного налога больше суммы, перечисленной в бюджет. Вправе ли он взыскать с налогового агента соответствующую задолженность? Если да, то в какой срок?
Вопрос: ...Как организовать распределение транспортных расходов, чтобы обеспечить раздельный учет при совмещении налоговых режимов ЕНВД и ОСН, а также расчет величины транспортных расходов, приходящихся на реализованные товары, в рамках исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...При выплате дохода по договору на выполнение пусконаладочных работ казахским контрагентом удержан налог, поскольку на представленном российской организацией подтверждении о резидентстве в РФ отсутствовал апостиль. Правомерно ли это? Вправе ли российская организация зачесть удержанный налог при уплате налога на прибыль в РФ?
Вопрос: ...Организация исчисляет с 01.01.2014 налог на имущество в отношении здания, исходя из кадастровой стоимости. Лифты и эскалаторы здания учитываются как самостоятельные инвентарные объекты. Как исчислять налог на имущество по объектам ОС?
Вопрос: ...Правообладатель А предоставляет пользователю В право использовать в деятельности комплекс исключительных прав на интеллектуальную собственность (рецепт изготовления продукта питания) по договору коммерческой субконцессии. Вправе ли организация В включить ежемесячные платежи, осуществленные путем перевода средств на расчетный счет первичного правообладателя С по письму организации А, в расходы по налогу, уплачиваемому при УСН?
Вопрос: Работодатель возмещает работнику стоимость посещений бассейна, тренажерного зала. Подлежит ли налогообложению НДФЛ стоимость указанного возмещения?
Вопрос: ...Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при оказании ей услуг по разработке проектной документации иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговом органе РФ и не имеющей постоянного представительства в РФ?
Вопрос: Организация, применяющая УСН (объект - "доходы минус расходы"), оплачивает услуги телефонной связи через Интернет. Вправе ли организация подтвердить оплату услуг связи для целей налогообложения банковской выпиской по счету с карты?
Вопрос: ...Некоммерческая организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), выплачивает работникам зарплату и премию, предусмотренную трудовыми договорами, формируемую за счет чистой прибыли от предпринимательской деятельности. В целях налогообложения премия не учитывается. НКО на сумму зарплаты начислила страховые взносы в ПФР. Правомерно ли включить в расходы страховые взносы в части премий?
Вопрос: ...Организация (применяет УСН) счета-фактуры не выставляет, но получает их от поставщиков. Обязана ли она в 2014 г. вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, а в 2015 г. представлять его в электронной форме в налоговые органы? В каких случаях и в какой форме организация, применяющая УСН, представляет в налоговый орган декларацию по НДС в 2015 г.?
Вопрос: ...Организация направляет работников в Германию для работы вахтовым методом на объектах заказчика. Работники пребывают в Германии два месяца и на месяц возвращаются в РФ. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...Работник остается в месте командировки по ее окончании для проведения там отпуска. Можно ли учесть командировочные расходы на проезд при исчислении налога на прибыль? Облагается ли НДФЛ компенсация расходов на проезд при возвращении работника?
Вопрос: ...Общество А в 2011 г. предоставило процентный заем обществу Б до конца 2013 г. Согласно договору за несвоевременное погашение займа и процентов по нему заимодавец начислил заемщику штраф. В 2014 г. заимодавец уступил право требования обществу В. Вправе ли он при исчислении налога на прибыль уменьшить доход, полученный от общества В, на сумму предъявленных заемщику штрафов?
Вопрос: Из ООО вышел один из участников. Каковы налоговые последствия по налогу на прибыль для оставшихся участников - юридических лиц и по НДФЛ для физических лиц при распределении среди них доли вышедшего участника пропорционально их долям?
Вопрос: ...Иностранная организация получает доход в РФ от размещения информационно-рекламных материалов на сайте, выплачиваемый ей российской организацией. Облагается ли налогом на прибыль доход, если у иностранной организации отсутствует постоянное представительство в РФ?
Вопрос: ...Организация имеет на балансе офисное здание; система кондиционирования и вертикальная транспортная система (лифты), являющиеся его неотъемлемой частью, учитываются как самостоятельные инвентарные объекты. В 2014 г. налог на имущество по зданию исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Обязана ли организация исчислять и уплачивать налог на имущество исходя из остаточной стоимости ОС относительно системы кондиционирования и лифтов?
Вопрос: ...Как учитываются расходы на добровольную сертификацию системы менеджмента для целей налога на прибыль, если сертификат организации выдается на три года?
Вопрос: Возникает ли у иностранной организации при реализации ей финансовых инструментов, производных от акций (долей) российских организаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, объект налогообложения по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Работник по возвращении из командировки вместо автобусного билета представил товарный чек ИП с печатью и указанием ОГРН. Можно ли принять товарный чек, где в наименовании товара (услуг) указано: "Проездной билет на автобус", как первичный документ, подтверждающий командировочные расходы, в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли подрядчик, выполняющий строительно-монтажные работы (гражданская ответственность в части рисков причинения вреда вследствие недостатков работ застрахована), учесть для целей налога на прибыль расходы по договору комплексного страхования, заключенному согласно договору строительного подряда? Допускается ли учесть расходы на страхование одних и тех же рисков, но по разным договорам?
Вопрос: ...В каком порядке взыскиваются пени и штрафы, связанные с выявлением недоимки при пересчете цены сделки между взаимозависимыми лицами? В какие сроки налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании указанной задолженности по налогам, пеням, штрафам?
Вопрос: Организация, зарегистрированная в Московской области, является собственником автомобиля марки Lexus LS 460, с года выпуска которого прошло полтора года. Нужно ли учитывать повышающий коэффициент при расчете авансового платежа по транспортному налогу?
Вопрос: ...У организации три обособленных подразделения (ОП). ОП-1 осуществляет розничную торговлю, в том числе алкоголем, применяет систему налогообложения в виде ЕНВД, использует ККТ. ОП-2 сдает в аренду помещения, применяет УСН, расчеты производятся в безналичной форме. ОП-3 изготавливает мебель на заказ, применяет УСН, при расчетах с населением выписываются БСО, с организациями производятся безналичные расчеты. Соответствует ли законодательству применение ККТ? Правомерно ли использование в ОП-3 БСО или нужно применять ККТ?
Вопрос: Строительная организация, зарегистрированная в г. Москве, выполняет подрядные работы на объектах заказчика в Московской области. Договоры строительного подряда заключаются на срок более месяца. Приводит ли данная деятельность к образованию обособленных подразделений в целях постановки организации на налоговый учет по месту проведения работ?
Вопрос: Возникает ли у индивидуального предпринимателя доход от реализации в целях налогообложения НДФЛ в случае расчета с подрядной организацией за выполненные строительно-монтажные работы объектами недвижимости (квартирами)?
Вопрос: ...По субагентскому договору ИП (субагент), применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", обязан от своего имени, но за счет агента реализовать 40 туристических путевок, максимальная цена реализации которых не ограничена. Вправе ли ИП отнести к расходам общую стоимость путевок в размере 500 000 руб., уплаченную агенту при заключении договора?
Вопрос: ...Российская организация - лизингодатель приобретает железнодорожные вагоны в Казахстане для передачи в лизинг казахской организации. Право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю при выплате всех лизинговых платежей. Вагоны учитываются на балансе лизингополучателя. Стоимость предмета лизинга выделена отдельно и уплачивается лизингополучателем в составе лизинговых платежей. Каков порядок налогообложения НДС у лизингодателя?
Вопрос: ...В организацию пришли налоговые инспекторы, предъявили служебные удостоверения, поручение руководителя налогового органа на проверку соблюдения кассовой дисциплины и требование представить кассовые документы в течение двух дней на имя руководителя организации. К какой ответственности могут быть привлечены организация и ее должностные лица за несвоевременное исполнение данного требования?
Вопрос: ...Организация - плательщик ЕНВД имеет ресторан на территории муниципального образования и открывает в этом муниципальном образовании еще один ресторан площадью 120 кв. м. Должна ли она вновь вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД в этой же налоговой инспекции?
Вопрос: ...Правомерно ли образовательная некоммерческая организация не учитывает при исчислении налога на прибыль доход от оказания платных образовательных услуг, считая его целевым поступлением на содержание организации и ведение ею уставной деятельности? Правомерно ли налоговый орган начислил организации налог и пени?
Вопрос: ...Пункт 3 ст. 2 Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ вступает в силу не ранее чем по истечении месяца со дня официального опубликования закона и не ранее 1-го числа очередного налогового периода. С какого периода организации - плательщики ЕНВД должны исчислять и уплачивать налог на имущество организаций в отношении недвижимости, исходя из ее кадастровой стоимости?
Вопрос: ...В июне 2014 г. подписано дополнительное соглашение к договору аренды земельного участка на увеличение арендной платы с апреля 2014 г. Дополнительное соглашение подано на госрегистрацию, но еще не зарегистрировано. Вправе ли организация относить арендную плату в размере, установленном дополнительным соглашением, на затраты, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли уплачивать НДС при оказании иностранной организацией, не состоящей на учете в налоговых органах РФ и не имеющей представительства в РФ, услуг по разработке проектной документации российской организации?
Вопрос: ...Налоговым органом при проведении выездной проверки за 2013 г. установлено, что у налогоплательщика счета-фактуры от одного из поставщиков (ИП), по которым НДС принят к вычету, оформлены недолжным образом: подписаны не ИП, а уполномоченным им работником на основании нотариально заверенной доверенности. НДС по данным счетам-фактурам был принят организацией к вычету. Признаются ли данные счета-фактуры оформленными с нарушением ст. 169 НК РФ?
Вопрос: ...Каков порядок налогообложения НДФЛ доходов, выплачиваемых работникам представительства международной организации - иностранным гражданам и гражданам РФ?
Вопрос: ...Организация строит жилой комплекс на собственном земельном участке. Сдача комплекса планируется очередями (корпусами). До окончания трехлетнего срока строительства введена в эксплуатацию только часть корпусов. Можно ли при исчислении земельного налога после превышения трехлетнего срока строительства применять коэффициент 4 только к той части участка, где есть не завершенные строительством корпуса?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль госпошлину за регистрацию объекта недвижимости, если в регистрации отказано, а госпошлина погашена?
Вопрос: Как застройщику учесть расходы на уплату госпошлины за регистрацию прав на недвижимое имущество в целях исчисления налога на прибыль: в первоначальной стоимости объекта или в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией?
Вопрос: ...Учитывается ли оплата простоя по вине работодателя при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: ...Организация обратилась в таможенный орган с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы НДС за ввоз товара. Правомерен ли отказ таможенного органа в возврате налога на основании того, что организации направлено требование об уплате таможенных платежей в связи с ввозом товаров, хотя срок исполнения требования не истек?
Вопрос: ...Налоговый орган привлек организацию, имеющую в собственности судно (транспортный рефрижератор), к ответственности за неуплату транспортного налога. Правомерно ли это, если судно используется только для перевозки рыбных продуктов и предоставляется в аренду иным организациям, осуществляющим рыбопромысловую деятельность?
Вопрос: ...Организация взяла имущество в лизинг. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя. Лизингополучатель понес расходы капитального характера, не согласованные с лизингодателем. Вправе ли лизингополучатель учесть их для целей налога на прибыль в качестве расходов на неотделимые улучшения арендованного имущества?
Вопрос: ...ООО на УСН оказывает услуги по агентированию морских судов и за каждый судозаход выставляет судовладельцу дисбурсментский счет, куда входят транзитные платежи и агентское вознаграждение. По договорам услуги оплачиваются авансом. Как обосновать налоговому органу, что налог уплачивается с вознаграждения, и как пересчитать вознаграждение по факту?
Вопрос: ...Банк приобрел у юридического лица векселя, а потом поменял их на векселя меньшим номиналом, но на ту же сумму и у той же организации. Нужно ли исчислить налог на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган предъявить штрафные санкции к организации за перечисление платы за загрязнение окружающей среды позже установленного срока, если налоговым органом вынесено решение о приостановлении операций по расчетному счету?
Вопрос: ...27.09.2013 организация закрыла филиал в г. Москве, а 01.10.2013 открыла обособленное подразделение в Московской области. Как определить долю, приходящуюся на обособленное подразделение, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль учитывать расходы в виде амортизационной премии по ОС, переведенным на консервацию?
Вопрос: ...Учитываются ли при исчислении налога на прибыль расходы в виде штрафов за нарушение работниками дисциплины во время выполнения подрядных работ у заказчика?
Вопрос: ...Организация выпустила собственный простой беспроцентный вексель со сроком погашения не позже определенной даты и продала его по цене номинала. Каковы последствия непредъявления векселя к погашению в срок для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях налога на прибыль затраты на ремонт производственного оборудования и оплату проживания командированных рабочих отнести к косвенным расходам и учесть их в том периоде, когда они понесены?
Вопрос: ...ООО, применяющее УСН, уведомило ИФНС России по почте о смене объекта на "доходы минус расходы" с 2010 г. В ходе выездной проверки за 2011 - 2012 гг. ИФНС России не обнаружила уведомление и доначислила налог. Опись вложения и почтовая квитанция утрачены при пожаре. Правомерны ли доначисления?
Вопрос: ...ИФНС России доначислила ИП налоги по общему режиму налогообложения, так как решением совета депутатов муниципального района применение ЕНВД для услуг автостоянки не предусмотрено, но установлен коэффициент К2. Правомерно ли это?
Вопрос: ...ИП (применяет ЕНВД) осуществляет розничную торговлю строительными товарами и электрическими лампочками. Коэффициент К2 применяется к технически сложной бытовой технике. С июня 2014 г. ИП реализует только строительные материалы. Подлежит ли изменению К2? Необходимо ли уведомлять о данном изменении налоговую инспекцию?
Вопрос: Российская организация заключила контракт с английской организацией на сервисное обслуживание и ремонт техники (оборудования) на территории Украины. В качестве субподрядчика привлечена украинская организация. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Организация в декларации по НДС в разд. 7 отразила доход от операций, освобождаемых от НДС по пп. 2 п. 3 ст. 149 НК РФ - в отношении общественных организаций инвалидов, а также пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ - в отношении операций займа. Обязана ли она исполнить требование налогового органа о представлении документов, подтверждающих наличие оснований для освобождения от НДС?
Вопрос: Работница в начале календарного года находилась в отпуске по уходу за ребенком, а с августа приступила к работе. За какой период налоговый агент вправе предоставить ей стандартный налоговый вычет, установленный пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ?
Вопрос: ...Может ли организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", учесть расходы на проведенную в июле 2014 г. спецоценку рабочих мест?
Вопрос: Российская организация ввезла на таможенную территорию технологическое оборудование. Таможенный орган, обнаружив признаки неверной классификации оборудования, с целью определения классификационного кода по ТН ВЭД ЕАЭС назначил проведение идентификационной экспертизы ввезенного оборудования. Вправе ли таможенный орган продлить срок выпуска товаров? Возможен ли выпуск товаров до завершения идентификационной экспертизы?
Вопрос: ...Вправе ли ООО перейти на применение УСН, если руководителем ООО принято решение об открытии торгового представительства в Болгарии, которое зарегистрировано в Торговом реестре Болгарской торгово-промышленной палаты, торговое представительство открыло расчетный счет в иностранной валюте в банке в Болгарии, использует его для перечисления денежных средств на содержание торгового представительства?
Вопрос: ...Налоговый орган отказал организации в возврате излишне перечисленного НДФЛ, указав, что переплата НДФЛ определяется по результатам выездной проверки. Правомерны ли доводы налогового органа?
Вопрос: Организация, являющаяся гостиницей, в 2014 г. по договору купли-продажи приобрела картины стоимостью от 25 000,00 руб. до 150 000,00 руб. каждая для украшения коридоров и номеров. Каким образом приобретенные картины учитываются в налоговом учете?
Вопрос: ...В каком порядке банк при исчислении налога на прибыль должен начислять амортизацию по ОС с нулевой остаточной стоимостью после его модернизации?
Вопрос: ...Вправе ли организация, выплачивающая проценты за пользование чужими денежными средствами на основании решения суда, учитывать их в составе внереализационных расходов в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...ООО получило субсидию из бюджета через министерство культуры и целевые средства от других организаций и ИП для создания аудиовизуального произведения. Учитываются ли эти средства при исчислении налога, уплачиваемого при применении УСН?
Вопрос: Обязана ли иностранная организация в целях исчисления налога на прибыль организаций ежегодно представлять российскому налоговому агенту подтверждение своего постоянного местонахождения? Ограничен ли срок действия такого подтверждения?
Вопрос: ...В период гарантийного срока происходит замена станка, принятого на учет в качестве ОС до 01.01.2013, на аналогичную модель другой марки. Как покупателю отразить операции замены в целях налога на имущество и налога на прибыль?
Вопрос: Должна ли организация (ОАО), состоящая из одного лица - акционера, который приобрел все акции общества, с 01.09.2014 внести сведения о данном лице в ЕГРЮЛ? Если да, то вправе ли налоговый орган привлечь директора организации к административной ответственности за невнесение в ЕГРЮЛ вышеуказанных сведений?
Вопрос: ...Налоговый орган получил от УФССП России постановление судебного пристава-исполнителя об истребовании информации об имуществе (недвижимости, земельных участках, транспортных средствах) физлица, об осуществлении им предпринимательской деятельности и о том, является ли оно учредителем организаций. Вправе ли налоговый орган отказать в предоставлении такой информации?
Вопрос: ...Организация (ООО) безвозмездно передавала в рекламных целях товары со своей символикой (стоимость не превышала 100 руб.) и на их стоимость НДС не начисляла, но НДС, предъявленный к уплате контрагентами за данную продукцию, принимала к вычету. Правомерно ли налоговый орган по результатам выездной проверки отказал ООО в применении вычета?
Вопрос: ...Есть ли ограничения в целях исчисления налога на прибыль в части отнесения затрат на оплату отпусков на расходы банка при дроблении отпуска на несколько мелких частей? Может ли организация ограничить дробление отпуска или обязать работников учитывать при дроблении количество выходных?
Вопрос: ...В 2011 г. банк принял на баланс нежилое помещение как внеоборотный запас (счет 61011) на сумму 10 млн руб. В 2012 г. объект признали объектом недвижимости, временно не используемым в основной деятельности, и, согласно учетной политике, оценили по текущей стоимости (15 млн руб. по оценке независимого оценщика). В 2013 г. объект внесен для оплаты доли в уставном капитале ООО. На дату оплаты доли балансовая стоимость - 15 млн руб. - подтверждена. В какой момент и в каком размере следует исчислить налог на прибыль при реализации доли за 15 млн руб. в 2013 г.?
Вопрос: ...В какой валюте может быть получена финансовая помощь российским банком от материнской организации (иностранный банк, доля участия - 100%)? Подлежит ли она включению в доходы дочернего банка при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли ГУП учитывать при исчислении налога на прибыль расходы на выплату выходного пособия главному бухгалтеру, увольняемому по инициативе работодателя за прогул, если положения о выплате данного пособия установлены трудовым договором?
Вопрос: ...По сублицензионному договору на музыкальный ролик (трек) российская организация уплачивает ИП из Украины сумму роялти единовременно. В каком размере необходимо удержать налог на прибыль с суммы роялти? Как учесть сумму роялти в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Изменится ли с 01.01.2015 порядок обложения налогом на имущество организаций переданных в лизинг объектов недвижимости, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых по кадастровой стоимости, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта РФ?
Вопрос: ...Объект недвижимого имущества, включенный в перечень объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта РФ по состоянию на 01.01.2014, входит в состав ПИФа. Каков порядок обложения этого объекта налогом на имущество организаций?
Вопрос: ...Банк получает аванс в иностранной валюте в виде процентов по кредитному договору. Он отражается по счету 61301 в валюте РФ по курсу Банка России на день поступления. В соответствующие даты признания сумма процентов, относящихся к текущему временному интервалу, списывается со счета 61301 на счет 70601. После этого аванс учитывается при исчислении налога на прибыль. Так как счет 61301 ведется в рублях, аванс в бухгалтерском учете не переоценивается. Нужно ли исключать балансовую переоценку авансов для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Банк имеет не завершенный строительством объект на земельном участке балансовой стоимостью 5 млн руб. (дома - 4 млн руб., участка - 1 млн руб.). Банк планирует реализовать имущество по цене 5,5 млн руб. физлицу, не являющемуся взаимозависимым с банком. Выручка от реализации дома составит 500 тыс. руб. (в том числе НДС 76 271,19 руб.), а участка - 5 млн руб. Каковы налоговые риски банка в целях исчисления НДС и налога на прибыль?
Вопрос: ...По условиям мирового соглашения должник обязался погасить задолженность по обязательным платежам (налогам, пеням и штрафам) в течение года, а задолженность перед конкурсными кредиторами - в течение пяти лет после утверждения соглашения. Соответствует ли соглашение требованиям Федерального закона о несостоятельности (банкротстве)?
Вопрос: ...До передачи квартир дольщикам договоры на поставку коммунальных услуг были заключены между застройщиком и ресурсоснабжающими организациями. До выбора управляющей компании застройщик осуществляет управление многоквартирным домом, собирая плату с дольщиков и перечисляя ее ресурсоснабжающим организациям. Включаются ли денежные средства в налоговую базу по налогу на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Организация 30 сентября закрыла единственное обособленное подразделение. Бухгалтер при исчислении налога на прибыль распределил налоговую базу между головной организацией и обособленным подразделением пропорционально численности работников и стоимости основных средств. В какой налоговый орган представлять налоговую декларацию за девять месяцев по закрытому обособленному подразделению?
Вопрос: ...Российская организация приобретает у резидента Казахстана судно, пришвартованное в РФ. Договор купли-продажи предусматривает авансовый платеж. Должна ли она уплатить НДС? Имеет ли она право на вычет НДС в этом же налоговом периоде?
Вопрос: ...Поручение на выплату отпускных работникам организации представлено в банк после инкассовых поручений налогового органа и ПФР на списание пеней и штрафов. Какова очередность списания денежных средств, учитывая их недостаточность на счете организации? Кто несет ответственность за нарушение очередности платежа?
Вопрос: ...Общество привлечено налоговым органом к ответственности. Общество хочет уплатить штраф в бюджет. Какие основание и тип платежа необходимо указать в платежном поручении в реквизитах 106 и 110 соответственно?
Вопрос: ...Клиенту банка нанесен ущерб в результате несанкционированного списания сумм с пластиковой карты, кражи имущества из сейфовой ячейки. Банк решил возместить клиенту убытки добровольно на основании заявления клиента и результатов расследования, проведенного собственной службой безопасности. Вправе ли банк учесть выплаченную сумму в расходах в целях налога на прибыль и не удерживать с нее НДФЛ? Как документально подтвердить факт нанесения ущерба клиенту и сумму ущерба?
Вопрос: ...Брокер приобрел на денежные средства клиентов ценные бумаги и передал их другой организации по договору РЕПО. Обратный выкуп по второй части договора РЕПО не осуществлен, так как денежных средств на счетах клиентов было недостаточно. Организация, выкупившая ценные бумаги у брокера, продала их другой организации по цене ниже выкупной, взыскав с брокера штраф. Вправе ли брокер включить сумму штрафа в расходы по налогу на прибыль на основании пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ?
Вопрос: ...Организация и банк заключили договор РЕПО. Организация не выполнила свои обязательства по второй части РЕПО, и банк в одностороннем порядке расторгнул договор, потребовав уплатить неустойку. Процедура урегулирования взаимных требований, установленная договором, не исполнена. Вправе ли организация в целях налога на прибыль отразить указанную операцию как операцию РЕПО?
Вопрос: Можно ли сумму доплат работнику до фактического заработка к пособию по временной нетрудоспособности отнести к расходам при определении налога на прибыль, если такие доплаты не установлены трудовым или коллективным договором?
Вопрос: Надо ли подавать гражданину РФ налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если им были получены доходы от источников за границей и там же был удержан налог?
Вопрос: Может ли поставщик, заключивший с торговой организацией договор возмездного оказания услуг и оплативший ей услуги по выкладке продовольственного товара, учесть данные затраты в составе рекламных расходов для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация приобрела в 2013 г. право требования долга (1 млн руб.). Долг погашен на сумму 800 тыс. руб. В декларации по налогу на прибыль организация отразила сумму дохода и сумму расходов - 1 млн руб. Правомерен ли вывод налогового органа, что организация должна была отразить в декларации доход в размере 1 млн руб. и часть расходов на приобретение права требования долга (800 тыс. руб.) пропорционально сумме полученных доходов?
Вопрос: Какой день считать днем окончания начисления процентов на сумму излишне взысканного налога: день, предшествующий дню фактического возврата денежных средств, или день фактического возврата денежных средств, включая дату поступления средств на счет налогоплательщика в банке?
Вопрос: ...Налоговый орган исключил из расходов организации, учитываемых при исчислении налога на прибыль, затраты на капитальный ремонт ОС: фактически проведены работы по реконструкции ОС, стоимость которых увеличивает первоначальную стоимость ОС и не подлежит списанию единовременно. Обязана ли инспекция при доначислении налога на прибыль учесть амортизационную премию (10% от стоимости работ) и ежемесячные суммы амортизации исходя из увеличения первоначальной стоимости ОС?
Вопрос: Организация купила помещение в нежилом здании, расположенном на земельном участке, собственником которого также являлся продавец помещения. Является ли организация-покупатель плательщиком земельного налога? Необходимо ли в документах купли-продажи указывать размер доли земельного участка, принадлежащего организации?
Вопрос: ...Организация - резидент Королевства Нидерландов, не имеющая представительства в РФ, оказывала по договору российской организации услуги адвоката. В ноябре 2013 г. подписан акт выполненных работ. Иностранная организация представила справку о подтверждении резидентства и выставила счет на оплату. Если счет оплачен российской организацией только в апреле 2014 г., должна ли она в качестве налогового агента удержать налог на прибыль?
Вопрос: Организация приобретает строительные товары в супермаркетах по дисконтным картам, по которым предоставляется скидка, прямо указанная в тексте чека. Возникает ли внереализационный доход при исчислении налога на прибыль при предоставлении скидки по дисконтным картам?
Вопрос: ...14.07.2014 принято решение о приостановлении операций налогоплательщика по счетам в банке. Денежные средства на расчетном счете организации отсутствовали. Организации в июле 2014 г. необходимо уплатить текущие налоговые платежи за II квартал 2014 г. Что банку исполнять в первую очередь?
Вопрос: ...Организация, производящая мебель, приобретает и монтирует рекламную конструкцию стоимостью более 40 000 руб. Как учесть стоимость конструкции при исчислении налога на прибыль - единовременно или через амортизацию? Гарантийный срок изготовления и монтажа рекламной конструкции - 12 месяцев.
Вопрос: Организация получила в дар от учредителя МПЗ. В дальнейшем данные МПЗ списаны в производство. Можно ли рыночную стоимость безвозмездно полученных МПЗ учесть в расходах в целях исчисления налога на прибыль при их списании в производство?
Вопрос: ...Квартира, принадлежащая малолетнему ребенку, продана законным представителем (матерью) без подачи декларации по НДФЛ и уплаты налога. К какой ответственности можно привлечь мать ребенка? Если в добровольном порядке налог не уплачен, как и с кого (с матери или с ребенка) производится принудительное взыскание?
Вопрос: ...Доход ИП, применяющего ЕНВД и не имеющего наемных работников, за I квартал превысил 300 000 руб. Вправе ли ИП включить в суммы страховых взносов в виде фиксированного платежа, уменьшающие исчисленный налог за I квартал 2014 г., суммы взносов с дохода, превышающего 300 000 руб., если исчисление таковых производится по итогам расчетного периода, а срок уплаты - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом?
Вопрос: ...Документы на регистрацию договора аренды поданы 13 января 2014 г., договор зарегистрирован 17 января 2014 г. Вправе ли арендатор учитывать при исчислении налога на прибыль арендные платежи за ноябрь, декабрь 2013 г.? Как учитываются платежи за январь?
Вопрос: ...Разрешение на ввод нежилого здания в эксплуатацию получено в январе 2014 г., но в качестве объекта ОС здание поставлено на баланс во II квартале 2014 г. С какого момента объект облагается налогом на имущество организаций, если в I квартале 2014 г. помещения, расположенные на первом этаже, сдаются в аренду?
Вопрос: ИП планирует осуществлять новый вид деятельности на территории, подведомственной тому же налоговому органу, в котором предприниматель состоит на учете, с применением ЕНВД. Должен ли предприниматель сообщать об этом в налоговый орган?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!