Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Принимается ли месяц за полный, если регистрация права собственности на земельный участок произведена после 15-го числа? Как организации исчислить земельный налог, если право собственности на земельный участок зарегистрировано 18 августа?Вопрос: ...Принимается ли месяц за полный, если регистрация права собственности на земельный участок произведена после 15-го числа? Как организации исчислить земельный налог, если право собственности на земельный участок зарегистрировано 18 августа?
Вопрос: Организация на протяжении нескольких месяцев представляет сканированные копии счетов-фактур. Сканированные копии организация получает по электронной почте. Отсутствие бумажных экземпляров документов связано с территориальной отдаленностью организации, в связи с чем не всегда есть возможность их получить. Допустимо ли возмещение НДС на основании сканированных копий счетов-фактур?
Вопрос: ...Организация ввозит импортный товар на условиях FCA и 100%-ной предоплаты. По акту досмотра установлены излишки товара (менее 1% от заявленного количества), что отражено в декларации при выпуске товара, и таможенная стоимость исчислена с учетом излишка. Поставщик не принимает к учету излишек. Какую сумму НДС организация должна принять к вычету: с учетом излишка или без?
Вопрос: Организация по договору с иностранным контрагентом получила право использования программ для ЭВМ. Договор носит характер смешанного, по нему, кроме передачи лицензии, оказывались другие услуги. С согласия правообладателя лицензия в дальнейшем передается по сублицензионному договору другой организации. Облагается ли НДС передача права на использование лицензии третьему лицу по сублицензионному договору?
Вопрос: Каков порядок применения при исчислении НДПИ нормативов технологических потерь углеводородного сырья при добыче, если они утверждены Минэнерго России на очередной календарный год в течение этого либо следующего за ним календарного года?
Вопрос: ...Российская организация оформила товары в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления, уплатив таможенные сборы, пошлины по адвалорным ставкам и НДС. Какие платежи должны будут доплачиваться в результате увеличения таможенной стоимости товаров по решению таможенного органа, принятому спустя шесть месяцев со дня выпуска декларации на товары, если декларант согласен с таким решением?
Вопрос: ...Организация-арендодатель, являющаяся сельхозпроизводителем, применяет ЕСХН и предоставляет в аренду грузовые автомобили организации-арендатору. В результате реорганизации арендатор, применяющий ОСН, присоединился к арендодателю. Включаются ли в доходы, облагаемые ЕСХН, неоплаченные услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в момент присоединения арендатора к арендодателю?
Вопрос: ...АО исключено из ЕГРЮЛ по решению налогового органа. За АО продолжает числиться объект недвижимости. Могут ли акционеры реализовать свои права на данный объект после ликвидации АО?
Вопрос: ...Управляющая компания осуществляет содержание и ремонт общего имущества в многоквартирном доме подрядным способом. Вправе ли она применять налоговую льготу по НДС (пп. 30 п. 3 ст. 149 НК РФ), если подрядчики привлекают для исполнения договоров субподрядные организации?
Вопрос: Включается ли в расходы, учитываемые при применении УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", комиссия банка за открытие счета?
Вопрос: ...Организация в 2013 г. совершила контролируемые сделки, представив 20.05.2014 в налоговый орган уведомление о контролируемых сделках в электронной форме. Подтверждение отправки и квитанция о приеме получены организацией. Объем сформированного файла, содержащего уведомление, не отвечал требованиям п. 3.1.3 Приказа ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@. Разделив файл на несколько, организация представила уведомление 21.05.2014. Может ли она быть привлечена к ответственности по ст. 129.4 НК РФ?
Вопрос: ...Налоговый орган повторно направил налогоплательщику требование представить пояснения по противоречиям в декларации 3-НДФЛ и документах, подтверждающих заявленный социальный вычет. Предыдущее требование налогоплательщик не получал. Инспектор сообщил, что в первый раз требование было направлено простым письмом. Правомерно ли направление требования не заказным, а простым письмом?
Вопрос: Подлежат ли включению в среднюю численность наемных работников в целях применения патентной системы налогообложения работники, которые привлекаются по договорам аутсорсинга?
Вопрос: ...Организация в 2003 г., находясь на ОСН, приобрела здание. Срок полезного использования - 396 месяцев (33 года). С 1 января 2014 г. организация переходит на УСН ("доходы минус расходы"). В течение 2014 г. в расходах признана 1/10 часть остаточной стоимости здания. В январе 2015 г. она продает здание. Возникает ли обязанность пересчитать налоговую базу за период пользования ОС с момента начала его учета в расходах по УСН до даты реализации?
Вопрос: ...Вправе ли организация (принципал) учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на возмещение расходов агента, связанных с исполнением им обязанностей по агентскому договору, на основании отчета агента без соответствующих первичных документов, если договором предусмотрена обязанность агента представлять первичные документы?
Вопрос: ...По договору аренды техники арендатор до передачи имущества по акту компенсирует арендодателю расходы на ремонт техники, осуществляемый подрядчиком. Арендодатель перевыставляет полученные от подрядчика документы арендатору. Вправе ли арендатор учесть расходы при исчислении налога на прибыль и принять НДС к вычету?
Вопрос: ...Услуги по комплексному консультированию оказываются организации постоянно, оплата ежемесячная. Сначала консультирование осуществлялось без заключения договора. Оплата производилась на основании счетов исполнителя. Впоследствии заключен договор, распространяющий действие на предшествующие периоды. Правомерно ли налоговый орган доначислил налог на прибыль, считая расходы за предшествовавшие заключению договора периоды необоснованными?
Вопрос: ...Обязан ли учредитель организации - физлицо (не ее руководитель) исполнить требование о представлении пояснений относительно деятельности организации, направленное при проведении проверки декларации по НДС с суммой налога к возмещению? Возможно ли привлечение к ответственности, если требование не исполнено?
Вопрос: ...Банк заключил договор аренды помещения, в котором находится имущество иной кредитной организации. Банк и представитель временной администрации кредитной организации заключили два договора о хранении имущества. По условиям первого договора банк хранит имущество безвозмездно один год. По окончании, в течение действия или при досрочном расторжении договора банк вправе выкупить имущество. По второму договору банку уплачивается вознаграждение за весь срок хранения в размере 1000 руб., в том числе НДС 18%, по окончании срока - трех месяцев банк возвращает имущество. В дальнейшем банк планирует выкупить имущество. Возможна ли правовая переквалификация договоров в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Состоялась экспортная отгрузка товара покупателю в Великобритании на условиях FCA - переход права собственности в момент передачи груза. При транспортировке произошла авария, груз частично уничтожен или требует восстановления. Испорченный груз доставлен в место погрузки. Таможенная декларация отозвана. Кто понесет расходы за уничтоженную и поврежденную продукцию? Как отразить в целях налога на прибыль и НДС первоначальную отгрузку? Следует ли представлять декларации по НДС и уточненные декларации?
Вопрос: ...МУП применяет УСН. Для ликвидации ЧС администрация муниципального образования - учредитель МУП выделила ему субсидии. Учитываются ли такие субсидии в целях уплаты налога при применении УСН?
Вопрос: ...Организация приобретает для своих работников спецодежду стоимостью менее 40 000 руб. Срок ее службы - более одного года. Работники возвращают спецодежду в день увольнения. При приеме новых работников им выдается новая спецодежда. Правомерно ли учитывать для целей налога на прибыль расходы на спецодежду для новых работников, если срок службы сданной уволившимся работником спецодежды не истек?
Вопрос: Организация, применяющая ОСН, арендует у розничных магазинов площади для демонстрации и продвижения своего товара потенциальным покупателям. Можно ли указанные расходы на аренду отнести к рекламным и нормируются ли они для целей налога на прибыль?
Вопрос: В коллективном договоре определено, что в случае увольнения работника по соглашению сторон ему выплачивается компенсация в размере шести окладов. Может ли организация выплаченную компенсацию учесть в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, ведущая розничную торговлю через магазин площадью 50 кв. м и применяющая ЕНВД, планирует открыть другой магазин (40 кв. м) в той же местности (подведомственной налоговому органу, в котором она состоит на учете как налогоплательщик ЕНВД). Вправе ли организация применять в отношении второго магазина ОСН? Должна ли она подавать заявление по форме N ЕНВД-1 в отношении этого магазина, если примет решение применять ЕНВД?
Вопрос: ...За совершение операций с использованием банковских карт в устройствах банка и устройствах сторонних банков взимаются комиссии. Они списываются с карты одновременно с суммой операции. Возможно ли списывать комиссии за счет предоставленной ссуды на сумму комиссий? Возможно ли не относить комиссии к ненадлежащим активам, если операции, за которые они удерживаются, списываются с клиента за счет кредитного лимита, установленного в рамках договора овердрафта? При возникновении ссудной задолженности и квалификации ее как ненадлежащего актива какая ставка формирования резерва на возможные потери должна применяться к начисленным процентам на эту задолженность?
Вопрос: ...По договору при возникновении технического овердрафта по счету клиент немедленно с момента, когда ему стало известно о возникновении задолженности, погашает технический овердрафт и начисленную на данную сумму неустойку (по день погашения включительно). Верно ли, что задолженность по техническому овердрафту всегда погашается ранее задолженности по овердрафту по счету (за исключением случая, когда технический овердрафт возник в день планового погашения задолженности по овердрафту)?
Вопрос: ...Возможно ли погашение комиссий за обслуживание банковской карты до погашения задолженности по использованному овердрафту? Банковская карта и овердрафт предоставлены к текущему счету, открытому физическому лицу. Комиссии за обслуживание банковской карты (за годовое обслуживание, за смс-информирование) могут быть уплачены только за счет собственных средств клиента, имеющихся на его счете.
Вопрос: ...Организация в Москве оказывает бытовые услуги населению (парикмахерские и косметические), внутри помещения продает шампуни, кондиционеры, краску для волос, парфюмерию. Иногда выручка от продажи превышает выручку от оказания услуг. Нужно ли уплачивать торговый сбор?
Вопрос: ООО "Альфа" реализует запчасти для автомобилей, уплачивает ЕНВД. С 2016 г. ООО планирует осуществлять продажу моторных масел. Вправе ли ООО уплачивать ЕНВД по данному виду деятельности? Необходимо ли получить лицензию на продажу моторных масел? Можно ли осуществлять реализацию масел без ККТ?
Вопрос: ...ООО находится в Московской области (г. Щелково), с 2006 г. имеет в собственности нежилое помещение, расположенное на 1-м этаже жилого многоэтажного дома. Должно ли ООО оформлять право собственности на земельный участок под домом и уплачивать земельный налог?
Вопрос: ...Гражданин, осуществляющий профессиональную творческую деятельность, имеет на праве собственности две квартиры: одну он использует для проживания, другую - для ателье. Может ли, учитывая вступление в силу Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ, гражданину быть предоставлена налоговая льгота в отношении обеих квартир?
Вопрос: Территориальный налоговый орган отказал взыскателю по исполнительному листу в представлении бухгалтерской отчетности должника. Правомерно ли это?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки организация привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения. Правомерно ли использование в качестве доказательства совершения правонарушения протокола допроса свидетеля, составленного при предыдущей проверке?
Вопрос: ...В организации, применяющей УСН с объектом "доходы минус расходы", пятидневная рабочая неделя (понедельник - пятница). Работник направлен в командировку, день отъезда - суббота (выходной день). Вправе ли организация учесть при исчислении налога, уплачиваемого при применении УСН, компенсацию работнику за день отъезда в командировку, если режим работы в выходные дни не предусмотрен?
Вопрос: Когда организация (ООО) - участник другого ООО должна признавать в доходах действительную стоимость доли (в части, превышающей вклад), которая ей причитается при выходе из ООО, в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах в целях налога на прибыль стоимость билетов, если работники завода отбывают в командировку в другой город в воскресенье и возвращаются в субботу, чтобы завершить за один выезд наладку у покупателя оборудования, производимого на заводе? В приказе о командировке указаны даты с понедельника по пятницу.
Вопрос: Организация применяет УСН ("доходы минус расходы"). Директор организации является ее единственным учредителем. Учитываются ли при применении УСН расходы на оплату труда директора - единственного учредителя?
Вопрос: Физическое лицо в 2014 г. осуществляло операции по купле-продаже иностранной валюты. Должно ли физическое лицо по итогам года отразить доходы от продажи валюты в форме 3-НДФЛ и по какой строке?
Вопрос: ...Организация осуществляет услуги по перегрузке грузов от грузоперевозчика, привезшего товар из Германии автомобильным транспортом, грузоперевозчику, отправляющему товар на Украину. Товар в РФ находится под таможенным режимом транзита. Контрагентом организации является экспедитор, оказывающий транспортно-экспедиционные услуги в рамках внешнеэкономического контракта и применяющий ставку 0% по НДС. Должна ли организация применить ставку 0% или надо предъявить счет-фактуру со ставкой 18% экспедитору?
Вопрос: ...По какой ставке НДФЛ нужно облагать средний заработок, сохраненный иностранному гражданину, работающему по трудовому договору и не являющемуся налоговым резидентом РФ, при направлении в командировку в иностранное государство?
Вопрос: ...Банк (первоначальный кредитор) заключил договор подряда с контрагентом на выполнение капитального ремонта помещения. Работы оплачены, но не произведены. Банк уступает свои права требования по договору подряда. Сумма уступаемых прав требования больше стоимости работ по договору подряда. Правомерно ли применение п. 1 ст. 155 НК РФ при определении налоговой базы по НДС? Должна ли включать НДС сумма требования по договору подряда, права по которому уступлены, при определении налоговой базы по НДС? Какую ставку НДС (18/118 или 18%) нужно применить?
Вопрос: ...В январе 2014 г. на основании распоряжения администрации муниципального района кадастровая стоимость земельного участка была уменьшена и определена по состоянию на 01.01.2013. В распоряжении не указано, что оно действует на 2013 г. Вправе ли организация осуществить перерасчет земельного налога за 2013 г. и возвратить излишне уплаченный налог?
Вопрос: Правомерен ли отказ руководителя организации отвечать на вопросы налогового инспектора из-за того, что его показания в случае возбуждения уголовного дела за неуплату налогов будут использованы против него? Чем грозит такой отказ?
Вопрос: ...Российская организация - учредитель иностранной организации (Гонконг (КНР), доля участия в уставном капитале - 40%) получает дивиденды, при выплате которых удержан налог в Гонконге (КНР). Как исчислить налог на прибыль с дивидендов в РФ?
Вопрос: ...Вправе ли организация 1 (численность работников - 100 человек) включить в состав расходов, учитываемых при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, сумму выплат по договору оказания услуг по охране труда аккредитованной организации 2?
Вопрос: ...Организации А и Б заключили дистрибьюторский договор на продажу строительной техники. Организация А предоставляет организации Б права на размещение и продажу товара от имени и за счет организации Б. Право собственности переходит к конечному покупателю после полной оплаты. В какой момент организация А должна определить налоговую базу по налогу на прибыль и НДС по методу начисления - в момент передачи товара или после его оплаты?
Вопрос: ...Организации на праве собственности принадлежит административное здание, расположенное в г. Москве и включенное в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, на 2014 год. Какую кадастровую стоимость нужно использовать для определения налоговой базы по налогу на имущество, если сведения, взятые с сайта Росреестра, отличаются от сведений, содержащихся в кадастровой справке?
Вопрос: ...Вправе ли организация включить в расходы по налогу на прибыль затраты на лечение сторожевой собаки, приобретенной для охраны складских и подсобных помещений?
Вопрос: ...По договору подряда подрядчик обязуется построить нежилой объект на земельном участке, находящемся в собственности заказчика. До завершения работ от заказчика поступило письмо с просьбой остановить работы и расторгнуть договор из-за изменения концепции проекта. По соглашению о расторжении договора заказчик возместил убытки - расходы, понесенные подрядчиком в связи с исполнением договора. Может ли подрядчик учесть в целях налога на прибыль затраты, возникшие в связи с расторжением договора? Следует ли заказчику оформлять для этого какие-либо документы?
Вопрос: ...Организация реализовала подарочные карты на приобретение товаров юрлицу, передавшему их своим работникам. Срок действия карт - шесть месяцев с даты приобретения. По истечении срока средства на неиспользованных картах не переходят к продавцу, а переводятся на новые карты или возвращаются. Должен ли продавец учесть средства на неиспользованных картах после истечения срока их действия в доходах в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация (АО), единственным участником которой является иностранная организация - резидент Республики Кипр, приняла решение о выплате дивидендов. На тот момент учредитель вложил в уставный капитал АО менее 100 000 евро. Он решил увеличить его до 100 000 евро путем размещения дополнительных акций. С какого момента АО может применять пониженную ставку по налогу на прибыль в размере 5%: с момента оплаты увеличения уставного капитала или с момента госрегистрации изменений в уставе?
Вопрос: ...В результате выездной проверки установлено частичное необоснованное возмещение организацией НДС. Налоговый орган вынес решение о привлечении организации к ответственности, предложил уменьшить предъявленный к возмещению НДС и начислил пени на излишне возмещенный НДС. Правомерно ли решение в части начисления пеней?
Вопрос: До перехода с ОСН (метод начисления) на УСН у организации образовалась задолженность перед контрагентом. После перехода на УСН организация начала погашать долг. Контрагент применяет общий режим налогообложения. Каков порядок учета расходов, связанных с погашением задолженности?
Вопрос: ...Иностранная организация оказывает российской организации услуги по разработке и внедрению модулей и подсистем бухгалтерской программы через Интернет (не в РФ), а также вспомогательные услуги по удаленному тестированию программы. Исключительные права на программу принадлежат российской организации. Облагаются ли данные услуги НДС? Будет ли российская организация налоговым агентом?
Вопрос: ...В октябре 2014 г. работодатель простил беспроцентный заем, выданный работнику в июле 2013 г. Налоговый агент рассчитал материальную выгоду на 31.12.2013 и исчислил и удержал из зарплаты НДФЛ. Возникнет ли у работника материальная выгода в 2014 г.? Сохранится ли она за 2013 г.?
Вопрос: ...Можно ли учесть затраты на оплату работником жилья в командировке в расходах по налогу на прибыль на основании БСО, на котором нет печати организации?
Вопрос: Организацией по приобретенным услугам (телефон, Интернет, аренда) принят к вычету "входной" НДС. Для уменьшения суммы убытка по налогу на прибыль произведена корректировка указанных расходов в виде их исключения из налоговой базы. Надо ли в этом случае восстанавливать суммы "входного" НДС по указанным расходам?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, приобрела гидроцикл и поставила его на учет в ГИБДД 14.05.2013. 06.10.2013 он снят с учета для продажи, но не продан и в 2014 г. числится на балансе. Корректировать ли расходы на приобретение гидроцикла на момент снятия его с учета, если они учтены для целей налога по УСН в 2013 г.?
Вопрос: ...Акционеры банка - физическое и юридическое лица - передают недвижимое имущество в общество для увеличения его чистых активов. Юридическое лицо (владение в обществе менее 3%) - по балансовой стоимости. Физическое лицо проведет оценку передаваемого имущества. Общество находится под контролем физического лица, но сделка не контролируема. Нужно ли проводить оценку имущества в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...По счету клиента имеется решение ИФНС России о приостановлении операций по счетам в определенной сумме. Инкассовые поручения на перечисление налога не выставлялись. Иных денежных средств, кроме зарезервированных по данному решению, на счете не имеется. Правомерно ли исполнение платежного поручения клиента на перечисление суммы НДФЛ, являющейся текущим платежом, а не оплатой задолженности по налогам, по которым приостановлены операции по счетам?
Вопрос: ...Банк приобрел помещение, реализуемое в рамках исполнительного производства, с намерением разместить в нем дополнительный офис. После покупки выяснилось, что в помещении находятся арендаторы. Может ли банк спустя два месяца принять решение о продаже помещения в связи с долгим сроком аренды по договорам аренды и высокими затратами на ремонт? Какие оправдательные документы подготовить?
Вопрос: ...Банк приобрел недвижимое имущество, реализованное в рамках исполнительного производства. В помещении находятся арендаторы. У банка отсутствует возможность отразить имущество на счете 60401, так как до истечения срока договора аренды использовать его в своей деятельности он не может. Так ли это? Как учесть приобретенное имущество для целей бухучета до и после регистрации права собственности?
Вопрос: Организация, осуществляющая розничную торговлю с использованием торговых (вендинговых) автоматов в г. Москве, освобождена от обложения торговым сбором. Нужно ли представлять уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора?
Вопрос: ...С одним из работников (не состоящим в штате) заключено два гражданско-правовых договора на разные работы (договор N 1 - на срок с 1 по 31 августа, договор N 2 - на срок с 3 по 20 августа). Как учесть это при подсчете средней численности работников для целей применения УСН?
Вопрос: Организация заключила бессрочный трудовой договор с работником, имеющим удостоверение беженца. В каком размере следует удерживать НДФЛ с его заработной платы?
Вопрос: Организация ведет торговую деятельность в г. Москве: мелкая электроника реализуется со склада, расположенного в г. Москве, а также отправляется покупателям по почте. Заказы поступают через Интернет. Подпадает ли такая деятельность под торговый сбор?
Вопрос: Организация реализует продукцию собственного производства (товары народного потребления, себестоимость которых более 100 руб. за единицу) юрлицам и ИП по разным ценам, которые зависят от объема, стоимости и регулярности поставок. Также организация бесплатно раздает физлицам продукцию собственного производства в качестве рекламы. Как определить рыночную цену продукции в целях НДС? Можно ли ее определить как себестоимость продукции?
Вопрос: ...Организация-застройщик заключает договор участия в долевом строительстве со своим работником. Цена договора уплачивается равными платежами в течение установленного периода. Деньги, причитающиеся с работника, удерживаются из его зарплаты. Не является ли это займом работнику? Должна ли организация исчислить и удержать НДФЛ с материальной выгоды, полученной работником от пользования беспроцентным займом?
Вопрос: Организация (ООО) закрывает единственный филиал и в связи с этим вносит изменения в свои учредительные документы (устав). Требуется ли уплата госпошлины при подаче уведомления об этом в регистрирующий орган?
Вопрос: ...Лизингодатель вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке в случае нарушения лизингополучателем сроков уплаты лизинговых платежей. Дата расторжения - дата получения лизингополучателем уведомления о расторжении договора. Уведомление получено лизингополучателем, но имущество не возвращено. Должен ли лизингодатель продолжать начислять ежемесячные лизинговые платежи и отражать в учете выручку и начисление НДС после направления уведомления и до момента возврата имущества?
Вопрос: ...Суд вынес определение о завершении в отношении общества-банкрота конкурсного производства. Налоговый орган обжаловал определение. Судами апелляционной и кассационной инстанций в удовлетворении жалоб налогового органа отказано. Вправе ли конкурсный управляющий заявить требование о взыскании с налогового органа вознаграждения (фиксированной части) конкурсного управляющего за период судебных заседаний по обжалованию определения, в которых он принимал участие?
Вопрос: ...Налоговый орган обратился в суд с заявлением о признании ООО несостоятельным (банкротом). Производится ли списание недоимки (срок уплаты которой наступил за пять месяцев до обращения налогового органа в суд) с банковского счета ООО после принятия судом определения о принятии заявления о признании ООО банкротом, но до введения наблюдения?
Вопрос: ...В отношении ООО открыта процедура конкурсного производства, утвержден конкурсный управляющий. В банк поступило инкассовое поручение налоговой инспекции по списанию с ООО суммы долга по налогу и пеней, не относящихся к текущим платежам. Банк исполнил поручение. Кому ООО вправе предъявить претензии?
Вопрос: Организация, являющаяся гостиницей, приобрела для использования в предпринимательской деятельности ковровое покрытие стоимостью 5 млн руб. Как учесть произведенные расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Каков порядок учета организацией, планирующей осуществлять лицензируемую деятельность по реализации алкогольной продукции, расходов в виде госпошлины для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель в 2012 г. применял УСН ("доходы минус расходы"). По итогам налогового периода получен убыток и в бюджет уплачен минимальный налог. Весь 2013 г. предприниматель применял ПСН, а с 01.01.2014 вновь перешел на УСН ("доходы минус расходы"). Приостанавливает ли период применения ПСН течение десятилетнего срока, отведенного на перенос убытка, полученного в период применения УСН?
Вопрос: ...ИП, не имеющий работников, представляет налоговую декларацию по УСН ("доходы") за 2013 г. Сумма фиксированных страховых выплат - 35 000 руб. Сумма налога за год - 20 000 руб., сумма авансовых платежей за девять месяцев - 15 000 руб. Какую сумму показать по строке 280 декларации?
Вопрос: ...Организация арендует земельный участок, находящийся в федеральной собственности. При изменении кадастровой стоимости арендодатель вправе изменить размер арендной платы в одностороннем порядке. С 01.04.2014 вступил в силу нормативный акт об увеличении кадастровой стоимости участка, но изменений условий договора и внесения сведений в государственный кадастр недвижимости во II квартале 2014 г. не было. С какого момента арендодатель может требовать увеличения арендной платы? Может ли организация, применяющая метод начисления, во II квартале 2014 г. учесть увеличенную арендную плату для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), сдает в аренду собственное недвижимое имущество, которое обязана поддерживать в исправном состоянии, ремонтировать и содержать. Она заключила договоры со сторонними организациями на техническое обслуживание объекта (уборка, санитарно-гигиенические мероприятия). Можно ли учесть расходы по этим договорам при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН?
Вопрос: Являются ли дивидендами выплаты из чистой прибыли прошлых лет? Если да, то по какой ставке НДФЛ и налога на прибыль будут облагаться дивиденды, выплачиваемые из чистой прибыли прошлых лет акционерам-физлицам, акционерам - российским организациям?
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель, у которого остаточная стоимость основных средств, определяемая в соответствии с законодательством РФ о бухгалтерском учете, превышает (в течение отчетного (налогового) периода превысила) 100 млн руб., применять УСН?
Вопрос: Вправе ли ИП с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика", размещенного на сайте ФНС России, передавать в налоговый орган документы в электронной форме, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Организация - плательщик НДС осуществляет оптовую торговлю. С основными покупателями подписаны соглашения об электронном документообороте (также в части выставления счетов-фактур). В последний день III квартала (30.09.2014) покупателю отгружена партия товара, а файл со счетом-фактурой отправлен оператору 03.10.2014. В каком налоговом периоде организация-продавец должна зарегистрировать выставленный счет-фактуру в книге продаж?
Вопрос: ...Работник организации - иностранный гражданин, не являющийся резидентом РФ, отправлен в командировку в иностранное государство. Подлежат ли налогообложению НДФЛ суточные, выплачиваемые ему в иностранной валюте за каждый день в пределах сумм, эквивалентных 2500 руб.?
Вопрос: ...Организация признана недействующей, и ее данные исключены из ЕГРЮЛ. Может ли она возобновить деятельность, обратившись в налоговый орган с заявлением о восстановлении сведений в ЕГРЮЛ?
Вопрос: Обязан ли банк представить органам опеки и попечительства выписку по номинальному счету, открытому для зачисления пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемой в пользу несовершеннолетнего ребенка, с целью контроля за расходованием опекуном денежных средств по данному счету?
Вопрос: ...Организация при переходе на УСН восстановила суммы НДС, принятые к вычету по товарам, приобретенным в период применения ОСН. На следующий год она решила вернуться на ОСН. Вправе ли организация принять к вычету НДС по этим же товарам, если они будут реализованы в период применения ОСН?
Вопрос: ...В 2014 г. организация приобрела ОС. Одни объекты ОС введены в эксплуатацию в 2014 г., другие будут введены в 2015 г. НДС к вычету по этим ОС организация не принимала. Как учесть суммы НДС, уплаченные при приобретении ОС, при переходе организации на УСН?
Вопрос: Работник организации, расположенной в регионе, в котором действует пилотный проект по выплате пособий, обратился в сентябре 2015 г. в территориальный орган ФСС РФ с заявлением о выдаче справки по форме 2-НДФЛ за 2015 г. Вправе ли территориальный орган ФСС РФ выдать ему справку по форме 2-НДФЛ за неполный 2015 г.?
Вопрос: ...Работнику организации, расположенной в регионе, где действует пилотный проект по выплате пособий, для имущественного вычета в 2016 г. необходима справка 2-НДФЛ за 2015 г. В 2015 г. он болел. При обращении работника в 2016 г. с заявлением в территориальный орган ФСС РФ о выдаче ему справки установлен ли срок, в течение которого он обязан будет представить справку?
Вопрос: ...ИП оказывает услуги по предоставлению физическим лицам во временное пользование портативных моек для машин через магазин площадью 15 кв. м. Вправе ли он применять ПСН?
Вопрос: ...Организация приобретает бланки трудовых книжек для восстановления документов, утраченных при пожаре. Как это повлияет на налоговую базу по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация планирует поставлять иностранные товары своим транспортом. Установлены ли законодательством РФ фиксированные суммы обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов для помещения таких товаров под таможенную процедуру таможенного транзита? Если да, то в отношении каких категорий товаров?
Вопрос: ...Может ли чешская организация получить полное освобождение от ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, предназначенных для выставки в г. Смоленске, если они не предназначены для продажи и будут возвращены обратно?
Вопрос: ...Для реализации договора подряда на строительство здания склада в г. Смоленске, заключенного с российской организацией, голландская организация временно ввозит в РФ строительную технику. После завершения работ технику возвратят обратно. Подлежит ли она полному освобождению от уплаты ввозных пошлин, налогов?
Вопрос: ...По законодательству какого государства в рамках Таможенного союза возникнет обязанность уплатить таможенные пошлины, налоги при недоставке иностранных товаров, перевозимых в Белоруссию, если обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов предоставлено таможенным органам РФ?
Вопрос: Организация приобрела авиабилеты для иногороднего соискателя на должность, прибывшего по ее приглашению к месту собеседования. По итогам переговоров об условиях работы кандидат на работу принят не был. Должна ли организация сообщить в налоговый орган о невозможности удержания НДФЛ?
Вопрос: ...Можно ли представить российскому таможенному органу сертификат обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, оформленный по законодательству Белоруссии, при помещении иностранных товаров под таможенную процедуру таможенного транзита?
Вопрос: ...Организация ввезла товары в РФ и поместила их под таможенную процедуру внутреннего потребления с предоставлением освобождения от уплаты таможенных платежей. Нужно ли предоставлять обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов при вывозе товаров на ремонт в случае их помещения под таможенную процедуру переработки товаров вне таможенной территории?

Вопрос: Необходимо ли предоставление обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов при помещении под таможенную процедуру таможенного транзита товаров Таможенного союза (пп. 5 п. 2 ст. 215 ТК ТС)?
Вопрос: ...За предоставление банковской гарантии клиент-принципал уплачивает вознаграждение банку в порядке и размерах, предусмотренных договором (в процентах годовых от суммы гарантии). Как рассчитывать вознаграждение: включать первый и последний дни периода действия гарантии; начислять вознаграждение со дня, следующего за днем вступления гарантии в силу?
Вопрос: В коммерческой организации назначили нового руководителя. Какие действия нужно совершить и какие документы необходимо представить в банк для обеспечения исполнения банком документов, подписанных новым руководителем?
Вопрос: ...Физлицо приобрело пять жилых помещений за 1 млн руб. Три из них проданы юрлицу за 3 млн руб., два - другому юрлицу за 954 тыс. руб. Вправе ли физлицо при представлении декларации по форме 3-НДФЛ подтвердить расходы на приобретение трех объектов документами на 1 млн руб., а к продаже двух объектов применить имущественный вычет в пределах 1 млн руб.?
Вопрос: Торговая организация является арендатором помещения. Само помещение состоит из торгового зала, офиса и бытовой комнаты. Договор аренды заключен на общую площадь без подразделения ее на отдельные помещения. С какой площади уплачивать торговый сбор?
Вопрос: В отношении каких регистров налогового учета могут быть применены санкции, указанные в ст. 120 НК РФ?
Вопрос: ...Какие штрафные санкции грозят организации и ее должностным лицам за непредставление Z-отчетов для проведения выездной налоговой проверки из-за их утери?
Вопрос: ...Налогоплательщик получил от налогового органа, в котором состоит на учете, требование о представлении документов в порядке ст. 93.1 НК РФ. Ранее этот налоговый орган уже запрашивал эти документы во исполнение поручения того же налогового органа. Вправе ли налогоплательщик не представлять документы, ведь п. 5 ст. 93 НК РФ не позволяет налоговому органу повторно запрашивать документы?
Вопрос: В организации в соответствии с коллективным договором продолжительность рабочего времени в зимний период сокращена на три часа (по технологическим причинам). Сокращение продолжительности рабочего времени в данный период не влияет на размер заработной платы. Правомерно ли в целях исчисления налога на прибыль учитывать расходы на оплату труда в полном размере в зимний период?
Вопрос: ...ИП с начала 2014 г. применял УСН (6% от доходов), оказывая услуги по аренде нежилого помещения. С апреля 2014 г. он решил перейти на ПСН, но при получении патента его не устроила сумма причитающегося к уплате налога. Вправе ли ИП отказаться от применения ПСН и в текущем году вернуться на УСН?
Вопрос: ...Как исчислить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за полугодие по объекту недвижимости (налоговая база - кадастровая стоимость), находящемуся в г. Москве и проданному в апреле 2014 г.?
Вопрос: ...По результатам выездной налоговой проверки составлен акт о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговый орган, основываясь на данных бухгалтерской отчетности, принял решение о принятии обеспечительных мер, согласно которому для обеспечения исполнения обязанности по уплате недоимки, пеней и штрафов приостановлены расходные операции по расчетному счету. Правомерно ли решение налогового органа?
Вопрос: Производится ли замена уведомлений о постановке на учет в налоговых органах при реорганизации ЗАО в организационно-правовую форму ООО?
Вопрос: ...Верно ли, что привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ возможно при непредставлении им документа в налоговый орган, но не в случае несвоевременного представления документа?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, арендует муниципальное имущество и уплачивает НДС с арендных платежей как налоговый агент. По дополнительному соглашению арендодатель выставляет счета за потребленные коммунальные и эксплуатационные услуги. Обязан ли арендатор уплачивать НДС со стоимости данных услуг?
Вопрос: Имеются ли основания для привлечения банка к налоговой ответственности по ст. 135.1 НК РФ, а его должностного лица - к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ за представление в налоговый орган справки о наличии у организации - клиента банка счетов в банке, в которой вместо двух открытых счетов указан только один?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль затраты на установку по заявлению одного из своих работников оборудования для фильтрации воды, если не проводилась проверка воды на соответствие требованиям СанПиН 2.1.4.1074-01?
Вопрос: ...Если в ходе камеральной проверки выявлены ошибки в декларации по ЕСХН, вправе ли налоговый орган запросить у ИП книгу учета доходов и расходов?
Вопрос: ...В здании общей площадью 3000 кв. м. гражданин - собственник помещения площадью 1000 кв. м., а ООО - помещения площадью 2000 кв. м. Помещения сдаются в аренду под офисы. Как определить налоговую базу по налогу на имущество, подлежащему уплате гражданином и организацией, если законом субъекта РФ утверждены результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества и особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества?
Вопрос: ...Руководитель организации приобрел по договору купли-продажи диск с антивирусной программой и прикрепил к авансовому отчету договор и чек ККТ. Можно ли учесть расходы на покупку программы в целях налога на прибыль или необходимо заключить с продавцом лицензионный договор?
Вопрос: ...Нотариальная палата на основании устава создала за счет членских взносов фонд социальной защиты нотариусов. Правомерно ли при исчислении налога на прибыль признать расходование денежных средств фонда целевым расходованием?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая ЕСХН, производить работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, доплаты до фактического заработка к пособию по уходу за ребенком и при этом учитывать их в расходах при определении налогооблагаемой базы по ЕСХН?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), набирает работников в отдел продаж. Вправе ли она учитывать затраты на оплату проезда всех соискателей из других регионов в расходах при определении налогооблагаемой базы по УСН?
Вопрос: ...С какого момента юрлицо, приобретшее у застройщика нежилое помещение в МКД в собственность, становится плательщиком земельного налога, если земельный участок, на котором расположен МКД (собственник участка - застройщик (также управляющая компания)), не переоформлен в общую долевую собственность и жилые помещения полностью не проданы? На основании какого документа определяется доля юрлица? Обязано ли юрлицо оформлять на себя долю участка? Вправе ли управляющая компания перевыставлять юрлицу земельный налог в расходах на возмещение эксплуатационных и коммунальных услуг по содержанию помещения?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), выплачивает работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, ежемесячную компенсацию в 50 руб. по ее заявлению. Можно ли учесть эти расходы при расчете налога, уплачиваемого при УСН?
Вопрос: ...Правомерно ли принять ИП на должность гендиректора по гражданско-правовому договору, если с доходов за оказанные услуги ИП будет уплачивать налог в рамках УСН ("доходы")?
Вопрос: Является ли операция экспортной, если организация отправляет товар покупателю в Польшу по почте? Если да, то какими документами это подтвердить, так как почта выдает только квитанцию о приеме груза?
Вопрос: ...Подписанные контрагентом документы по выполненным работам могут быть получены подрядчиком не в периоде окончания их выполнения и подписания документов контрагентом, а в следующем. Как учитывать доходы подрядчика при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация заключила договор целевого финансирования с некоммерческой организацией - фондом развития бухучета, в соответствии с которым она обязуется осуществить целевое финансирование фонда. В число его учредителей организация не входит, является участником договора. Как учитываются эти расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, чтобы уменьшить последствия изменения курса валюты, возьмет рублевый кредит для погашения долларового, а для сохранения низкой ставки заключит с банком на 12 месяцев договор валютно-процентного свопа с объемом базисного актива, равным сумме кредита. Ежемесячно она будет направлять банку платеж в USD (6% годовых от 1 млн долл. США), а банк ей - платеж в RUR (10% годовых от 34 млн руб.). По окончании срока договора организация поставит банку базисный актив по курсу на дату соглашения. В справке для налоговых органов она укажет заключение договора свопа для хеджирования валютной выручки от укрепления рубля к доллару. Нужно ли при исчислении налога на прибыль результаты по этим операциям сальдировать с результатами от основной деятельности?
Вопрос: ...Решением общего собрания участников уставный капитал ООО, применяющего УСН, увеличен за счет принятия в их состав юрлица с размером доли 30% уставного капитала. Налоговый орган в январе 2014 г. сделал запись об изменениях в ЕГРЮЛ. В августе 2014 г. юрлицо исключили из состава участников ООО из-за неоплаты доли. Правомерен ли довод налогового органа о том, что ООО с 2014 г. не вправе применять УСН, несмотря на то что новый участник не оплатил свою долю и исключен из состава участников ООО?
Вопрос: ...Налогоплательщик - физлицо 30.04.2014 сдал декларацию по форме 3-НДФЛ в курьерскую службу для доставки ее в налоговый орган. Может ли налогоплательщик быть признан пропустившим срок представления налоговой декларации, если декларация доставлена в налоговый орган 05.05.2014?
Вопрос: ...Физлицо, не зарегистрированное в качестве ИП, сдает в аренду нежилое помещение. Налоговый орган признал эту деятельность предпринимательской, доначислив НДС. Может ли физлицо воспользоваться правом на освобождение от обложения НДС на основании ст. 145 НК РФ (соответствующее заявление представлено после принятия решения о доначислении, а не в установленный п. 3 ст. 145 НК РФ срок)?
Вопрос: ...Налоговый орган обратился в арбитражный суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов задолженности по налоговым платежам (в том числе налоговым санкциям) в рамках конкурсного производства по делу о банкротстве организации. Заявленное требование не подтверждено вступившим в законную силу решением суда. Может ли арбитражный суд уменьшить размер штрафа за налоговое правонарушение при наличии смягчающих обстоятельств?
Вопрос: ...Учредитель ликвидируемого ООО - физическое лицо получает свою долю имущества ООО (нежилое помещение, стоимость которого не превышает его вклад в уставный капитал). Нужно ли уплачивать НДФЛ? Является ли ООО налоговым агентом по НДФЛ? Если да, то как удержать НДФЛ, если ООО больше ничего не будет выплачивать физическому лицу?
Вопрос: ...ИП прекратил один из видов деятельности, зарегистрированных в ЕГРИП, по которому применял ЕНВД, и подал заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Правомерно ли налоговый орган настаивает на исключении из ЕГРИП вида деятельности, по которому ИП применял ЕНВД, как на подтверждении того, что данная деятельность не ведется?
Вопрос: ...30.04.2014 организация открыла в банке расчетный счет и в связи с вступлением в силу 02.05.2014 Федерального закона от 02.04.2014 N 52-ФЗ не сообщила об этом в налоговый орган. Правомерно ли тот 26.05.2014 привлек руководителя организации к ответственности по ст. 15.4 КоАП РФ: положения Закона N 52-ФЗ применяются к отношениям, возникшим после вступления его в силу?
Вопрос: ...ООО в 2013 г. получило беспроцентный краткосрочный заем от другого юрлица. В 2014 г. по договору цессии сменился заимодавец. Новый заимодавец - физлицо, являющееся участником ООО, планирует внести эту сумму в счет увеличения уставного капитала ООО. Правомерно ли это? Какие налоговые последствия по НДФЛ могут возникнуть у физлица?
Вопрос: ...Автосалон на УСН продает автомобили физлицам по договорам купли-продажи. В отчетном периоде организация перешла с УСН на ОСН. Организация включила НДС в стоимость товара, то есть цена автомобилей не увеличилась. Правомерно ли налоговый орган исчислил НДС сверх стоимости товара, реализованного автосалоном, и доначислил НДС к уплате в бюджет?
Вопрос: ...Организации присуждена компенсация за неисполнение налоговым органом судебного акта о взыскании процентов за несвоевременный возврат НДС. Решение о взыскании не исполняется. Можно ли потребовать индексации присужденных сумм в порядке ст. 183 АПК РФ?
Вопрос: Может ли банк в код 8989 включать пролонгированные кредиты юридических лиц, если у заемщика остается II категория качества и в договоре не предусмотрена автоматическая пролонгация (оформляется дополнительное соглашение к договору)?
Вопрос: ...ИП применяет ПСН в отношении технического обслуживания, ремонта автотранспортных и мототранспортных средств. Он же оказывает услуги автомойки. Можно ли будет использовать патент при предоставлении площадей моечного зала и автоматических средств, позволяющих клиентам самостоятельно мыть свои машины?
Вопрос: В ООО на должность генерального директора назначен гражданин Германии. Необходимо ли перед заключением с ним трудового договора проверить информацию, действует ли в отношении него дисквалификация?
Вопрос: ...Российский ИП собирается купить и привезти из Беларуси товар, который продавцы заказывают в Китае. При ввозе в Беларусь товар поместили под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Какие налоги нужно уплатить российскому ИП при ввозе этих товаров из Беларуси?
Вопрос: ...Вправе ли организация оспорить кадастровую стоимость недвижимого имущества - склада, используемого в производственно-хозяйственной деятельности, в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости для уменьшения налоговой базы по налогу на имущество организаций?
Вопрос: ...Работников организации направляют в однодневные командировки, в которых проезд до места командировки и обратно приходится на ночное время. В ожидании поезда работники пользуются привокзальными комнатами отдыха и гостиницами. Положение "О направлении работников в командировку" предусматривает, что расходы на командирование включают возмещение расходов на наем жилого помещения, непредвиденные расходы. Правомерно ли учитывать при исчислении налога на прибыль компенсируемые работнику расходы на нахождение в комнатах отдыха и гостиницах?
Вопрос: ...Российская организация заключила трудовой договор с резидентом ФРГ, осуществляющим некоторые проекты в РФ, а некоторые - в ФРГ (с немецкой организацией также заключен трудовой договор). Должна ли российская организация декларировать НДФЛ и уплачивать налог в РФ?
Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль для перепродажи. Других машин у нее нет. Нужно ли платить транспортный налог и представлять налоговую декларацию?
Вопрос: ...ИП состоит на учете в налоговом органе по месту жительства в г. Смоленске, а ведет предпринимательскую деятельность в г. Москве. В г. Смоленске в отношении этого вида деятельности может применяться ЕНВД, а в г. Москве - нет. Какую систему налогообложения может применять ИП? Куда он должен платить налог с доходов от предпринимательской деятельности и сдавать налоговую декларацию?
Вопрос: ...Строительная организация во время ремонта фасада жилого дома нанесла ущерб жильцу квартиры. Согласованы смета ремонтных работ и акт взаиморасчета от 27.12.2013 (вступает в силу с момента перечисления суммы сметной стоимости на расчетный счет физлица), в которых выражено согласие на возмещение вреда собственнику поврежденного имущества. Сумма ущерба перечислена на счет физлица 10.01.2014. Можно ли расходы на компенсацию материального ущерба учесть при исчислении налога на прибыль за 2013 г.?
Вопрос: ...Налоговый орган отказал организации в применении вычета по НДС по счету-фактуре на оказание транспортных услуг. Основанием послужило отсутствие в строке 6а "Адрес" счета-фактуры почтового индекса организации-покупателя. Обязательно ли указание почтового индекса в реквизитах счета-фактуры?
Вопрос: ...В организацию, образованную в результате выделения, зачислены работники реорганизованного юрлица. Реорганизация происходила в середине налогового периода. Обязаны ли работники вновь подавать заявления на предоставление стандартных вычетов по НДФЛ, если предыдущий работодатель передал в организацию заявления и документы, подтверждающие право на вычет?
Вопрос: ...Организация К временно ввезла транспортные средства в РФ для осуществления международных перевозок с полным условным освобождением от таможенных пошлин, налогов до 24.07.2013. После выпуска товаров 11.08.2014 таможенный орган, выявив, что организация А владеет и пользуется данными транспортными средствами без разрешения на осуществление перевозок, выставил требование уплатить таможенные платежи солидарно с организацией К. Правомерно ли это?
Вопрос: ...По требованию об уплате таможенных пошлин, налогов организация оплатила задолженность. Суд отменил требование об уплате таможенных пошлин, налогов. Организация обратилась в таможенный орган за возвратом излишне взысканных таможенных пошлин, налогов, приложив решение суда. Правомерно ли таможенный орган возвратил заявление о возврате без рассмотрения на том основании, что в комплекте документов нет исполнительного листа?
Вопрос: В бухгалтерию организации-заказчика в апреле 2014 г. поступил акт оказания услуги исполнителем по ремонту помещения офиса, подписанный сторонами в декабре 2013 г. В каком периоде отразить расходы, если декларация по налогу на прибыль за 2013 г. в ИФНС России уже сдана?
Вопрос: ...Организация, расположенная в районе Крайнего Севера, направила в командировку работника в местность, где нет повышающих районных коэффициентов к заработной плате. Во время командировки он работал в выходной день. Организация применила районный коэффициент, установленный по месту нахождения постоянного рабочего места работника, при исчислении заработной платы в выходной день в двойном размере. Правомерно ли учесть эту выплату при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация занимается розничной торговлей через магазины. Как она может подтвердить реализацию конкретного вида товаров для исчисления налога при применении УСН ("доходы минус расходы"), если чек ККТ не содержит наименования реализуемого товара?
Вопрос: ...Гражданин в 2012 г. приобрел недвижимое имущество не для использования в предпринимательской деятельности. В 2013 г. зарегистрировался в качестве ИП, его деятельность не связана с куплей-продажей или сдачей в аренду недвижимого имущества, применяет УСН. В 2014 г. продал имущество, которое с 2012 по 2014 гг. не использовалось. Какой налог гражданин обязан уплатить в 2014 г.?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки по налогу на имущество за 2013 г. запросил у организации первичные документы по бухгалтерскому учету объектов ОС, остаточная стоимость по которым на 01.01.2013 равна нулю, и объектов ОС, списанных с бухгалтерского баланса по состоянию на 01.01.2013?
Вопрос: ...Организация разместила в общественном транспорте аудиоинформацию о наборе персонала и повесила плакаты с подобной информацией. Можно ли при исчислении налога на прибыль считать данные расходы расходами на подбор персонала?
Вопрос: ...Организации заключили договор на выполнение строительно-монтажных работ, подписаны акты сдачи-приемки выполненных работ, работы оплачены, подрядчик выставил счет-фактуру. Заказчик предъявил к вычету НДС со стоимости работ. Налоговый орган отказал заказчику в вычете, так как заказчик не имеет разрешения на строительство, права на построенный объект не оформлены. Правомерно ли это, если объект используется в производственной деятельности?
Вопрос: ...Налогоплательщик А с 2011 г. руководствовался письменным разъяснением Минфина России, данным ему и касающимся применения порядка возмещения НДС, установленного ст. 176 НК РФ. Из постановления ВАС РФ, принятого в 2014 г. в отношении налогоплательщика Б, следует, что указанное разъяснение является ошибочным, а сумма НДС, исчисленная в соответствии с ним, налогоплательщиком А занижена. Обязан ли налогоплательщик А представить в 2014 г. уточненные налоговые декларации по НДС за период 2011 - 2013 гг.?
Вопрос: ...Налоговый орган направил организации требование об уплате пеней по НДС. В нем указана сумма пеней, но нет суммы недоимки, нет и ссылки на документы, в которых указана сумма недоимки. Есть ли основания для отмены требования?
Вопрос: ...Организация 1 (продавец) заключила договор поставки оборудования с организацией 2 (покупателем). Налоговый орган отказал организации 2 в вычете по НДС и привлек к налоговой ответственности за неполную уплату НДС, так как счета-фактуры подписаны неуполномоченными лицами. Правомерно ли это, если факт реальности хозяйственных операций по договору купли-продажи установлен?
Вопрос: ...Вправе ли организация выплатить работнику - иностранному гражданину, постоянно проживающему в РФ на основании вида на жительство, зарплату в иностранной валюте, перечислив соответствующую сумму на его счет в иностранном банке? Должен ли работник сообщать о наличии счета в иностранном банке в налоговый орган по месту своего учета?
Вопрос: ...Резидент Казахстана, приобретя оборудование у резидента Республики Беларусь, реализовал его российской организации. Ввоз оборудования в РФ осуществляется с территории Республики Беларусь. Как заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Вопрос: ...Физическое лицо, не зарегистрированное как ИП, получает ежемесячно доход от сдачи нежилого помещения в аренду. Нужно ли ему уплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированных размерах?
Вопрос: ...ИП оказывал в 2014 г. по патенту на 6 месяцев в г. Москве ветеринарные услуги по лечению домашних животных с выездом на дом, затем он снялся с учета в налоговом органе в качестве ИП. Сколько он должен уплатить страховых взносов в ПФР и ФФОМС в 2014 г.?
Вопрос: ...Самолет ввезен в РФ по договору лизинга. Лизингодатель - иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в РФ. Таможенные платежи уплачены, самолет выпущен в свободное обращение и зарегистрирован в Государственном реестре гражданских воздушных судов РФ. Должен ли лизингодатель встать на налоговый учет?
Вопрос: ...ИП проживает и состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД в муниципальном образовании, подведомственном одной ИФНС России. Должен ли ИП как плательщик ЕНВД сняться с налогового учета и заново встать на учет при изменении адреса регистрации по месту жительства и адреса места осуществления деятельности в рамках ЕНВД, если новые место жительства и место осуществления деятельности находятся в том же муниципальном образовании?
Вопрос: ...Вправе ли ИП включить в состав профессионального налогового вычета по НДФЛ сумму безнадежного долга с истекшим сроком исковой давности?
Вопрос: ...В ходе налоговой проверки выявлено занижение налоговой базы по НДФЛ. К акту проверки приложены документы и выписки, в которых указаны паспортные данные третьего лица. Вправе ли налоговый орган включить в выписку эти данные?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, сдает принадлежащие ей помещения в аренду за фиксированную плату, определенную договором. В целях стимулирования перезаключения договоров на новый срок арендодатель предоставляет скидки по арендной плате за последний месяц аренды (декабрь), что оформляется соглашением в ноябре. Как арендодателю учесть скидки для целей налогообложения?
Вопрос: ...К организации А присоединена организация Б, которая за период с начала года, когда произошла реорганизация, получила убыток. Как организации А учесть убыток организации Б по итогам налогового периода, в котором произошла реорганизация?
Вопрос: Организация получила от продавца УПД за поставленные товары. Является ли данный УПД документом, подтверждающим расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Как уменьшать начисленные в течение года авансовые платежи по налогу на сумму страховых взносов, если превышение лимита дохода (300 тыс. руб.) произошло в I квартале 2014 г., а ИП уплачивает страховые взносы в фактическом размере с учетом превышения поквартально начиная со II квартала?
Вопрос: ...Должник уплатил задолженность контрагенту - клиенту банка, а не банку, несмотря на полученное им уведомление о состоявшейся уступке прав (требований) контрагента банку. Может ли банк взыскать с должника денежные средства за поставленный товар, ранее уплаченные им клиенту банка?
Вопрос: ...Налоговый орган проводит проверку организации А. При ведении хозяйственной деятельности организация А заключала договоры с организацией В, которая заключала договоры с организацией С. Вправе ли налоговый орган истребовать у организации С документы по вопросам хозяйственных взаимоотношений с организацией В и организацией А (счета-фактуры, книгу продаж), если организация С поставляет товар организации В, а организация В - организации А?
Вопрос: ...Организация в декабре 2014 г. направила в налоговый орган уточненные декларации по НДС за I - III кварталы 2010 г. Вправе ли налоговый орган не проводить камеральную проверку уточненных деклараций из-за истечения трехлетнего срока после окончания налоговых периодов, за которые представлены декларации, и на основании этого не возмещать НДС, заявленный к возмещению в декларациях?
Вопрос: ...Организация выплатила промежуточные дивиденды в 2013 г. Участники - не ее работники. По итогам 2013 г. получился убыток. Решено не считать эти суммы дивидендами в целях налогообложения и доначислить НДФЛ по ставке 13%. Как отразить в справке по форме 2-НДФЛ за 2013 г. сумму дохода, которая не является дивидендами? Какой код доходов следует указать?
Вопрос: ...По итогам специальной оценки условия труда для работников организации отнесены к вредным и им установлен дополнительный оплачиваемый отпуск, что отражено в трудовых договорах, отраслевом соглашении и коллективном договоре. Работники вправе заменить четыре дня дополнительного отпуска денежной компенсацией. Вправе ли организация включить ее в расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли отнести к расходам для целей налога на прибыль суммы оплаты дополнительного отпуска работников с вредными условиями труда, установленного трудовыми договорами на основании отраслевого соглашения и коллективного договора с учетом результатов спецоценки условий труда?
Вопрос: ...Как исчислить налог на имущество организаций при продаже в июле 2014 г. здания торгового центра, облагаемого по кадастровой стоимости?
Вопрос: ...Организация заключила с иностранным гражданином трудовой договор для ведения им переговоров с иностранными клиентами, в связи с чем он часто направляется в служебные командировки на территории иностранных государств. Место работы - иностранное государство. Вправе ли организация включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль сумму возмещения командировочных расходов при наличии подтверждающих документов?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик заявить в суде о снижении размера штрафа за совершенное налоговое правонарушение ввиду наличия смягчающих ответственность обстоятельств, если ранее размер штрафа уже был снижен налоговым органом?
Вопрос: ...В последний день выездной налоговой проверки справка, составленная по ее результатам, не была вручена руководителю налогоплательщика из-за уклонения от ее получения. Вправе ли налоговый орган направить налогоплательщику справку посредством курьерской службы?
Вопрос: ...С какого момента исчисляется срок начала проведения камеральной проверки в отношении декларации по форме 3-НДФЛ, если декларация направлена в налоговый орган посредством курьерской службы?
Вопрос: ...Вправе ли вышестоящая налоговая инспекция в административном порядке признавать незаконным решение нижестоящей налоговой инспекции о регистрации юридического лица в связи с недостоверностью адреса?
Вопрос: ...Организация, возместив клиенту материальный ущерб, причиненный по вине работницы организации, решила не взыскивать с нее сумму возмещения ущерба, учитывая обстоятельства причинения ущерба и тяжелое материальное положение указанной работницы. Учитываются ли данные расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Удерживать ли НДФЛ из суммы возмещения стоимости проезда по территории РФ от места проведения отпуска к месту работы работнику, отозванному из отпуска в связи с производственной необходимостью, если такая выплата предусмотрена трудовым договором? Учитывается ли данная выплата для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, арендующая помещение на 11 месяцев, с согласия арендодателя и без компенсации им расходов произвела перепланировку помещения. Как при исчислении налога на прибыль установить срок полезного использования неотделимых улучшений? Вправе ли арендатор продолжать амортизацию неотделимых улучшений: при пролонгации договора аренды; при расторжении договора аренды и заключении нового договора на это же помещение; при возобновлении договора аренды на неопределенный срок?
Вопрос: ...Налоговый орган отказывается ставить отметку на заявлении о ввозе товаров, так как декларация по косвенным налогам (НДС) и заявление представлены организацией с опозданием. Правомерно ли это? Сможет ли организация принять к вычету уплаченный НДС? Какие санкции грозят организации за данное правонарушение?
Вопрос: ...ООО-1 и ООО-2, которыми руководит один человек, заключили договор беспроцентного займа. С обеих сторон договор подписан одним и тем же лицом. Прав ли налоговый орган, считая договор недействительным и требуя включить полученные ООО-1 суммы в доходы, облагаемые налогом на прибыль?
Вопрос: ...Московская организация в конце июня 2014 г. приобрела новый (2014 года выпуска) легковой автомобиль мощностью 420 л. с. и стоимостью 3 580 000 руб., который планирует зарегистрировать в начале июля 2014 г. Какова сумма транспортного налога за 2014 г.? Есть ли разница между суммой налога у юрлица и физлица по данному объекту, если они не относятся к льготным категориям налогоплательщиков?
Вопрос: Пунктом 10 разд. IV Плана мероприятий ("дорожной карты") "Совершенствование налогового администрирования", утвержденного Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р, предусмотрено мероприятие, связанное с сокращением количества документов, которые требуются для подтверждения представительских расходов. Какими документами теперь можно подтвердить понесенные представительские расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация ведет работы по разделению собственного помещения перегородками на четыре кабинета и переговорную. В целях исчисления налога на прибыль данные работы учитываются как реконструкция или как капитальный ремонт?
Вопрос: ...В июле 2014 г. налоговый орган в ходе камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль на основании абз. 3 п. 3 ст. 88 НК РФ потребовал представить в течение пяти дней пояснения, обосновывающие размер полученного убытка. Обязан ли налогоплательщик давать такие пояснения? Если да, то установлена ли ответственность за невыполнение этой обязанности для организации и ее должностных лиц?
Вопрос: ...По лицензионному договору организация приобрела пакет программных продуктов, срок использования - 24 месяца. Расходы на внедрение составили 300 тыс. руб. Может ли организация учесть расходы на приобретение при исчислении налога на прибыль единовременно, а расходы на внедрение учесть как текущие?
Вопрос: ...Организация, совмещающая с 2013 г. общий режим налогообложения с ЕНВД, приобрела в 2014 г. в лизинг четыре автомобиля для использования в обоих видах деятельности. Как учесть лизинговые платежи для целей налога на прибыль и вычета НДС, если обеспечить раздельный учет данного имущества невозможно?
Вопрос: Каким образом определяются начальные извлекаемые запасы нефти и степень выработанности конкретного участка недр в целях налога на добычу полезных ископаемых, если применяется коэффициент Кз?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!