Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Организация ввезла из Белоруссии товары, в стоимость которых поставщик включил 18% НДС. Учитывать ли при определении налоговой базы по НДС при ввозе товаров указанную сумму НДС?Вопрос: ...Организация ввезла из Белоруссии товары, в стоимость которых поставщик включил 18% НДС. Учитывать ли при определении налоговой базы по НДС при ввозе товаров указанную сумму НДС?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН с объектом "доходы", получил в безвозмездное пользование нежилое помещение, которое планирует сдавать в аренду. Каков порядок налогообложения при получении имущества в безвозмездное пользование и при передаче его в аренду?
Вопрос: ...Организация реализовала работнику товар с оплатой путем удержания из зарплаты с отсрочкой на полгода. Облагается ли стоимость товара НДС и за какой налоговый период?
Вопрос: ...ИП осуществляет оптовую торговлю, применяя УСН ("доходы минус расходы"). Вправе ли ИП учесть в расходах при исчислении авансовых платежей, уплачиваемых при УСН за II квартал 2015 г., затраты на приобретение отгруженного во II квартале 2015 г., но не оплаченного контрагентом товара при условии, что ИП полностью оплатил товар?
Вопрос: Организация, занимающаяся экспортом, оплатила аванс организации - поставщику товаров по договору поставки. От поставщика поступило информационное письмо о его реорганизации. Достаточно ли организации приложить информационное письмо о реорганизации в обоснование окончательного платежа по данному договору на новые реквизиты поставщика для целей возмещения НДС? Нужно ли перезаключать договор поставки?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН, учесть в составе расходов затраты на организацию обучения иностранным языкам на территории организации для своих работников для улучшения качества общения с иностранными поставщиками, если трудовым договором не установлено условие об обучении?
Вопрос: ...В 2014 г. физлицо продает автомобиль, находившийся у него в собственности с 2012 г. Оно не получало уведомлений об уплате транспортного налога и не уплачивало его. Обязано ли физлицо сообщить об имевшемся у него автомобиле до 31.12.2015?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган включил в доходы в целях налога на прибыль ООО просроченную кредиторскую задолженность, так как истек срок исковой давности? Он не согласился с тем, что наличие акта сверки с контрагентом свидетельствует о признании должником долга, поскольку акт от имени руководителя организации-контрагента подписало неустановленное лицо (руководитель не подписывал акт, доверенностей на право подписи акта не выдавал).
Вопрос: ...В здании заменили изношенные элементы (системы отопления, водоснабжения), а также произвели демонтаж и разборку кирпичных перегородок и полов (капитальный ремонт). Правомерно ли учесть стоимость капитального ремонта в составе прочих расходов по налогу на прибыль, а стоимость остальных строительных работ отнести на увеличение стоимости здания как затраты на реконструкцию?
Вопрос: Вправе ли организация, оказывающая услуги по уходу за домашним скотом, применить налоговую ставку 0% в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация включить в состав расходов на оплату труда при исчислении налога на прибыль сумму возмещения приобретаемой работниками молочной продукции, если это предусмотрено коллективным и трудовым договорами?
Вопрос: ...Юрлицо, имеющее два расчетных счета в разных банках, направило платежные поручения на уплату налогов в банк, у которого позже отозвали лицензию. Платежи списаны со счета, но не зачислены в бюджет. На другом счете недостаточно денежных средств для осуществления платежей. Должна ли организация уплачивать налоги повторно?
Вопрос: ...Турагент и туроператор заключили агентский договор. Турагент применяет ОСН, определяя доходы и расходы по методу начисления. Когда ему признавать выручку от реализации туроператору услуг по продаже туристских продуктов для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...31.08.2015 на расчетный счет клиента (российской организации) поступили денежные средства от иностранного юридического лица за продажу ювелирных изделий на 100 тыс. долл. США. По запросу банка организация представила договор купли-продажи ювелирных изделий от 15.06.2015, в котором не установлена цена сделки. На какую дату банк должен указать рублевый эквивалент в поле "SUME" при направлении сообщения в Росфинмониторинг с кодом вида операции 5005?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги связи по передаче данных в г. Москве, проводит подключение оборудования абонентов и обеспечивает доступ к Интернету. Была организована продажа оборудования, которое приобреталось небольшими партиями и хранилось на складе организации. Относится ли продажа оборудования к торговой деятельности, в отношении которой уплачивается торговый сбор?
Вопрос: ...Организация предоставила работнику нецелевой заем в рублях под 5,5% годовых с условием единовременного возврата всей суммы займа вместе с процентами. В день возврата займа стороны заключили дополнительное соглашение о прощении долга по начисленным процентам, и работник вернул только сумму займа. Каковы последствия по НДФЛ?
Вопрос: Возможно ли в рамках дела о банкротстве осуществить пересчет задолженности, выраженной в иностранной валюте, по курсу на дату погашения должником требований кредиторов, включенных в реестр?
Вопрос: Считается ли торговлей в смысле пп. 2 п. 4 ст. 413 НК РФ деятельность по продаже печатной продукции через объект стационарной торговой сети, имеющий торговый зал, при условии, что организация-продавец самостоятельно издает такую печатную продукцию?
Вопрос: ...Обязана ли организация, арендующая в г. Москве автозаправочные станции, имеющие и не имеющие торговые залы, уплачивать торговый сбор, если на АЗС она продает не только нефтепродукты, но и продукты питания, непродовольственные товары?
Вопрос: ...Одна организация арендует у другой часть помещений объекта культурного наследия РФ. Правомерно ли налоговый орган отказал арендатору в налоговом вычете по НДС: договор аренды является незаключенным, поскольку не прошел государственную регистрацию?
Вопрос: ...Одна организация покупает у другой здание - объект культурного наследия РФ. Налоговый орган отказал покупателю в вычете по НДС: договор купли-продажи не содержит указания на статус здания как объекта культурного наследия (существенное условие) и является незаключенным. Прав ли налоговый орган, если объект недвижимости в договоре подробно описан?
Вопрос: ...Организация в 2012 г. при оказании услуг общественного питания через столовую, имеющую зал обслуживания посетителей, ошибочно применяла ОСН. Налоговый орган посчитал, что деятельность организации подпадает под ЕНВД, и доначислил ЕНВД. Вправе ли организация вернуть НДС, уплаченный в 2012 г.?
Вопрос: ...Правомерно ли применять к профсоюзной организации как к налогоплательщику обеспечительные меры в виде приостановления операций по счетам в банке в связи с непредставлением налоговой декларации в срок?
Вопрос: ...За I квартал 2014 г. ИП, применявший ПСН, не оплатил патент и с I квартала 2014 г. вернулся на уплату налогов по ОСН. Налоговый орган потребовал уплатить налог, взимаемый в виде стоимости патента, и пени. Правомерно ли это?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки налоговый орган пришел к выводу о завышении организацией внереализационных расходов по налогу на прибыль, поскольку она не вправе учесть в составе резерва по сомнительным долгам суммы дебиторской задолженности, не подтвержденной дебиторами на основании актов сверки, претензионных писем или решений судов. Правомерен ли вывод налогового органа?
Вопрос: ...Можно ли учесть транспортные расходы на оплату услуг чартерных рейсов к месту командировки и обратно для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль страховые взносы, начисленные на выплаты, связанные с выходом работников на работу в выходные дни, превышающие двукратный размер зарплаты?
Вопрос: ...Организация провела модернизацию находящегося на балансе в качестве основного средства автомобиля. Работы по установке более мощного двигателя оказаны сервисной организацией безвозмездно, так как у обеих организаций один учредитель. Как учесть стоимость безвозмездно полученных услуг для целей налога на прибыль, если организация применяет кассовый метод?
Вопрос: Организация ведет добычу нефти на участке недр, содержащем запасы трудноизвлекаемой нефти. С какого налогового периода возможно применение к ставке налога на добычу полезных ископаемых коэффициента, характеризующего степень сложности добычи нефти (Кд)?
Вопрос: ...Организация планировала начать деятельность, облагаемую ЕНВД, с 15.09.2014 и этого же числа подала в налоговую инспекцию заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. Эту деятельность организация в сентябре не начала. Обязана ли она сдать налоговую декларацию и уплатить ЕНВД за III квартал 2014 г.?
Вопрос: ...По результатам инвентаризации в организации выявлена недостача товаров. Организация подала исковое заявление о взыскании материального ущерба с работников. Суд в удовлетворении иска отказал, а результаты инвентаризации признал недействительными. Относятся ли убытки от недостачи в данном случае к расходам по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация, не осуществляющая деятельность по добыче (переработке) угля, учесть для целей налога на прибыль в качестве расходов на оплату труда стоимость угля, предоставляемого работникам для их бытовых нужд в порядке, предусмотренном коллективным и трудовыми договорами?
Вопрос: ...Возможно ли для целей налога на прибыль использовать самостоятельно разработанные налогоплательщиком нормы естественной убыли материально-производственных запасов?
Вопрос: ...Вправе ли организация с численностью работников 300 человек включить в состав расходов по налогу на прибыль затраты на безвозмездное предоставление профсоюзной организации помещения и оргтехники, установку средств связи и отопительного оборудования?
Вопрос: ...Правомерно ли для целей налога на прибыль учитывать в расходах естественную убыль при хранении специй и приправ?
Вопрос: ...У организации образовалась положительная разница по НДС из-за превышения суммы налоговых вычетов над суммами исчисленного налога. Вправе ли она включить в 2014 г. в состав налоговых вычетов сумму НДС, предъявленную по счету-фактуре от 2012 г.?
Вопрос: Российская организация приобретает у немецкой организации транспортные услуги. Какими документами подтверждается статус организации - резидента Германии в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Срок исполнения требования об уплате налога истек 30.04.2014. Соблюден ли налоговым органом срок направления поручения на перечисление налога в банк, в котором открыты счета организации, если оно впервые направлено 01.07.2014?
Вопрос: Вправе ли банк взимать комиссионное вознаграждение с организации (владельца счета) за заполнение платежных поручений на уплату налога на прибыль и НДС?
Вопрос: Декларацию на товары подали за час до конца рабочего дня. Таможня зарегистрировала ее на следующий день. Курсы валют выросли, следовательно, увеличились таможенные платежи. Возможно ли привлечь декларанта к административной ответственности?
Вопрос: Организация-комиссионер по договорам комиссии реализует покупателям продукцию, принадлежащую организациям, уплачивающим ЕСХН. Надо ли комиссионеру выставлять счет-фактуру и регистрировать его в книге продаж и журнале учета счетов-фактур?
Вопрос: ...Представительские расходы на обед на деловой встрече превысили норматив, установленный учетной политикой организации в сумме 3500,00 руб. на человека; сумма превышения не учтена для целей налогообложения прибыли. Можно ли принять к вычету НДС по услугам сторонней организации по проведению обеда в полном объеме?
Вопрос: ИП совмещает ПСН и систему налогообложения в виде ЕНВД. При этом в деятельности, по которой применяется ПСН, им используются наемные работники, а в деятельности, по которой он применяет систему налогообложения в виде ЕНВД, нет. Может ли ИП уменьшить сумму ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере?
Вопрос: ...Российская организация в РФ реализует медицинские изделия, на которые у нее есть регистрационные удостоверения. При реализации этих товаров обложение НДС производится по налоговой ставке 10%. Сейчас организация реализует эти изделия ветеринарным клиникам. Сохранится ли налоговая ставка НДС 10%?
Вопрос: ...Физлицо осуществляло предпринимательскую деятельность без госрегистрации в качестве ИП. При определении налоговой базы по НДФЛ обязан ли налоговый орган, проводящий выездную налоговую проверку за 2013 г., учесть расходы, осуществленные налогоплательщиком и связанные с получением доходов (ст. 221 НК РФ)? Может ли налогоплательщик получить имущественный вычет по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ)?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый агент предоставлять стандартный вычет по НДФЛ в размере 3000 руб. ежемесячно работнику - резиденту РФ, являющемуся гражданином ближнего зарубежья, в отношении его несовершеннолетнего ребенка - гражданина ближнего зарубежья, признанного инвалидом, что подтверждается медицинской справкой, выданной в зарубежном государстве?
Вопрос: ...ООО, применявшее УСН, подало сведения в ЕГРЮЛ об изменении количества участников и увеличении уставного капитала путем внесения вклада другого юрлица. Доля нового участника - 38%. Налоговая инспекция после внесения сведений в ЕГРЮЛ признала ООО утратившим право на применение УСН. Из-за неуплаты взноса в установленный срок увеличение уставного капитала признано несостоявшимся, а новое юрлицо исключили из участников ООО. Правомерно ли признание ООО утратившим право на применение УСН по формальным основаниям, ведь фактически увеличения уставного капитала не произошло?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговая инспекция отказала организации в возврате НДС (5 млн руб.) из-за наличия недоимки по пеням в федеральный бюджет в сумме 19 руб.?
Вопрос: ...Кто обязан исчислить и уплатить НДС при реализации специализированной организацией имущества организации-должника в рамках исполнения решения налогового органа о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика?
Вопрос: ...Таможенный орган отказал организации в возврате излишне уплаченных таможенных пошлин, так как у нее имеется задолженность по уплате таможенных пошлин, налогов перед другой таможней. Правомерно ли это?
Вопрос: Российская организация ввозит из Финляндии оборудование сушильной линии для производства ориентированно-стружечных плит, классифицируемое кодом 8419 32 000 0 ТН ВЭД ТС. Предусмотрена ли возможность не предоставлять обеспечение уплаты ввозных таможенных пошлин и налогов при помещении данного товара под таможенную процедуру таможенного транзита?
Вопрос: ...Организация направила почтой в налоговый орган письмо с вложением - два экземпляра изменений, вносимых в устав организации. Налоговый орган отказал в государственной регистрации изменений, вносимых в сведения о юридическом лице и связанных с внесением изменений в учредительные документы, указав, что в письме был лишь один экземпляр изменений. Может ли опись вложения подтверждать факт отправки двух экземпляров?
Вопрос: ...В январе 2014 г. супруги продали квартиру, приобретенную в браке и находившуюся в собственности менее трех лет, а в марте приобрели новую и зарегистрировали на нее право собственности. Имеют ли они право на получение двух налоговых вычетов (при продаже и покупке квартир)?
Вопрос: ...Организация покупает оборудование, цена которого определяется в евро и превышает 40 000,00 руб. Предусмотрены два авансовых платежа - 30% и 40% стоимости соответственно по курсам на даты платежей. Оставшиеся 30% оплачиваются после передачи оборудования организации. Как сформировать первоначальную стоимость оборудования в налоговом учете? В какой момент возникают суммовые разницы?
Вопрос: ...Несет ли банк ответственность по ст. 132 НК РФ за несообщение в установленный срок налоговому органу сведений об открытии организации - участнику клиринга торгового банковского счета?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик обратиться в арбитражный суд с заявлением о взыскании с налогового органа процентов за нарушение срока отмены решения о приостановлении операций по счетам в банке или срока направления в банк указанного решения или за неправомерное вынесение этого решения, не обратившись предварительно с заявлением о выплате процентов в налоговый орган, принявший решение, или вышестоящий налоговый орган?
Вопрос: Правомерно ли проведение выездной налоговой проверки по месту нахождения ИФНС России, если налогоплательщик не обращался в ИФНС России с соответствующей просьбой? Можно ли по этому основанию отменить решение по результатам проверки?
Вопрос: ...В результате реорганизации организации в форме присоединения к ее правопреемнику перешла недвижимость. Может ли налоговый орган поставить на учет организацию-правопреемника по месту нахождения недвижимости, ранее принадлежавшей правопредшественнику?
Вопрос: ...В мае 2013 г. работник представил в ООО уведомление на получение имущественного вычета по НДФЛ в связи с покупкой квартиры. ООО предоставило вычет с 01.01.2013. Налоговый орган привлек ООО к ответственности, так как налог, удержанный до представления заявления и уведомления, не считается излишне удержанным и не подлежит возврату. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Вправе ли ООО при продаже акций, полученных в качестве взноса в уставный капитал, уменьшить для целей налога на прибыль полученный от реализации этих акций доход на их стоимость, определенную в целях налогового учета?
Вопрос: ...Налоговый орган провел выездную налоговую проверку в отношении физлица. Правомерно ли вышестоящий налоговый орган провел повторную налоговую проверку в отношении иного налога за этот же налоговый период в отношении физлица - ИП?
Вопрос: Какие налоговые последствия по НДФЛ, НДС и налогу на прибыль возникнут у организации (ЗАО) при передаче основного средства в качестве подлежащих выплате дивидендов акционеру-физлицу? Акционер не является работником организации, его доля в уставном капитале организации составляет менее 25%.
Вопрос: ...По договору ДМС организация вправе досрочно расторгнуть его в отношении работников, с которыми прекращены трудовые отношения. Страховая организация обязана возвратить страхователю часть страховой премии, уплаченной за уволенных лиц. По коллективному договору за некоторыми уволенными работниками сохраняется право на ДМС до окончания срока договора. Учитывается ли в целях налога на прибыль вся страховая премия, если страхователь не обратился к страховщику с заявлением о досрочном расторжении договора?
Вопрос: ...По договору производитель хлебобулочной и кондитерской продукции выкупает у розничных продавцов товар, не реализованный в течение срока годности. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль расходы на выкуп товара и его утилизацию?
Вопрос: ...Вправе ли ООО при исчислении налога на прибыль уменьшить доход, полученный от реализации акций, внесенных в его уставный капитал, если их стоимость подтверждена независимым оценщиком согласно требованиям законодательства государства, налоговым резидентом которого была передающая сторона?
Вопрос: ...Допустив просрочку по внесению арендного платежа, организация, арендующая земельный участок для постройки объекта коммерческой недвижимости, уплатила пени. Как учесть затраты в виде признанных пеней для целей налога на прибыль? Обязана ли организация включить их в первоначальную стоимость ОС (здания), если она планирует включить арендную плату в первоначальную стоимость здания?
Вопрос: ...По договору поставки между организациями товар (отвердитель) поставлен в мае 2014 г., а в июне 2014 г. перепродан покупателем. В июле выявлен факт поставки товара другой марки, стоимость которого ниже. Каковы последствия снижения цены (отражено в допсоглашении, подписанном в июле 2014 г.) в налоговом учете покупателя для целей налога на прибыль? Необходимо ли подавать уточненную декларацию за полугодие 2014 г.?
Вопрос: ...В октябре 2013 г. организация получила от поставщика и оплатила материалы. В декабре 2013 г. при отпуске в производство материалов обнаружен брак; поставщику выставлена претензия по качеству. Материалы поставщику не возвращены - будут использованы для производства продукции второго сорта. В апреле 2014 г. подписан акт об уменьшении стоимости материалов; поставщик вернул разницу в стоимости покупателю и выставил корректировочный счет-фактуру. Как откорректировать налоговый (НДС и налог на прибыль) учет у покупателя?
Вопрос: У лизингополучателя (применяющего метод начисления и линейный метод начисления амортизации) ежемесячный лизинговый платеж стал меньше начисленной амортизации за месяц. Как при исчислении налога на прибыль учитывать разницу между суммой амортизации и ежемесячным лизинговым платежом с учетом положений пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ?
Вопрос: Вправе ли покупатель подтвердить в целях исчисления налога на прибыль расходы на перевозку товаров товарно-транспортной накладной, заполненной по форме, разработанной продавцом, доставляющим товар до склада покупателя?
Вопрос: Можно ли признать расходы в целях налога на прибыль, если в первичных документах отсутствуют расшифровки подписей должностных лиц, подписавших эти документы?
Вопрос: ...Является ли дата подписания договора купли-продажи бездокументарных акций датой реализации ценных бумаг для целей налога на прибыль, если организация реализовала их вне ОРЦБ?
Вопрос: Имеет ли право физлицо представить декларацию по НДФЛ в целях получения имущественного вычета в налоговый орган по месту пребывания, если там оно не состоит на налоговом учете?
Вопрос: ...Правомерно ли составление акта о воспрепятствовании доступу должностных лиц налогового органа, проводящих налоговую проверку, на территорию или в помещение проверяемого лица, если налоговый орган не поставил в известность организацию об осмотре помещения, а при его проведении никого из представителей организации в помещении не было?
Вопрос: ...Налоговый орган направил организации сообщение об ошибках, выявленных при проверке декларации по НДС, с требованием представить письменные пояснения или внести в нее изменения, так как бухгалтерская выручка и налоговая база по НДС не совпадают. Можно ли проигнорировать сообщение налогового органа? Предусмотрена ли за это какая-либо ответственность?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган продлил выездную проверку до четырех, а затем до шести месяцев по причине значительного объема проверяемых и анализируемых документов, разветвленности организационно-хозяйственной структуры проверяемого лица и значительного количества открытых расчетных счетов?
Вопрос: Иностранная организация, не состоящая на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, реализует на территории РФ электронные авиабилеты на основании агентского договора, заключенного с российской организацией, участвующей в расчетах от имени принципала. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Организация-поставщик выставила покупателю претензию с указанием суммы штрафных санкций за просрочку оплаты товара. Покупатель в ответном письме признал ее. Позднее достигнута договоренность о снижении санкций. Следует ли рассчитывать внереализационный доход по налогу на прибыль исходя из суммы первоначально признанной претензии?
Вопрос: ...Организацией в июне 2014 г. представлены в налоговый орган уточненная декларация по налогу на прибыль за 2011 г., уточненная декларация по НДС за II квартал 2012 г., в которых заявлена сумма налога к уменьшению. Льгот не заявлено. Правомерно ли в рамках камеральной проверки декларации по налогу на прибыль у налогоплательщика истребованы копии первичных документов, подтверждающих изменение сведений в показателях декларации? Возможно ли направление аналогичного запроса в отношении декларации по НДС?
Вопрос: ...Организация в августе 2014 г. планирует провести специальную оценку условий труда, привлекая организацию, проводящую такую оценку. Каким образом организация сможет учесть затраты на проведение специальной оценки условий труда при расчете налога по УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"?
Вопрос: В положении об оплате труда организации предусмотрены надбавки работникам к заработной плате за наличие второго высшего образования и за стаж работы. Вправе ли организация учитывать выплаты таких надбавок в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...После спецоценки условий труда заключены допсоглашения к трудовым договорам работников, предусматривающие выплату денежной компенсации, и внесены изменения в коллективный договор, которыми предусмотрена компенсация за 40-часовую неделю для работников, работающих в опасных условиях труда. Как учесть в целях налога на прибыль расходы на выплату компенсации?
Вопрос: ...Организация-продавец 08.08.2012 перечислила аванс поставщику товара. Согласно договору поставку должны были произвести 31.08.2012. Поставщик не отгрузил товар и не вернул аванс. 27.07.2013 организация обратилась в арбитражный суд с иском к поставщику. 28.09.2013 было вынесено решение о взыскании задолженности в ее пользу. С какого момента исчисляется срок исковой давности три года (для списания дебиторской задолженности) по обязательству поставщика при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Физлицо 14.02.2013 продало комнату и купило в ипотеку квартиру. Договоры купли-продажи жилых объектов датированы одним числом. Вправе ли налоговый орган определять ставку налога на имущество, исходя из суммарной инвентаризационной стоимости комнаты и квартиры, учитывая, что ни в один из дней 2013 г. налогоплательщик не имел в собственности более одного объекта недвижимости?
Вопрос: Вправе ли арендатор учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на уборку принятых в аренду помещений, компенсируемые арендодателю, если договор не содержит условия о компенсации таких расходов, но при этом сумма за уборку помещений в счете выделена отдельной строкой?
Вопрос: ...ИП получил патент на год на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом на одну машину, но не уплатил 2/3 стоимости патента в установленный срок. С начала налогового периода перешел на ОСН. Может ли ИП получить патент в 2014 г. для целей ПСН по данному виду деятельности на новый автомобиль?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), приобрела объект недвижимого имущества для его дальнейшей реализации и достроила его. Можно ли учесть расходы на достройку в целях исчисления налоговой базы по УСН?
Вопрос: ...Организация заключила с экспертной организацией, осуществляющей деятельность в области оценки пожарного риска, договор на независимую оценку пожарного риска нежилого здания, собственником которого является. Вправе ли она учитывать в целях налога на прибыль расходы на данный договор?
Вопрос: ...В каких строках декларации по налогу на прибыль организации, применяющей ОСН по методу начисления, отразить доходы и расходы, связанные с уступкой права требования по договору долевого участия в строительстве жилого дома физлицу?
Вопрос: ...В 2011 г. по договору долевого участия приобретено жилое помещение, в 2013 г. - продано. Из-за роста цен значительно увеличилась стоимость продаваемого помещения. Можно ли при исчислении налоговой базы по НДФЛ учесть рыночную стоимость жилья на момент продажи, подтвержденную независимым оценщиком?
Вопрос: ...Обязана ли организация, применяющая ЕНВД, представлять в налоговый орган декларацию при выставлении ею покупателю счета-фактуры с выделенной суммой НДС?
Вопрос: Организация (экспедитор), применяющая УСН, планирует заключить в 2015 г. с ИП договор транспортной экспедиции на организацию перевозки товаров. Обязана ли будет организация представлять в налоговый орган по месту регистрации журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур при получении счета-фактуры от перевозчика?
Вопрос: ...Подлежат ли налогообложению НДФЛ ежемесячные выплаты на содержание несовершеннолетнего ребенка работника, погибшего в результате несчастного случая на производстве?
Вопрос: ...Организация в пределах срока исковой давности обратилась в суд с иском к ИП, не оплатившему поставленные товары. Суд вынес решение в пользу организации. В процессе исполнительного производства часть долга погашена службой судебных приставов. Из-за отсутствия у ИП достаточного имущества исполнительное производство было окончено. Прерывает ли перечисление службой судебных приставов части долга срок исковой давности? Признается ли непогашенная задолженность ИП безнадежным долгом, учитываемым для целей налога на прибыль?
Вопрос: Организации на праве собственности принадлежит земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения с разрешенным видом использования "Для дачного строительства". Вправе ли организация при исчислении земельного налога в отношении данного участка применять налоговую ставку 0,3 процента?
Вопрос: Организация приобрела у иностранного контрагента, ввезла на территорию РФ автомобиль и уплатила утилизационный сбор по нему. Данный автомобиль введен в эксплуатацию. Каким образом следует организации учесть в целях налога на прибыль расходы на уплату утилизационного сбора?
Вопрос: Учитывается ли при расчете налога на прибыль стоимость капитальных вложений в форме неотделимых улучшений в арендованное имущество при определении удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества организации - участника КГН для целей определения доли прибыли данного участника КГН в совокупной прибыли этой группы?
Вопрос: ...По соглашению об отступном банк получает права требования по договорам долевого участия в строительстве квартир в жилом доме и не планирует их использование в деятельности. Банк несет расходы: на оформление права собственности; на оплату госпошлины; на изготовление техпаспорта БТИ на квартиры; на коммунальные услуги. В какой момент времени банк должен учитывать расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Банком в состав ОС приняты три автомобиля. По данным бухучета два автомобиля находятся в эксплуатации с 2008 г., один - с 2012 г. По правилам бухучета новый автомобиль относится к третьей амортизационной группе со СПИ 37 месяцев. Если банк уменьшит СПИ бывших в использовании автомобилей на количество месяцев, в течение которых они находились у предыдущих собственников, то по двум автомобилям СПИ равен 0 месяцев, а по третьему - 17 месяцам. Какие возникнут риски по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Банк приобрел имущество, бывшее в употреблении. Затраты на приобретение имущества стоимостью не более 40 000 руб. учитываются в материальных расходах. В состав имущества входят объекты стоимостью более 40 000 руб. с оставшимся СПИ менее 12 месяцев, стоимостью менее 40 000 руб. с оставшимся СПИ более или менее 12 месяцев. Как отражаются в целях налога на прибыль затраты на приобретение имущества? Каковы особенности определения СПИ?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ прощенная задолженность работника организации по договору беспроцентного займа в случае, если стороны заключили договор дарения суммы данного займа?
Вопрос: ...По окончании выездной проверки ИП в 2014 г. налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности по ст. 122 НК РФ в связи с занижением налоговой базы по НДФЛ за 2010 г. Правомерно ли это, учитывая положения ст. 113 НК РФ?
Вопрос: ...Налогоплательщик в 2014 г. представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета по НДФЛ за 2013 г. в связи с оплатой обучения по очной форме своего ребенка. Так как квитанции, подтверждающие внесение денежных средств в кассу вуза, утрачены, к декларации приложен подлинник справки об оплате, выданной вузом. Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении вычета?
Вопрос: Подлежат ли налогообложению НДС услуги иностранной организации, оказываемые российской организации, по поиску клиентов для заключения договоров?
Вопрос: ...Страховая компания (СК) в 2013 г. возместила гражданину, заключившему с ней договор имущественного страхования автомобиля (каско), судебные расходы. В 2014 г. гражданин получил от СК уведомление, согласно которому при данной выплате не был удержан НДФЛ, а ему следует представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Обязан ли гражданин ее представлять?
Вопрос: ...Налогоплательщик в 2013 г. приобрел квартиру, зарегистрировав право собственности и представив в 2014 г. декларацию по форме 3-НДФЛ. Налоговый орган отказал в праве на имущественный вычет по НДФЛ, так как доли в праве собственности на квартиру приобретены налогоплательщиком у его брата и сестры. Правомерно ли это, если сделка реально совершена, а стоимость квартиры оплачена и соответствует рыночным ценам?
Вопрос: Подлежат ли налогообложению НДС работы по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, работы (услуги) по управлению многоквартирными домами и другие работы (услуги), выполняемые (оказываемые) собственными силами управляющих организаций?
Вопрос: ...Налоговый орган обратился в арбитражный суд с заявлением о признании ИП банкротом. Производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему. Уполномоченный орган не согласен с решением суда и готов финансировать процедуру банкротства. Состоятельны ли возражения налогового органа?
Вопрос: ...Организация выпускает подарочные сертификаты на свои товары. Физлица вносят денежные средства в кассу в обмен на сертификаты. Впоследствии при предъявлении сертификата происходит его обмен на товар. В какой момент признается доход от реализации в целях налога на прибыль?
Вопрос: Признавался ли в 2013 г. налоговым агентом по налогу на прибыль депозитарий банка, осуществляющий выплату российской организации доходов в виде дивидендов по акциям? Если признавался, то в каких случаях?
Вопрос: ...Что включает понятие текущего налога на прибыль в расшифровке А60302/8 формы 0409110 по состоянию на отчетную дату: это налог на прибыль за 2013 г.; это налог за 2014 г.; остаток по счету N 60302 по налогу на прибыль на отчетную дату (то есть может быть налог за 2013 г. и аванс за 2014 г.)?
Вопрос: ...Правомерны ли действия организации, состоящей на налоговом учете в Центральном районе г. Санкт-Петербурга, уплатившей авансовый платеж и представившей авансовый расчет по налогу на имущество организаций за I квартал 2014 г. по месту своего нахождения, если с января 2014 г. она имеет недвижимость на территории, подведомственной другому налоговому органу?
Вопрос: ...В 2014 г. обнаружены ошибки в налоговом учете за IV квартал 2013 г., некоторые из которых привели к занижению налоговой базы по налогу на прибыль, а некоторые - к завышению. В совокупности они привели к излишней уплате налога. Как исправить ошибки в таком случае? Подавать ли уточненную налоговую декларацию за 2013 г.?
Вопрос: ...Является ли сельскохозяйственная техника, сданная в аренду организацией-сельхозпроизводителем, объектом налогообложения по транспортному налогу, если арендатор не использует ее в сельскохозяйственной деятельности, что подтверждается его заявлением?
Вопрос: ...Организация в 2013 г. находилась на УСН ("доходы минус расходы"), в 2014 г. перешла на ОСН. В декабре 2013 г. она заключила договор на покупку помещения, полностью оплатила его и подписала акт приема-передачи. Свидетельство о госрегистрации права собственности получила в январе 2014 г. Правомерно ли учесть стоимость помещения в расходах при определении налоговой базы по УСН за 2013 г.?
Вопрос: Организация хочет вывезти за границу товары (оборудование) для технического обслуживания, а затем ввезти обратно. Возможно ли это без уплаты таможенных пошлин, налогов?
Вопрос: Таможенный орган принял решение об изменении кода товара, ранее ввезенного организацией. При этом такое решение было им принято самостоятельно, то есть без участия организации. Правомерны ли действия таможенного органа? Вправе ли таможенный орган произвести на основании этих действий взыскание неуплаченных сумм таможенных пошлин, налогов?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН ("доходы") и не имеющий наемных работников, уплачивает страховые взносы поквартально. За IV квартал 2013 г. он уплатил страховые взносы в большей сумме, чем необходимо. За 2013 г. ИП уплатил сумму, превышающую сумму фиксированного платежа. Вправе ли он уменьшить налог по УСН за I квартал 2014 г. на сумму переплаты страховых взносов за 2013 г.?
Вопрос: ...Монтаж оборудования, приобретенного в лизинг, проводит иностранный подрядчик. Оборудование числится на балансе лизингополучателя. Правомерно ли при исчислении налога на прибыль признать расходы лизингополучателя на оплату гостиницы для специалистов подрядчика единовременно и считать такие расходы внереализационными?
Вопрос: ...Является ли российская организация налоговым агентом и обязана ли она сообщить о невозможности удержать налог, если по решению суда, в котором сумма НДФЛ отдельно не указана, она выплачивает покупателю-физлицу неустойку за ненадлежащее исполнение договора?
Вопрос: ...В 2014 г. налоговая инспекция по информации из Федеральной регистрационной службы и ГИБДД о регистрации на организацию в ноябре 2013 г. права собственности на земельный участок и автомобиля установила, что организация не представила соответствующие декларации за 2013 г. и не уплатила земельный и транспортный налоги. Вправе ли инспекция без налоговой проверки доначислить данные налоги за 2013 г. и направить требование об их уплате?
Вопрос: ...Нужно ли организации (сельхозпроизводителю), сдающей в аренду часть сельскохозяйственной техники, в целях применения льготы по транспортному налогу подтверждать факт использования арендатором техники в сельскохозяйственной деятельности?
Вопрос: Следует ли из абз. 2 п. 1 ст. 346.51 НК РФ, что в случае получения ИП патента на срок менее 12 месяцев налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН, рассчитывается как доля потенциально возможного к получению годового дохода, пропорциональная количеству месяцев срока, на который выдан патент, без умножения на налоговую ставку?
Вопрос: ...Должен ли собственник исчислять налог на имущество в отношении здания автомойки, построенного на земельном участке, исходя из кадастровой стоимости?
Вопрос: Признается ли банк налоговым агентом по налогу на прибыль, в случае если доход контрагенту-нерезиденту не выплачивается, а расчеты производятся путем зачета взаимных требований?
Вопрос: На автопредприятии организован медицинский кабинет, а также проводятся медицинские осмотры. Должен ли работодатель также организовать обучение по оказанию первой помощи пострадавшим на производстве? И можно ли признать расходы на проведение подобного обучения для целей налогообложения налогом на прибыль?
Вопрос: ...Возможно ли амортизировать и учитывать при исчислении налога на прибыль начисленную амортизацию по ОС, временно не используемым в деятельности, направленной на получение дохода (учитываемым на счетах "ВНОД")?
Вопрос: ...Будет ли вправе в 2015 г. налоговый орган истребовать у комитента счета-фактуры, выставленные комиссионером на сумму своего вознаграждения по услугам (реализация товаров), оказанным по договору комиссии от своего имени, но за счет комитента, при проведении проверки декларации по НДС комиссионера?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в 2015 г. вынести решение о приостановлении операций по счетам организации в банке и переводов ее электронных денежных средств в случае неисполнения ею обязанности по передаче квитанции о приеме требования о представлении документов, касающихся деятельности ее контрагента (налогоплательщика), если организация применяет УСН и выставила налогоплательщику счет-фактуру с выделением НДС?
Вопрос: ...В организации (ООО) два учредителя - физическое лицо и юридическое лицо с долями 50/50. В декабре 2013 г. юрлицо продает свою долю физлицу. В налоговый орган направлены документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ и уведомление о переходе на УСН. После получения выписки из ЕГРЮЛ выяснилось, что изменения зарегистрированы 16.01.2014. Может ли организация применять УСН с 01.01.2014?
Вопрос: В какой момент заказчику-застройщику следует определять доход в виде экономии по инвестиционным договорам на строительство административного здания в целях применения УСН с объектом налогообложения "доходы"?
Вопрос: ...Может ли застройщик продолжать рекламировать строящийся многоквартирный дом после решения суда о приостановлении его деятельности и принимать расходы на рекламу при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Иностранная организация (нерезидент) имеет брокерские счета: для учета операций по вариационной марже по фьючерсным контрактам на ФОРТС, по приобретению еврооблигаций иностранного эмитента на внебиржевом рынке. Еврооблигации переводятся банку в доверительное управление для продажи. Правомерны ли следующие утверждения? Доходы в виде вариационной маржи при переводе еврооблигаций на счет доверительного управления не облагаются налогом на прибыль. Купонный доход от еврооблигаций и вывод средств от операций с еврооблигациями со счета доверительного управления на текущий счет нерезидента налогообложению у источника выплаты не подлежат. Вывод средств со счета доверительного управления не влечет уплату налога с вариационной маржи.
Вопрос: ...Физлицо - акционер банка (нерезидент), имеющее долю менее 50%, по договору безвозмездной уступки прав (цессии) передало банку имущественные права по договору участия в долевом строительстве нежилого объекта недвижимости в целях увеличения чистых активов. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль суммы полученных прав?
Вопрос: ...Банк предоставляет кредитные линии держателям банковских карт с льготным периодом. Проценты за пользование кредитными средствами, направленными на оплату по карте операций в торгово-сервисной сети, взимаются по ставке: 0% годовых - если условия льготного периода выполняются; 20% годовых - если не выполняются. Каковы порядок и сроки начисления, а также отражения в бухучете и для целей налога на прибыль процентов?
Вопрос: Работница ушла в отпуск по беременности и родам с 12 августа. 13 августа у нее случились преждевременные роды, и ребенок умер спустя девять суток. Пособие по беременности и родам выплачено в полном объеме. Женщина хочет выйти на работу в период нахождения в отпуске по беременности и родам. Как быть в данной ситуации? Как правильно оформить ее выход на работу?
Вопрос: Организация передала 20 лошадей в аренду сторонней организации - сельхозпроизводителю, применяющей ЕСХН. В период действия договора рождаются жеребята. В договоре аренды о рождении жеребят и праве собственности на них ничего не сказано. Будут ли являться жеребята собственностью арендатора? Включается ли в состав доходов, облагаемых ЕСХН, образовавшийся приплод?
Вопрос: Обязаны ли организации-производители, реализующие через собственные и (или) арендованные магазины на территории г. Москвы продукцию собственного производства, уплачивать торговый сбор?
Вопрос: ...Российская организация планирует ввозить в Россию иностранные сигареты для их реализации. Товары будут помещаться под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Каковы особенности таможенного оформления товаров на таможенной территории Таможенного союза?
Вопрос: ...Организация приобрела внутрихозяйственную дорогу стоимостью менее 40 тыс. руб. Согласно учетной политике для целей бухучета в составе ОС учитываются объекты недвижимости независимо от их стоимости. Надо ли отражать дорогу в составе ОС и учитывать ее при исчислении налога на имущество, если она не зарегистрирована как объект недвижимости?
Вопрос: ...Для подтверждения представительских расходов (расходов на организацию официального приема) для целей налога на прибыль организация составляет отчет о проведенном мероприятии. Вправе ли отчет подписать главный бухгалтер?
Вопрос: ...Вправе ли организация уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на сумму компенсаций, выплаченных руководителю организации в трехкратном размере его оклада при увольнении по соглашению сторон, если данное условие закреплено в соглашении между работником и работодателем о расторжении трудового договора?
Вопрос: ...Банк заключает внебиржевые срочные сделки с нерезидентами, в том числе расчетные (беспоставочные) опционы и форварды с базисным активом - иностранной валютой. Должен ли банк исполнять функции налогового агента по налогу на прибыль при перечислении доходов, опционных премий контрагентам-нерезидентам?
Вопрос: ...Российская организация и ее участник - иностранная организация (доля - 75,1%, резидент Германии) заключили импортный контракт на поставку товаров (лабораторного оборудования) из Германии. Сумма сделок за 2013 г. составляет 33,5 млн руб. Обязана ли российская организация (находится на ОСН) подавать уведомление о контролируемых сделках в налоговые органы за 2013 г.?
Вопрос: ...Нужно ли уведомлять налоговый орган об изменении номера расчетного счета организации в связи с объединением структурных подразделений банка, в одном из которых у организации открыт счет, если договор банковского счета не изменился?
Вопрос: ...Подлежит ли налогообложению НДФЛ выходное пособие (70 000 руб.), выплаченное работнику в соответствии с коллективным договором при увольнении по соглашению сторон, если его среднемесячный заработок составляет 21 500 руб.?
Вопрос: ...Налогоплательщик в 2013 г. проходил обучение на подготовительных курсах для поступления в техникум (стоимость - 10 000 руб.). Он полностью оплатил обучение в 2013 г. Услуги оказывались ИП (штат преподавателей отсутствует). Какие документы нужно представить в налоговый орган для получения в 2014 г. социального вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Арендатор произвел неотделимые улучшения имущества. До окончания срока аренды улучшения числятся на его балансе. С 2014 г. арендодатель уплачивает в отношении имущества налог на имущество по кадастровой стоимости. Должен ли арендатор уплачивать налог в отношении вновь созданного ОС?
Вопрос: ...Организация подала декларацию на товары с целью их помещения под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Вместе с решением о проведении дополнительной проверки таможенной стоимости товаров декларанту направлен расчет суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов в сумме 2000 руб., которые могут быть дополнительно начислены. Вправе ли таможенный орган отказать в выпуске товаров либо продлить срок выпуска товаров, если не будет предоставлено обеспечение?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕНВД, владеет помещением в торговом комплексе. Кадастровая стоимость помещения на 1 января 2014 г. составляет 10 000 000 руб. Здание включено в перечень объектов недвижимости, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости. Как рассчитать сумму налога к уплате за 2014 г.? Как рассчитать сумму авансового платежа за девять месяцев 2014 г.?
Вопрос: ...Организация, состоящая на учете в г. Москве и применяющая ОСН, в августе 2014 г. открывает в г. Ялте обособленное подразделение. Какие налоги нужно уплачивать по месту нахождения обособленного подразделения в 2014 г.?
Вопрос: ...ЗАО имеет несколько обособленных подразделений в РФ, не являющихся филиалами или представительствами. Нужно ли уведомлять налоговый орган по месту нахождения общества об изменении в ранее сообщенных сведениях об обособленных подразделениях в связи с преобразованием ЗАО в ОАО?
Вопрос: ...Организация, осуществляющая облагаемые и освобождаемые от НДС операции, на 2014 г. отказалась от применения освобождения от налогообложения НДС операций. Вправе ли организация возобновить применение освобождения в рамках благотворительной деятельности?
Вопрос: ...Представительство иностранной организации в РФ осуществляло деятельность подготовительного и вспомогательного характера в интересах головной организации и третьих лиц без получения вознаграждения и дохода от предпринимательской деятельности. Налоговый орган доначислил представительству налог на прибыль, так как не учтены расходы в виде отрицательной курсовой разницы, конвертации и оплаты комиссии банка. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Верно ли, что переплата по одному налогу может быть зачтена в счет недоимки по этому же налогу?
Вопрос: ...Организация, владеющая сетью гостиниц, для привлечения клиентов направляет информационные материалы о предоставляемых услугах другим организациям, занимающимся продажей турпродуктов. Учитываются ли в целях налога на прибыль затраты на рассылку таких материалов?
Вопрос: ...Являются ли доказательством налогового правонарушения письменные объяснения физлиц, не зафиксированные в протоколе, если физлица не предупреждены об ответственности за отказ (уклонение) от дачи показаний либо за дачу ложных показаний?
Вопрос: ...Организация переехала во вновь построенное здание, из-за чего изменился юридический адрес. Может ли налоговый орган отказать в принятии к вычету НДС, если в счетах-фактурах указан старый юридический адрес?
Вопрос: ...Налогоплательщик, получивший в 2013 г. доход от продажи доли в уставном капитале общества, представил декларацию по НДФЛ с нарушением срока (в мае 2014 г.). Доход не превышает сумму, внесенную в уставный капитал. Налоговый орган за несвоевременное представление декларации не исчислил санкцию в зависимости от не уплаченной в срок суммы налога, а привлек налогоплательщика к штрафу в размере 1000 руб. Правомерно ли это?
Вопрос: Из какой кадастровой стоимости должен быть уплачен авансовый платеж по земельному налогу за I квартал нового года, если нормативный акт, устанавливающий эту стоимость, был опубликован только 10 января нового года (налогового периода), но кадастровая стоимость в нем установлена на 1 июня предыдущего года?
Вопрос: Организация поместила партию иностранных товаров под таможенную процедуру реэкспорта. Необходимо ли для вывоза данной партии товаров представлять обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов?
Вопрос: Возможно ли в целях налогообложения налогом на прибыль организаций учесть в составе прочих расходов затраты организации на технологическое присоединение энергопринимающих устройств к электрическим сетям?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН с объектом "доходы", в 2012 г. приобрела административное здание по договору купли-продажи с отсрочкой платежа, в марте 2014 г. задолженность погашена. С 2014 г. организация уплачивает налог на прибыль с применением метода начисления. Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль уменьшить доход от реализации объекта недвижимости в III квартале 2014 г. на расходы, связанные с его приобретением?
Вопрос: ...Организация-исполнитель на основании судебного акта о взыскании сумм неосновательного обогащения по договору произвела перерасчет стоимости выполненных работ в сторону уменьшения и выставила корректировочный счет-фактуру заказчику. Иных документов, подтверждающих уменьшение, не оформлено. Вправе ли организация принять НДС к вычету в виде разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости работ до и после уменьшения?
Вопрос: ...Вправе ли организация, самостоятельно не производящая сельхозпродукцию, применять ставку 0 процентов по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация заключила кредитный договор с латвийским банком, по которому выплачивает проценты. Обязана ли российская организация удерживать и перечислять налог на прибыль с доходов латвийского банка в качестве налогового агента?
Вопрос: ...В ходе камеральной проверки декларации по налогу на прибыль выявлено занижение налоговой базы по налогу на имущество организаций. Правомерно ли привлечение организации к ответственности по ст. 122 НК РФ?
Вопрос: ...В ходе выездной проверки установлено, что организация правильно исчисляла налоги и сборы. Организация переехала в новый офис и была поставлена на учет в налоговый орган другого субъекта РФ. Вправе ли вышестоящий налоговый орган по месту прежнего учета провести повторную проверку?
Вопрос: ...Расходы на оплату труда учитываются раздельно головной организацией и обособленным подразделением, кроме расходов на оплату отпусков. Нужно ли учитывать отпускные при исчислении долей головной организации и подразделения в общей сумме расходов на оплату труда в целях уплаты налога на прибыль по месту нахождения подразделения?
Вопрос: ...Суд удовлетворил иск банка о взыскании с должника задолженности по кредитному договору и выдал банку исполнительный лист. Вправе ли банк обратиться в суд общей юрисдикции с заявлением о замене взыскателя по исполнительному листу на ОАО (на основании договора цессии между банком и ОАО), если по кредитному договору такого права у банка нет и у ОАО нет лицензии на банковскую деятельность?
Вопрос: Гражданину на праве собственности принадлежат два земельных участка в разных регионах РФ. Гражданин намерен оспорить кадастровую стоимость земельных участков и установить ее в соответствии с рыночной: земельного участка 1 - в суде общей юрисдикции, а земельного участка 2 - в комиссии по рассмотрению споров о результатах рассмотрения кадастровой стоимости. В каком размере подлежит уплате госпошлина в каждом случае?
Вопрос: Российская организация заключила с белорусской организацией - покупателем договор поставки товара иностранного происхождения (Турция). Правомерно ли проводить расчеты по такому договору в наличной форме? Обязательно ли оформление CMR или достаточно оформить товарную накладную (форма N ТОРГ-12), если покупатель самостоятельно вывозит товар со склада продавца? Если обязательно, то на ком лежит обязанность составления CMR?
Вопрос: ...Правомерен ли вывод налогового органа о том, что ИП не имеет права на применение ставки 0% по НДС в отношении операций по перевозке экспортного груза водным транспортом, принадлежащим ИП, так как нормы пп. 2.8 п. 1 ст. 164 НК РФ распространяются только на юрлиц?
Вопрос: Правомерно ли направление требования о представлении документов после составления справки о проведенной проверке, но до вручения акта по результатам выездной налоговой проверки?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к налоговой ответственности на основании п. 1 ст. 116 НК РФ в случае непостановки на учет в налоговом органе в качестве обособленного подразделения дистанционного работника, работающего на дому в другом регионе?
Вопрос: ...В октябре 2012 г. организация приобрела ОС. Оплата предусмотрена равными частями: на момент покупки, в середине 2013 г. и в начале 2014 г. Учитываются ли расходы на приобретение ОС при применении УСН в 2013 г.? Возможно ли при возврате на общий режим налогообложения в 2014 г. учитывать в расходах по налогу на прибыль сумму амортизации по ОС?
Вопрос: ...Казенное предприятие получает субсидии на возмещение затрат, связанных с выполнением утвержденного заказа по содержанию и ремонту улично-дорожной сети города. Должно ли казенное предприятие начислять НДС на суммы субсидий и вправе ли возмещать "входной" НДС? Как затраты на содержание улично-дорожной сети города учитываются при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ИП осуществляет вид деятельности "Сдача в аренду нежилых помещений" с применением УСН. С июля 2014 г. он приобрел патент по данному виду деятельности. Обязан ли в таком случае предприниматель уведомлять налоговый орган о прекращении деятельности, по которой применялась УСН?
Вопрос: Может ли налогоплательщик, применяющий ЕНВД, в целях применения п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ распределить единовременно уплаченную сумму страховых взносов в фиксированном размере по налоговым периодам в течение года?
Вопрос: ...Установлено, что налоговым агентом по НДФЛ в течение 2013 г. суммы налога перечислялись ранее, чем были фактически удержаны из доходов физлиц. Впоследствии суммы удержаны из доходов физлиц. К налоговому агенту применена санкция по ст. 123 НК РФ. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Взимается ли плата Росреестром за предоставление по запросу справки о кадастровой стоимости земельного участка, принадлежащего организации - плательщику земельного налога на праве собственности? Вправе ли организация получить сведения из сети Интернет?
Вопрос: ...Организация (заказчик) для выполнения строительных работ заключает договор с подрядной организацией (исполнителем). Заказчик оплачивает также расходы, связанные с переездом работников подрядчика к месту работ и их пребыванием там. Учитываются ли в целях налога на прибыль эти расходы, если исполнитель не перевыставляет заказчику счета по расходам?
Вопрос: ...Может ли участник ООО при выходе из ООО отказаться от выплаты ему действительной стоимости его доли? Как это оформить? Какие налоговые последствия по налогу на прибыль возникают для ООО? Если доля вышедшего участника превышала 50% уставного капитала, можно ли воспользоваться льготой, предусмотренной пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ?
Вопрос: ...В 2014 г. ОАО приняло решение о выплате ООО дивидендов за счет прибыли за период 2006 - 2013 гг. Правомерно ли применить ставку налога на прибыль 0% за весь период, если до 01.01.2011 п. 3 ст. 284 НК РФ требовал, чтобы размер вклада превышал 500 млн руб.?
Вопрос: ...Вновь созданная организация в феврале 2014 г. привлекла заемные средства на инвестиционный проект "Завод по производству изделий А". В тот же период у нее были расходы: зарплата генерального директора, главного бухгалтера, разработка предпроектной документации, аренда офиса. Доходы от производственной деятельности будут в 2015 г. Организация создана для производства изделий А и для других видов деятельности. Как учесть текущие расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В ходе проверки установлено, что на дату отгрузки поставщиком партии товара срок договора поставки истек. Налоговый орган отказал покупателю в вычете "входного" НДС, потребовал доплатить налог и начислил пени. Правомерно ли это?
Вопрос: Работодатель планирует установить доплату к заработной плате для некурящих работников. Правомерно ли это с точки зрения трудового законодательства? Можно ли учесть такую выплату при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация заключила договор подряда с физлицом, не являющимся ИП, на оказание услуг в ее обособленном подразделении. В какой налоговый орган организации необходимо перечислить удержанный НДФЛ: по месту ее регистрации, по месту регистрации обособленного подразделения либо по месту регистрации физлица?
Вопрос: ...ИП в 2012 г. применял УСН и по итогам налогового периода получил убыток в размере 564 280 руб. В 2013 г. он применял ПСН, а с 01.01.2014 вновь перешел на УСН. Вправе ли ИП уменьшить сумму дохода, полученного в 2014 г., на сумму убытка, полученного в 2012 г.?
Вопрос: В каком порядке подлежат налогообложению НДФЛ доходы, полученные от продажи долей в праве общей долевой собственности на не завершенные строительством жилые объекты, если они находятся в собственности менее трех лет?
Вопрос: ...Как российской организации при расчете налога на прибыль отразить курсовые разницы, возникающие при импортировании товаров на условиях коммерческого кредита (постоплаты) из-за задолженности в иностранной валюте перед иностранным поставщиком, если право собственности на товары переходит при передаче их перевозчику?
Вопрос: ...При выездной проверке установлено, что в декларации по форме 3-НДФЛ по итогам 2013 г. ИП не включил в расходы, учитываемые в составе профессионального вычета, затраты на уплату налога на имущество физлиц в отношении зданий, используемых в деятельности. Налоговый орган отказался скорректировать налоговую базу. Как происходит уточнение налоговых обязательств ИП?
Вопрос: ...В целях оказания услуг общепита через объект с площадью зала 150 кв. м ИП, уплачивающий ЕНВД, планирует взять в безвозмездную аренду помещение. Облагается ли доход в виде безвозмездной аренды помещения? Если да, то какие налоги нужно уплачивать?
Вопрос: ...Может ли организация для целей налога на прибыль и НДС принять к учету формы N N КС-2, КС-3 и счет-фактуру, подписанные в одностороннем порядке, то есть только ею? Какие еще нужны документы для принятия расходов?
Вопрос: ...У организации, применяющей УСН, имеется встречное обязательство перед контрагентом. Акт взаимозачета не составлялся и не подписывался. Когда нужно включить сумму взаимозачета в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, - в момент возникновения встречного обязательства или в момент подписания акта?
Вопрос: ...Может ли организация учесть при исчислении налога на прибыль оплату дополнительных отпусков (два дня), предоставляемых согласно коллективному договору работникам, не занятым на работах, предусмотренных ч. 1 ст. 116 ТК РФ?
Вопрос: ...Организация имеет помещение в административно-деловом центре в г. Москве общей площадью свыше 5000 кв. м. Здание комплекса расположено на земельных участках, один из видов разрешенного использования которых - под размещение офисных зданий делового назначения. Необходимо ли в 2014 г. исчислять налог на имущество исходя из кадастровой стоимости? По какой ставке исчислять налог?
Вопрос: ...Организация 15.05.2014 приобрела нежилое помещение, предназначенное согласно кадастровому паспорту объекта недвижимости для размещения офисов, и не планирует его продавать. Можно ли при расчете авансовых платежей и налога на имущество учитывать реальный срок владения этим объектом? Если да, то как при расчете налога на имущество за год это можно сделать?
Вопрос: ...Организация - резидент Мальты собирается в РФ сдавать российской организации в аренду оборудование. Облагается ли арендный доход налогом на прибыль, удерживаемым у источника его выплаты?
Вопрос: ...Обязан ли ИП, применяющий общую систему налогообложения, на основании п. 2 Письма ФНС России от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338 "О порядке ведения кассовых операций и осуществлении наличных расчетов" составлять расходные/приходные ордера и вести кассовую книгу?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!