Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Покупателю за неоплату поставленного товара начислялись пени. Размер начисленных пеней - 16 млн руб. Поставщик и покупатель заключили соглашение о реструктуризации долга: задолженность по пеням заменяется штрафом (3 млн руб.). Является ли разница между суммами начисленных пеней и штрафа внереализационным доходом при исчислении налога на прибыль?Вопрос: ...Покупателю за неоплату поставленного товара начислялись пени. Размер начисленных пеней - 16 млн руб. Поставщик и покупатель заключили соглашение о реструктуризации долга: задолженность по пеням заменяется штрафом (3 млн руб.). Является ли разница между суммами начисленных пеней и штрафа внереализационным доходом при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ предусмотренная коллективным договором компенсация расходов работников на проезд общественным транспортом до работы? Учитывается ли такая компенсация для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Имеет ли значение при зачете излишне уплаченного налога в погашение штрафа то, за какое налоговое правонарушение начислен штраф?
Вопрос: ...ООО "С" и ООО "Т" - участники КГН. 30.07.2014 ООО "С" получены дивиденды от ООО "В", 60% уставного капитала которого принадлежит ООО "С", 07.08.2014 - от ООО "К", доля ООО "С" в уставном капитале которого 35%, 11.08.2014 - от ООО "Т", в уставном капитале которого ООО "С" принадлежит 25%. Все организации - российские юрлица. Какие выплаты ООО "С" нужно отразить в декларации по налогу на прибыль за отчетный период? Предусмотрены ли особенности ее заполнения организацией - участником КГН в отношении дивидендов, полученных от других участников группы?
Вопрос: Организация - плательщик НДС арендует помещение, являющееся федеральным имуществом, предоставляемым в аренду органом государственной власти, и исполняет обязанности налогового агента. Где регистрируется счет-фактура, выставленный налоговым агентом, с учетом Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137?
Вопрос: Российская организация в июле 2014 г. по договору купли-продажи продала здание, налог на имущество по которому исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Как рассчитать налог на имущество при прекращении права собственности на недвижимость?
Вопрос: ...Организация приняла на баланс детские спортивные площадки. До госрегистрации договоров безвозмездной передачи площадок в муниципальную собственность организация начисляла по ним налог на имущество. Учитываются ли расходы в виде сумм налога на имущество организаций по этим объектам при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...По регламенту оплаты командировочных расходов при направлении работников в служебные командировки за пределы РФ денежные средства выплачиваются из кассы в рублях. Размер суточных определяется исходя из нормативов в иностранной валюте и курса Банка России на дату выдачи денежных средств. Пересчет аванса на оплату гостиницы, проезда и прочих возмещаемых расходов производится, только если сумма выданного аванса оказалась недостаточной. Может ли применение регламента повлечь неблагоприятные последствия для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Существует ли риск отказа в возмещении НДС заказчику, получившему от исполнителя счет-фактуру, если в нем указана всего одна позиция оказанных услуг, а в графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость" проставлен знак "x"?
Вопрос: Российская организация намерена получать в соответствии с заключенным договором купли-продажи от кыргызского партнера с территории Кыргызской Республики товары, произведенные в Кыргызской Республике. Обязана ли российская организация представлять в таможенные органы на полученные товары статистическую форму учета перемещения товаров?
Вопрос: ...Российская организация в марте 2015 г. по договору аренды с китайской организацией ввезла в РФ и поместила под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) автомобиль-тягач. В августе 2015 г. автомобиль попал в аварию и помещен под таможенную процедуру уничтожения. Как заполнить графу 11 "Торгующая страна" декларации на товары при помещении целых деталей под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления?
Вопрос: Организация-продавец, находящаяся на ОСН, выставила контрагенту счет-фактуру с НДС на сумму компенсации убытков за нарушение условий договорных обязательств. Обязана ли указанная организация перечислить этот НДС в бюджет в случае оплаты данного счета-фактуры и может ли организация-контрагент (на ОСН) применить в данном случае вычет по НДС?
Вопрос: ...Организация в период применения УСН ("доходы минус расходы") взяла в лизинг автомобиль. По истечении срока договора лизинга машина выкуплена за 500 000 руб. и в том же месяце продана за 50 000 руб. При уплате лизингодателю выкупной стоимости расходы не учтены для целей налогообложения. Как определить налоговую базу по УСН при продаже автомобиля?
Вопрос: У пенсионера в собственности два земельных участка в разных районах. Суммарная площадь участков не превышает 2500 кв. м. Также у него в собственности нежилые помещения, которые он сдает в аренду. Имеет ли пенсионер льготы по налогу на имущество и земельному налогу?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы", сдает в аренду коммерческую недвижимость, приобретенную до регистрации в качестве ИП более трех лет назад. Какой налог надо уплатить при продаже этой недвижимости - единый (6%) или НДФЛ (13%)?
Вопрос: ...Организация провела межевание земельного участка, разделив его на 5 участков, 4 из которых предполагает продать. Вправе ли она учесть для целей налога на прибыль затраты на межевание и принять к вычету НДС по счету-фактуре, выставленному организацией, проводящей межевание?
Вопрос: ...Является ли физлицо - резидент РФ (не ИП), заключивший с КУГИ договор аренды муниципального имущества (помещения), налоговым агентом по НДС? Если да, то в какую налоговую инспекцию он обязан перечислить НДС?
Вопрос: Правомерно ли списывать безнадежную дебиторскую задолженность непосредственно в состав внереализационных расходов по налогу на прибыль, если эта задолженность ранее не участвовала в создании резерва?
Вопрос: ...Клиринговая организация, применяющая п. 5 ст. 170 НК РФ, является налоговым агентом по НДС в связи с арендой имущества субъекта РФ у органа государственной власти для осуществления клиринговой деятельности. Принимаются ли данные суммы НДС к вычету?
Вопрос: ...Является ли российская организация, оказывающая услуги в сфере экологического аудита, налоговым агентом по НДС, если она оплачивает услуги иностранной организации, не зарегистрированной в РФ, по организации встреч (аренду зала и пр.) работников российской организации с работниками ее клиента и третьими лицами?
Вопрос: ...Организация задержала выплату зарплаты. Работник написал заявление о приостановке работы, попросив выплаты процентов за задержку. Как заполнить табель рабочего времени, если после этого он не приходил на свое рабочее место? Вправе ли организация уменьшить налоговую базу по УСН ("доходы минус расходы") на проценты?
Вопрос: ...Должна ли российская организация - агент по агентскому договору, заключенному с другой российской организацией, уплачивать НДС со стоимости заказываемых ею услуг иностранных организаций (организация конференций, банкета, трансфера, проживания, питания) как налоговый агент и НДС с агентского вознаграждения?
Вопрос: ...Лектор, зарегистрированный как ИП в Белоруссии, осуществляет чтение курсов для студентов института. Обучение по некоторым курсам преподаватель проводит дистанционно, а часть - на территории института. Является ли институт налоговым агентом по НДС и НДФЛ? Преподаватель - нерезидент РФ.
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган воспользоваться нормами пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ и исчислить НДФЛ на основании данных расчета по форме РСВ-1 ПФР, если во время выездной налоговой проверки по НДФЛ организация - налоговый агент отказалась представить инспекции документы, связанные с исчислением, удержанием и перечислением налога в бюджет?
Вопрос: ...По договору оказания брокерских услуг ООО обязалось совершать по поручению и за счет клиента сделки на РЦБ. Работник ООО по ошибке списал с расчетного счета клиента денежные средства, и ООО возместило клиенту ущерб, отразив данную сумму в составе внереализационных расходов. Правомерно ли решение налогового органа о привлечении ООО к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ, доначислении налога на прибыль и пеней, так как данные затраты экономически необоснованны, поскольку ООО не предъявляло к работнику требований о возмещении причиненного ущерба?
Вопрос: ...К движимому или недвижимому имуществу организации относится котел, введенный в эксплуатацию как отдельный объект ОС, смонтированный и установленный в котельной, для целей налога на имущество?
Вопрос: ...После вынесения решения по результатам выездной налоговой проверки учредителями организации принято решение о добровольной ликвидации организации и о создании ликвидационной комиссии, о чем сообщено налоговому органу. Правомерно ли спустя две недели после передачи сообщения организации было выставлено требование об уплате налога, пеней и штрафа (по результатам выездной налоговой проверки)?
Вопрос: ...Организация в 2009 г. приобрела административное здание для перепродажи, зарегистрировав право собственности на него и отразив его в бухучете в составе товаров. Через шесть месяцев оно было продано. Однако договор купли-продажи здания был расторгнут, а здание возвращено и снова продано в 2012 г. Правомерно ли доначисление налоговым органом налога на имущество, пеней и штрафов по результатам выездной проверки, так как организация не включила в налоговую базу данное здание?
Вопрос: ...В какой срок необходимо исполнить уведомление налогового органа, проводящего выездную проверку, о необходимости обеспечения ознакомления с оригиналами документов, связанных с исчислением и уплатой налогов? Может ли налоговый орган в случае отказа привлечь организацию к ответственности?
Вопрос: ...Должна ли организация, имеющая квартиру в жилом доме, уплачивать земельный налог в отношении земельного участка, на котором расположен дом, если на запрос о кадастровой стоимости в управление Росреестра получен ответ об отсутствии сведений о кадастровом учете данного участка?
Вопрос: ...Организация приобретает у другой организации талоны на питание для работников, у которых нет возможности питаться в столовой. Как учесть для целей налога на прибыль, НДФЛ и НДС стоимость обедов и документально оформить питание таких работников?
Вопрос: ...Организация А - резидент РФ приобрела кредитный долг дочерней организации В - резидента РФ размером 100 000 руб. у организации С - нерезидента за 80 000 руб. Организация В погасила организации А долг в размере 80 000 руб., а оставшиеся 20 000 руб. организация А в этом же периоде хочет ей простить. Какие последствия по налогу на прибыль возникают при прощении долга у организации А?
Вопрос: ...Российская организация заключила лицензионный договор с организацией - резидентом Люксембурга, представившей сертификат резидентства, датированный 2013 г. Является ли российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате доходов организации Люксембурга? Можно ли руководствоваться сертификатом резидентства, выданным в 2013 г., при выплате доходов в 2014 г.?
Вопрос: ...Возникают ли у ИП обязанности налогового агента по налогу на прибыль при выплате лицензионных платежей иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в РФ, у которой он приобрел программное обеспечение для компьютера по лицензионному договору?
Вопрос: ...Обязана ли российская организация выполнять функции налогового агента по налогу на прибыль при выплате дохода английскому перевозчику, не имеющему постоянного представительства в РФ, если он оказывает услуги по перевозке груза автомобильным транспортом из РФ за рубеж?
Вопрос: ...Медицинская организация, осуществляющая в налоговом периоде деятельность, облагаемую налогом на прибыль по ставке 0 процентов, использует валютные заемные средства. В связи с их переоценкой образуются положительные курсовые разницы. Можно ли признать доход, связанный с переоценкой валютных ценностей, частью дохода, полученного в связи с медицинской деятельностью?
Вопрос: ...Организация в декабре 2013 г., собрав полный пакет документов по экспортной операции (реализации товаров) в октябре 2010 г., представила декларацию по НДС с возмещением ранее исчисленной суммы налога по ставке 18% (применение ставки 0% не было подтверждено в установленный срок). С какой даты исчисляется трехлетний срок при возмещении экспортного НДС?
Вопрос: ...При выплате дивидендов за 2013 г. иностранной организации российская организация выполнила функции налогового агента по налогу на прибыль, ошибочно перечислив не всю сумму налога. Установив данный факт, она уплатила недостающую сумму и пени. Во время камеральной проверки первичного налогового расчета организация представила уточненный расчет в связи с допущенной в первичном расчете технической ошибкой, не приводящей к занижению суммы налога. Может ли организация быть освобождена от ответственности, предусмотренной ст. 123 НК РФ?
Вопрос: Являются ли дивидендами выплаты из чистой прибыли прошлых лет? Если да, то по какой ставке будут облагаться НДФЛ и налогом на прибыль дивиденды, выплачиваемые из чистой прибыли прошлых лет акционерам - физическим лицам, акционерам - российским организациям?
Вопрос: ...Организация А (Республика Беларусь) и организация Б (РФ) заключили договор о проведении в Республике Беларусь экспертизы технической документации для соответствия изготавливаемого организацией Б товара. Является ли организация Б налоговым агентом в отношении вознаграждения организации А?
Вопрос: ...Организация по решению суда должна выплатить физлицу денежные средства. В решении указана их сумма и выделен НДФЛ. Физлицо представило организации заявление о перечислении денег другому физлицу и нотариально удостоверенную доверенность на их получение данным лицом. На какое физлицо организации представить справку по форме 2-НДФЛ в налоговый орган?
Вопрос: ...При получении предоплаты от покупателя организация-комиссионер, реализующая по поручению комитента товары от своего имени, выставляет ему счет-фактуру на аванс (комиссионер отражает авансы в строке 070 разд. 3 декларации по НДС). После реализации товаров на последнюю дату месяца комиссионер формирует отчет, выставляет счет-фактуру комитенту на сумму вознаграждения и исчисляет НДС, отражает в строке 010 разд. 3. НДС, отраженный по строке 070 разд. 3, восстанавливается и указывается в декларации в строке 200 разд. 3 в периоде, когда произошла реализация. Правомерно ли налоговый орган потребовал исправить декларацию по НДС и в разд. 3 по строке 070 отразить авансовый НДС только с вознаграждения?
Вопрос: ...Налоговый орган по результатам выездной проверки доначислил обществу налог на прибыль, пени по налогу, а также привлек его к налоговой ответственности в виде штрафа. Не дожидаясь уплаты налога, пеней и штрафа, инспекция приняла обеспечительные меры на основании п. 10 ст. 101 НК РФ. Правомерны ли действия инспекции?
Вопрос: ...Организации оказаны юридические услуги 17 января (консультации переданы по электронной почте). После повторного оказания услуг 29 января подписан договор возмездного оказания услуг, к которому приложены акты за оказанные услуги. Действие договора распространяется на отношения, возникшие 17 января. В акте выездной проверки указано, что расходы на оплату услуг 17 января не могут быть учтены при исчислении налога на прибыль, так как оказаны до заключения договора. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Следует ли ООО "К" при оформлении декларации по налогу на прибыль за период фактической выплаты дивидендов участникам-юрлицам оформлять дополнительные листы 03, если в течение ряда периодов распределение прибыли в виде дивидендов не производилось?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги по кормежке, уборке хлевов и мытью крупного рогатого скота. Правомерно ли применение нулевой ставки по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация в пределах фонда оплаты труда, согласно коллективному договору, ежемесячно выплачивала премии некурящим работникам на основании их заявлений об отказе от курения и данные расходы учитывала для целей налога на прибыль. Правомерно ли решение налогового органа о привлечении организации к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ и доначислении налога на прибыль и пеней, так как условия данного премирования имеют дискриминационный характер и противоречат ТК РФ?
Вопрос: ...При выплате аванса исполнителю по договору подряда на отделочные работы с физлицом организация - налоговый агент удержала НДФЛ. Физлицо не выполнило работы, договор расторгли, и аванс возвращен. В каком порядке осуществляется возврат НДФЛ?
Вопрос: ...Российская организация (юридический адрес - в г. Пскове) планирует по договору о возмездном ремонте с иностранным производителем зубодолбежного станка поместить под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории бывший в эксплуатации станок. Станок находится на производственном участке организации в г. Себеже, который не оформлен в налоговых органах в качестве обособленного подразделения. Помещение товара под таможенную процедуру будет в Себежской таможне. На стадии заключения договора производитель предложил заменить бывший в эксплуатации станок аналогичным, но работоспособным. В какой таможенный орган должна обратиться организация?
Вопрос: ...Организация по договору лизинга приобрела оборудование, которое долго не будет введено в эксплуатацию, так как требует монтажа, и передала его на ответственное хранение организации, осуществляющей монтажные и пусконаладочные работы. Можно ли учесть лизинговые платежи в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Организация арендует автомобиль без экипажа у физического лица - работника и по договору аренды оплачивает ОСАГО. Кто должен быть вписан в полис ОСАГО? Вправе ли организация учесть расходы на ОСАГО при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация осуществляет перевозку автомобилей. Периодически грузополучатели требуют возместить ущерб из-за недокомплектации (нет колесных колпаков). Причины этого и виновных лиц перевозчик не устанавливает в связи с трудоемкостью процедур и малозначительностью ущерба. Можно ли для целей налога на прибыль принять в расходы признанную перевозчиком компенсацию недостающего оборудования при наличии акта приемки-передачи и письма-претензии от грузополучателя, если заявление на проведение следственных мероприятий не подавалось?
Вопрос: Имеет ли право отец на получение пособия по уходу за ребенком, при том что мать ребенка является воспитателем семейной группы детского сада и ребенок входит в состав данной семейной группы?
Вопрос: Вправе ли организация применить налоговую ставку по НДС 0% при экспорте товаров, пересылаемых в международном почтовом отправлении по договору с иностранным партнером?
Вопрос: ...Следствие по делу о хищении автомобиля организации приостановлено в связи с отсутствием обвиняемого. Надо ли организации составлять акт инвентаризации при выбытии данного автомобиля из состава основных средств и правомерно ли невключение в налоговую базу по НДС его стоимости?
Вопрос: ИП купил грузовой автомобиль как физическое лицо, несколько раз использовал его в предпринимательской деятельности и продал физическому лицу за 800 тыс. руб. Продажа оформлена как между физическими лицами. Облагается ли эта операция НДС?
Вопрос: Организация, применяющая УСН, заключает агентские договоры о приобретении услуг для принципала, перевыставляет ему счета-фактуры и представляет в ИФНС России журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур. В какой момент организация должна перевыставить принципалу счет-фактуру в ситуации, когда отчет агента составлен в III квартале, а счет-фактура получен от исполнителя во II квартале? Как заполнить журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур?
Вопрос: Поставщик изменил ОПФ в середине квартала (ЗАО преобразовано в ООО). Счета-фактуры получены покупателем от имени ЗАО с прежними ИНН и КПП, а на момент их регистрации в книге покупок поставщик реорганизован в ООО с присвоением ему новых ИНН и КПП. С какими ИНН и КПП регистрировать счет-фактуру в книге покупок?
Вопрос: С 5 мая в организации работают иностранные граждане, имеющие патент. Уведомление из ИФНС России о подтверждении права на уменьшение исчисленной суммы НДФЛ на фиксированные платежи пришло 20 июля. Вправе ли организация сделать перерасчет за май и июнь и вернуть деньги?
Вопрос: ...ООО применяет УСН и оказывает стоматологические услуги. Главврач ездил в Лондон на бесплатную конференцию по имплантации, проживание оплачивали организаторы. Из документов имеется диплом на английском языке, подтверждающий, что курс прослушан. Должно ли ООО начислять работнику суточные и в каком размере? Учитываются ли расходы на электронные авиабилеты? Как документально подтвердить командировочные расходы?
Вопрос: В какой момент индивидуальному предпринимателю можно принять к вычету НДС по приобретенным ГСМ, если на АЗС выдали кассовый чек?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки составлен акт, по которому организацию предлагается привлечь к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ за несвоевременное представление истребованных документов. Учетная политика и приказ, ее утверждающий, расценены как два документа, суммарный штраф составил 400 руб. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Российская организация приобрела товар и оприходовала его с ошибкой в наименовании, затем он продан казахстанскому покупателю с указанием той же ошибки, что отразилось и в заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов. Техническая ошибка в наименовании товара не повлекла изменения исчисленного и уплаченного налога в заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов. Подлежит ли корректировке заявление? Является ли ошибка в наименовании товара основанием для отказа в возмещении НДС? Правомерен ли отказ налогового органа в возмещении НДС при несоответствии наименования товара в исправленной товарной накладной, переданной казахстанскому покупателю, и в заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов, если код ТН ВЭД товара один и тот же?
Вопрос: ...Организация получила от поставщика услуг счета на оплату за негативное воздействие на работу централизованной системы водоотведения. Можно ли учесть эту плату в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты на возмещение работнику расходов по уплате госпошлины за выдачу аттестата в области промышленной безопасности в связи с эксплуатацией опасных производственных объектов?
Вопрос: ...ИП получил патент с 01.01.2014 на 7 месяцев, но утратил право применения ПСН из-за просрочки уплаты налога по второму сроку. В какие сроки ИП должен представить налоговую отчетность за период действия патента?
Вопрос: ...ИП на ПСН оказал услугу, а деньги поступили после окончания срока действия патента при применении ОСН. Какой налог нужно уплатить ИП?
Вопрос: ...В Узбекистане удержан налог с дивидендов, полученных российской организацией от узбекской организации. Как российская организация должна исчислить налог на прибыль с дивидендов в РФ, если она не осуществляет предпринимательскую деятельность в Узбекистане через обособленное подразделение?
Вопрос: ...Могут ли организации, применяющей метод начисления, доначислить налог на прибыль, если расходы на оплату услуг хранения она признает ежемесячно, а в договоре хранения оплата предусмотрена по окончании срока договора с подписанием акта на всю сумму оказанных услуг?
Вопрос: ...Прибывший в июле 2014 г. в РФ гражданин Украины получил свидетельство о предоставлении временного убежища и устроился на работу в этом же месяце. В ноябре 2014 г. работодатель предоставил ему очередной отпуск, выплатив отпускные. Какую ставку по НДФЛ применить при налогообложении среднего заработка работника?
Вопрос: Организация планирует привлечь индивидуального предпринимателя для работы по должности IT-директора. Можно ли в данном случае заключить договор аутсорсинга? Какие налоговые последствия по НДФЛ влечет заключение указанного договора для работодателя?
Вопрос: ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), осуществляет реконструкцию чердака здания, используемого для предпринимательской деятельности. Чердак здания перестроен в мансарду, увеличена основная площадь, сделана перепланировка путем возведения дополнительных перегородок. Каков порядок учета затрат на реконструкцию основных средств в целях исчисления налога при применении УСН?
Вопрос: ...Вправе ли ГУП применить амортизационную премию в целях налога на прибыль при списании расходов на приобретение автобуса, если на это получена субсидия из бюджета субъекта РФ?
Вопрос: Несет ли ответственность за уплату таможенных платежей при таможенном транзите получатель товаров, если он внес обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов за перевозчика, доставляющего товары в его адрес и выступающего декларантом, в случае недоставки таких товаров?
Вопрос: ...Организация обратилась в суд за взысканием задолженности. В 2009 г. стороны заключили мировое соглашение. Организация-должник его не выполнила. В феврале 2010 г. кредитору выдан исполнительный лист. В том же году стороны заключили акт взаимозачета, по которому обязательства должника были частично погашены. Позже должник был признан банкротом. Кредитор с опозданием заявил о включении его в реестр кредиторов, и суд в 2010 г. отказал во включении в реестр. В 2011 г. конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением о признании акта взаимозачета недействительным. Суд удовлетворил требование. В какой части кредитор может признать задолженность безнадежной и включить ее во внереализационные расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Налоговый орган 14.05.2014 вынес в отношении организации решение о приостановлении операций по счетам в банке в связи с неисполнением обязанности по уплате налога. С 15.05.2014 по 20.06.2014 банк списал денежные средства со счета согласно платежным ордерам. Правомерно ли налоговый орган не отменил приостановление операций после списания в связи с образованием новой недоимки у налогоплательщика?
Вопрос: ...Организация-лизингополучатель уплатила лизинговый платеж за август - октябрь 2014 г. 04.08.2014 и получила от лизингодателя акт на оказанные услуги (дата акта - 05.08.2014). В какой момент организация-лизингополучатель вправе учесть в расходах лизинговые платежи по этому акту, уплаченные авансом, в целях налога на прибыль при методе начисления?
Вопрос: Организация выплатила финансовую помощь дочерней организации в валюте (евро) частями за счет чистой прибыли. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль организаций образовавшиеся отрицательные курсовые разницы?
Вопрос: ...Парусный клуб использует яхты, лодки и другое имущество только летом. Надо ли амортизировать имущество в осенне-зимний период в целях исчисления налога на прибыль или надо принять решение о его консервации?
Вопрос: ...Организация получила в лизинг автомобиль, учитываемый на ее балансе, стоимостью 1300 тыс. руб. (по данным лизингодателя) для использования в управленческой деятельности. Учитывать ли стоимость автомобиля для расчета доли прибыли, приходящейся на организацию, для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Приобретенное в мае 2013 г. для реализации здание организация поставила на учет как товар, налог на имущество не уплачивала. До настоящего времени покупатель не найден. Необходимо ли переводить здание в состав ОС и уплачивать налог?
Вопрос: Можно ли принять к налоговому учету в целях налога на прибыль чек ККТ, в котором не указан продавец (исполнитель)?
Вопрос: ...Возбуждено производство о признании ООО банкротом, введена процедура наблюдения, утвержден временный управляющий. Вправе ли ИП требовать включения в реестр требований кредиторов его требований, основанных на полученном по факсу договоре купли-продажи оборудования и расписке руководителя ООО о получении денег, если в документах бухгалтерского и налогового учета ООО отсутствуют первичные документы по указанной сделке, а также сведения об оприходовании денег, переданных руководителю ООО?
Вопрос: В отношении общества арбитражным судом введена процедура внешнего управления. Вправе ли налоговый орган приостановить расходные операции по расчетному счету общества (по обязательству, связанному с неуплатой текущих платежей) в самостоятельном порядке?
Вопрос: В договоре дарения квартиры стороны (не родственники, не супруги) указали инвентаризационную стоимость согласно оценке БТИ. Эту же сумму одаряемый включил в доходы в декларации по НДФЛ. Налоговый орган по результатам проверки доначислил НДФЛ исходя из рыночной стоимости квартиры (по данным независимого оценщика), доначислил пени и оштрафовал одаряемого. Правомерно ли это?
Вопрос: ...В организации работает гражданин Украины, прибывший в РФ в августе 2014 г. и получивший временное убежище. Работодатель помимо должностного оклада выплачивал ему премии, дарил подарки, оказывал материальную помощь, оплачивал командировочные расходы. Какая ставка по НДФЛ применяется при налогообложении указанных доходов работника в 2014 г.?
Вопрос: ...В организации по трудовому договору работает гражданин Украины, прибывший в РФ в августе 2014 г. и имеющий удостоверение беженца, на его обеспечении находится его несовершеннолетний ребенок. Вправе ли работодатель - налоговый агент предоставить ему в 2014 г. стандартный и социальные вычеты по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация по гражданско-правовому договору привлекает для выполнения работ, оказания услуг гражданина Украины, прибывшего в РФ в августе 2014 г. и имеющего удостоверение беженца. Можно ли при налогообложении НДФЛ его доходов в 2014 г. применять ставку 13%?
Вопрос: ...Организация торгует строительной плиткой в г. Москве: в арендованном помещении покупатели ознакомляются с товаром по образцам, выставленным в витрине, и осуществляют наличные расчеты, после оплаты товар выдается на складе в Московской области. Нужно ли организации уплачивать торговый сбор? Какая ответственность предусмотрена за непостановку (несвоевременную постановку) на учет в качестве плательщика торгового сбора?
Вопрос: ...Российской организации, помещающей под процедуру таможенного транзита иностранные товары, необходимо предоставить обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов. Исходя из какой стоимости товаров рассчитать таможенную пошлину для предоставления обеспечения ее уплаты?
Вопрос: ...Вправе ли заказчик (орган местного самоуправления) истребовать у участников открытого аукциона какие-либо документы для подтверждения отсутствия у них недоимки по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджет? Если нет, но потребовал, может ли контрактный управляющий быть привлечен к административной ответственности?
Вопрос: ...Российская организация арендовала у иностранных организаций, не ведущих предпринимательскую деятельность в РФ через постоянные представительства, воздушные суда и передала их в субаренду. Суда в субаренде в РФ не использовались. Должна ли российская организация удержать и перечислить в бюджет РФ налог на прибыль с выплаты иностранным лицам?
Вопрос: ...Собственник здания, введенного в эксплуатацию в 1998 г., в 2014 г. начал его использовать в операциях, не признаваемых объектом налогообложения по НДС. Надо ли восстанавливать НДС, принятый к вычету? Если да, то в каком порядке?
Вопрос: ...Организация, применявшая УСН с объектом "доходы минус расходы", перешла на ОСН. Можно ли в целях налога на прибыль отнести к расходам сумму безнадежных долгов, образовавшихся во время применения УСН?
Вопрос: ...Можно ли пересчитать кадастровую стоимость земельного участка ретроспективно для исчисления земельного налога при ее оспаривании в суде?
Вопрос: ...26.07.2010 таможенный орган по заявлению организации от того же числа разрешил временный ввоз транспортных средств (код 8704 ТН ВЭД) для международных перевозок с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов до 24.07.2013. 22.07.2013 организация обратилась с заявлением о продлении срока временного ввоза до 25.07.2015. Правомерен ли отказ таможенного органа?
Вопрос: Вправе ли товарищество собственников недвижимости перейти на уплату ЕНВД в отношении деятельности по оказанию услуг по временному размещению организациями и предпринимателями в помещениях площадью не более 500 квадратных метров?
Вопрос: ...При ввозе в РФ оборудования (ОС) организация, применяющая при исчислении налога на прибыль метод начисления, исчислила к уплате таможенные пошлины. Вправе ли она учесть их суммы в составе прочих расходов в момент их начисления?
Вопрос: ...Арендатор склада, используемого для облагаемых НДС операций, в целях безопасной эксплуатации своего транспорта и оборудования с согласия арендодателя заменил цементно-бетонную стяжку полов склада. Арендодатель затраты на эти работы не возмещает. Вправе ли арендатор учесть при
Вопрос: ...Некоммерческая организация уплачивает страховые взносы в ПФР, начисляемые на зарплату и иные вознаграждения, из членских взносов. Учитываются ли эти расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация не уплачивала ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в течение I квартала 2014 г. Правомерно ли начисление пеней за неуплату платежей, если по итогам I квартала 2014 г. организация получила убыток?
Вопрос: ...Головная организация и ее обособленное подразделение (не являющееся филиалом или представительством) зарегистрированы в разных субъектах РФ. С 01.01.2014 обособленное подразделение не осуществляет свою деятельность. Сообщение о закрытии обособленного подразделения подано в ИФНС России только 28.02.2014. Авансовые платежи по налогу на прибыль уплачены по месту нахождения обособленного подразделения 28.01.2014 и 28.02.2014. Следует ли распределять прибыль за I квартал 2014 г. между головной организацией и обособленным подразделением? Возможно ли проведение зачета излишне уплаченных по месту нахождения обособленного подразделения авансовых платежей в счет уплаты налога на прибыль в целом по организации?
Вопрос: Является ли депозитарий налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате российской организации дивидендов по акциям?
Вопрос: ...Правомерно ли ознакомление с решением о проведении выездной налоговой проверки не гендиректора налогоплательщика (ООО), а лица, исполняющего обязанности гендиректора, уполномоченного приказом, в отсутствие доверенности?
Вопрос: ...Налоговым органом принято решение о проведении выездной проверки организации. Организация в судебном порядке оспорила решение о проведении выездной проверки и заявила ходатайство о применении обеспечительных мер в виде приостановления исполнения обжалуемого решения. Ходатайство удовлетворено, и исполнение оспариваемого решения приостановлено. Вправе ли налоговый орган истребовать у контрагентов организации документы по ст. 93.1 НК РФ в период действия обеспечительных мер?
Вопрос: ...Является ли российская организация, приобретающая автомобиль у гражданина Азербайджана, купленный менее трех лет назад, налоговым агентом по НДФЛ и должна ли она представить сведения о получении им дохода от продажи автомобиля в РФ? Как декларировать указанный доход?
Вопрос: ...Организация в 2014 г. заключила трудовой договор с гражданином Украины, прибывшим в РФ в августе 2014 г. При налогообложении его доходов НДФЛ организация применяла ставку 30%. В связи с Федеральным законом от 04.10.2014 N 285-ФЗ производить ли перерасчет его налоговых обязательств, если данный работник признан беженцем или получил временное убежище на территории России?
Вопрос: ...Гражданин в 2014 г. приобрел нежилое помещение в многоквартирном доме и после ремонта перевел его в жилое помещение (квартиру), получив свидетельство о праве собственности на него. Правомерно ли налоговый орган отказал в предоставлении имущественного вычета по НДФЛ, поскольку изначально приобретено нежилое помещение?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ доход физлица, возникший в результате списания банком задолженности по кредиту и процентам?
Вопрос: ...20.08.2010 по заявлению организации таможенный орган разрешил временный ввоз транспортных средств (код 8704 ТН ВЭД) с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов до 19.08.2019. В июне 2014 г. он направил организации письмо с уведомлением об окончании действия освобождения с 01.07.2015 в связи с изданием Решения Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 331. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Таможенный орган 23.09.2010 разрешил организации временный ввоз транспортных средств (код 8704 ТН ВЭД) с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов до 22.09.2017. В июне 2014 г. он направил организации письмо с уведомлением об окончании действия освобождения с 01.07.2015 в связи с изданием Решения Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 331. Правомерны ли действия таможенного органа?
Вопрос: ...Таможенный орган 25.07.2010 разрешил организации временный ввоз транспортных средств для осуществления международных перевозок с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов до 24.07.2017. Правомерно ли это?
Вопрос: ...В банк поступил запрос от территориального органа ФСС РФ с требованием представить справку об остатке денежных средств на расчетном счете страхователя-юрлица, а также сведения о наличии неоплаченных инкассовых поручений, выставленных к счету. Это необходимо для начисления и выплаты пособия по уходу за ребенком работнику страхователя. Вправе ли банк предоставлять такую информацию?
Вопрос: ...Организация обратилась в антимонопольный орган с жалобой на действия организатора аукциона, нарушившего порядок проведения аукциона по приобретению права на заключение договора водопользования участком акватории реки. Является ли объявление перерыва в аукционе, после которого приняты новые участники, нарушением антимонопольного законодательства и порядка проведения аукциона?
Вопрос: ...Организация получила право собственности на недвижимое имущество в результате взыскания залога по решению суда. Она оставила заложенное имущество у себя и обратилась в регистрирующий орган с целью государственной регистрации права собственности. Правомерен ли отказ в регистрации на том основании, что организация не представила закладную?
Вопрос: Вправе ли ИП, применяющий ОСН, при определении величины расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ, самостоятельно выбрать способ учета таких расходов (по нормативу или исходя из фактически произведенных расходов)?
Вопрос: Вправе ли налогоплательщик - участник ООО при налогообложении НДФЛ стоимости имущества, полученного им при ликвидации общества, уменьшить размер дохода на сумму ранее внесенных в уставный капитал ООО взносов?
Вопрос: Российская организация оказывает услуги иностранной организации - организует на территории РФ выставки с целью рекламирования. При этом иностранная организация не зарегистрирована на территории РФ. Подлежат ли в рассматриваемой ситуации налогообложению НДС услуги российской организации?
Вопрос: Обязаны ли банки с 01.07.2014 представлять налоговым органам информацию об открытии, закрытии, изменении реквизитов счета, вклада (депозита) физических лиц, справки об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, открытых до указанной даты?
Вопрос: ...Организация 22.08.2011 обратилась с заявлением в таможенный орган РФ об оформлении временного ввоза транспортных средств (код 8704 ТН ВЭД ТС) для осуществления международных перевозок с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов сроком до 31.12.2014 на основании Постановления Правительства РФ от 11.03.2003 N 147. Правомерен ли отказ таможенного органа?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на прибыль и НДС у российского покупателя сумма премии (бонуса), полученной по условиям договора поставки от белорусского поставщика? Будет ли эта операция приравниваться к экспорту?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), для строительства производственного помещения приобрела земельный участок и находящееся на нем аварийное нежилое здание. Можно ли при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, учесть затраты на оплату сторонней организации работ по сносу аварийного здания?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), ведет учет в книге доходов и расходов, в которой отражаются только те расходы, которые учитываются при расчете налога. Нужно ли оформлять кассовые документы (РКО, кассовую книгу) по расходам, связанным с деятельностью ИП, но не учитываемым в целях УСН?
Вопрос: ...Вправе ли организация-заказчик амортизировать оборудование, переданное подрядчику для изготовления энергокомплекса и фактически им используемое? Каким документом оформить передачу? Учитывается ли амортизация по такому оборудованию при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Работник по дороге на работу попал в ДТП. По причине травмы он не мог присутствовать на судебных заседаниях, его интересы представлял юрист организации, услуги которого оплатила организация. Из зарплаты работника сумма оплаты услуг юриста не удержана. Облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами?
Вопрос: Организация получила в апреле 2015 г. аванс от покупателя - 1 млн руб., в том числе НДС 152 542,37 руб., и оформила авансовый счет-фактуру. В течение II квартала в счет аванса произведены три отгрузки на 800 тыс. руб. (НДС 122 033,90 руб.). При применении вычета по НДС с суммы полученного аванса в графах 15 и 16 книги покупок необходимо указать 800 тыс. руб. и 122 033,90 руб. или 1 млн руб. и 122 033,90 руб.?
Вопрос: Организация осуществляет торговлю через объект стационарной торговой сети, имеющий торговые залы. Торговля осуществляется в двух арендуемых помещениях торгового центра: на первом этаже расположены два помещения, находящиеся друг напротив друга. В одном продается детская обувь, в другом - взрослая. При этом название магазина одно. Площадь одного торгового зала - 27 кв. м, другого - 30 кв. м, общая - 57 кв. м. Какой физический показатель применить для уплаты торгового сбора?
Вопрос: ...Организация закупила импортный товар. По контракту дата поставки и перехода права собственности - дата передачи товара экспедитору покупателя в пункте назначения FOB Мумбаи. Дата перехода права собственности - дата отгрузки на борт корабля (25.03.2015). По факту товар пришел 25.05.2015. Первичный документ на поставку товара оформлен 25.03.2015. Какую дату принятия на учет товара указать в книге покупок?
Вопрос: ...В связи с Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157 произошли изменения судебной практики относительно ЕНВД. Является ли изменение судебной практики достаточным основанием для назначения выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...15.04.2014 принято решение о проведении в организации выездной налоговой проверки, 06.05.2014 - о ее приостановлении, а 23.06.2014 - о ее возобновлении. В каких днях считается срок выездной проверки? Как сдвигается ее общий срок и когда он истекает?
Вопрос: ...При выездной налоговой проверке ООО обнаружен фиктивный характер договора с организацией-"однодневкой", подписанного бывшим генеральным директором ООО. Можно ли привлечь его к ответственности за вред, причиненный ООО при заключении данного договора?
Вопрос: Каким образом налоговый агент должен исчислить и уплатить в бюджет НДС за пользование муниципальным имуществом в рамках концессионного соглашения?
Вопрос: ...Как организации - застройщику многоквартирного дома (использует метод начисления) заполнить графу 4 листа 07 декларации по налогу на прибыль в отношении средств, использованных по назначению?
Вопрос: ...Российская организация - действующий в РФ комиссионер иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах РФ, работает от своего имени и не участвует в расчетах иностранной организации с покупателями товаров. Должна ли организация уплачивать НДС с сумм реализации товаров и своего вознаграждения?
Вопрос: ...Российская организация оказывает услуги по морской перевозке грузов на теплоходах, арендованных у иностранных организаций по договорам фрахтования судна без экипажа (бербоут-чартерам). Из Казахстана через РФ она вывозит на территорию иностранного государства товары Таможенного союза, помещенные под процедуру экспорта в казахских таможенных органах. Вправе ли налоговый орган отказать организации применять ставку по НДС 0%?
Вопрос: ...Российская организация А, применяющая УСН, будет оказывать болгарской организации Б, не имеющей представительства в РФ (поставка металлических материалов и выполнение строительных работ), посреднические услуги по поиску российских заказчиков. Заказчики будут производить оплату организации А, которая будет перечислять денежные средства организации Б за вычетом вознаграждения. Является ли организация А налоговым агентом по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Один из участников российского общества - иностранная организация, директор которой приезжает в РФ один-два раза в год на собрания участников общества. Вправе ли общество возместить ему затраты на перелет и проживание в гостинице? Может ли оно учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Консолидированная группа налогоплательщиков образована 01.01.2014. 30.09.2014 решено заменить ответственного участника группы и принято соглашение об изменении договора о создании группы. С какого момента изменения вступят в силу? Когда и в каком порядке налоговому органу представляются соответствующие документы?
Вопрос: ...Организация А заключила договор с организацией Б на реализацию морепродуктов. Подлежит ли налогообложению НДС реализация морепродуктов, если вылов и передача продукции происходят на борту судна под флагом РФ, принадлежащего организации А, находящегося в исключительной экономической зоне РФ за пределами территориальных вод РФ?
Вопрос: ...Физлицо в октябре 2014 г. по цене 2 000 000 руб. продало квартиру, приобретенную в феврале 2012 г. по цене 1 100 000 руб., и планирует приобрести новое жилье в марте 2015 г. Физлицо намерено обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в сумме расходов на приобретение квартиры, но из-за тяжелого материального положения не сможет уплатить НДФЛ в срок. Вправе ли налогоплательщик, кроме реализации права на вычет, обратиться с заявлением о возможности погашения подлежащей уплате суммы НДФЛ равными долями в течение двух лет?
Вопрос: ...В банк поступил запрос конкурсного кредитора должника, находящегося в процедуре банкротства - конкурсного производства, с требованием предоставить информацию о факте закрытия конкурсным управляющим должника счетов последнего. Вправе ли банк предоставить эту информацию?
Вопрос: ...В банк обратился взыскатель с исполнительным листом о взыскании денежных средств с должника - клиента банка. В заявлении о предъявлении исполнительного листа взыскатель указал свои паспортные данные и личный банковский счет третьего лица. Вправе ли банк перечислять взысканные денежные средства на счет третьего лица? Если нет, то как поступить с исполнительным листом?
Вопрос: Относится ли клиринговый банковский счет к счетам, упомянутым в п. 2 ст. 11 НК РФ, и, соответственно, может ли банк быть привлечен к ответственности за несообщение в установленный срок в налоговый орган сведений об открытии организации - участнику клиринга клирингового банковского счета?
Вопрос: ...ООО выплатило исключенному участнику действительную стоимость его доли по решению суда. Доля перешла к ООО. В течение года она не была ни распределена между участниками ООО, ни продана третьим лицам, и уставный капитал ООО был уменьшен на величину ее номинальной стоимости. Облагается ли налогом на прибыль сумма, на которую ООО уменьшило уставный капитал?
Вопрос: ...Автомобиль, застрахованный по каско, получил в ДТП повреждения. Организация, согласно договору, отказалась от права собственности на него в пользу страховой компании и получила страховое возмещение. Является ли передача автомобиля реализацией для целей исчисления налога на прибыль и НДС? Облагается ли страховое возмещение налогом на прибыль?
Вопрос: ...Включать ли при исчислении налога на прибыль в первоначальную стоимость строящегося объекта ОС отрицательные курсовые разницы, возникающие при переоценке задолженности по валютному кредиту, полученному на строительство, и процентам по нему в валюте?
Вопрос: ...Торговая организация приобрела холодильное оборудование, требующее монтажа. Облагается ли оно налогом на имущество организаций?
Вопрос: ИП применяет ПСН в отношении услуг по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства и ЕНВД в отношении розничной торговли. В деятельности на ПСН занято пять наемных работниц, а на ЕНВД работники отсутствуют. Может ли ИП уменьшить сумму уплачиваемых налогов на фиксированные страховые взносы?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган при камеральной проверке запрашивать документы, подтверждающие право при расчете налога на прибыль начислять амортизацию с повышающим коэффициентом (не выше 2) в отношении амортизируемых ОС, относящихся к объектам, имеющим высокую энергетическую эффективность?
Вопрос: Правомерно ли включение в 2014 г. в расходы по налогу на прибыль сумм оплаты дополнительного отпуска работнику, занятому на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, если по результатам аттестации по условиям труда работника установлена 1 степень вредности?
Вопрос: ...Работник привлечен к работе 9 и 10 мая 2014 г. По письменному заявлению работа за эти дни в мае оплачена в одинарном размере, два дня отдыха предоставлены в июне 2014 г. Как правильно рассчитать зарплату за июнь? Возможно ли выплатить в июне всю сумму оклада? Признаются ли расходы на оплату труда в целях налога на прибыль при применении такого порядка расчета зарплаты?
Вопрос: ...Негосударственный пенсионный фонд, являющийся некоммерческой организацией и осуществляющий деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, приобрел акции акционерного пенсионного фонда в результате выделения некоммерческого пенсионного фонда с преобразованием его в акционерный пенсионный фонд. Учитываются ли доходы от реализации таких акций для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Если по итогам 2014 г. доход налогоплательщика, применяющего УСН, превысит 60 млн руб., но не превысит 64,02 млн руб., сможет ли он остаться на этой системе налогообложения в 2015 г.?
Вопрос: ...Как для целей налога на прибыль будут учитываться сборы за аэронавигационное обслуживание полетов воздушных судов в воздушном пространстве РФ в 2015 г.?
Вопрос: ...Может ли организация, получающая в 2014 г. дивиденды от акционерного общества, быть привлечена к ответственности за неуплату налога на прибыль, если данное акционерное общество не исполнит обязанности налогового агента?
Вопрос: Сможет ли организация в 2015 г. при продаже безвозмездно полученного товара уменьшить доход от реализации товара на его рыночную стоимость при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Физическое лицо с января по 10.04.2014 получило стандартный вычет по НДФЛ на ребенка за четыре месяца. С 15.04.2014 лицо устроилось к другому работодателю, представило справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. 31.12.2014 оно уволилось и получило справку 2-НДФЛ. При ознакомлении со справкой в 2015 г. обнаружилось, что другой работодатель также предоставлял стандартный вычет по НДФЛ на ребенка с апреля. Правильно ли предоставлен стандартный вычет по НДФЛ физическому лицу?
Вопрос: При оформлении авансового счета-фактуры была неверно отражена сумма аванса, поступившего на расчетный счет от покупателя. Бухгалтером не было учтено, что покупатель одним платежным поручением погасил задолженность по одному договору и перечислил авансовый платеж по другому договору, о чем было указано в назначении платежа. Можно ли в данной ситуации выписать корректировочный счет-фактуру?
Вопрос: ИП - продавец товара предполагает уступить в 2015 г. организации право требования долга, возникшее из договора поставки товаров, по сделке уступки права требования после наступления предусмотренного договором поставки срока платежа. ИП в организации осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа. Будет ли являться контролируемой данная сделка при условии, что ИП применяет УСН, а сумма сделки составляет 62 млн руб.?
Вопрос: ...Гражданин Республики Казахстан заключил трудовой договор с российской организацией, но не приобрел статус налогового резидента РФ. По какой ставке подлежит налогообложению НДФЛ его заработная плата?
Вопрос: ...Граждане заключили договор об оказании услуг. Исполнитель перечислил заказчику аванс. Налоговый агент исполнителя удержал и перечислил НДФЛ с аванса. Впоследствии исполнитель отказался от исполнения договора и вернул заказчику аванс. Как поступить с удержанным и перечисленным НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган, проводящий выездную налоговую проверку, провести экспертизу до вынесения постановления о ее назначении?
Вопрос: Налоговый орган, проводящий выездную налоговую проверку, в порядке, установленном ст. 93 НК РФ, направил в адрес организации требование о представлении посадочных талонов к авиабилетам. Вправе ли налоговый орган в случае непредставления указанных документов привлечь организацию к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 126 НК РФ?
Вопрос: ...Для возмещения НДС в заявительном порядке ООО представило декларацию по НДС за II квартал 2014 г. и заявление на возмещение НДС. Налоговый орган возместил суммы НДС, перечислив их на счет ООО. По окончании камеральной проверки выставлено требование о возврате в бюджет излишне полученных организацией сумм НДС и процентов (п. 17 ст. 176.1 НК РФ). ООО уплатило эту сумму и обратилось в суд, который признал требование инспекции недействительным. Налоговый орган возвратил организации сумму НДС, заявленную к возмещению. Правомерно ли то, что налоговый орган перечислил ООО сумму процентов за несвоевременное возмещение НДС, но отказал в выплате процентов на сумму, излишне взысканную по п. 17 ст. 176.1 НК РФ (на проценты)?
Вопрос: ...По результатам проверки декларации по НДС, представленной ИП, вынесено решение о привлечении к ответственности за неполную уплату налога. Как в 2015 г. будет уплачиваться госпошлина при подаче налоговым органом иска о взыскании с данного гражданина налоговых санкций, если до составления акта камеральной проверки и вынесения решения о привлечении к ответственности он утратил статус ИП?
Вопрос: ...При проведении камеральной проверки декларации по ЕНВД не выявлено нарушений законодательства о налогах и сборах; сообщение с требованием предоставления пояснений либо внесения соответствующих исправлений в адрес налогоплательщика не направлялось. Вправе ли налоговый орган направить налогоплательщику уведомление о вызове на основании п. 3 ст. 88 НК РФ, если цель вызова не является конкретной?
Вопрос: ...Организация получила валютный кредит для приобретения и ремонта судов, внесенных в Российский международный реестр судов. Помимо деятельности по эксплуатации этих судов она занимается и иной деятельностью. Частично или полностью следует учитывать при исчислении налога на прибыль расходы на проценты по кредиту, расходы и доходы в виде курсовой разницы, возникшей от переоценки обязательств по привлеченным кредитным средствам в валюте?
Вопрос: Организация, эксплуатирующая суда, зарегистрированные в РМРС, осуществляет также иные виды деятельности. Вправе ли она в полном объеме учесть при исчислении налога на прибыль понесенные общехозяйственные расходы (в частности, на выплату заработной платы работникам и на содержание своего офиса)?
Вопрос: ...Работник не с первого месяца налогового периода обратился к работодателю за получением имущественного вычета по НДФЛ на новое строительство. С какого месяца должен быть предоставлен имущественный вычет по НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган отказать юридическому лицу в регистрации реорганизации (в форме выделения) на основании непредставления в ПФР сведений индивидуального (персонифицированного) учета?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДС передача на территории РФ дизельного топлива российским филиалом казахстанской организации другим структурным подразделениям данной организации?
Вопрос: ...В рамках встречной проверки налоговый орган потребовал от организации представить значительное количество документов. Их объем составил восемь папок. Вправе ли организация заверить подшивку копий документов в папке в целом, а не заверять каждую копию отдельно?
Вопрос: ...Арендатор отказался от использования недвижимого имущества, уплатив арендодателю отступные, предусмотренные договором аренды. Подлежит ли налогообложению НДС сумма отступного?
Вопрос: ...Организация производит подбор персонала, в связи с этим компенсирует стоимость проезда и проживания всем кандидатам, приехавшим и явившимся на собеседование. Подлежит ли компенсация налогообложению НДФЛ?
Вопрос: ...Правомерно ли начисление налога в связи с применением ПСН, в случае если ИП подал заявление на получение патента, однако в срок не произвел уплату налога?
Вопрос: ...Обязана ли организация уплатить налог на прибыль с сумм неустойки за просрочку оплаты товара по договору поставки, предъявленных покупателям в претензиях, в ответ на которые она не получила ни оплату товара, ни мотивированный отказ, что по условиям претензий означает признание сумм неустойки?
Вопрос: ...Вправе ли правопреемник при исчислении налога на прибыль учесть убыток организации, реорганизованной в форме преобразования, в том периоде, в котором произошла реорганизация?
Вопрос: ...Российская организация в 2012 г. поместила под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления оборудование с предоставлением льготы по уплате ввозной таможенной пошлины. В январе 2014 г. таможенный орган при проведении таможенного контроля посчитал, что организация реализовала данное оборудование. Вправе ли таможенный орган без участия организации внести изменения в декларацию на товары, фиксирующие начисление ввозных таможенных пошлин, налогов, из-за несоблюдения условий предоставленной льготы?
Вопрос: ИП, у которого не работают наемные работники, применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. Имеет ли право ИП уменьшить сумму ЕНВД за I квартал 2014 г. на сумму страховых взносов, фактически уплаченных во II квартале 2014 г.?
Вопрос: Может ли обязательство организации-должника по возмещению суммы процентов за пользование чужими денежными средствами быть учтено при определении наличия признаков банкротства?
Вопрос: Может ли обязательство должника-организации по возмещению судебных расходов учитываться при определении наличия признаков банкротства?
Вопрос: ...Организация имеет несколько магазинов, подведомственных разным налоговым инспекциям г. Санкт-Петербурга. Магазин, ответственный за уплату ЕНВД, ликвидирован. Как перенести ответственность за уплату ЕНВД на другой магазин?
Вопрос: Можно ли учесть в составе расходов в целях налога на прибыль перечисленный в бюджет остаток неизрасходованных субсидий, полученных на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг?
Вопрос: ...Гражданин считает, что по состоянию на 01.01.2014 инвентаризационная стоимость принадлежащего ему нежилого помещения уменьшилась. Вправе ли он заказать перерасчет инвентаризационной стоимости помещения в органе технической инвентаризации и представить его в налоговые органы для расчета налога на имущество?
Вопрос: Организация не заплатила в бюджет налог на прибыль в установленный НК РФ срок. Правомерно ли обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на номинальном счете организации-налогоплательщика, для целей исполнения обязанности по уплате налога на прибыль в принудительном порядке?
Вопрос: ...Учредитель ООО внес в уставный капитал вклад в виде недвижимого имущества. По оценке учредителей его стоимость - 45 млн руб., а по оценке независимого оценщика - 906 млн руб. По какой стоимости принять имущество к учету? Как исчислять налог на имущество?
Вопрос: АО выплачивает дивиденды исключительно физическим лицам (в составе акционеров юридических лиц нет) и исчисляет налог на прибыль только по ставке 20 процентов. Необходимо ли заполнять подраздел 1.3 разд. 1 листа 01 и разд. А, В листа 03 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган при проведении выездной налоговой проверки ИП истребовать детализацию с мобильного телефона, принадлежащего ИП, в целях установления правомерности использования налогоплательщиком права на применение профессионального вычета по НДФЛ при осуществлении предпринимательской деятельности в отношении расходов на мобильную связь?
Вопрос: ...Головная организация, находящаяся в одном субъекте РФ, в октябре 2014 г. создала на территории другого субъекта РФ обособленное подразделение, не являющееся филиалом (представительством), в котором начали работу работники. Сведения в налоговый орган об открытии обособленного подразделения представлены в ноябре 2014 г. Вправе ли головная организация перечислить НДФЛ, удержанный с заработной платы работников за октябрь, по месту своего учета?
Вопрос: ...В российской организации работает иностранный гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ. 01.07.2014 он выехал в иностранное государство, а 01.08.2014 вернулся в РФ для продолжения работы в организации (имеются отметки органов пограничного контроля в паспорте гражданина). Работодателю представлена справка медицинского учреждения иностранного государства о том, что с 7 по 28 июля 2014 г. работник находился на стационарном лечении. Как считать период непрерывного пребывания налогоплательщика в РФ в целях п. 2 ст. 207 НК РФ?
Вопрос: Обязан ли налоговый орган при исполнении возложенных на него полномочий по контролю за проведением лотерей уведомить оператора лотереи о проведении у него внеплановой выездной проверки?
Вопрос: Издательство реализует периодическое печатное издание, применяя ставку НДС в размере 10 процентов. Сохраняется ли 10-процентная налоговая ставка по НДС при реализации электронной версии журнала?
Вопрос: ...Российская организация заключила трудовой договор на дистанционную работу с гражданином Республики Беларусь. Место его работы - г. Минск. Функционал - сопровождение продаж ООО. 1. Нужно ли организации открывать обособленное подразделение в Республике Беларусь? 2. Является ли работник плательщиком НДФЛ? 3. Вправе ли организация учесть расходы, понесенные указанным работником (на командировки, автомобиль, телефон), для целей налога на прибыль?
Вопрос: В июле в связи с изменением вида разрешенного землепользования увеличилась кадастровая стоимость земельного участка. Когда нужно учитывать увеличенную стоимость для исчисления земельного налога: с 1 января следующего года или с месяца, в котором принято решение об изменении вида разрешенного использования земельного участка?
Вопрос: ...Организация ошибочно завысила сумму резерва по сомнительным долгам в налоговом учете, самостоятельно выявила ошибку и приняла решение уменьшить сумму резерва и представить уточненную декларацию по налогу на прибыль. При заполнении налогового регистра и уточненной декларации допущена техническая ошибка: сумма излишне начисленного резерва включена в доходы. Правомерно ли налоговый орган счел сумму резерва, учтенного в составе расходов, завышенной и доначислил налог на прибыль?
Вопрос: ...Возникнут ли негативные последствия при продаже организацией основного средства (ОС), приобретенного в лизинг, если в период действия договора лизинга получена субсидия по программе развития малого и среднего предпринимательства в г. Санкт-Петербурге? Выкуп по договору лизинга произведен, ОС поставлено на учет. Субсидия учтена для целей налога на прибыль как полученный доход в момент ее получения.
Вопрос: ...Организация (квалифицированный инвестор), не имеющая валютного счета, купила внебиржевую облигацию по номиналу 100% через брокеров. В отчете брокера есть цена в рублях, цена в долларах и количество. Раз в полгода выплачивается купонный доход путем зачисления денег на брокерский счет. Через девять месяцев данная бумага продана за 94% от номинала. На брокерский счет зачислены деньги от ее продажи в долларах США, и выплачен купонный доход в долларах США. Образуются ли для целей налога на прибыль курсовые разницы по данной сделке?
Вопрос: Начиная с 01.01.2015 физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны представлять в налоговый орган сообщение о каждом объекте налогообложения (недвижимом имуществе и (или) транспортном средстве), по которому не было получено налоговое уведомление. Какая ответственность предусмотрена за несообщение указанных сведений?
Вопрос: ...Правомерно ли принудительное взыскание пеней за несвоевременную уплату налога с денежных средств организации в банке, если налоговый орган не довел данное решение до организации в установленный срок?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!