Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: У ИП на УСН в собственности 10 объектов недвижимого имущества, которые он сдает в аренду. В феврале 2014 г. ИП снялся с учета в ИФНС России, а в ноябре 2014 г. продал данное имущество. Обязан ли он пересчитать налоговую базу по УСН и представить уточненную налоговую декларацию за 2014 г.?
Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа к организации, применяющей УСН, о представлении для целей налоговой проверки документов, подтверждающих выручку от реализации за налоговый период, без указания конкретных документов?
Вопрос: ...Каков порядок принятия налоговой накладной, полученной в декабре 2014 г. российской организацией от поставщика, зарегистрированного в Крыму, в налоговом учете? Вправе ли организация принять НДС к вычету на основании накладной?
Вопрос: ...Обязано ли ООО в 2015 г. исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ при оказании благотворительной помощи детям из семей, доходы которых на одного члена не превышают прожиточного минимума?
Вопрос: ...Российский перевозчик с использованием процедуры МДП ввозит в Таможенный союз с целью доставки до Беларуси легковые транспортные средства, находящиеся на автовозе. При расчете обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов размер подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов превысил размер гарантии книжки МДП. Вправе ли перевозчик при расчете обеспечения не применять ставку НДС 18%, поскольку применяется таможенная процедура таможенного транзита, и отказаться от применения сопровождения, так как транспортное средство следует по процедуре МДП?
Вопрос: Таможенный орган какого государства - члена Таможенного союза будет производить взыскание таможенных пошлин, налогов в случае недоставки иностранных товаров, перемещаемых в Республику Беларусь с использованием таможенной процедуры таможенного транзита, российским таможенным перевозчиком?
Вопрос: ...Организация имеет в собственности нежилое здание, сдаваемое в аренду. Потребляемую электроэнергию и мощность по зданию организация получает от соседней организации, с которой заключен договор о порядке возмещения расходов на электроэнергию. В договоре есть пункт, по которому организация обязана заключить прямой договор с энергоснабжающей организацией. Можно ли, не заключив прямого договора, учесть в целях налога на прибыль расходы на потребляемую электроэнергию?
Вопрос: ...Руководитель налогового органа принял решение о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика-организации в банках и электронных денежных средств, а также решение о приостановлении операций по его счетам в банке, выставлены инкассовые поручения. Если организация представит в банк платежные поручения на уплату текущих налогов и на расчетный счет поступят денежные средства, в какой очередности банк будет списывать денежные средства?
Вопрос: ...Какие налоговые последствия и риски возникнут у организации, применяющей УСН ("доходы минус расходы"), если она перечислила за I квартал, полугодие и 9 месяцев 2014 г. суммы авансовых платежей согласно КБК минимального налога? Что должна предпринять организация для исправления ошибки?
Вопрос: Организация арендует нежилое помещение (в ЦАО г. Москвы), которое использует для мелкооптовой и розничной торговли. Оплата принимается через ККТ. Других торговых точек у нее нет. Будет ли организация (не являющаяся торговой сетью) плательщиком торгового сбора?
Вопрос: Организация решила воспользоваться освобождением от НДС с сентября 2015 г. и в августе направила уведомление в ИФНС России. Когда необходимо восстановить НДС, принятый к вычету до использования права на освобождение?
Вопрос: ...Вправе ли организация - плательщик НДС вносить изменения в форму универсального корректировочного документа, рекомендованную Письмом ФНС России от 17.10.2014 N ММВ-20-15/86@?
Вопрос: Организация зарегистрирована и поставлена на учет в одном городе, а деятельность осуществляет в другом городе, где стационарных рабочих мест не имеет. Куда следует перечислять НДФЛ?
Вопрос: Облагается ли НДС сдача в аренду движимого имущества (каркасно-тентовых конструкций) иностранной организации - резиденту Германии? Иностранная организация использовала данное движимое имущество на территории РФ.
Вопрос: Может ли организация, являющаяся плательщиком НДС и получившая безвозмездно от зарубежного партнера демонстрационный образец (товар), принять к вычету НДС, уплаченный таможенным органам при ввозе демонстрационного образца, если данный образец будет использоваться организацией при осуществлении торговли аналогичными товарами (деятельности, облагаемой НДС)?
Вопрос: ...В выставленных покупателю счетах-фактурах допущены разные ошибки, как препятствующие, так и не препятствующие идентифицировать продавца, покупателя, наименования товаров, стоимость, ставку и сумму НДС. Правомерно ли составить новый счет-фактуру без указания, что он вносит исправления в ранее выставленный?
Вопрос: ...Застройщик, применяющий УСН, осваивает участок в рамках подготовки к строительству объекта за счет средств инвесторов (физлиц). Для получения разрешения на вырубку деревьев нужно компенсировать их восстановительную стоимость, установленную местными органами власти. Учитываются ли затраты на восстановительную стоимость?
Вопрос: Организация заключила договор с поставщиком, в котором установлено, что право собственности на товар переходит к организации после полной его оплаты. Часть стоимости товара в размере 50% была оплачена авансом. Когда организация-поставщик вправе заявить к вычету НДС с аванса?
Вопрос: В рамках рекламной акции организация на ОСН раздает потенциальным покупателям рекламные каталоги, при этом их стоимость разная: как до 100 руб., так и дороже. Как отразить НДС со стоимости каталогов в книге продаж?
Вопрос: ...Может ли имущество организации, в отношении которой введено финансовое оздоровление, быть арестовано на основании решения налогового органа о взыскании налога, пеней и штрафа за счет иного имущества организации в целях взыскания задолженности по текущим платежам?
Вопрос: ...Культурный фонд осуществляет деятельность за счет взносов членов фонда и третьих лиц. Для проведения акции совместно с благотворительным фондом он направил своих работников в место нахождения благотворительного фонда и оплатил жилье и питание за счет целевого финансирования. Правомерно ли включить в состав представительских расходов по налогу на прибыль эти затраты в размере, превышающем 4% от расходов на оплату труда?
Вопрос: Следует ли организации учитывать планируемое количество дней отпуска в расчете за календарный год при проведении инвентаризации резерва расходов на оплату отпусков работников в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли по результатам камеральной проверки декларации по УСН (объект - "доходы") за 2013 г. налоговыми органами установлено занижение налога на суммы страховых взносов, которые были уплачены в бесспорном порядке органами ПФР и ФСС РФ на основании материалов проверок? Ограничение в размере 50% от суммы налога соблюдается.
Вопрос: ...Банк выдал ипотечный кредит, обеспеченный залогом (ипотекой) недвижимого имущества. Банк в судебном порядке обратил взыскание на недвижимое имущество. Имущество в ходе публичных торгов не реализовано. Банк оставил за собой имущество должника, которое после госрегистрации права собственности учитывается на счете 61011 "Внеоборотные запасы". Учитывать ли расходы на госрегистрацию права собственности на данное имущество, на содержание предмета залога и расходы, связанные с его реализацией, при расчете налога на прибыль? Как их учитывать? Можно ли включить в состав внереализационных расходов убыток, полученный от реализации данного имущества?
Вопрос: ...Банк в рамках рекламной кампании по привлечению вкладчиков реализовал программу стимулирования открытия определенных видов вкладов. Подарок клиенту, открывшему вклад, - сотовый телефон за 800 руб. По окончании кампании остатки средств по вкладам, на которые распространялась рекламная кампания, изменились: по рублевым вкладам - увеличились, по валютным - уменьшились. Вправе ли банк учесть расходы на приобретение подарков в составе прочих расходов, связанных с реализацией? Влияет ли положительный результат рекламной кампании на учет расходов на приобретение подарков для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация (комиссионер), применяющая УСН, в 2015 г. планирует реализовать товары иностранной организации (комитента), не состоящей на учете в налоговых органах в РФ, от своего имени, но за счет комитента по договору комиссии. Нужно ли российской организации представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДС при выставлении счетов-фактур по операциям в рамках этого договора? Вправе ли налоговый орган приостановить операции по ее счетам в случае непредставления налоговой декларации в срок?
Вопрос: ...ООО выполняет работы, не облагаемые и (иногда) облагаемые НДС. Арендные платежи подлежат распределению. Вправе ли ООО в том налоговом периоде, когда выполняются только операции, облагаемые НДС, принять к вычету всю сумму НДС по арендным платежам?
Вопрос: ...ИП совмещает УСН (объект - "доходы") и ПСН. В деятельности, по которой применяется УСН, у ИП нет наемных работников, выплаты по гражданско-правовым договорам не производятся, но в "патентной" деятельности - двое наемных работников, которым выплачивается заработная плата. Вправе ли ИП уменьшать налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, на всю сумму страховых взносов, которые он уплачивает за себя (без ограничения 50%, предусмотренного абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ)?
Вопрос: ...Организация (вкладчик) уплачивает пенсионные взносы за работников в НПФ по бессрочному договору негосударственного пенсионного обеспечения. Взносы уплачиваются единовременно полной суммой в пользу каждого участника и отражаются на солидарном счете вкладчика на дату их поступления на расчетный счет НПФ. На именной счет участника взносы переводятся по заявлению вкладчика. С какого момента вкладчику учитывать пенсионные взносы в целях налога на прибыль? Как учитывать их: единовременно или в течение определенного периода (как определить период)? Как рассчитать сумму учитываемых взносов ввиду ограничения, указанного в п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ?
Вопрос: ...Российская авиакомпания перевозит груз по заказу иностранной организации. Пункты отправления и назначения находятся за пределами РФ. Признается ли операция объектом налогообложения по НДС, если в РФ совершается посадка самолета для дозаправки?
Вопрос: Организация на общем режиме налогообложения в январе 2015 г. планирует приобрести недвижимое имущество организации-должника, признанной несостоятельной (банкротом). Каков порядок уплаты НДС при реализации имущества?
Вопрос: ...Организация является агентом в рамках посреднической деятельности и ведет журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. За какой налоговый период необходимо представить в ИФНС России журнал учета счетов-фактур в электронном виде?
Вопрос: ...В 2014 г. организация приобрела дорогостоящий автомобиль (4 млн 600 тыс. руб.). Можно ли к авансовым платежам по транспортному налогу за 2014 г. не применять повышающий коэффициент, а применить коэффициент к сумме налога при уплате за налоговый период (за год)?
Вопрос: ...В ходе выездной проверки выявлено занижение суммы доходов от реализации и доначислен налог на прибыль. Налогоплательщик не представил первичные документы, книги покупок, главные книги, поскольку они были уничтожены при пожаре, что подтверждено документально. Налоговый орган рассчитал сумму дохода, налоговую базу и сумму налога на основании изъятых у налогоплательщика электронных баз данных ЭВМ, протоколов допросов физлиц, которым организация оказывала услуги. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация удерживала с зарплаты работника-нерезидента НДФЛ по ставке 30%. В течение налогового периода работник приобрел статус налогового резидента. Нужно ли сумму НДФЛ, удержанную с доходов работника до получения им статуса налогового резидента по ставке 30%, зачесть в счет предстоящих платежей по НДФЛ по ставке 13% в текущем налоговом периоде?
Вопрос: ...Организация представила в налоговый орган сведения по форме 2-НДФЛ за 2013 г. в электронной форме 20 февраля 2014 г. Из-за сбоя в программе из четырех файлов были направлены два. В декабре 2014 г. ошибка была обнаружена и сведения были представлены. За несвоевременное представление сведений был наложен штраф (250 000 руб.). Можно ли отменить или уменьшить штраф?
Вопрос: ...У супругов в равнодолевой собственности находится квартира площадью 40 кв. м. С учетом налоговых вычетов по ст. 403 НК РФ исчисляется ли налог на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости (права на налоговые льготы супруги не имеют, представительные органы муниципального образования, где они проживают, сумму налоговых вычетов не изменяли)?
Вопрос: ...Пенсионер имеет квартиру (30 кв. м) и комнату (10 кв. м) в коммунальной квартире. Как следует исчислять налог на имущество физлиц с 2015 г. (с учетом кадастровой стоимости)?
Вопрос: Признается ли налоговым агентом по налогу на прибыль российская организация в отношении дивидендов своему участнику в Китае при условии, что заемные обязательства перед ним отсутствуют и он не имеет в РФ постоянного представительства? Если да, то в какой срок должен быть уплачен налог на прибыль?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель предложить сокращаемому работнику занять должность, все обязанности по которой в рамках совмещения должностей фактически выполняет другой работник? Учитывая образование, квалификацию и опыт работника, должность для него является подходящей.
Вопрос: ...У ООО - субъекта малого предпринимательства две торговые точки - в головном офисе и на АЗС. ООО не устанавливало лимит остатка наличных денег, что оформлено приказом по организации. Действует ли этот приказ для второй торговой точки? Общая выручка перечисляется на расчетный счет организации. Торговые точки ведут книги кассира-операциониста. Нужно ли вести две кассовые книги? Могут ли ООО привлечь к ответственности за неотражение выручки в кассовой книге?
Вопрос: Организация проводит для заказчика экспертизу проектной документации в целях проведения работ по сохранению памятников культурного наследия, а также вносит в нее необходимые изменения. На заключительном этапе экспертизы организация выдает акт, содержащий информацию о проведенной экспертизе и внесенных изменениях в документацию. Признается ли проведение экспертизы работой или услугой? Облагаются ли данные операции НДС?
Вопрос: В организации проводится сокращение штата. Вправе ли работодатель сократить должность, все обязанности по которой в рамках совмещения должностей выполняет женщина, имеющая ребенка в возрасте до трех лет? Основную должность работницы сокращать не планируется.
Вопрос: ...На основании лицензии на право пользования недрами для целей разведки и добычи полезных ископаемых, выданной и зарегистрированной 15.05.2009, организация добывает углеводородное сырье на участке недр, расположенном в Азовском море. Она вправе применять нулевую ставку НДПИ либо до достижения накопленного объема добычи нефти на данном участке недр, равного 10 млн тонн, либо до истечения семи лет с даты государственной регистрации лицензии. 15.02.2015 объем накопленной добычи нефти на разрабатываемом участке недр достиг 10 млн тонн. С какой даты организация утрачивает право на применение нулевой ставки НДПИ?
Вопрос: В ходе проведения камеральной проверки декларации по налогу на прибыль налоговый орган установил отсутствие в ней данных о суммах амортизации, в то время как в балансе имелись данные об остаточной стоимости основных средств. Имеет ли налоговая инспекция право потребовать налоговые регистры и пояснения, подтверждающие отсутствие начисленной амортизации?
Вопрос: Какие последствия могут наступить при отсутствии налоговых регистров, связанных с начислением амортизации по налогу на прибыль, в случае проведения выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...Организация 14.11.2014 приобрела в собственность долю недвижимого имущества в размере 50%, включенного в перечень объектов недвижимого имущества, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости в 2014 г. Как покупателю рассчитать данный налог за 2014 г.?
Вопрос: ...Ответственный участник КГН зарегистрирован в Ростовской области. ООО "В" - участник данной КГН зарегистрировано в Саратовской области. В этом же регионе по месту нахождения другого налогового органа ООО "В" создало обособленное подразделение в октябре 2014 г. Возникает ли у ответственного участника обязанность по перечислению платежей по налогу на прибыль в отношении обособленного подразделения? Если да, вправе ли он осуществлять платежи в отношении ООО "В" и обособленного подразделения по месту нахождения последнего? Как известить налоговый орган об этих изменениях? Когда начать применять новый порядок перечисления платежей?
Вопрос: ...В Ставропольском крае зарегистрировано ООО "А" и поставлено на учет по месту нахождения двух обособленных подразделений, находится также ООО "К" и поставлено на учет по месту нахождения обособленного подразделения ООО "М". Эти ООО - участники КГН. Ответственный участник КГН, зарегистрированный в Ростовской области, рассчитывает долю прибыли в целом по группе обособленных подразделений участника в Ставропольском крае согласно абз. 2 п. 2 ст. 288 НК РФ. Сколько Приложений N 6А к листу 02 декларации по налогу на прибыль, уплачиваемому в бюджет края, оформить ответственному участнику?
Вопрос: ...Организация имеет кредит в банке в Южной Корее, не имеющем представительства в РФ, и уплачивает проценты. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в отношении доходов банка в виде процентов?
Вопрос: ...Может ли пенсионер, получающий пенсию по старости, в 2015 г. получить налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц в отношении нескольких квартир, принадлежащих ему на праве собственности?
Вопрос: Исчисляется ли налог на имущество физлиц за 2015 г. в отношении квартиры гражданина, если право собственности на нее оформлено на основании договора участия в долевом строительстве 2 февраля 2015 г.?
Вопрос: ...В какой срок должен быть уплачен налог на имущество физических лиц за 2014 г., учитывая вступление в силу Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество физических лиц доля в праве общей долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме, принадлежащая гражданину?
Вопрос: Организация является собственником помещения в многоквартирном доме. Облагается ли земельным налогом земельный участок, входящий в состав общего имущества многоквартирного жилого дома?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы"), приобрела судно для основного вида деятельности. Договор купли-продажи заключен раньше продажи и оплаты товара. В данный момент оформляется свидетельство о праве на судно. С какого месяца будет начисляться транспортный налог?
Вопрос: У организации в собственности имеется жилое помещение, приобретенное для перепродажи. Является ли оно объектом налогообложения по налогу на имущество организаций в 2014 и 2015 гг.?
Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль по программе утилизации. В договоре указаны первоначальная стоимость, скидка на утилизацию и конечная стоимость. В счете, накладной и счете-фактуре - только конечная стоимость. Возникает ли у организации доход по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Иностранный работник в 2014 г. получил статус беженца. В отношении доходов от трудовой деятельности для беженцев предусмотрена ставка НДФЛ 13% для правоотношений, возникших с 01.01.2014. Нужно ли производить перерасчет в отношении его доходов, с которых до получения статуса беженца налог был удержан по ставке 30%?
Вопрос: ...Физлицо имеет в собственности нежилое офисное помещение. Как определить налоговую базу по налогу на имущество физлиц, если данный объект включен в перечень объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база определяется как кадастровая стоимость?
Вопрос: Какова налоговая ответственность за несоблюдение организацией хронологического порядка в нумерации исходящих счетов-фактур?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении камеральной проверки привлечь в качестве специалиста медицинскую организацию, у которой имеется договор, заключенный с налогоплательщиком, на медицинское обслуживание работников налогоплательщика?
Вопрос: ...Налоговым органом вынесено решение о проведении выездной проверки. Вправе ли налоговый орган приостановить проведение выездной налоговой проверки, если имеется определение арбитражного суда о принятии обеспечительных мер в виде приостановления исполнения решения налогового органа о проведении выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...ИП зарегистрировался по новому месту проживания, запись в ЕГРИП внесена в июле 2014 г. В июне 2014 г. налоговым органом по новому месту регистрации ИП вынесено решение о проведении выездной проверки. Является ли решение о проведении выездной проверки законным?
Вопрос: ...Российская организация, применяющая УСН (объект - "доходы"), заключила договор об оказании услуг по созданию текстов для интернет-магазина с литовской организацией, не зарегистрированной и не имеющей в РФ постоянных представительств. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Можно ли представить в силу п. 7 Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819, копии подтверждающих банковских документов и перевод к ним, заверенные нотариусом, действующим в Казахстане?
Вопрос: ...Организация приобрела помещение для производственных целей. Как признаются расходы в виде госпошлины за госрегистрацию права собственности на него при исчислении налога на прибыль в случае подачи заявления и документов в регистрирующий орган в электронной форме?
Вопрос: ...В 2014 г. налоговый орган провел выездную проверку организации, применяющей УСН, за 2012 - 2013 гг. 23.10.2014 налогоплательщик получил акт проверки, по результатам которой ему за 2013 г. доначислены налоги по ОСН в связи с утратой права на применение УСН с 01.01.2013. По первичным документам, книге учета доходов и расходов, налоговой декларации за 2013 г. доходы налогоплательщика - 58 630 тыс. руб. В феврале 2013 г. получены на расчетный счет дивиденды (5300 тыс. руб.) от другой организации, которые не учтены при расчете налоговой базы. Правомерно ли доначисление налогов?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", в 2014 г. не перечисляла авансовые платежи за отчетные периоды, так как было известно, что по итогам 2014 г. она получит убыток и уплатит минимальный налог. Какие возможны последствия и риски, если по итогам 2014 г. будет получен убыток и минимальный налог будет уплачен в установленные НК РФ сроки?
Вопрос: ...В результате выездной проверки принято решение о привлечении к ответственности организации за совершение налогового правонарушения, доначислении налогов, пеней, штрафов, направлено требование об уплате доначисленных сумм. Организация данные суммы не уплатила. Инспекция решила принудительно взыскать с нее эти суммы за счет денежных средств на счете в банке и приостановить операции по счетам. Организация подала в суд заявление о признании недействительным решения о привлечении к ответственности и заявление о принятии обеспечительных мер по иску. Если суд удовлетворит заявление, должен ли налоговый орган принять решение об отмене приостановления таких операций? Уведомлять ли об этом банк?
Вопрос: ...Правомерно ли в 2014 г. направление налоговым органом (при проведении камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль за девять месяцев) требования о представлении пояснений о причинах снижения прибыли по итогам девяти месяцев 2014 г. по сравнению с аналогичным периодом 2013 г.?
Вопрос: ...Физическое лицо продает объект недвижимости, находившийся у него на праве собственности менее трех лет. Вправе ли продавец уменьшить налоговую базу по НДФЛ на сумму госпошлины, уплаченной за регистрацию права собственности на отчуждаемое имущество?
Вопрос: ...Можно ли предоставить работнице стандартный вычет по НДФЛ, если до окончания налогового периода она ушла в отпуск по беременности и родам?
Вопрос: ...Распространяются ли требования об уведомлении налоговых органов об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами РФ, на открываемые резидентами за рубежом ссудные счета, не являющиеся банковскими?
Вопрос: ...Организация в середине месяца вместе с переводом аванса зарплаты работникам уплачивает НДФЛ. Зарплата выплачивается в конце месяца. Правомерно ли налоговый орган привлек организацию к налоговой ответственности, предусмотренной ст. 123 НК РФ?
Вопрос: Организация, осуществляющая ввоз лекарственных препаратов для дальнейшей реализации, направила документы на получение регистрационного удостоверения. Вправе ли данная организация применять налоговую ставку по НДС 10% при отсутствии данного удостоверения?
Вопрос: ...Российская организация - плательщик ЕСХН в январе 2015 г. приобрела в Казахстане оборудование и ввезла его в РФ. Обязана ли она исчислять и уплачивать НДС, представлять декларацию по "ввозному" НДС в налоговый орган?
Вопрос: ...Российская организация в ноябре 2014 г. ввезла партию товара из Казахстана и уплатила НДС. Ввиду некомплектности товара он в январе 2015 г. возвращен поставщику. Какие документы представить в связи с этим в налоговый орган?
Вопрос: Должны ли налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или освобожденные от уплаты НДС, с 01.01.2015 представлять в налоговый орган по электронным каналам связи декларации по НДС?
Вопрос: ...В конце 2012 г. организация заключила с банком кредитный договор на два года. В конце 2014 г. договор пролонгирован (предоставлена рассрочка возврата кредита) на два года. Может ли организация для отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам при исчислении налога на прибыль использовать полученную в банке справку о выданных кредитах на сопоставимых условиях? Как часто нужно запрашивать эту справку?
Вопрос: Как будет исчисляться налог на имущество физических лиц за 2013 г. в отношении приватизированной квартиры с инвентаризационной стоимостью 400 000 руб., принадлежащей на праве совместной собственности нескольким собственникам, в случае смерти одного из них 10.12.2013?
Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в РФ, продает недвижимое имущество на территории РФ физлицу - резиденту РФ (не является ИП). Она зарегистрирована в налоговом органе по месту нахождения этого недвижимого имущества. Может ли иностранная организация уплатить НДС и налог на прибыль со своего зарубежного счета, открытого в банке за пределами РФ?
Вопрос: ...Организация уплатила пени по НДС в связи с представлением уточненной декларации, в которой сумма налога была уменьшена к возмещению из бюджета. Впоследствии она представила уточненную декларацию за тот же период, в которой скорректировала сумму НДС в сторону увеличения. Инспекция приняла решение о возмещении НДС в сумме, превышающей сумму налога к доплате по первой уточненной декларации. Подлежат ли возврату суммы пеней, начисленные с даты наступления срока уплаты НДС по дату подачи второй уточненной декларации?
Вопрос: ...В отношении организации А - заемщика по кредитному договору введена процедура наблюдения. Банк направил в арбитражный суд заявление для включения в реестр требований кредиторов суммы задолженности по кредитному договору. По договору поручительства организации А и Б отвечают солидарно перед кредитором. Вправе ли банк списать средства в погашение задолженности при наличии заранее данного акцепта со счета организации Б?
Вопрос: ...По итогам реорганизации в форме присоединения банку-правопреемнику перешло право собственности на принадлежащее кредитной организации - правопредшественнику нежилое помещение стоимостью 3 млн руб. Должен ли банк направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 8001 "Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю", если кредитная организация до реорганизации являлась клиентом банка?
Вопрос: ...Организация заключила договор имущественного страхования грузового автомобиля со страховой компанией (СК). Согласно договору территорией страхования признавался субъект РФ. В период действия договора в результате противоправных действий третьих лиц автомобилю, находящемуся на территории субъекта в нерабочее время, но вне пределов охраняемой стоянки, был причинен ущерб. СК отказала в выплате страхового возмещения. Правомерен ли отказ?
Вопрос: Автомобиль, принадлежащий организации, получил повреждения при наезде на незакрепленную крышку канализационного люка, находящегося во дворе жилого дома. Правомерно ли предъявление организацией требования о взыскании убытков с управляющей организации жилого дома?
Вопрос: Является ли отсутствие подписи главного бухгалтера юридического лица, выдавшего вексель, основанием для признания векселя недействительным вследствие дефекта его формы?
Вопрос: Физлицу был возмещен моральный вред, связанный с повреждением здоровья, со стороны РФ на основании решения ЕСПЧ. Подлежит ли указанная компенсация налогообложению НДФЛ?
Вопрос: Подлежат ли включению в налоговую базу по НДС денежные средства налогоплательщика в виде полученных процентов по банковскому вкладу?
Вопрос: ...Вправе ли торговая организация применять систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении деятельности по продаже бутилированной воды и сопутствующих товаров (помп, стаканов и др.), если заказы поступают в колл-центр по телефону или через Интернет, а вода доставляется на дом или в офис покупателя транспортом организации?
Вопрос: Организация оплатила работнику, осуществляющему трудовую деятельность в районе Крайнего Севера, и его семье (жене и ребенку) проезд до места отпуска и обратно. В период проведения отпуска ребенку, не обучающемуся в учебном заведении, исполнилось 18 лет. Возникает ли в данном случае объект налогообложения по НДФЛ?
Вопрос: ...ИП, оказывающий услуги по ремонту одежды, не привлекает наемных работников и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. В 2014 г. он заключил агентский договор с химчисткой по приему вещей в химчистку от физлиц. Вправе ли ИП в отношении данной деятельности применять систему налогообложения в виде ЕНВД?
Вопрос: ...Вправе ли организация воспользоваться сервисом "Личный кабинет налогоплательщика" в 2015 г.? Допустимо ли применять данную услугу для подачи отчетности за 2014 г.? Как оформить соглашение с налоговым органом об использовании указанного сервиса?
Вопрос: ...24.07.2014 организация представила декларацию по НДС за II квартал 2014 г.: начислена сумма к уплате 324 000 руб. 23.07.2014 НДС уплачен в размере 108 000 руб. Оставшаяся сумма перечислена равными долями 19.08.2014 и 19.09.2014. 30.10.2014 налоговый орган принял акт камеральной проверки, на основании которого 16.12.2014 организацию привлекли к ответственности по п. 1 ст. 119 НК РФ в виде штрафа в размере 16 200 руб. Прав ли налоговый орган?
Вопрос: ...При выходе из состава учредителей (ООО) организации была выплачена стоимость доли в уставном капитале, превысившая первоначальную стоимость вклада. Организация в целях налога на прибыль отразила в доходах эту разницу. Вправе ли она уменьшить доход в виде стоимости доли, поскольку не может подтвердить свои расходы на покупку материалов, из которых было построено имущество, первоначально внесенное в уставный капитал другой организации?
Вопрос: ...ООО (арендатор) в арендуемых нежилых помещениях установило систему вентиляции и в отношении произведенных капитальных вложений в арендованное имущество применило амортизационную премию. Налоговый орган по результатам выездной налоговой проверки привлек ООО к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в связи с неправомерным включением в расходы по налогу на прибыль начисленной амортизационной премии. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: ...Банк предоставил ООО кредит 50 млн руб., сумма которого выражена в у. е., что эквивалентно долларам США по курсу на дату заключения договора. По договору заемщик должен вернуть кредит и уплатить проценты, начисляемые на валютный эквивалент задолженности, в рублях по курсу доллара США на дату их погашения. Вправе ли налоговый орган привлечь ООО к ответственности за списание в целях налога на прибыль расходов в виде предельного размера процентов в у. е., ссылаясь на то, что предельная величина процентов рассчитывается от 50 млн руб. независимо от колебания курса валюты на каждую отчетную дату?
Вопрос: ...Налоговый орган, обнаружив в ходе выездной проверки несвоевременную уплату налоговых платежей, принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности и доначислил ему суммы н
Вопрос: ...По итогам проведенной в 2014 г. выездной проверки организации доначислен НДПИ за 2012 - 2013 гг. Что следует понимать под датой начисления налога по результатам проверки для целей включения сумм доначисленного налога в расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация построила здание и передала его как вклад в уставный капитал ООО. Стоимость вклада определена по отчету независимого оценщика. Впоследствии организация вышла из состава участников ООО. Действительная стоимость доли в уставном капитале выплачена ей деньгами. Вправе ли организация не учитывать при исчислении налога на прибыль доходы в размере вклада в уставный капитал ООО, если первичные документы, подтверждающие ее расходы на строительство здания, не сохранились (истек срок хранения)?Вопрос: ...Возможно ли производить платежи с расчетного счета, операции по которому приостановлены в связи с неисполнением требования об уплате налога или непредставлением налоговой декларации?
Вопрос: ...Организация по договору аренды (срок - 12 месяцев) в течение 2013 г. по актам приема-передачи получила в пользование нежилые помещения под офис. По истечении срока аренды договор считается расторгнутым и арендуемое имущество подлежит возврату арендодателю. Организация не освободила арендуемые помещения и в 2014 г. продолжала их использовать, уплачивая арендную плату. Арендодатель обратился в суд. Суд признал использование помещений неправомерным. Организация на основании судебного акта вернула помещения по акту приема-передачи. Вправе ли арендатор учесть в расходах при исчислении налога на прибыль арендную плату, перечисленную в 2014 г.?
Вопрос: ...Организация в 2012 г. приобрела оборудование для монтажа в здании фабрики и поставила его на учет как оборудование к установке, так как здание фабрики не было достроено. В 2013 г. после достройки здания оборудование смонтировано и отражено в составе ОС. Правомерен ли довод налогового органа по результатам выездной проверки о том, что, поскольку оборудование соответствовало критериям, установленным ПБУ 6/01, нужно было учесть его в качестве ОС в 2012 г. и уплатить налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Учредитель внес в качестве вклада в уставный капитал ООО земельный участок. По его документам цена приобретения участка - 4 248 000 руб. Независимый оценщик счел, что рыночная стоимость участка составляет 4 130 000 руб. На какую величину расходов ООО должно уменьшить доход от реализации участка при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Вправе ли организация учитывать в целях налога на прибыль расходы на оплату работникам дополнительных отпусков, предоставляемых на основании положений коллективного договора за увеличенную рабочую неделю?
Вопрос: ...ИП применяет УСН ("доходы") и не имеет наемных работников. Доход ИП в 2014 г. превысил 300 000 руб. ИП планирует уплатить в I квартале 2015 г. страховые взносы в ПФР, исчисленные с доходов, превышающих 300 000 руб., и нанять одного работника. Вправе ли ИП в I квартале 2015 г. уменьшить налог по УСН на сумму уплаченных страховых взносов, исчисленных с суммы дохода, превышающего 300 000 руб.?
Вопрос: ...Банку предъявлены исполнительный лист и заявление взыскателя с указанием реквизитов для перечисления денежных средств с расчетного счета должника. На заявлении проставлена отметка о приеме заявления и исполнительного документа с указанием даты и времени приема, заверенная подписью работника и печатью банка. Должен ли банк направлять письменное уведомление взыскателю о факте приема к исполнению исполнительного документа и о причинах его неисполнения?
Вопрос: Подлежат ли выплате проценты по вознаграждению временного управляющего при банкротстве индивидуального предпринимателя (учитывая, что предприниматель не ведет бухгалтерский учет, а процедура возбуждена до 01.07.2015)?
Вопрос: ИП применяет УСН ("доходы минус расходы"). Обязан ли он включать в доходы сумму, полученную при продаже автомобиля, используемого ранее в предпринимательской деятельности? Имеет ли при этом значение срок использования данного автомобиля (более трех лет)?
Вопрос: ...Общество приобретает сырье за границей и привлекает российскую транспортно-экспедиторскую организацию (один договор - одна заявка), организующую доставку сырья из Европы морским транспортом до Санкт-Петербурга, где происходит таможенное оформление. Экспедитор нанимает перевозчика, доставляющего автомобильным транспортом растаможенный груз по территории РФ до склада общества. Какую ставку НДС применять экспедитору, а какую перевозчику?
Вопрос: ...Организация планирует обратиться в таможенный орган с заявлением о возврате излишне уплаченных таможенных платежей из-за изменившегося кода товара по ТН ВЭД ЕАЭС. Можно ли в качестве документа, подтверждающего излишнюю уплату, приложить корректировку декларации на товары?
Вопрос: ...В договоре подряда определена ориентировочная стоимость работ. Окончательная стоимость зависит от качества работ и определяется по шкале качества путем снижения стоимости работ на сумму штрафных санкций. Актом сдачи-приемки выполненных работ установлено, что в связи с низким качеством цена работ снижена. Правомерно ли налоговый орган доначислил организации-подрядчику НДС в связи с занижением налоговой базы на сумму штрафных санкций?
Вопрос: ...Организации заключили долгосрочный договор перевозки груза, которым предусмотрено отступное, выплачиваемое при отказе одной из сторон от исполнения договора. Входит ли отступное в налоговую базу по НДС?
Вопрос: ...Возникают ли у организации-экспедитора обязанности налогового агента по НДС за услуги по предоставлению иностранной организацией, не имеющей постоянного представительства в РФ, в аренду контейнеров, если контейнеры перемещаются по маршруту: иностранное государство - РФ; РФ - иностранное государство; по РФ?
Вопрос: ...ИП применяет ЕНВД. ККТ нет. Во время проверки налоговыми инспекторами товарный чек не запрошен. Продавец без запроса выдал нефискальную копию чека (не содержит должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись). Инспекция квалифицировала документ как несоответствующий. Форма чека у ИП составлена правильно, со всеми реквизитами, но инспекторы его не запросили. Правомерно ли это?
Вопрос: ...АО в течение трех месяцев после окончания отчетного периода (девять месяцев) выплачивает дивиденды своим имуществом (компьютерами). Возникает ли у АО объект налогообложения по НДС? Если да, то как рассчитать НДС?
Вопрос: ...Договор предусматривает поэтапную сдачу проектных работ с составлением промежуточных актов выполнения работ в целях оплаты. Срок выполнения работ - один год. После их завершения составляется акт, подтверждающий приемку работ заказчиком. Нужно ли признавать выручку по промежуточным актам и уплачивать налог на прибыль поэтапно?
Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в РФ, выполняла по договору с российской организацией подрядные работы на территории РФ. При уплате аванса российская организация удержала и перечислила в бюджет НДС. Впоследствии иностранная организация встала на налоговый учет в РФ и к моменту завершения работ самостоятельно исполняла обязанности налогоплательщика. Вправе ли она заявить налоговый вычет с полученного аванса в периоде завершения работ?
Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в РФ, заключила договор с российской организацией на выполнение работ в РФ. При уплате аванса российская организация удержала и перечислила НДС в бюджет. По завершении работ иностранная организация встала на учет в налоговых органах и уплатила НДС со всей суммы выручки. По дополнительному соглашению российская организация доплатила вознаграждение в размере НДС, удержанного при выплате аванса. Вправе ли российская организация вернуть из бюджета НДС с аванса?
Вопрос: ...В июне 2014 г. годовой доход ИП, не имеющего работников и применяющего УСН ("доходы"), превысил 300 000 руб. В июле 2014 г. он перечислил страховые взносы в ПФР за 2014 г. в сумме 17 328,48 руб. С июля 2014 г. он каждый месяц перечислял страховые взносы в ПФР в размере 1% с суммы превышения 300 000 руб. Вправе ли ИП уменьшать налог по УСН в 2014 г. на страховые взносы, уплачиваемые в 2014 г. с превышения 300 000 руб., или можно уменьшить только налог за I квартал 2015 г.?
Вопрос: ...Российская организация получает доход в виде процентов по договору займа от иностранной организации - резидента Украины. Проценты начисляются ежемесячно, а выплачиваются вместе с возвратом суммы займа. Может ли украинская организация удержать налог на прибыль из доходов российской организации в виде процентов при их уплате? Если да, то в каком размере? Как избежать двойного налогообложения?
Вопрос: ...У ИП в собственности есть земельный участок, используемый в предпринимательской деятельности. Обязан ли ИП самостоятельно исчислить земельный налог за 2014 г. или в связи с вступлением в силу Федерального закона от 04.11.2014 N 347-ФЗ налог за 2014 г. рассчитает налоговая инспекция?
Вопрос: ...Организация в связи с отсутствием авиарейсов и других видов транспорта в период со дня получения извещения по день проведения рассмотрения материалов выездной проверки обратилась в налоговый орган с просьбой перенести день рассмотрения. Налоговый орган отказал организации, рассмотрел материалы без ее участия и вынес решение о доначислении налогов, пеней и штрафов. Может ли организация оспорить такое решение?
Вопрос: ...Организация-лизингодатель установила срок полезного использования амортизируемого имущества, приобретенного по договору лизинга, равным сроку действия договора лизинга. Налоговый орган доначислил организации налог на имущество, указав, что срок полезного использования амортизируемого имущества подлежит исчислению исходя из Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы. Правомерно ли это?
Вопрос: С 01.01.2015 НК РФ дополнен новой гл. 32 "Налог на имущество физических лиц", а Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" утрачивает силу. Сохраняется ли в 2015 г. для ИП, применяющих УСН и ЕНВД, освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...На земельном участке, принадлежащем физлицу, находится объект незавершенного строительства. Какие-либо документы о праве собственности на этот объект не оформлены. Облагается ли он налогом на имущество физлиц?
Вопрос: У физлица в собственности имеется машино-место, расположенное в подземном паркинге жилого дома. Облагается ли оно налогом на имущество физлиц?
Вопрос: ...Согласно коллективному договору организации, расположенной в районе Крайнего Севера, в случае переезда к новому месту жительства в другую местность в связи с прекращением трудового договора по любым основаниям организация возмещает работникам стоимость проезда по фактическим расходам. Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль указанные компенсации, выплаченные совместителям?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь организацию - плательщика налога на прибыль, имеющую обязанность по уплате авансовых платежей, к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 НК РФ, если она своевременно не представила в налоговый орган расчет авансовых платежей по итогам III квартала 2014 г.?
Вопрос: ...Может ли организация при исчислении налога на прибыль учесть в составе внереализационных доходов имущество, безвозмездно полученное от ООО, косвенно владеющего 60%-ной долей ее уставного капитала?
Вопрос: ...Суд удовлетворил требование организации, применяющей УСН с объектом "доходы минус расходы", к ИП о возврате задолженности по договору поставки и передал дело в исполнительное производство. Впоследствии организация перешла на ОСН. В исполнении по исполнительному листу организации отказано в связи с невозможностью взыскания долга с ИП. Вправе ли организация признать данный долг безнадежным, включив его в расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация - резидент Турции осуществляет международные перевозки морскими судами и получает доход от источников в РФ. Подлежит ли обложению налогом на прибыль доход организации - резидента Турции от осуществления международных морских перевозок, если для осуществления данной деятельности не образовано постоянное представительство в РФ?
Вопрос: ...Организация и ее собственность находятся во Владимирской области. Как организации определять налоговую базу по налогу на имущество организаций в отношении административно-деловых центров, если законом данного субъекта РФ не установлены особенности ее определения?
Вопрос: Вправе ли работодатель обязать своих работников не выключать мобильные телефоны, в том числе в нерабочее время, для оперативной связи на случай необходимости? Правомерно ли данное условие предусмотреть в локальном нормативном акте?
Вопрос: ...Ввиду зачисления в университет работник подал заявление об увольнении со дня, следующего за днем подачи заявления, и представил подтверждающие документы. Вправе ли работодатель отказать ему в увольнении, так как работник в рамках совмещения выполняет обязанности по другой должности, а досрочно отказаться от этой работы можно, предупредив не позднее чем за три рабочих дня?
Вопрос: ...Работнику в целях реабилитации после производственной травмы предоставлена путевка на санаторно-курортное лечение на 21 календарный день. Следует ли начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ с начисленной оплаты дополнительного отпуска?
Вопрос: Правомерен ли отказ налогового органа в применении нулевой ставки НДС по экспортным операциям, мотивированный тем, что представленный налогоплательщиком внешнеторговый контракт подписан с использованием факсимиле (факсимильного клише)?
Вопрос: Правомерен ли отказ налогового органа в применении нулевой ставки по НДС по экспортным операциям, мотивированный тем, что представленный налогоплательщиком внешнеторговый контракт заключен не в виде единого документа, а путем обмена документами по факсимильной связи?
Вопрос: ...Организация с численностью работников более 10 человек представила в налоговую инспекцию справки по форме 2-НДФЛ 14.03.2014 на бумажном носителе. Налоговый орган принял справки и выдал протокол приема сведений о доходах физических лиц за 2013 г. на бумажных носителях. Правомерно ли привлечение к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ, если справки по форме 2-НДФЛ представлены в срок на бумажном носителе без дискеты, а на электронном носителе - 07.04.2014?
Вопрос: ...Физлицо приобрело земельный участок за 4 млн руб., участок внесен в ЗПИФ, взамен него физлицо получило четыре пая. Через год два пая проданы ООО за 3 млн руб. Как исчислить НДФЛ при операции по реализации паев ЗПИФа? Будет ли ООО налоговым агентом?
Вопрос: Организация создана в августе 2013 г. В III квартале 2013 г. выручка составила 4 400 000 руб. В декларации за 9 месяцев 2013 г. организация не заполняла подраздел 1.2 разд. 1 об авансовых платежах и лист 02 и, соответственно, их не уплатила в I квартале 2014 г. Налоговая инспекция выставила требование об уплате авансовых платежей за I квартал 2014 г. Права ли налоговая инспекция?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель сменил место жительства (постоянной регистрации) - г. Клин на г. Москву. Как должна происходить перерегистрация индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции в связи со сменой места жительства (постоянной регистрации)?
Вопрос: ...Организация купила товар на Украине. Поставка - на условиях EXW (самовывоз). Правомерно ли таможенный орган скорректировал таможенную стоимость товара, включив в нее стоимость транспортно-экспедиционных услуг по перевозке товара до территории РФ, оказанных сторонней организацией (таможенная стоимость товаров декларировалась на основании метода по стоимости сделки с ввозимыми товарами)? Если да, то что считать моментом ввоза товара в РФ? Увеличит ли сумма транспортно-экспедиционных услуг налоговую базу по НДС при ввозе?
Вопрос: ...При ввозе товара в таможенной процедуре реимпорта таможенный орган отказал в выпуске товара до уплаты НДС. Общество уплатило НДС (18%). Ввезенный товар реализован в РФ. Общество обратилось в таможенный орган с заявлением о возврате налога, представив письмо ФНС России, подтверждающее неприменение ставки 0% и вычетов по НДС при вывозе товара с таможенной территории ТС в соответствии с таможенной процедурой экспорта. Правомерны ли отказ таможенного органа и его рекомендация обратиться в налоговые органы? Каков порядок возврата НДС?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль создать резерв в отношении расходов на отопление зданий, не предусмотренный НК РФ?
Вопрос: Должна ли организация исчислять и уплачивать земельный налог за земельный участок под многоквартирным домом, в котором находится принадлежащее организации на праве собственности нежилое помещение, и представлять в налоговый орган декларацию по земельному налогу?
Вопрос: ...Произошла замена стороны в обязательстве, сменился лизингополучатель. Лизингополучатель-2 компенсирует лизингополучателю-1 уплаченные лизинговые платежи и сумму аванса (в оставшейся части). По договору лизинга авансовый платеж зачитывается в счет ежемесячных лизинговых платежей в течение срока действия договора. Оставшуюся сумму лизинговых платежей лизингополучатель-2 уплачивает лизингодателю. Как лизингополучателю-2 учесть для целей налога на прибыль аванс, компенсируемый лизингополучателю-1?
Вопрос: ...Принадлежащий организации автомобиль попал в ДТП. По какой строке в декларации по налогу на прибыль отразить сумму страхового возмещения по договору добровольного имущественного страхования? На какой момент принимается к учету эта выплата?
Вопрос: ...В результате взлома IT-системы похищены электронные деньги с электронного кошелька организации. Уголовное дело прекращено из-за недостатка улик. Вправе ли организация включить их сумму в расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Физическое лицо выполняло в ноябре 2014 г. работы по созданию литературного произведения. Их стоимость - 25 000 руб., расчет состоится до 10.12.2014. Физическое лицо представило в организацию заявления на налоговые вычеты: профессиональный (20% от начисленного вознаграждения) и стандартный (на единственного ребенка). Как рассчитать НДФЛ?
Вопрос: ...В банк поступило решение о приостановлении операций ИП по его счетам на бумажном носителе, подписанное заместителем начальника ИФНС России, но без гербовой печати, хотя между банком и Банком России заключено соглашение о передаче-приеме отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации. Вправе ли банк возвратить решение без исполнения? Обязательно ли наличие гербовой печати?
Вопрос: Автономное учреждение проводит открытый конкурс на выполнение работ. Правомерно ли в документации о закупке применительно к оценке заявок на участие в конкурсе указано, что, если участник закупки не является плательщиком НДС, оценка ценового предложения такого участника осуществляется по цене, предложенной участником, за минусом НДС?
Вопрос: Организация по договору купли-продажи приобрела оборудование. Счет-фактура был получен в I квартале 2015 г., в том же периоде это оборудование было принято на учет. Вправе ли организация принять к вычету НДС по указанному оборудованию во II квартале 2015 г.?
Вопрос: Подлежит ли обложению налогом на прибыль взысканный с продавца в пользу общественного объединения потребителей штраф в размере 50% от суммы, присужденной судом в пользу потребителя?
Вопрос: Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль сверхнормативные потери, возникшие при хранении материально-производственных запасов?
Вопрос: Вправе ли организация потери, возникшие при транспортировке приобретенного на стороне сырья, учесть при определении налоговой базы по налогу на прибыль, если нормы естественной убыли по этому сырью не утверждены?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН ("доходы"), осуществляет деятельность по разработке программного продукта. Он заключил агентский договор, по которому агент оказывает услуги по доставке программного продукта конечным пользователям. Агент удерживает вознаграждение, а оставшуюся часть выручки перечисляет на счет ИП. Что является доходом для целей налога, уплачиваемого при применении УСН: сумма выручки от реализации программного продукта или сумма, перечисленная на счет ИП?
Вопрос: ...Организация получила предоплату под обезличенную поставку товаров, облагаемых НДС по ставкам 10 и 18%. С предоплаты начислен НДС по расчетной ставке 18/118%. Впоследствии сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров, облагаемых по разным ставкам, оказалась меньше НДС, начисленного с предоплаты. Можно ли разницу заявить к вычету, так же как и сумму налога с предоплаты, равного НДС с отгрузки товаров?
Вопрос: ...В утвержденный органом власти субъекта РФ на 2014 г. перечень объектов недвижимого имущества, налоговая база по налогу на имущество организаций по которым определяется как кадастровая стоимость, включен торговый центр. В нем находится помещение организации, не включенное в перечень. Должна ли организация исчислять налог на имущество в его отношении, исходя из кадастровой стоимости? Как заполнять декларацию и налоговые расчеты по авансовым платежам? Какую строку в разд. 3 декларации (налогового расчета) заполнять - 014 или 015? Как заполнять строки 020 разд. 3 декларации и 020 разд. 3 налогового расчета?
Вопрос: ...В службе эксплуатации зданий организации, сдающей в аренду нежилые помещения, работает техник, частично выполняющий электро- и газосварочные работы. Можно ли при исчислении налога на прибыль учесть расходы на приобретение спецодежды сварщика, если в штатном расписании нет такой должности?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы в виде денежных призов, вручаемых победителям конкурса во время массовой рекламной кампании, в размере, не превышающем 1% выручки от реализации?
Вопрос: Может ли строительная организация для подтверждения расходов по налогу на прибыль (ГСМ, амортизация и т.п.) оформлять путевые листы на грузовой автомобиль не ежедневно, а один раз в месяц?
Вопрос: После подачи уточненной декларации по налогу на прибыль возникли переплата налога в бюджет субъекта Российской Федерации и недоимка в федеральный бюджет. Возможно ли произвести зачет образовавшейся переплаты в счет недоимки по этому же налогу?
Вопрос: ...В августе 2009 г. организация, применяющая УСН, заключила договор соинвестирования строительства доли в инвестиционном объекте. В январе 2011 г. объект введен в эксплуатацию в бухучете. С 01.01.2014 организация перешла на ОСН. Можно ли включить объект в состав амортизируемого имущества и начать начислять амортизацию для целей налога на прибыль, если документы на госрегистрацию права собственности на нежилое помещение не подавались?
Вопрос: ...Вправе ли комиссионер (агент, действующий от своего имени, экспедитор), применяющий УСН и приобретающий товары (работы, услуги) для комитента (принципала, клиента), уплачивающего НДС, заключить с продавцом товаров (исполнителем) соглашение о невыставлении последним счетов-фактур и не выставлять счета-фактуры комитенту (принципалу, клиенту), не вести и не представлять с 2015 г. в налоговый орган журнал учета счетов-фактур?
Вопрос: ...Организация - производитель продуктов питания проводит дегустации своей продукции в торговых залах сети фирменных магазинов, на продовольственных и сельскохозяйственных выставках, некоторые из которых открыты только для специалистов, имеющих именные приглашения. Какие нужно оформить документы, чтобы организация могла признать расходы на дегустацию при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация - собственник здания торгового центра обустроила на площадях общего пользования торгового центра бесплатную детскую игровую зону. После этого цену за аренду не повышала. Можно ли учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль, если единственный вид деятельности организации - сдача в аренду торговых площадей, а в договорах аренды обязанность арендодателя по созданию игровых зон не предусмотрена?
Вопрос: ...Организация приобрела первый земельный участок в 2007 г., второй - в 2009 г. В 2010 г. правительство субъекта РФ утвердило результаты государственной кадастровой оценки земельных участков по состоянию на 01.01.2007, применяемые в целях налогообложения с 01.01.2011. Организация заказывает независимую оценку рыночной стоимости участков для оспаривания кадастровой стоимости в суде. На какую дату определять рыночную стоимость? С какой даты организация вправе уплачивать земельный налог, исходя из рыночной стоимости?
Вопрос: ...Обязательство немецкой организации по выплате дивидендов перед участником - гражданином РФ прекращено путем зачета однородного денежного обязательства участника перед организацией. Может ли участник применить вычет налога на доходы, уплаченного в Германии, при исчислении НДФЛ в РФ, если получение дивидендов подтверждено актом зачета взаимных требований?
Вопрос: Может ли организация в целях исчисления и уплаты налога на прибыль учесть в составе расходов затраты, связанные с переоценкой нематериальных активов?
Вопрос: ...Российская организация перерабатывает сырье по договору толлинга, заключенному с резидентом Республики Казахстан. Какова процедура таможенного декларирования указанных операций? Как облагаются НДС и налогом на прибыль указанные операции у российской организации?
Вопрос: ...ИП уплачивает ЕНВД в отношении деятельности, физическим показателем по которой является количество работников, включая самого ИП. Может ли ИП при расчете физического показателя в целях исчисления налога за отчетный период (квартал) исключать нерабочие дни?
Вопрос: ...Организация по причине финансовых затруднений недоплатила авансовый платеж по налогу на прибыль за декабрь. По итогам года она имеет переплату по данному налогу. Надо ли перечислять неуплаченную сумму? Будут ли начислены пени?
Вопрос: ...Банк оставил за собой предмет ипотеки, так как физлицом не были выполнены условия договора ипотеки. Сможет ли банк в целях налога на прибыль признать задолженность по обеспеченному ипотекой обязательству безнадежной в той части, которая осталась необеспеченной после вычета суммы заложенного имущества?
Вопрос: ...Физическое лицо (клиент) и банк заключили договор банковского счета с открытием банковской карты. По карте дистанционно в сети Интернет списаны денежные средства на оплату товаров в магазине, использован CVV2-код. Клиент утверждает, что операций не совершал, ПИН-код не вводил. Обязан ли банк вернуть средства?
Вопрос: ...Работодатель принял решение сократить часть юротдела. Все должности в отделе называются "юрисконсульт", но обязанности у работников разные. Обязан ли работодатель при сокращении численности учесть преимущественное право на оставление на работе работников, которые занимают должности с одинаковым наименованием, но с разными трудовыми обязанностями, отраженными в их трудовых договорах?
Вопрос: Работник работает в организации одновременно по основному месту работы и как внутренний совместитель. Обязан ли работодатель выдавать расчетные листки по каждой занимаемой работником должности?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель предложить сокращаемому работнику занять должность, обязанности по которой фактически никто не выполняет, если ее занимает временно переведенный на другую должность работник?
Вопрос: ...Сокращаемый работник уволился по собственному желанию, до запланированной даты сокращения остался месяц. Может ли работодатель принять на эту должность работника по срочному трудовому договору сроком на месяц? Можно ли уволить его через месяц в связи с истечением срока договора и убрать должность из штатного расписания?
Вопрос: ...Авиакомпания, включенная в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющая сертификат эксплуатанта, заключила договоры об оказании услуг по аэропортовому обслуживанию, в том числе по обеспечению воздушного судна топливом, с российскими организациями - посредниками, не являющимися поставщиками авиационного керосина. Возможно ли применение вычетов по акцизам? Нужно ли запрашивать у посредников договоры о поставке керосина?
Вопрос: В организации проводится сокращение штата. Обязан ли работодатель предложить сокращаемому работнику работу, которую требуется выполнить в рамках договора гражданско-правового характера? Наличие у работодателя такой работы является общеизвестным фактом, так как работодатель опубликовал соответствующее объявление на сайте организации.
Вопрос: ...Вправе ли организация обжаловать в вышестоящий налоговый орган решение нижестоящего об отказе в проведении налогового мониторинга?
Вопрос: ...Россиянин проживает в Германии и не является налоговым резидентом РФ. Облагается ли НДФЛ его доход от участия на площадке бинарных опционов и по какой ставке, если площадка находится на Кипре? Брокер бинарных опционов зарегистрирован на Кипре; доход поступает на банковскую карту российского банка, принадлежащую физическому лицу. Необходимо ли подтверждать резидентство иностранного государства?
Вопрос: ...Организация - плательщик УСН, продававшая в 2014 г. права на телепродукцию, планирует с 2015 г. перейти на ОСН. В 2014 г. она подписала контракт, по которому 80% прав на телепродукцию передаются в декабре 2014 г., 20% - в 2015 г. Платежи за права начнут поступать в 2015 г. Каковы налоговые последствия в части исчисления НДС, если цена договора включает или не включает НДС?
Вопрос: ...Одна организация продает другой здание - объект культурного наследия РФ. Правомерно ли налоговый орган отказал покупателю в предоставлении вычета по НДС в связи с тем, что договор купли-продажи не содержит существенного условия о наличии охранного обязательства, а потому является незаключенным? Охранное обязательство было получено впоследствии.
Вопрос: ...Физлицо - гражданин иностранного государства, учредитель общества с долей участия 30 процентов, в ноябре 2013 г. выдало процентный заем организации на год. В ноябре 2014 г. учредитель (доля участия составила 51 процент) решил простить обществу суммы займа и начисленных процентов. Каков порядок налогообложения налогом на прибыль указанных сумм у организации при применении метода начисления?
Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. списывает сооружение, имеющее существенную остаточную стоимость, с баланса, так как нет производственной необходимости в его дальнейшем использовании. Она приобрела сооружение в 2002 г. и тогда же применила вычет по НДС по ставке 20% (есть счет-фактура). Необходимо ли в III квартале 2015 г. восстановить НДС, приходящийся на остаточную стоимость? Какую ставку применить? Как восстановленный НДС отразить в декларации по НДС?
Вопрос: ...Организация по договору поставки, предусматривающему оплату обязательства в рублях в сумме, эквивалентной курсу евро на дату оплаты, отгрузила продукцию и выставила счет-фактуру. Затем после полной предоплаты и отгрузки заключено допсоглашение к договору об увеличении цены товара. По какому курсу рассчитать базу для НДС в корректировочном счете-фактуре: на день отгрузки или на день поступления аванса?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган на основании заявления организации о налоговом мониторинге проводить самостоятельный налоговый мониторинг в отношении филиала (представительства) организации?
Вопрос: ...Организация планирует воспользоваться правом на проведение в отношении нее налогового мониторинга. Будет ли она обязана представлять налоговые декларации? Будет ли она освобождена от камеральных проверок, если не заявит право на возмещение НДС и акциза?
Вопрос: ...У организации есть медицинский центр, применяющий ОСН и оказывающий стоматологические услуги (ОКВЭД 85.13), и салоны красоты (ОКВЭД 93.02), уплачивающие ЕНВД. Нужно ли при расчете критерия для использования ставки 0% по налогу на прибыль учитывать доходы от деятельности, облагаемой ЕНВД?
Вопрос: ...Вправе ли организация (работодатель) включить в состав расходов по налогу на прибыль затраты на медицинское страхование членов профсоюза организации, не работающих в организации из-за выхода на пенсию, если оплата услуг страхования предусмотрена коллективным договором?
Вопрос: ...Гражданин РФ заключил в 2013 г. договор добровольного страхования жизни на пять лет, по условиям которого ему выплачивались страховые выплаты, связанные с дожитием до определенного возраста. Облагаются ли НДФЛ в 2015 г. суммы, уплачиваемые лицу по правилам страхования и условиям договора при досрочном расторжении договора, если в период срока его действия гражданин получал социальный налоговый вычет в сумме уплаченных страховых взносов?
Вопрос: ...05.12.2014 организация приобрела товары для осуществления операций, облагаемых НДС, и в том же месяце поставила их на учет. В каком налоговом периоде суммы НДС, предъявленные покупателю при приобретении товаров, можно заявить к вычету, если счет-фактура получен от продавца в I квартале 2015 г.?
Вопрос: ...Российская организаци
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!