Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...В связи с введением в налоговое законодательство института налогового мониторинга можно ли привлечь организацию к налоговой ответственности, если после получения от ФНС России уведомления об изменении мотивированного мнения она не уведомит налоговый орган, составивший это мнение, о согласии (несогласии) с этим мнением?Вопрос: ...В связи с введением в налоговое законодательство института налогового мониторинга можно ли привлечь организацию к налоговой ответственности, если после получения от ФНС России уведомления об изменении мотивированного мнения она не уведомит налоговый орган, составивший это мнение, о согласии (несогласии) с этим мнением?
Вопрос: ...Можно ли привлечь организацию к налоговой ответственности, если после получения мотивированного мнения налогового органа она не уведомляет налоговый орган о согласии с ним и не направляет разногласия на мотивированное мнение?
Вопрос: ...Налогоплательщик в 2014 г. при обращении к интернет-сервису ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" обнаружил переплату по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, уплаченному в 2005 г. Как можно вернуть данную сумму?
Вопрос: ...В октябре 2011 г. организация А и организация Б (застройщик) заключили договор долевого строительства 10 квартир на сумму 20 млн руб. В январе 2012 г. договор зарегистрирован. В июле 2012 г. - переуступка прав требования к застройщику физлицам на сумму 21 млн руб. В феврале 2013 г. дом сдан. В каком месяце происходит реализация квартир? Когда и с какой суммы организация А должна исчислить и уплатить налог на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Физлицо представило декларацию по форме 3-НДФЛ за 2013 г., заявив право на социальный вычет в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательном учреждении, с приложением подтверждающих документов. Каков срок возврата НДФЛ и надо ли дополнительно обращаться в налоговый орган за возвратом налога после представления декларации?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН (объект - "доходы"), на основании приказов руководителя выплачивает отдельным работникам разовые премии за производственные результаты. В трудовых договорах указано на возможность премирования работников, но в организации нет локального нормативного акта, регламентирующего порядок такого премирования. Правомерно ли уменьшение величины налога, уплачиваемого при применении УСН, на сумму страховых взносов, уплаченных во внебюджетные фонды с премиальных выплат?
Вопрос: Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль безнадежную задолженность, возникшую при реализации товаров, если организация создала резерв по сомнительным долгам?
Вопрос: ...По договору поставки организация выплачивает покупателю премию в размере 2% от стоимости закупленных в течение месяца товаров, если по итогам месяца нет возврата товаров, в том числе по причине брака. Можно ли такую премию учесть в расходах по налогу на прибыль и в какой момент? Нужно ли корректировать налоговую базу по НДС?
Вопрос: ...Является ли обязательным ежемесячное составление арендодателем актов оказания услуг, предусмотренное договором аренды нежилого помещения, заключенным юрлицами, для подтверждения расходов арендатора при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация купила программу с неисключительными правами на нее. Единовременно или равномерно учитываются в целях налога на прибыль затраты на адаптацию программы, произведенные в других отчетных периодах? Если равномерно, то в течение какого периода (срок использования программы договором не установлен)?
Вопрос: Организация на основании коллективного договора предоставляет работникам кофе-брейки, на которых имеются чай, кофе, печенье в неограниченном неперсонифицированном количестве для всех работников. Возникает ли в данном случае объект налогообложения по НДФЛ?
Вопрос: ...Согласно ст. 371 ГК РФ независимая гарантия не может быть отозвана или изменена гарантом, если в ней не предусмотрено иное. Возможно ли возмещение НДС в заявительном порядке по ст. 176.1 НК РФ, если в тексте банковской гарантии слова "безотзывная" нет, но гарантия не предусматривает право гаранта на ее отзыв или изменение?
Вопрос: ...В каком размере принимается к вычету НДС, ранее начисленный при получении предоплаты за услуги пассажирских авиаперевозок, при зачете предоплаты в момент реализации услуг, если на момент получения предоплаты действовала ставка НДС 18%, а на момент ее зачета по услугам внутренних пассажирских авиаперевозок - 10%?
Вопрос: ...Облагается ли доход, полученный вновь созданной организацией в рамках деятельности в сфере игорного бизнеса, налогом на прибыль и НДС? Возможно ли применение УСН?
Вопрос: ...Организация применяет освобождение от уплаты НДС. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за каждые три последующих месяца в совокупности не превышает 2 млн руб. согласно ст. 145 НК РФ. Вправе ли она и далее применять освобождение при несвоевременном направлении в налоговый орган уведомления о продлении использования права на освобождение и необходимых документов?
Вопрос: ...Гражданин РФ, помещающий под процедуру таможенного транзита автомобиль, приобретенный за пределами Таможенного союза, ввозимый для личного пользования и снятый с учета в иностранном государстве, внес обеспечение уплаты таможенных платежей на 7000 руб. меньше суммы таможенных пошлин и налогов, подлежащих уплате при выпуске автомобиля в свободное обращение. Надо ли ему доплачивать данную сумму?
Вопрос: ...Банк открыл депозит физлицу, которое не имеет статуса ИП. Вклад был удостоверен сберегательным сертификатом. Обязан ли банк сообщить в налоговый орган об этом?
Вопрос: ...Правомерно ли использовать добавочный капитал, сформированный в ООО за счет вкладов участников - юридических лиц в имущество, на выплаты денежных средств участникам и каковы налоговые последствия этих действий?
Вопрос: ...Физлицо, внесшее в уставный капитал ООО земельные участки сельскохозяйственного назначения, впоследствии продало свою долю. Вправе ли физлицо уменьшить налоговую базу по НДФЛ в отношении стоимости проданной доли на стоимость данных земельных участков?
Вопрос: ...ИП в 2013 г. открыл магазин по розничной продаже одежды и начал применять ЕНВД. На 2014 г. он представил в налоговый орган уведомление о применении УСН, не подав заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Налоговая инспекция сообщила, что ИП обязан уплачивать ЕНВД в отношении розничной торговли. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Иностранный контрагент перевозил российской организации рыбопродукцию. Пункт отправления - Охотское море за 12-мильной зоной, пункт назначения - порт Пуссан (или другой иностранный порт). Для таможенной очистки рыбопродукции судно заходило в порт г. Владивостока. Являются ли перевозки международными и будет ли выручка от них облагаться налогом на прибыль (доходы) иностранной организации?
Вопрос: ...Приказом Минтруда России от 16.06.2014 N 375н в Типовой перечень ежегодно реализуемых работодателем мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков добавили компенсации работникам оплаты занятий спортом в клубах и секциях. Вправе ли организация с июля 2014 г. учитывать при исчислении налога на прибыль затраты на оплату занятий спортом и фитнесом работникам в спортивных клубах и залах, предусмотренные коллективным договором, как затраты на нормальные условия труда?
Вопрос: ...ИП при представлении декларации по НДФЛ за 2013 г. не отразил доход от продажи легкового автомобиля, который находился в его собственности один год и не использовался в предпринимательской деятельности. Какие налоговые последствия возможны?
Вопрос: ...В 2013 г. организация (применяет метод начисления) приобрела по договору подряда систему охранного телевидения и приняла ее к учету как ОС. При эксплуатации в работе системы выявились недостатки, и в 2014 г. стороны соразмерно уменьшили цену договора. Подрядчик вернул часть оплаты по договору. Корректируется ли для целей налога на прибыль первоначальная стоимость ОС? Если да, то в каком периоде? Пересчитывается ли амортизация? Как отразить в налоговом учете уменьшение цены договора и возврат части оплаты?
Вопрос: ...Договором перевозки предусмотрено оказание перевозчиком бонусной услуги за приобретение отправителем груза определенного объема услуг; стоимость ранее оказанных услуг не изменяется. Учитывается ли для целей налога на прибыль доход в виде безвозмездно полученной услуги?
Вопрос: ...ИП на УСН ("доходы минус расходы") имеет в собственности земельный участок (назначение - для производственных целей). В 2013 г. участок в предпринимательской деятельности не использовался, в 2014 г. - использовался. Вправе ли ИП учесть в расходах сумму земельного налога?
Вопрос: ...Правомерно ли требование ИФНС России к организации об уплате налога и пеней, если оно выставлено после решения участников о ликвидации организации и внесении записи об этом в ЕГРЮЛ?
Вопрос: ...15 января организация погасила недоимку по налогам, а 30 января обратилась в лицензирующий орган с заявлением о продлении лицензии на розничную торговлю алкоголем. Организация получила отказ: по сведениям, полученным из ИФНС России, 30 января у нее имелась недоимка. Может ли организация взыскать с налоговых органов убытки в размере государственной пошлины, уплаченной за продление лицензии?
Вопрос: ...Возникает ли у ресурсоснабжающей организации при исполнении обязанности по установке приборов учета используемых энергетических ресурсов, в соответствии с ч. 12 ст. 13 Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ, объект налогообложения по НДС при отсутствии договора на выполнение таких работ?
Вопрос: Должно ли физическое лицо - резидент уведомить налоговые органы о наличии у него счета в иностранном банке, если указанный счет им был открыт в период постоянного проживания за рубежом, то есть в статусе нерезидента?
Вопрос: ...ООО-1 (заказчик) и ООО-2 (подрядчик) заключили договор подряда. Заказчик перечислил аванс и принял НДС с аванса к вычету по счету-фактуре, выставленному подрядчиком. Позднее было заключено соглашение о переводе долга, по которому работы обязуется выполнить ООО-3. Правомерен ли довод налогового органа о том, что заказчик должен восстановить НДС, так как первоначальный договор считается расторгнутым?
Вопрос: ...Организация зарегистрировала счет-фактуру в книге покупок с ошибкой: неточность в наименовании контрагента. Нужно ли корректировать ошибочную запись до момента представления декларации по НДС, если вычет по НДС принимается согласно счету-фактуре, а он составлен верно?
Вопрос: Организация передала индивидуальному предпринимателю, применяющему УСН, в безвозмездное пользование офис в здании. Каким образом индивидуальный предприниматель вправе учесть пользование офисом в целях налогообложения?
Вопрос: Физлицо - работник государственного (муниципального) учреждения купило квартиру в феврале 2014 г.; право собственности оформлено в этом же месяце. Может ли данное лицо обратиться в налоговый орган за подтверждением права на имущественный вычет и воспользоваться вычетом по месту работы в 2014 г.?
Вопрос: Признаются ли объектом налогообложения по НДС операции по реализации продукции морского промысла, вылов и продажа которой осуществляются с борта судна под флагом РФ в исключительной экономической зоне РФ?
Вопрос: ...Организация осуществляет предварительное декларирование товаров. Можно ли использовать уплаченные при предварительном декларировании таможенные пошлины и налоги в качестве обеспечения их уплаты при таможенном транзите?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган отказать налогоплательщику в приеме уточненной налоговой декларации по НДС в случае неверного указания в уточненной налоговой декларации номера корректировки?
Вопрос: Налогоплательщик досрочно погасил кредит в банке, в связи с чем ему была выплачена часть произведенной им ранее платы за подключение к программе коллективного добровольного страхования жизни и здоровья заемщиков банка-кредитора. Подлежит ли налогообложению НДФЛ указанная сумма выплаты?
Вопрос: ...Арбитражный суд отказал в признании недействительным решения налогового органа, принятого по результатам камеральной проверки декларации по НДС. Решение оспаривалось в связи с необоснованным отказом в применении налоговых вычетов. Возможно ли повторно оспорить данное решение по иным основаниям, которые не заявлялись ранее из-за несоблюдения досудебного порядка на момент обращения в суд, а именно в связи с существенным нарушением процедуры проверки?
Вопрос: ...Вправе ли ООО учесть при исчислении налога, уплачиваемого при УСН (объект - "доходы минус расходы"), убытки, понесенные в результате изъятия банком фальшивых купюр при внесении денежных средств?
Вопрос: ...Российский театр гастролирует по странам Европы. Перевозчик (российская организация) оказывает услуги по перевозке реквизита театра автомобильным транспортом. Пункт отправки и пункт прибытия - РФ, а все затраты на топливо (иногда и ремонт) происходят за пределами РФ. Каков порядок исчисления НДС у перевозчика? Можно ли при исчислении налога на прибыль учесть НДС, уплаченный в иностранном государстве при приобретении услуг по ремонту автомобилей?
Вопрос: ...Организация с февраля 2012 г. производит продукцию на экспорт, используя для ее изготовления материал Х. В 2014 г. Техническим регламентом Таможенного союза было запрещено использовать материал Х для производства экспортной продукции, и на складе образовались его остатки. Продать или использовать их нельзя. Можно ли списать остатки материала Х и включить его стоимость в расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая представительства на территории РФ, на основании договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) приобретает у российской организации дебиторскую задолженность и удерживает сумму своего вознаграждения при перечислении денежных средств. Признается ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган отказать в приеме декларации в электронном виде и привлечь налогоплательщика к ответственности, если в декларации обнаружены технические ошибки?
Вопрос: ...Организация А заключила с организацией Б договор аренды здания сроком на четыре года с госрегистрацией. Через два года стороны заключили допсоглашение к договору об увеличении размера арендной платы без госрегистрации. Организация Б учитывала при исчислении налога на прибыль арендные платежи согласно допсоглашению. Правомерно ли налоговый орган доначислил организации Б налог на прибыль, так как допсоглашение не прошло госрегистрацию, поэтому расходы не подтверждены документально?
Вопрос: ...С 2009 г. в организации проводили работы по инвестиционному проекту на приобретенных земельных участках с использованием кредитных средств. В бухучете затраты по инвестиционному проекту отражены на счете 08. В настоящее время реализация инвестиционного проекта прекращена. Организация планирует продать земельные участки и использовать часть средств для возврата кредитов и уплаты процентов. Можно ли учесть затраты по инвестиционному проекту для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация арендует судно с экипажем и оказывает услуги по организации отдыха. По договору аренды организация предоставляет питание членам экипажа по нормам, установленным судовладельцем. Может ли организация учесть расходы на питание экипажа в целях налога на прибыль? Возникают ли объект налогообложения по НДФЛ и объект обложения страховыми взносами?
Вопрос: ...Арендодатель оштрафовал арендатора за то, что его работник курил в торговом центре. Данный работник привлечен к работе по договору аренды персонала. Организация, где он числится, возместила штраф арендатору. Вправе ли арендатор учесть данный расход для целей налога на прибыль?
Вопрос: В банк обратился конкурсный управляющий ИП - клиента банка с заявлением об открытии специального банковского счета для удовлетворения требований залоговых кредиторов и приложенной к нему выпиской из ЕГРИП, подтверждающей прекращение у должника статуса ИП. Кто будет являться стороной по договору специального банковского счета и на чье имя должен быть открыт такой счет - на имя ИП, физлица или конкурсного управляющего?
Вопрос: ...Организация уплачивает торговый сбор в отношении магазина одежды в ЦАО г. Москвы. Вход в него осуществляется через коридор, в котором нет товара, ценников и какой-либо информации о продукции, но в договор аренды его площадь включена. Учитывается ли при расчете сбора площадь коридора?
Вопрос: ...По договору об оказании услуг исполнитель обязан не позднее пяти календарных дней со дня оказания услуг выставить заказчику счет-фактуру. Счет-фактура получен по истечении месяца после оказания услуг. Правомерно ли, что из-за непередачи заказчику счета-фактуры исполнитель причинил ему убытки, лишив его права на предъявление НДС к вычету?
Вопрос: Правомерно ли включение банком в договор потребительского кредита с физическим лицом условия, согласно которому для ускорения расчетов кредитор имеет право списывать в безакцептном порядке без распоряжения заемщика с любых счетов заемщика суммы платежей?
Вопрос: Правомерно ли включение банком в договор потребительского кредита (без залога) с физическим лицом условия о письменном информировании банка о заключении договора о разделе имущества супругов и условия о взимании банком штрафа за неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение указанного обязательства?
Вопрос: Организация (ОАО) производит продукты питания и в соответствии с агентским договором передает товары на реализацию агенту (торговой организации). Должно ли ОАО уплачивать торговый сбор?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, зарегистрирована в декабре 2014 г., но деятельность (производство мебели) ведет с 01.04.2015. С этой даты приняты работники. Она представила в ПФР форму РСВ-1 ПФР за I квартал 2015 г. с тарифом 01. Можно ли применить пониженный тариф со II квартала 2015 г. (в отчетности за полугодие 2015 г.)? Если да, то нужно ли сдавать уточненный расчет с тарифом 07 за I квартал 2015 г.?
Вопрос: Имеет ли право организация учесть при расчете налога на прибыль расходы на командировку работников иностранной организации, оказывающих организации услуги на ее территории, если контрактом предусмотрено такое возмещение?
Вопрос: ...Увеличивают ли затраты на осуществляемую сторонней организацией установку приобретенного ЗАО комплекта "Спутник Авто" (датчики отслеживания местонахождения автомобилей ЗАО) первоначальную стоимость автомобилей? Или они относятся к прочим расходам по налогу на прибыль?
Вопрос: Является ли допустимым доказательством протокол допроса свидетеля по показаниям, полученным вне рамок камеральной налоговой проверки, если запрос о допросе свидетеля был направлен свидетелю при проведении камеральной налоговой проверки?
Вопрос: ...При проведении выездной налоговой проверки организации назначили экспертизу для определения подлинности оттиска печатей на документах. В постановлении о назначении экспертизы не указана фамилия эксперта. Вправе ли налоговый орган при вынесении решения в рамках выездной налоговой проверки ссылаться на результаты экспертизы?
Вопрос: ...Организация представила в налоговый орган уведомление об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ. Реквизит "Счет (вклад)" в уведомлении не уточнен, резидент не указал, что он открыл - счет или вклад. Правомерно ли привлечение к ответственности за представление резидентом не по установленной форме уведомления?
Вопрос: ...В июле 2014 г. резидент-юрлицо представил уведомление об открытии счета за пределами территории РФ с нарушением установленного срока. 01.08.2014 налоговый орган выявил это правонарушение, но не располагал данными о Ф.И.О. и местожительстве должностного лица организации, ответственного за представление уведомления, и принял решение о проведении административного расследования для получения данных. Правомерно ли решение налогового органа, вынесенное в день обнаружения признаков правонарушения?
Вопрос: ...Организация получила уведомление о явке в налоговый орган для получения извещения о времени и месте рассмотрения результатов налоговой проверки. В назначенный день инспекция приступила к рассмотрению материалов проверки. Является ли это основанием для признания решения, принятого по результатам проверки, недействительным?
Вопрос: Общество - участник КГН запросило справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов. Может ли налоговый орган выдать такую справку с отметкой "Имеет неисполненную обязанность", в случае если ответственный участник КГН имеет задолженность по транспортному налогу?
Вопрос: ...Требование налоговой инспекции от 20.08.2014 о представлении пояснений о причинах возникновения убытка по налогу на прибыль за 2014 г. получено 11.09.2014. Можно ли представить пояснения позже срока, указанного в письме (пять рабочих дней с момента получения)?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть расходы на аренду помещения, приобретение материалов и осуществление ремонта в целях налога на прибыль до момента открытия ломбарда?
Вопрос: ...Какими документами общество, покупающее у юрлица - резидента Вьетнама 100% акций другой российской организации, должно подтвердить в отношении дохода от их продажи уплату налога вьетнамской организацией на территории Вьетнама для целей налога на прибыль?
Вопрос: Организация, применяющая общий режим налогообложения, получила вексель за реализованные товары с дисконтом и передала его в оплату выполненных для нее работ. Нужно ли начислять НДС с дисконта по векселю?
Вопрос: Налоговый орган включил в доход предпринимателя, облагаемый НДФЛ, суммы задолженности, погашенной за него организацией и ИП, квалифицировав эти суммы как доход, полученный в натуральной форме. Правомерно ли это, если предприниматель выдал новым кредиторам гарантийные письма о погашении задолженности перед ними?
Вопрос: В целях создания санитарно-защитной зоны вокруг промышленных площадок организация приобрела земельный участок с жилыми домами, которые впоследствии были снесены. Как учесть для целей налогообложения прибыли затраты на снос зданий?
Вопрос: ...Сельскохозяйственная организация использует зарегистрированную на нее сельскохозяйственную технику для производства сельскохозяйственной продукции семь месяцев в году. Остальное время техника простаивает. Как применять льготу по транспортному налогу?
Вопрос: ...Организация (покупатель) воспользовалась правом на вычет по НДС по счету-фактуре, в котором указаны ее реквизиты до реорганизации в форме преобразования. Налоговый орган не оспаривает добросовестность поставщика товара и может идентифицировать покупателя, но исключил суммы НДС по указанному счету-фактуре из налоговых вычетов. Вправе ли организация оспорить его решение, если все остальные условия для принятия налога к вычету соблюдены?
Вопрос: Нужно ли поставить иностранную организацию на учет в налоговом органе РФ, если она открывает депозит в российском банке на территории РФ?
Вопрос: ...Через три года после окончания соответствующего налогового периода организация представила уточненную налоговую декларацию, где отражены налоговые вычеты, не заявленные в первичной декларации. Соблюден ли срок заявления сумм НДС к возмещению?
Вопрос: ...ИП, имеющий менее 20 транспортных средств (ТС), заключил договор перевозки грузов с организацией. Вправе ли он применять режим налогообложения в виде ЕНВД, если его контрагент не является потребителем услуг по перевозке, а сам оказывает автотранспортные услуги третьим лицам на ТС, принадлежащих ИП?
Вопрос: ...На расчетный счет ИП поступили денежные средства после налогообложения. Впоследствии они были переведены на счет ИП, открытый им как физлицом. Нужно ли уплатить НДФЛ с денежных средств, переведенных с расчетного счета ИП на счет, открытый им как физлицом?
Вопрос: Организация выдает работникам средства индивидуальной защиты и спецодежду. Вправе ли она предусмотреть в учетной политике в целях исчисления налога на прибыль учет затрат на приобретение спецодежды в течение сроков ее эксплуатации, в том числе более одного года?
Вопрос: ...При налоговой проверке из расходов, учитываемых в целях налога на прибыль, исключены затраты на сырье, которое было оприходовано по накладным, выставленным после даты завершения реорганизации, но с указанием в графах "Грузополучатель" и "Плательщик" наименования организации до реорганизации в форме преобразования. Сырье использовано в производстве, продукция реализована. После получения акта проверки поставщик сырья, на основании письма организации, заменил эти накладные, представив накладные, где указано название организации после реорганизации. Вправе ли организация оспорить выводы проверяющих?
Вопрос: ...Налоговый орган в рамках мероприятий налогового контроля в отношении организации истребовал у нее документы о ее контрагентах. Организация представила их в срок. Далее налоговый орган провел встречную проверку контрагентов. Правомерно ли он повторно запросил у организации документы о тех же ее контрагентах?
Вопрос: ...Вправе ли организации и ИП при приостановлении налоговым органом операций по их счетам открывать в других банках депозитные счета и счета по вкладам?
Вопрос: Какая налоговая ответственность установлена в 2015 г. в случае представления организацией налоговой декларации по НДС за I квартал 2015 г. на бумажном носителе, если организация обязана ее представлять в электронной форме?
Вопрос: ...Между организацией и физлицом заключен договор об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности. По договору организация выплачивает физлицу вознаграждение, облагаемое НДФЛ. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...Может ли налоговый агент перечислить НДФЛ в авансовом порядке, то есть до получения работниками зарплаты?
Вопрос: Является ли надлежащим доказательством протокол допроса свидетеля, если свидетель давал свои показания до начала выездной налоговой проверки при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля по предыдущей проверке?
Вопрос: ...ИП купил у организации оборудование. В счете-фактуре неправильно написана фамилия руководителя организации. Вправе ли налоговый орган отказать ИП в принятии к вычету НДС?
Вопрос: ...Организация реорганизована в форме присоединения. Вправе ли организация-правопреемник учесть в составе расходов в целях налога на прибыль часть убытка от реализации амортизируемого имущества, не учтенного в расходах реорганизуемой организацией?
Вопрос: Работника направили в командировку за пределы Российской Федерации. Можно ли выплатить ему суточные в иностранной валюте? Как учесть такие суточные для целей налога на прибыль и НДФЛ? По какому курсу следует возместить работнику расходы, произведенные за пределами Российской Федерации в иностранной валюте, если аванс ему выдан в рублях?
Вопрос: ...Российская организация заказывает дизайнерские услуги у иностранного исполнителя, не состоящего на учете в российских налоговых органах. Исполнитель выставляет инвойс, в сумме которого выделен налог, аналогичный российскому НДС. Является ли территория РФ местом реализации дизайнерских услуг? Обоснованно ли исполнитель предъявил "зарубежный" НДС? Может ли заказчик принять его к вычету при исчислении НДС или учесть в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В августе 2009 г. организация, применяющая УСН, заключила договор соинвестирования строительства доли в инвестиционном объекте. В январе 2011 г. после оплаты инвестиционного взноса и подписания акта она приняла объект в бухучете в качестве ОС. В налоговом учете объект в состав амортизируемого имущества не включен. С 01.01.2014 организация перешла на ОСН. Должна ли она включить объект в состав амортизируемого имущества и начислять амортизацию в целях налога на прибыль, если документы на госрегистрацию права собственности на нежилое помещение не подавались?
Вопрос: ...В отношении организации открыто конкурсное производство. В реестр требований кредиторов включены капитализированные платежи, так как должник причинил вред здоровью гражданина при исполнении последним обязанностей по трудовому договору; ФСС РФ предоставил потерпевшему обеспечение по обязательному социальному страхованию. Правомерно ли требование конкурсного кредитора об исключении из реестра капитализированных платежей в случае смерти гражданина?
Вопрос: Организация на УСН производит гетры, гамаши и аналогичные изделия (код 15.20.42 ОКВЭД). Вправе ли она применять пониженные тарифы страховых взносов?
Вопрос: ...Организация уведомила налоговый орган о переходе на УСН с нового налогового периода, но продолжила применять ОСН. Заявление о переходе с УСН на ОСН в налоговый орган не поступало. Правомерно ли применение ОСН?
Вопрос: ...Ежегодно налоговый орган требует у физлица представления в начале календарного года отчета об остатке средств на иностранных счетах. Правомерны ли его требования?
Вопрос: ...ООО - заемщик имеет непогашенную задолженность перед учредителем, владеющим долей в уставном капитале ООО в размере 30%. Возникает ли у ООО доход при исчислении налога на прибыль при прощении долга заимодавцем?
Вопрос: ...Может ли организация произвести зачет сумм НДС, подлежащих уплате таможенным органам при ввозе в РФ импортного товара, из образовавшейся переплаты по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ?
Вопрос: ...Налоговый агент не смог удержать НДФЛ и сообщил об этом налоговому органу и налогоплательщику. Налогоплательщик не уплатил налог и не представил декларацию. Верно ли, что днем выявления недоимки в целях направления требования об уплате налога следует считать день, следующий за тем, когда налог должен быть уплачен?
Вопрос: ...Организация выплатила работнику единовременную материальную помощь при предоставлении ежегодного отпуска. Можно ли учесть данную помощь в целях налога на прибыль, если она предусмотрена трудовым договором и зависит от размера зарплаты?
Вопрос: ...По договору транспортной международной экспедиции заказчик перечисляет российской организации-экспедитору вознаграждение и возмещает понесенные ею расходы. По расчетам с иностранными субподрядчиками у российской организации возникают курсовые разницы. Учитываются ли они при расчете налога на прибыль?
Вопрос: ...Единственный учредитель российской организации-должника, являющийся иностранной организацией, приобрел ее задолженность у другой российской организации по договору уступки права требования долга. Заключено соглашение о прощении долга. Вправе ли должник в целях налога на прибыль применить к возникшим доходам положения пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ?
Вопрос: ...Организация заключила договор с таможенным брокером и своевременно оплачивает его услуги. Вправе ли организация в целях налога на прибыль учесть в составе расходов затраты на оплату услуг таможенного брокера?
Вопрос: ...Вправе ли банк принять поручение от налогоплательщика НДС на перевод денежных средств в пользу иностранного лица без поручения на уплату налога?
Вопрос: Иностранные товары ввозятся из Китая через Казахстан в адрес получателя, находящегося на территории Российской Федерации. Каким образом российскому получателю можно обеспечить уплату таможенных пошлин, налогов с целью доставки товаров в Российскую Федерацию?
Вопрос: ...Крестьянское (фермерское) хозяйство, применяющее УСН, получило грант на собственное создание и развитие. Учитывается ли грант в доходах при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: ...Организация оспорила кадастровую стоимость собственного земельного участка, утвержденную по состоянию на 01.01.2014. Решение об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной вступило в силу 18.09.2014. С какого момента организация вправе применять новую кадастровую стоимость для исчисления земельного налога?
Вопрос: ...Организация оспаривает в суде решение налогового органа об отказе в привлечении к ответственности, которым организации доначислены налог и пени. 19.05.2014 суд принял обеспечительные меры (приостановление действия решения). 25.06.2014 суд вынес решение об отказе в удовлетворении требований организации и отмене обеспечительных мер, 11.08.2014 оглашена резолютивная часть постановления суда апелляционной инстанции, которым решение суда оставлено в силе. 13.08.2014 налоговый орган вынес решение о взыскании налога и пеней. 22.08.2014 решение арбитражного суда вступило в силу. Вправе ли организация оспорить решение налогового органа?
Вопрос: ...Вправе ли с 2016 г. применять УСН микропредприятия, имеющие выручку менее 120 млн руб. в год?
Вопрос: Вправе ли организация - плательщик ЕНВД осуществлять розничную торговлю продуктами питания и алкогольной продукцией через магазин площадью 65 кв. м, расположенный в г. Одинцово Московской области, с использованием ККТ без электронной контрольной ленты защищенной?
Вопрос: Организация приобрела и ввела в состав основных средств производственное оборудование стоимостью 120 000 руб. в июле 2015 г. Возможно ли заявить вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре?
Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. реализует покупные товары, облагаемые НДС, а один из товаров, приобретенный в этом квартале, НДС по которому принят к вычету, передает в качестве вклада в уставный капитал другой организации. Расходы на приобретение и передачу товара не превышают 5% совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров в данном квартале. Правомерно ли не восстанавливать НДС по переданному товару?
Вопрос: ...Правомерно ли аптечная организация, уплачивающая ЕНВД, применяет страховые взносы по пониженному тарифу в отношении зарплаты всех своих работников (включая водителя и уборщика), а не только работников, непосредственно осуществляющих фармацевтическую деятельность?
Вопрос: ...Вправе ли юридическое лицо, применяющее УСН ("доходы минус расходы"), учесть в расходах проценты по долгосрочному кредиту, полученному в банке на приобретение акций другого юридического лица, если на дату начисления процентов акции реализованы третьему лицу по договору купли-продажи с отсрочкой платежа; цена продажи акций больше цены их приобретения; обязательство покупателя по оплате акций в бухучете проведено как дебиторская задолженность?
Вопрос: ...Организация помещает товары под таможенную процедуру таможенного транзита. По какой ставке ввозной таможенной пошлины рассчитывается сумма обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, если в транзитной декларации указывается классификационный код товара на уровне первых шести знаков?
Вопрос: ...Организация владеет торговым центром, налог на имущество по которому рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Как рассчитать налоговую базу по налогу на имущество на лифт в этом торговом центре?
Вопрос: ...В 2012 г. из акта совместной сверки расчетов по налогам, пеням и штрафам организация выяснила, что у нее есть переплата по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2006 - 2008 гг. В 2014 г. она обратилась за возвратом излишне уплаченного, но получила отказ со ссылкой на истечение трехлетнего срока подачи заявления о возврате излишне уплаченных налогов. Правомерны ли требования организации?
Вопрос: ...Из представленного налоговым органом по просьбе организации акта сверки расчетов по налогам, пеням и штрафам она узнала об образовании у нее переплаты по налогу на прибыль за 2010 - 2013 гг. Правомерно ли налоговый орган отказал ей в возврате излишне уплаченного налога, ссылаясь на то, что организация представила лишь акт сверки без иных документов (платежных поручений, деклараций по налогу на прибыль за указанный период)?
Вопрос: Каким документом правомерно подтвердить внесение объекта незавершенного строительства в уставный капитал ООО при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Энергоснабжающая организация владеет объектами электросетевого хозяйства (зданиями, помещениями). Обязана ли она при исчислении налога на имущество определять налоговую базу исходя из кадастровой стоимости на основании того, что договоры, заключаемые с потребителями, - это договоры купли-продажи?
Вопрос: ИП, применяющий специальные налоговые режимы в виде УСН и ЕНВД, получил от организации беспроцентный заем. Учитывается ли материальная выгода при определении объекта налогообложения по указанным налогам, а также при исчислении объекта по НДФЛ?
Вопрос: АО использовало полученные заемные средства не на финансирование хозяйственной деятельности, а на выплату дивидендов своему учредителю. Будут ли проценты по займу считаться экономически обоснованными и можно ли их учесть в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: Организации принадлежит на праве собственности недвижимое имущество в другом субъекте РФ. Рабочие места там отсутствуют. Должна ли организация распределять налог на прибыль, представлять декларацию по налогу на прибыль и уплачивать налог в бюджет по месту нахождения недвижимости?
Вопрос: ...Организация в 2013 г. приняла на учет движимые ОС, приобретенные в 2011 - 2012 гг. и учитывавшиеся на счете 08. Условиям принятия к учету ОС на момент приобретения объекты соответствовали. Налог на имущество по ним не начислялся. Какие последствия в части налога на имущество грозят организации?
Вопрос: ...Организация (головная, оператор сотовой связи) расположена в областном центре РФ, по месту нахождения обособленных подразделений (в арендованных помещениях) имеет движимое имущество. Обособленные подразделения, не выделенные на отдельный баланс, находятся в различных населенных пунктах этой же области. Вправе ли организация представлять одну декларацию (авансовые расчеты) по налогу на имущество организаций в налоговый орган по своему местонахождению и платить налог одним платежом?
Вопрос: ...ИП, применяющий ПСН в отношении розничной торговли, 30.10.2014 приобрел товар у ООО, работающего по ОСН. В ноябре ИП возвращает ООО часть товара (не по причине брака). Возникает ли у ИП объект налогообложения по НДС при обратной реализации товара?
Вопрос: ...ИП, уплачивающий ЕНВД, осуществляет розничную торговлю продуктами питания на территории рынка. В числе покупателей ИП есть бюджетные учреждения, с которыми у него заключены договоры поставки продуктов питания для детей. Учреждениям ИП выставляет счета-фактуры без НДС и накладные на реализованный им товар, оплаченный в безналичном порядке. Вправе ли ИП применять систему налогообложения в виде ЕНВД при реализации продукции учреждениям, если товар реализуется с торгового места в здании рынка, предварительные заявки на товар учреждения не делали и ИП не осуществлял им доставку товара?
Вопрос: ...Организация осуществляет операции, подлежащие и не подлежащие налогообложению НДС (реализация лома и отходов черных и цветных металлов). Организация имеет лицензию. В декларации по НДС за III квартал 2014 г. она ошибочно не представила разд. 7. Какие налоговые санкции могут быть применены к организации, если она не представит уточненную декларацию?
Вопрос: Золотодобывающая организация осуществляет геолого-разведочные работы в период опытно-промышленной разработки месторождения. Как учитываются затраты на данные работы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Может ли плата за провоз тяжеловесных грузов (в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами) быть учтена в расходах в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация уплатила госпошлину при подаче заявления на продление действия лицензии на розничную продажу алкогольной продукции. Получила отказ: налоговый орган представил сведения о наличии у нее задолженности по налогам, сборам, пеням и налоговым санкциям. Позднее установлена недостоверность этих сведений. Организация повторно обратилась с заявлением в лицензирующий орган и оплатила госпошлину. Вправе ли она взыскать с налогового органа убытки в размере первоначально уплаченной госпошлины?
Вопрос: ...Облагается ли страховыми взносами оплаченная организацией страховка работника при оформлении шенгенской визы с целью командировки за рубеж?
Вопрос: ...По условиям договора с покупателем плата за товар устанавливается в иностранной валюте, расчеты производятся в рублях по курсу Банка России на день оплаты. За несвоевременную оплату товара предусмотрена неустойка. Как рассчитать неустойку: в рублях или в иностранной валюте?
Вопрос: ...Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". При заполнении декларации по УСН сумма авансового платежа по налогу, исчисленная к уплате за 9 месяцев (строка 050 декларации), оказалась меньше, чем сумма авансового платежа, исчисленного к уплате за полугодие (строка 040 декларации). Сумма исчисленного налога за налоговый период превышает сумму авансовых платежей за 9 месяцев (значение строки 260 больше значения строки 050 декларации). Как рассчитать сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период (строка 060 декларации), если у организации нет обязанности по уплате минимального налога по итогам налогового периода? Какая сумма налога подлежит уплате по итогам налогового периода?
Вопрос: ...Договором новации установлено, что обязательство (11 225 315,07 руб.) должника (организации Б) перед кредитором (организацией А) должно быть исполнено новым способом не позднее 30.04.2014. Не дождавшись исполнения обязательства должником, кредитор 01.05.2014 уступает новому кредитору (организации С) право требования долга у должника за 11 200 000 руб. Как учесть убыток по данной сделке (25 315,07 руб.) при исчислении налога на прибыль? Как отразить сделку в декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Страховая компания (страховщик) владеет 30% уставного капитала ООО. Страховщик и ООО - резиденты РФ. ООО - резидент ОЭЗ, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль. Между ними заключен договор страхования. В течение календарного года страховщик получил от ООО дивиденды (5 000 000 руб.), страховщик продал ООО объект недвижимости за 30 000 000 руб.; ООО перечислило страховщику взносы по договорам страхования (26 000 000 руб.). Признаются ли данные сделки контролируемыми для целей налогообложения?
Вопрос: ...С какого времени морское месторождение углеводородного сырья считается новым месторождением углеводородного сырья в целях исчисления налога на прибыль и налога на добычу полезных ископаемых?
Вопрос: ...Организация добывает нефть на морском месторождении углеводородного сырья, степень выработанности запасов которого на 01.01.2014 менее 1%. Для исчисления налога на прибыль и НДПИ она квалифицирует его с 01.01.2014 как новое. Нужно ли пересчитать налог на прибыль и НДПИ, исчисленные по деятельности организации на этом месторождении, при превышении в 2014 г. степени выработанности запасов полезных ископаемых на нем 1%?
Вопрос: ...Срок действия патента иностранного гражданина считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы федерального органа исполнительной власти в сфере миграции не требуется. Вправе ли банки при оформлении банковских карт иностранным гражданам требовать от них подтверждения их постановки на миграционный учет и предъявления миграционной карты с отметкой о продлении срока временного пребывания в РФ?
Вопрос: Нужно ли указывать в разд. 9 декларации по НДС операции по реализации товаров, не облагаемых НДС по ст. 149 НК РФ?
Вопрос: ...Должен ли ИП удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы по договору подряда, заключенному с иностранным физлицом - нерезидентом, имеющим патент на осуществление трудовой деятельности? Работа по договору выполняется в РФ.
Вопрос: Организацией в I квартале закуплены канцелярские принадлежности и поставлены на учет. Во II квартале при передаче в эксплуатацию они списаны на расходы. При определении пропорции облагаемых и необлагаемых операций выручку какого квартала следует принять за основу для принятия к вычету "входного" НДС по канцелярским товарам?
Вопрос: ...ИП, совмещающий УСН и ЕНВД, имеет автобус и занимается перевозкой пассажиров. В 2014 г. ИП продал автобус. Как будут учитываться доходы от продажи автобуса, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД?
Вопрос: ...Российская организация, получившая разрешение на добычу (вылов) водных биоресурсов в Азовском море, добывала во II квартале 2015 г. сельдь для реализации. Согласно учетной политике для применения пониженной ставки сбора за пользование объектами водных биоресурсов доходы от реализации определяются за год, предшествующий году исчисления и уплаты сбора. В 2014 г. доход от реализации - 1 000 000 руб. (выловленная рыба - 600 000 руб., приобретенная рыба-сырец - 400 000 руб.). Какую ставку сбора применять организации в 2015 г.? Можно ли применить пониженную ставку?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган произвести перерасчет земельного налога, первоначально исчисленного исходя из кадастровой стоимости земельного участка, по заявлению налогоплательщика о проведении такого перерасчета исходя из рыночной стоимости данного участка в случае внесения соответствующих изменений в государственный кадастр недвижимости?
Вопрос: ...Организация - заказчик работ по договору подряда. Некоторые работники подрядчика, участвующие в выполнении этих работ, трудятся у заказчика по совместительству. Вправе ли налоговый орган потребовать исключить вознаграждение подрядчика из расходов по налогу на прибыль и отказать в вычете НДС на основании того, что между работниками и заказчиком есть трудовые отношения, что свидетельствует о выполнении работ собственными силами заказчика?
Вопрос: ...Организация использует собственное помещение в административно-деловом центре (кадастровая стоимость на 01.01.2014 - 8 млн руб.) в деятельности, осуществляемой в рамках ЕНВД, и в деятельности, осуществляемой в рамках УСН. Стоимость имущества распределяется пропорционально выручке от деятельности, облагаемой по каждому режиму, в общем объеме выручки. За 9 месяцев 2014 г. выручка от деятельности, облагаемой ЕНВД, - 3 млн руб., облагаемой УСН, - 1 млн руб. По региональному закону налог на имущество организаций (ставка - 0,9%) в отношении помещения рассчитывается по кадастровой стоимости. Как рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев 2014 г.?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕНВД, открыла обособленное подразделение в регионе, где не введена система ЕНВД. Как следует представлять декларацию и уплачивать НДС и налог на прибыль с выручки обособленного подразделения?
Вопрос: ...Организация не включила в доход в целях исчисления налога на прибыль задолженность перед контрагентом по договору поставки, а ИФНС включила. Организация не согласна, так как акт сверки был подписан главным бухгалтером и финансовым директором контрагента, поэтому долг был признан и срок исковой давности прервался. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...Организация - федеральный научно-производственный центр реорганизована в форме преобразования. Правопреемник продолжает осуществлять ту же деятельность. Пятилетний срок с момента присвоения реорганизованной организации статуса федерального научно-производственного центра не истек. Вправе ли правопреемник продолжать применять льготу по налогу на имущество, установленную п. 15 ст. 381 НК РФ?
Вопрос: ...Нужно ли оформлять авансовый отчет, выплачивать суточные и возмещать расходы на получение визы командированному работнику, если командировка проводится за счет принимающей стороны, готовой оплатить наем жилья, питание и транспортные расходы? Можно ли учесть расходы на выплату суточных для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Таможенный орган скорректировал таможенную стоимость ввезенного организацией товара и взыскал образовавшуюся задолженность по таможенным пошлинам, налогам за счет денежного залога. Суд отменил решение о корректировке таможенной стоимости. Таможенный орган вернул излишне взысканные суммы таможенных пошлин, налогов, но на семь дней позже установленного месячного срока. Правильно ли он начислил проценты за эти семь дней просрочки?
Вопрос: ...Организации намерены образовать КГН с 01.01.2015. В целях регистрации договора о создании группы в налоговый орган представлен комплект документов, в том числе документы, подтверждающие перечисление за предшествующий 2013 г. сумм налогов (НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ) на сумму 10,9 млрд руб. только несколькими (не всеми) участниками создаваемой группы. Вправе ли налоговый орган отказать в регистрации договора?
Вопрос: ...Работник организации по возвращении из командировки в подтверждение своих расходов предъявил распечатку агентского купона и пассажирского купона при онлайн-регистрации на авиаперелет. Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на проезд при отсутствии посадочного талона?
Вопрос: ...Организация приобрела исключительные права на сайт в сети Интернет, на доступные посредством его базы данных и программное обеспечение, представляющее собой средства для управления базами данных. Она планирует заключать с зарегистрированными пользователями лицензионные договоры: пользователь будет нажимать кнопку с надписью, что он принимает предложение заключить договор. Применима ли льгота по НДС согласно пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ?
Вопрос: ...Вправе ли иностранная организация, не имеющая представительства в РФ, принимать участие в открытом конкурсе? Какие документы необходимо представить подобной организации?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, сдает в аренду нежилое помещение. По договору аренды одновременно с оплатой первого месяца аренды арендатор уплачивает обеспечительный платеж, который за вычетом возможных убытков арендодателя или штрафных санкций возвращается арендатору после возврата объекта арендодателю. При просрочке возврата объекта возврат договорного обеспечения соразмерно переносится. Договор заключен в январе 2015 г. Тогда же организация получила обеспечительный платеж. Договор закончился в сентябре 2015 г., и обеспечительный платеж по письму арендатора был зачтен в счет оплаты последнего месяца. В какой момент включать в состав доходов обеспечительный платеж?
Вопрос: ...Кладовщики организации, торгующей металлоломом, работают на арендуемых ею складских некрытых площадях. Приказом по организации утверждены нормы бесплатной выдачи спецодежды. Оценка условий труда и аттестация рабочих мест не проводились, профсоюзного органа нет. Может ли организация сама установить срок полезного использования спецодежды? Можно ли расходы на приобретение последней учесть при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Мебельная организация проводит семинар-презентацию новой коллекции своей продукции и приглашает представителей покупателей со всей России, оплачивая им билеты туда и обратно. Можно ли учесть затраты на покупку билетов для целей налога на прибыль как расходы на рекламу или они учитываются как представительские расходы? Какими документами подтвердить эти расходы?
Вопрос: ...Указывает ли продавец в графе 19 книги продаж и в строке 220 разд. 9 декларации по НДС стоимость продаж, не облагаемых НДС операций на основании ст. 149 НК РФ, в том числе при выставлении покупателю счета-фактуры без НДС?
Вопрос: Организация оплачивает услуги биржи, находящейся в Казахстане, по организации торгов и заключению сделки, связанной с договорами поставки продукции российской организации, производимой на территории РФ. Возникает ли у российской организации обязанность по уплате НДС?
Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. выявила, что в книге продаж и в декларации по НДС указала номер, дату, наименование, адрес контрагента и сумму отгрузки, соответствующие счету-фактуре, а ИНН и КПП - другого контрагента. Необходимо ли организации представить уточненную декларацию по НДС? Могут ли быть предъявлены штрафные санкции за неправильно составленную декларацию?
Вопрос: ...По какой ставке облагаются налогом на прибыль доходы организаций - участников региональных инвестиционных проектов (РИП), не являющиеся доходами от реализации товаров, произведенных в результате реализации РИП?
Вопрос: ...Вправе ли организация-кредитор при исчислении налога на прибыль признать задолженность безнадежной, если обязательство обеспечено поручительством?
Вопрос: ...ИП прекратил свою деятельность 25.10.2013. Отчетность по налогам сдана, погашена задолженность по страховым взносам и НДФЛ. Декларация по форме 3-НДФЛ за 2013 г. представлена в марте 2014 г. В июне 2014 г. пришло требование об уплате штрафа за несвоевременное представление декларации. Правомерно ли это?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения и уплачивает НДФЛ, а также является плательщиком НДС. Как индивидуальному предпринимателю в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя отражать доход от предпринимательской деятельности (реализации товаров) - с НДС или без НДС?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН (гражданин России), снялся с регистрационного учета и переехал на постоянное место жительства в Израиль. Он продолжает вести деятельность на территории РФ. В какой налоговый орган ИП должен представлять декларации и уплачивать налоги?
Вопрос: ...Таможенный орган 20.07.2010 разрешил организации временный ввоз транспортных средств (код 8704 ТН ВЭД) для осуществления международных перевозок с полным условным освобождением от таможенных пошлин, налогов до 20.07.2012. Организация 25.07.2010 снова подала заявление в таможенный орган об оформлении временного ввоза на эти же транспортные средства с полным условным освобождением от таможенных пошлин, налогов на весь срок их эксплуатации - до 20.05.2015. Правомерен ли отказ таможенного органа по причине неистечения ранее разрешенного срока?
Вопрос: ...Для размещения офисов продаж застройщик арендовал ОС (бытовки), в которых с согласия арендодателя, но без возмещения им затрат отремонтировал фасад, пол, потолок, перегородки, установил розетки и т.д. Можно ли отнести эти работы к текущему ремонту при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Организация на основании коллективного договора выплатила работнику компенсацию морального вреда, причиненного в результате травмы на производстве. Вправе ли организация учесть эти затраты во внереализационных расходах в целях налогообложения налогом на прибыль в соответствии с пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ?
Вопрос: ...Организация, в которой проводится выездная проверка, не препятствуя налоговому органу, своевременно и в полном объеме представляет истребуемые документы. Налоговые декларации сданы в срок, задолженности по налогам нет. Правомерно ли включение в состав проверяющей бригады сотрудников ОВД?
Вопрос: ...В соответствии с п. 3 ст. 5 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Турецкой Республики от 15.12.1997 об избежании двойного налогообложения деятельность строительной площадки в течение определенного времени не образует постоянного представительства в РФ. Облагаются ли налогом на прибыль доходы иностранной организации от строительных работ, выплаченные в течение этого срока? Если да, должен ли удерживаться налог у источника выплат - российской организации?
Вопрос: ...Для оформления застройщиком экспозиции для показа вариантов отделки квартир приобретена мебель (каждый предмет стоимостью свыше 40 000 руб.). Как учесть расходы на приобретение мебели для целей налога на прибыль? Если учитывать мебель в составе ОС, вправе ли организация установить срок полезного использования исходя из предполагаемого срока ее размещения в экспозиции (более 12 месяцев)? Если мебель необходимо учесть в составе рекламных расходов, то являются ли они нормируемыми?
Вопрос: ...В целях применения пониженной ставки по налогу на прибыль по состоянию на дату инвестирования или на дату принятия решения российской организацией о выплате дивидендов нидерландскому акционеру размер сумм инвестирования в российскую организацию должен соответствовать критерию, предусмотренному пп. "a" п. 2 ст. 10 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Королевства Нидерландов от 16.12.1996 об избежании двойного налогообложения?
Вопрос: ...Работник, подвергшийся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, увольняется по соглашению сторон. У него есть неиспользованная часть основного отпуска и неиспользованные дополнительные отпуска за несколько лет. Можно ли предоставить ему все неиспользованные дополнительные отпуска перед увольнением или нужно выплатить компенсацию за них, если работник не требует их предоставления? Учитывается ли такая компенсация в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...ИП с начала года применяет УСН. В течение года он перешел на ПСН и приобрел патент на срок до шести месяцев. Вправе ли ИП, не дожидаясь окончания срока действия патента, самостоятельно прекратить применение ПСН? Какая система налогообложения должна применяться им после этого?
Вопрос: Организация в г. Москве организует ювелирные выставки по разным адресам (арендует нежилые помещения). Выставка длится четыре - пять дней по одному адресу, затем участники уезжают и приезжают на выставку по другому адресу. На выставку приезжают налогоплательщики из других регионов, на ней осуществляется продажа ювелирных изделий. Каков порядок постановки на учет в качестве плательщика торгового сбора участников выставки?
Вопрос: ...Организация арендует нежилое помещение в г. Москве под выставку-ярмарку посуды. Выставка-ярмарка длится семь дней и проводится не в соответствии с правовыми актами Департамента торговли и услуг г. Москвы или органов исполнительной власти субъекта. Являются ли участники выставки-ярмарки плательщиками торгового сбора?
Вопрос: ...Гражданин РФ - ИП, применяющий УСН, собирается выступить учредителем СМИ (рекламно-информационного журнала). Вправе ли он учредить журнал в качестве ИП?
Вопрос: ...14.03.2014 принято решение о выплате организации - единственному участнику ООО дивидендов за предыдущие периоды начиная с 2008 г. 17 марта принято решение о ликвидации ООО. 20 мая дивиденды перечислены. 30 сентября ООО ликвидировано. Правомерно ли налоговый орган доначислил организации налог на прибыль, ссылаясь на то, что ставка 0% не должна применяться в отношении дивидендов, выплаченных за периоды ранее 2010 г., и что в данном случае под видом дивидендов было передано имущество ликвидируемого ООО?
Вопрос: ...Организация-застройщик за счет средств, уплачиваемых участниками долевого строительства, приобрела земельный участок для строительства многоквартирного дома. Учитываются ли при исчислении налога на прибыль расходы застройщика на приобретение земельного участка как расходы, произведенные в рамках целевого финансирования?
Вопрос: ...Организация - резидент Особой экономической зоны в Калининградской области оказывает транспортные услуги по перевозке грузов стоящими на балансе организации вагонами из Латвии в Белоруссию. Вправе ли организация исчислять налог на имущество организаций в отношении транспортных средств по нулевой ставке в течение первых шести лет со дня включения ее в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области (с 2011 г.)?
Вопрос: ...АО приводит свое наименование в соответствие с изменениями, внесенными в гл. 4 ГК РФ. Требуется ли заменить уведомление о постановке на учет в налоговом органе?
Вопрос: ...Учитывается ли при исчислении налога на прибыль стоимость доли вышедшего из состава участника, безвозмездно отчужденной ООО?
Вопрос: ...Таможенный орган 21.08.2014 составил акт проверки документов и сведений после выпуска товаров, которым установил передачу без разрешения таможенного органа в период действия процедуры временного ввоза товаров с полным условным освобождением от уплаты пошлин, налогов по декларации, зарегистрированной 30.07.2010 и выпущенной 02.08.2010. Дата передачи товаров иным лицам в ходе проверки не установлена. Таможенный орган направил организации требование об уплате таможенных платежей и начислил пени с даты регистрации таможенной декларации. Правильно ли таможенный орган начислил пени?
Вопрос: ...Организация в 2015 г. безвозмездно получит инструменты, не признаваемые амортизируемым имуществом. Как учесть доход от их реализации при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Правомерно ли в целях исчисления налога на прибыль учитывать в составе расходов затраты на страхование транспортируемого сырья?
Вопрос: ...Включаются ли субсидии, получаемые от администрации муниципального образования на создание рабочих мест для несовершеннолетних и детей-сирот, в состав доходов при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (объект - "доходы минус расходы")?
Вопрос: Можно ли учесть суммы третейского сбора в составе расходов по налогу на прибыль организаций, если спор рассматривался в постоянно действующем третейском суде?
Вопрос: ...Какую ставку налога на имущество организаций должна применять организация - резидент Особой экономической зоны в Калининградской области в отношении стоящих на ее балансе железнодорожных путей общего пользования, находящихся в Калининградской области?
Вопрос: ...Должен ли налоговый агент (конкурсный управляющий) возместить налоговому органу убытки, причиненные ненадлежащим исполнением обязанностей, возникших при проведении конкурсного производства в рамках трудовых отношений (нарушена очередность удовлетворения требований кредиторов)?
Вопрос: Какая ставка применяется по земельному налогу, если часть земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения для ведения сельскохозяйственного производства не используется? Возможно ли в такой ситуации применение нескольких налоговых ставок по земельному налогу?
Вопрос: Доход от реализации за предыдущие четыре квартала в среднем не превысил 10 млн руб. за каждый квартал. Имеется ли у организации обязанность уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Вопрос: Может ли выписка из регистров налогового учета организации о первоначальной (остаточной) стоимости объекта на дату перехода права собственности являться подтверждением стоимости объекта незавершенного строительства, вносимого в уставный (складочный) капитал, для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...В перечне мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков предусмотрена оплата труда методистов, врачей-специалистов и тренеров, привлекаемых к организации и проведению физкультурно-оздоровительных мероприятий для работников организации, которым по рекомендации лечащего врача показаны занятия ЛФК. Можно ли учесть эти расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация разрабатывает перечни мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков на 2015 г. В перечень входит компенсация работникам оплаты занятий спортом в клубах и секциях. Может ли организация учесть расходы на выплату компенсации при исчислении налога на прибыль? Облагается ли НДФЛ компенсация?
Вопрос: ...Работы реализуются генеральным подрядчиком, а их цена формируется с учетом выплат на страхование строительных рисков и ответственности перед третьими лицами. Как определить налоговую базу по НДС?
Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления, предполагает приобрести в 2015 г. товары, стоимость которых выражена в рублях и эквивалентна сумме в у. е. Как будет учитываться при исчислении налога на прибыль положительная разница в сумме, образовавшейся между рублевой оценкой кредиторской задолженности по оплате данных товаров на дату принятия их к учету и рублевой оценкой на дату ее погашения при принятии товаров к учету до их оплаты поставщику?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Вправе ли он уменьшить сумму налога за 2013 г. на уплаченные страховые взносы во внебюджетные фонды, если их уплата произведена с опозданием в феврале 2014 г.?
Вопрос: ...Транспортное средство организации попало в ДТП и не подлежит ремонту. На основании каких документов и в каком периоде организации следует учесть для целей налога на прибыль сумму страховой премии, возвращаемой страховой компанией при досрочном расторжении договора (ОСАГО)
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!