Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: Организация оплатила услуги по переводу на русский язык юридической документации, связанной с внесением изменений в учредительные документы и сменой собственника. Можно ли отнести указанные затраты на расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Филиал белорусской организации реализует в РФ товар, полученный от головной организации. Верно ли, что уплатить НДС должны как филиал, так и российский покупатель?
Вопрос: ...Расчеты с иностранными заказчиками производятся организацией в иностранной валюте по предварительной оплате. По какому курсу производится пересчет стоимости выполненных работ для определения пропорции, указанной в абз. 4 п. 4 ст. 170 НК РФ, при ведении раздельного учета НДС?
Вопрос: ...В организации работает иностранный гражданин, имеющий патент. С 07.09.2015 ему предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней. Можно ли уменьшить сумму НДФЛ, исчисленного с суммы среднего заработка за время отпуска, на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных гражданином самостоятельно?
Вопрос: ...Работник организации - ее участник попросил оплатить за счет причитающихся ему дивидендов лечение в медицинской организации. Облагается ли НДФЛ стоимость лечения?
Вопрос: ...Договором поставки предусмотрена неустойка 0,1% от суммы товара без НДС (4 000 000 руб.) за каждый день просрочки оплаты. Срок оплаты - 23.12.2014, оплата произведена 26.12.2014. 30.12.2014 покупатель частично уплатил неустойку (4000 руб.), а 12.01.2015 признал обязанность по уплате неустойки в полном объеме, подписав акт сверки. Как учитываются санкции у поставщика при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...У банка, в котором у физлица открыт вклад, отозвали лицензию, в связи с чем физлицу было выплачено возмещение по вкладу. Нужно ли с возмещения уплачивать налог, если физлицо осуществляет предпринимательскую деятельность и применяет УСН?
Вопрос: Вправе ли организация, имеющая на праве собственности земельный участок с разрешенным использованием для дачного строительства, использовать понижающую налоговую ставку 0,3% по земельному налогу?
Вопрос: В отношении организации арбитражным судом принято решение о признании ее банкротом и открытии конкурсного производства. Вправе ли налоговый орган после открытия конкурсного производства направить в подразделение судебных приставов-исполнителей материалы для взыскания с организации текущей задолженности по налоговым платежам?
Вопрос: ...По итогам выездной налоговой проверки налоговый орган переквалифицировал действия организации по вручению новогодних подарков работникам на операции по реализации на безвозмездной основе товаров, стоимость которых определил по счетам-фактурам, товарным накладным от поставщиков. Правомерно ли налоговый орган отказал в применении вычетов при доначислении сумм НДС, ссылаясь на несоблюдение заявительного порядка применения вычета и неучет вычетов в налоговых декларациях?
Вопрос: ...К поручителю перешли права банка-кредитора как залогодержателя (частично исполнил обязательство заемщика). Имеет ли банк право на приоритетное удовлетворение остальных требований за счет реализации предмета залога и как распределяются денежные средства от реализации?
Вопрос: ...Российской организации принадлежит 60% акций иностранной организации, не имеющей в РФ обособленных подразделений, основной вид деятельности которой - предоставление в аренду морских судов юрлицам - резидентам РФ и иностранным организациям. Учитывается ли прибыль дочерней иностранной организации за 2015 г. при определении налоговой базы по налогу на прибыль российской организации в порядке ст. 25.15 НК РФ?
Вопрос: ...С июня 2014 г. офисное здание (в собственности организации) находится на реконструкции продолжительностью свыше 12 месяцев. Издан приказ, согласно которому оно в процессе реконструкции используется в деятельности, направленной на получение дохода (сдача помещений в аренду другим организациям, хранение собственной продукции). Вправе ли организация в целях налога на прибыль начислять амортизацию в 2014 - 2015 гг.?
Вопрос: ...Организация приобрела ОС - нефтепровод. Нефтепровод заполняется технологической нефтью для создания определенного давления для транспортировки нефти. Как в целях налога на прибыль учитывать стоимость такой нефти?
Вопрос: ...Физлицо планирует в 2015 г. сдавать в аренду помещения в административно-деловом центре, включенном в перечень объектов, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Какую сумму налога на имущество нужно уплатить, если физлицо зарегистрируется в качестве ИП, применяющего УСН (объект - "доходы"), или внесет имущество в уставный капитал ООО, 100% доли которого принадлежит ему и которое находится на УСН (объект - "доходы")?
Вопрос: Можно ли признать бетонированную площадку движимым либо недвижимым имуществом? Нужно ли осуществлять процедуру ее государственной регистрации? Каков порядок исчисления налога на имущество, в случае если бетонированная площадка принята в бухгалтерском учете в качестве основного средства?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган отказать в приеме декларации по НДС, если она подписана единоличным исполнительным органом ООО, в отношении которого в ЕГРЮЛ нет сведений о назначении на должность, но налогоплательщик приложил к декларации протокол общего собрания участников о назначении единоличного исполнительного органа?
Вопрос: ...Организация уплачивает ЕНВД при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов. У нее в собственности 10 грузовых автомобилей. Она периодически сдает их в краткосрочную аренду. Правомерно ли определять физический показатель "Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов" пропорционально выручке от деятельности, подпадающей под ЕНВД, в общей выручке от деятельности, связанной с использованием автомобилей, установив методику в учетной политике для целей налогообложения?
Вопрос: ...Организация в течение I - III кварталов 2014 г. осуществляла единственный вид деятельности и уплачивала по нему ЕНВД. С IV квартала она прекратила эту деятельность, снялась с учета в качестве плательщика ЕНВД и до конца года никакую деятельность не вела. Можно ли представить в налоговую инспекцию единую (упрощенную) налоговую декларацию по налогу на прибыль и НДС по итогам года?
Вопрос: ...Российская организация арендует здание, расположенное в РФ, у организации - налогового резидента Германии, не имеющей обособленного подразделения (постоянного представительства) в РФ. Сдача недвижимости в аренду - основной вид деятельности арендодателя. Обязан ли арендатор удерживать и уплачивать в бюджет РФ налог на прибыль с арендной платы?
Вопрос: ...Организация применяет для целей налога на прибыль метод начисления. Как учесть безвозмездно полученные право требования долга от кредитора и сумму долга от должника?
Вопрос: ...Организация подала декларацию на товары для помещения под таможенную процедуру реэкспорта станка, возвращаемого иностранному контрактодержателю. Таможенный орган отказал в выпуске данного товара, так как в графе 31 декларации на товары, по которой станок был помещен под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, и в прилагаемых к ней документах не был указан заводской номер станка. Законен ли отказ?
Вопрос: ...Организации предъявлен иск (включает НДС 18%) от энергоснабжающей организации о взыскании неосновательного обогащения, возникшего из бездоговорного потребления электроэнергии. По ее мнению, взыскание обогащения не облагается НДС. Правомерно ли это?
Вопрос: ...После установления факта бездоговорного потребления электроэнергии организация-поставщик обратилась в суд с требованием о взыскании с организации-потребителя неосновательного обогащения. Решением арбитражного суда требования поставщика удовлетворены. Нужно ли ему уплатить НДС с суммы обогащения?
Вопрос: ...Китайский театр едет на гастроли в Россию, для чего заключил договор с российским перевозчиком о доставке реквизита. Может ли перевозчик не предоставлять обеспечение уплаты таможенных платежей при помещении реквизита театра под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления?
Вопрос: ...В какой срок организация вправе обратиться с заявлением о возврате излишне уплаченного "ввозного" НДС в судебном порядке, если в таможенном органе заявление оставлено без рассмотрения из-за неприложения платежного документа, подтверждающего уплату НДС, и повторное обращение невозможно, так как трехлетний срок с момента уплаты НДС истек?
Вопрос: Работником налогового органа было вручено уведомление о дате рассмотрения материалов выездной проверки работнику организации, не имеющему полномочий представлять организацию в отношениях с налоговым органом. Является ли надлежащим факт уведомления организации?
Вопрос: ...Организация получит в 2015 г. свидетельство на совершение операций с бензолом, параксилолом или ортоксилолом и заключит договор об оказании услуг по производству бензола путем переработки сырья, находящегося в ее собственности. Признаются ли в 2015 г. объектом налогообложения по акцизу операции по оприходованию полученного бензола? Если да, то подлежат ли вычету начисленные суммы акциза в случае дальнейшего использования бензола для производства продукции нефтехимии?
Вопрос: ...Согласно ст. 333.12 НК РФ налогоплательщики, не имеющие средств измерения количества водных ресурсов, забранных из водного объекта, применяют ставку водного налога с дополнительным коэффициентом 1,1. Применяется ли данная норма в отношении налогоплательщиков, осуществляющих забор воды из водного объекта в целях водоснабжения населения?
Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль, половину стоимости которого оплатила из собственных средств, вторую - из субсидии, полученной на развитие малого и среднего предпринимательства из бюджета. Как начислить амортизацию и учесть ее в расходах при исчислении налога на прибыль? Можно ли принять к вычету всю сумму НДС по машине или только в части собственных средств, потраченных на ее покупку?
Вопрос: ...ООО представило в налоговый орган заявление о государственной регистрации в ЕГРЮЛ изменений, вносимых в устав юридического лица, по форме N Р13001. Правомерен ли отказ на том основании, что паспортные данные руководителя организации (нотариально заверенные), указанные в заявлении, отличаются от паспортных данных, содержащихся в ЕГРЮЛ?
Вопрос: Организация заключила с физлицом договор подряда об оказании определенных услуг. Согласно договору организация выплачивает физлицу 100%-ную предоплату. Когда организация как налоговый агент должна исчислить и перечислить НДФЛ в бюджет - в момент перечисления предоплаты или после подписания акта выполненных работ?
Вопрос: Российская организация (арендодатель) передала в январе 2015 г. в аренду грузовые автомобили казахской организации (арендатору) по договору аренды. Признается ли арендная плата, уплачиваемая казахским контрагентом, объектом налогообложения по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация перечислила авансовый платеж ИП, однако в платежном поручении в поле "Назначение платежа" указаны реквизиты договора поставки и отсутствуют слова "аванс" или "предварительная оплата". Налоговый орган по результатам камеральной проверки декларации по НДС вынес решение о привлечении организации к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ, начислении налога и пени и решение об отказе в возмещении НДС. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: По какой ставке подлежат обложению НДФЛ и налогом на прибыль доходы участников организации в виде дивидендов, если дивиденды по итогам 2014 г. выплачиваются в 2015 г.?
Вопрос: ...В собственности физлица находится помещение, расположенное в г. Москве в здании, включенном в Перечень объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых в 2015 г. определяется как их кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость определена. По каким ставкам будет исчисляться налог на имущество физлиц?
Вопрос: ...У ИП (ПСН) в собственности находятся нежилые помещения розничной торговли с площадью торгового зала 30, 40 и 45 кв. м. Они расположены в г. Москве в нежилом здании, включенном в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база в налоговом периоде 2015 г. определяется как кадастровая стоимость. Должен ли ИП уплачивать налог на имущество физлиц за 2015 г.?
Вопрос: ...Должна ли иностранная организация, имеющая имущество, облагаемое налогом на имущество организаций, представить одновременно с декларацией по этому налогу за 2014 г. сведения о своих участниках?
Вопрос: ...В какой момент для целей налога на прибыль организация, применяющая метод начисления, может учесть в расходах отступные по договору аренды стационарного оборудования, расторгнутому с арендодателем досрочно, если оборудование передается в 2014 г., а отступные будут выплачены в июне 2015 г.?
Вопрос: ...Банк планирует заключать сделки РЕПО с промежуточными выплатами по процентам (частичное исполнение обязательств по второй части РЕПО у продавца по первой части РЕПО). Не приведут ли такие сделки к переквалификации в сделки купли-продажи в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация по договору об оказании услуг провела рекламную акцию продукции контрагента и расходы на акцию учла в целях налога на прибыль. Налоговый орган по результатам выездной проверки привлек организацию к ответственности в связи с неуплатой налога на прибыль, поскольку затраты необходимо нормировать в пределах 1% от выручки. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: ...Кадровое агентство, применяющее УСН, занимается подбором персонала для юрлиц. С соискателями трудовые договоры оно не заключает. Вправе ли агентство в 2016 г. применять УСН?
Вопрос: Российская организация получила отсрочку уплаты ввозной таможенной пошлины, но не сумела вовремя ее погасить. В качестве обеспечения уплаты ввозной таможенной пошлины была предоставлена банковская гарантия. В течение какого срока банк обязан погасить отсрочку уплаты ввозной таможенной пошлины за организацию?
Вопрос: ...Для предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин организацией получена одна банковская гарантия. Как предоставить обеспечение при помещении товаров под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) на разных таможенных постах одной таможни?
Вопрос: ...В июле 2015 г. организация подала две уточненные декларации по НДС - за I и II кварталы 2014 г. За I квартал сумма к возмещению увеличилась на 100 тыс. руб., а за II квартал сумма к уплате увеличилась на 120 тыс. руб. Доплатить ли НДС за II квартал до окончания камеральной проверки и в какой сумме? Какие возможны последствия, если этого не сделать?
Вопрос: ...Две организации (одна владеет более 25% акций другой) совершили в январе 2015 г. сделку по договору купли-продажи. Предмет сделки - оборудование горнодобывающих производств с первоначальной стоимостью 100 000 руб. и сроком полезного использования три года. Признается ли оборудование, принятое на учет как основное средство, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций?
Вопрос: Коммерческая организация осуществляет предоставление социальных услуг в соответствии с договорами, заключенными с получателями этих услуг - гражданами пожилого возраста или их законными представителями. Вправе ли такая организация применять в 2015 г. нулевую ставку по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация А, единственный участник банка (ООО "В"), является головной организацией банковского холдинга. Может ли ООО "В" от своего имени заключить договор с аудиторской организацией на предмет подтверждения консолидированной отчетности банковского холдинга (А и В), оплатить расходы на аудит и учесть их в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...По договору оказания услуг, заключенному ЦТО с организацией (соисполнителем) для оказания услуг клиентам, соисполнителю ежемесячно выплачивается 500 000 руб. независимо от объема работ. Работники соисполнителя выезжают по заявкам клиентов и в месте ремонта (магазине) подписывают заявку от имени ЦТО своей фамилией, а работники магазина подписывают ее и проставляют печать о принятии работ. ЦТО выставляет контрагентам акты и счета-фактуры от своего имени. В конце месяца соисполнитель выставляет акт об оказании услуг ЦТО на 500 000 руб. Достаточно ли этого для документального подтверждения расходов по договору с соисполнителем для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...В 2011 г. организация получила сертификат системы менеджмента качества на соответствие ГОСТ Р ИСО 9001-2008, действующий по 28.09.2014, а в 2014 г. заключила договор о получении нового сертификата ГОСТ ISO 9001-2011, действующий с 23.09.2014. Как учесть затраты по сертификатам для целей налога на прибыль в дни пересечения их сроков действия?
Вопрос: ...Налоговые органы какой области должны направить уведомление об уплате транспортного налога за 2014 г., если физлицо переехало из Тульской области в Орловскую область в октябре 2014 г., но автомобиль с учета в ГИБДД Тульской области не снят? Как исчисляется транспортный налог?
Вопрос: ...Гражданин представил в ИФНС России налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где заявил имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, и заявление о возврате налога. Спустя шесть месяцев он получил отказ: за ним числится задолженность по транспортному налогу и налогу на имущество. Правомерно ли такое решение?
Вопрос: ...12.03.2014 гражданин представил в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, где заявил социальный вычет на лечение, и заявление о возврате НДФЛ. До 27.08.2014 он не получил никакой информации и подал жалобу на бездействие должностных лиц ИФНС с просьбой вернуть налог и проценты за несвоевременный возврат. 29.08.2014 сотрудник ИФНС сообщил по телефону, что в представленной справке неверно указан ИНН. 05.09.2014 гражданин получил отправленное 01.09.2014 письмо из ИФНС, где продублирована эта информация. 09.09.2014 он представил исправленную справку, 15.09.2014 получил излишне уплаченный НДФЛ. Подлежат ли уплате проценты? Как их рассчитать?
Вопрос: ...ИП в хозяйственной деятельности использует расчетный счет для уплаты налогов и банковскую карту для остальных операций. Вправе ли банк снять с банковской карты сумму налога, предъявленного к уплате на основании инкассового поручения, в котором указан счет карты? Правомерно ли выставление налоговым органом инкассовых поручений для уплаты налогов с карты?
Вопрос: ...ИФНС России зачла переплату ООО по налогу на прибыль за 2010 г. в счет уплаты авансовых платежей за 2012 г. По декларации за 2012 г., представленной 28.03.2013, ООО получило убыток, потому образовалась переплата в сумме авансовых платежей, уплаченных путем зачета. ООО в октябре 2014 г. обратилось в ИФНС России с заявлением о возврате переплаты. Правомерен ли отказ из-за того, что зачтенные в счет уплаты авансов суммы налога фактически перечислены 28.03.2011 в бюджет и организация пропустила трехлетний срок возврата через ИФНС России?
Вопрос: ...ООО (заказчик) заключило договор о комплексном обслуживании деятельности (планирование бизнес-процессов, подготовка документации, контроль качества отгружаемых товаров, управление дебиторской задолженностью, бизнес-консультирование и пр.). Услуги оказываются исходя из потребностей заказчика и по его запросам. Договором предусмотрена фиксированная ежемесячная оплата услуг исполнителя независимо от объема. Можно ли полностью учесть в целях налога на прибыль затраты за те месяцы, когда фактически оказана только часть услуг, указанных в договоре?
Вопрос: ...Вправе ли гражданин получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме уплаченных им в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного страхования жизни?
Вопрос: Учитываются ли при определении расчетной стоимости добытых полезных ископаемых расходы в отношении реализованных в этом же налоговом периоде полезных ископаемых в целях исчисления НДПИ?
Вопрос: ...Некоммерческая организация (спортивный клуб), применяющая УСН ("доходы"), открыла бесплатные спортивные секции для детей, подростков и молодежи из малоимущих слоев населения. Она ежемесячно получает от коммерческой организации (спонсора) на расчетный счет благотворительные взносы (50 000 руб.). Как для целей налогообложения квалифицировать эти средства?
Вопрос: Можно ли привлечь физлицо к какой-либо ответственности по НК РФ (в частности, по п. 1 ст. 126, п. 1 ст. 129.1 НК РФ) за несообщение в 2015 г. сведений о квартире в налоговый орган в соответствии с п. 2.1 ст. 23 НК РФ?
Вопрос: Предусмотрена ли налоговая ответственность за отсутствие в организации журнала учета движения путевых листов?
Вопрос: ...В 2014 г. физлицо (владеющее 100%-ной долей уставного капитала ООО) осуществило вклад в имущество ООО путем передачи грузового автомобиля с целью улучшения ситуации с чистыми активами. Грузовой автомобиль учтен на балансе ООО в качестве ОС и используется в хозяйственной деятельности организации. Облагается ли в 2015 г. налогом на имущество организаций данное ОС?
Вопрос: ...Помещение в административно-деловом центре, включенное в перечень объектов, в отношении которых налог на имущество организаций в 2015 г. исчисляется исходя из кадастровой стоимости, находится у ГУП на праве хозяйственного ведения. Как определить налоговую базу по налогу на имущество организаций?
Вопрос: ...В июне 2014 г. подписан договор аренды земельного участка, распространяющий свое действие на период с 2011 г. Организация признала в расходах по налогу на прибыль арендные платежи за период с 2011 г. по июнь 2014 г. во II квартале 2014 г. Правомерно ли это или они должны быть учтены в налоговых периодах, к которым затраты непосредственно относятся?
Вопрос: Как отразить в налоговом учете (в целях исчисления налога на прибыль) продавца возврат покупателем бракованного товара и замену его на другой (качественный) товар, если продавец планирует разобрать бракованный товар на детали и продать их по отдельности?
Вопрос: Работник организации, применяющей ОСН, получает зарплату без заключенного трудового договора. Вправе ли организация принять данные расходы в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: Вправе ли ООО включить в расходы по налогу на прибыль затраты, понесенные учредителем с целью создания и начала осуществления деятельности (юридические услуги, договор аренды помещения) до момента регистрации самого ООО?
Вопрос: ...В декабре 2013 г. ИП получил патент на применение ПСН в отношении одного из видов деятельности с 01.01.2014 по 31.12.2014. В отношении остальных видов ИП применял УСН. Он не уплатил две трети суммы налога в срок и утратил право на применение ПСН с 01.01.2014. В связи с каким режимом налогообложения (УСН или ОСН) ИП должен уплатить налоги в отношении деятельности, по которой утрачено право на применение ПСН?
Вопрос: Российская организация выполняет работы по монтажу и наладке оборудования для белорусской организации в Белоруссии. Для проведения работ привлечен гражданин Белоруссии по договору подряда, заключенному с российской организацией, в РФ он не выезжал. Нужно ли выплаты в его пользу по договору подряда облагать НДФЛ и страховыми взносами?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки налоговый орган вынес решение о неправомерном вычете по НДС, так как счет-фактура подписан неуполномоченным лицом, что подтверждается заключением сотрудника УВД по субъекту РФ, не являющегося экспертом. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Как разъяснено Минфином России, сделки российского налогоплательщика с взаимозависимым лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, признаются контролируемыми независимо от суммы доходов по ним. Применяются ли эти разъяснения для сделок с взаимозависимым налогоплательщиком, зарегистрированным в Республике Беларусь?
Вопрос: ...Организация не представляла уведомление о контролируемых сделках, совершенных в 2012 и 2013 гг. В рамках выездной проверки налоговый орган проинформировал, что при совершении аналогичных сделок в 2014 г. необходимо подавать уведомление. Так ли это?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, с 01.10.2014 заключила с поставщиком соглашение о несоставлении счетов-фактур при реализации ей товаров. В декабре 2014 г. она потеряла право на применение УСН и обратилась к поставщику с просьбой выставить счета-фактуры с 01.10.2014. Какие налоговые последствия по НДС возникнут у поставщика, если он выполнит эту просьбу?
Вопрос: Единственный учредитель организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, оплатил 100-процентную долю в уставном капитале беспроцентным векселем, приобретенным у сторонней организации, оценив его в 10 000 руб., что соответствует номинальной доле. Номинальная стоимость векселя составляет 100 000 руб. По решению суда векселедатель оплачивает его полную стоимость. Подлежат ли налогообложению суммы, полученные по данному векселю, при УСН?
Вопрос: ...Согласно п. 6 ст. 52 НК РФ суммы налогов округляются до целых рублей. Как поступить, если организация является налоговым агентом иностранного юрлица, которое получает от нее доход в валюте, и сумма налога на прибыль исчисляется как произведение суммы контракта, ставки налога и курса Банка России на день оплаты?
Вопрос: ...С 2015 г. проценты, фактически начисленные за пользование кредитными денежными средствами, которые отражаются в составе расходов по налогу на прибыль, учитываются полностью. Распространяется ли эта норма на кредитные договоры, заключенные до 2015 г.?
Вопрос: ...Организация импортирует товар из Казахстана, начислила "ввозной" НДС, уплатила его в бюджет, подала в налоговую инспекцию документы и декларацию по косвенным налогам при импорте товаров, в книге покупок зарегистрировала заявление о ввозе и реквизиты платежного поручения на перечисление "ввозного" НДС в бюджет, в декларации по НДС заявила к вычету "ввозной" НДС. Нужно ли сумму налога отражать в книге продаж при начислении "ввозного" НДС?
Вопрос: ...Банк предоставляет клиенту банковскую карту премиум-уровня, стоимость годового обслуживания - от 30 до 50 тыс. руб. По договору клиенту предоставляется дополнительный пакет услуг, в том числе страхование. Стоимость пакета услуг - больше 4 тыс. руб. - в договоре не указывается, а определяется исходя из договоров между банком и поставщиками сервиса. Возникают ли у банка обязанности налогового агента по НДФЛ?
Вопрос: ...На конец декабря 2014 г. физлицо владеет 70 процентами уставного капитала иностранной организации, не признаваемой налоговым резидентом РФ. В 2014 г. физлицо в течение 200 дней (с перерывами) находилось за пределами РФ. Является ли физлицо контролирующим лицом на дату вступления в силу новой главы НК РФ, посвященной контролирующим лицам? Нужно ли в 2015 г. уведомить налоговый орган об участии в иностранной организации?
Вопрос: ...Организация реализует товары на экспорт. По договору иностранный покупатель вправе вернуть товары, если они не реализованы в течение шести месяцев с даты поставки. Как принять к вычету НДС, уплаченный таможенному органу при помещении возвращаемых товаров под таможенный режим реимпорта? Как задекларировать НДС? Если НДС не возмещается, учитывается ли он в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В 2014 г. организация А заключила с иностранной организацией Б (учредителем) договор займа. По итогам 2014 г. организация А получила убыток, но выплатила проценты по займу. Является ли организация А налоговым агентом, а проценты - дивидендами и следует ли с них удерживать налог с доходов иностранной организации Б?
Вопрос: ...Какие символы отчета о финансовых результатах используются в отношении комиссионных вознаграждений различных видов?
Вопрос: ...В случае если зарплата некоторых работников банка состоит из оклада и премии, которая прописана как ежемесячная (например, за продолжительность работы в организации) и гарантированная и не связана с бизнес-показателями, делится ли такая премия на выплачиваемую и отложенную на время?
Вопрос: ...Организация (г. Москва) - интернет-магазин реализует комплекты постельного белья. Товар доставляется курьером, который забирает его со склада. Некоторые покупатели самостоятельно вывозят товар и оплачивают его на складе. Является ли организация плательщиком торгового сбора?
Вопрос: ...Учредитель организации, которому принадлежит 55% уставного капитала, принял решение о безвозмездной передаче денежных средств данной организации. Возникает ли доход по налогу на прибыль, если на момент перечисления средств учредителю принадлежало 45% уставного капитала?
Вопрос: ...Включаются ли в расходы по налогу на прибыль затраты в виде 100-процентной надбавки за стаж работы в районах Крайнего Севера, выплачиваемой без учета фактического стажа с первого месяца работы в организации, если она установлена в положении об оплате труда и в трудовых договорах?
Вопрос: ...На балансе организации находится ОС (складское помещение). По решению руководства в ноябре 2014 г. его перевели на реконструкцию на срок свыше 12 месяцев (переоборудование подвального помещения под склад и достройка второго этажа (под офис)). ОС продолжают эксплуатировать в качестве склада. Исключается ли такой объект ОС из амортизируемого имущества для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Банк заключил договор со сторонней организацией на приобретение и установку программного продукта. НДС выделен отдельной строкой в документах на приобретение. Банк, применяя положения п. 5 ст. 170 НК РФ, включает в затраты, учитываемые при исчислении налога на прибыль, суммы НДС, уплаченные поставщикам. Вправе ли он включить в расходы суммы НДС при приобретении указанного программного продукта, если счет-фактура от поставщика отсутствует?
Вопрос: ...Организация начислила и выплатила работнику отпускные за 28 календарных дней (17.09.2014 - 14.10.2014). 01.10.2014 работника отозвали из отпуска. Следует ли в этом случае производить корректировку расходов по налогу на прибыль за октябрь 2014 г.?
Вопрос: ...Гражданин РФ в 2014 г. получал доходы от реализации выращенной в личном подсобном хозяйстве продукции животноводства. На получение налоговых вычетов он не претендует. Обязано ли физическое лицо представить декларацию по НДФЛ по форме 3-НДФЛ за 2014 г.? Других доходов, облагаемых НДФЛ, в 2014 г. не было.
Вопрос: ...Организация ввезла на таможенную территорию Таможенного союза товар и поместила его под таможенную процедуру временного ввоза. До истечения срока ввоза подана декларация на товар согласно таможенной процедуре реэкспорта. В ходе контроля установлено, что в отношении товара произведен капитальный ремонт. Правомерно ли привлечение организации к ответственности по ч. 2 ст. 16.19 КоАП РФ?
Вопрос: ...Организация закупила в Италии товар на условиях поставки DDU Москва. После ввоза подана декларация на товары, в которой таможенная стоимость определена методом 1, заявлена таможенная процедура выпуска для внутреннего потребления. После выпуска товара организация узнала об увеличении расходов. Счет, оплаченный организацией, обнаружен таможенным органом в ходе проведения таможенного контроля после выпуска товаров. Правомерно ли привлечение организации к административной ответственности?
Вопрос: ...В 2014 г. организация заключила договор с поставщиком, цена - в евро с оплатой по курсу Банка России на день платежа. После отгрузки товара допсоглашением установлен фиксированный курс валюты. Как отразить в учете в целях налога на прибыль возникшую разницу - как суммовую разницу или как корректировку стоимости? Как отразить ее в случае оплаты в 2015 г.?
Вопрос: Обязан ли ИП, применяющий УСН и ПСН, с 2015 г. уплачивать налог на имущество физлиц в отношении торгового центра площадью 1500 кв. м, расположенного в Московской области (сдается в аренду)?
Вопрос: ...Банк списывает расходы на приобретение у сторонней организации системы автоматизации банковской деятельности (программного продукта) равномерно согласно сроку, установленному договором. Согласно учетной политике НДС, уплаченный поставщикам, учитывается в целях налога на прибыль. Как списать НДС, уплаченный сторонней организации?
Вопрос: ...Ассоциация (некоммерческая организация) согласно уставной деятельности получает членские взносы, целевые взносы на программы и проекты. Она заключила договор пожертвования денежных средств на благотворительные мероприятия с коммерческой организацией. На полученное пожертвование будут куплены билеты на новогодние мероприятия для детей-сирот из района Крайнего Севера. Включаются ли полученные средства в налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В декабре 2014 г. организация оплатила подписку на электронную версию журнала на 2015 г. Один месяц подписки на январь 2016 г. предоставлен в подарок. Как признаются расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", приобрела в 2014 г. квартиру за 3200 тыс. руб. По договору мены приобретена новая квартира стоимостью 3700 тыс. руб. В этом же году организация продала квартиру, приобретенную по договору мены, за 3900 тыс. руб. Как определить налоговую базу по сделке в 2014 г.?
Вопрос: ...Учитываются ли
Вопрос: ...Организация приобрела в феврале 2014 г. помещение в торговом комплексе и использует его в деятельности по ОСН и по ЕНВД. Организация исчисляла налог на имущество организаций с кадастровой стоимости, но методику распределения стоимости имущества при совмещении ОСН и ЕНВД не применяла. Можно ли в настоящее время перерассчитать налог на имущество, которое используется в деятельности по ОСН и ЕНВД, за 2014 г.?
Вопрос: ...По договору купли-продажи с казахстанской организацией российская организация поставляет в Казахстан партии обработанных лесоматериалов автомобильным транспортом. Нужно ли для применения нулевой ставки НДС представлять в налоговую инспекцию ТТН? По какой форме ее составить?
Вопрос: ...Иностранная организация по договору с российской продвигает товар последней в розничных магазинах иностранного государства. Возникает ли объект налогообложения по НДС?
Вопрос: ...Вправе ли организация оспаривать решение налогового органа о взыскании налога из средств на ее расчетных счетах, если требование об уплате налога не было ей доставлено, а было возвращено почтой налоговому органу в связи с ошибкой почтовой организации?
Вопрос: ...Организация приобрела право собственности на здание, предназначенное для изготовления и хранения комбикорма. Здание не готово к эксплуатации. Отвечает ли оно признакам ОС и с какого времени исчислять по нему налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Нужно ли уплачивать земельный налог в отношении принадлежащих главе КФХ участков, на которые наложен арест?
Вопрос: ...Российская организация в 2011 г. уплатила по законодательству иностранного государства налог на прибыль (доход). Доходы, с которых этот налог был уплачен, учтены при формировании налоговой базы по налогу на прибыль в 2011 г. Можно ли зачесть налог, уплаченный в 2011 г. за пределами РФ, в 2015 г.?
Вопрос: ...Организация, торгующая бензином через сеть АЗС, приобрела для работников АЗС спортивные костюмы, резиновые фартуки, сапоги и перчатки. Можно ли учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...С какого момента начинает исчисляться срок проведения камеральной налоговой проверки?
Вопрос: Какой день является днем совершения налоговым агентом налогового правонарушения, установленного ст. 123 НК РФ, в целях исчисления срока давности привлечения к ответственности, если выплата дохода, подлежащего налогообложению НДФЛ, производится наличными денежными средствами, полученными в банке, в тот же день?
Вопрос: ...Банк не сообщил в налоговый орган об открытии физлицом счета в серебре для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков на основании договора обезличенного металлического счета. Имеются ли основания для привлечения банка к налоговой, а его должностного лица - к административной ответственности?
Вопрос: По какой ставке облагается НДФЛ зарплата иностранных работников (невысококвалифицированных специалистов) - граждан государств - членов Евразийского экономического союза, не являющихся налоговыми резидентами РФ и работающих в РФ без патента?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган проводить несколько повторных выездных налоговых проверок по одному и тому же налогу за один и тот же период?
Вопрос: ...Включается ли в налоговую базу по налогу на прибыль оплата услуг по предоставлению в вагоне повышенной комфортности горячего питания работнику при оплате организацией, расположенной в районе Крайнего Севера, проезда работнику к месту проведения отпуска, если горячее питание включено в стоимость билета?
Вопрос: ...Медицинское учреждение применяет нулевую ставку по налогу на прибыль. Включается ли выручка от клинических испытаний оборудования в доход от осуществления медицинской деятельности в целях применения ставки 0% по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация предоставляет в аренду армянскому контрагенту движимое имущество. Часть имущества доставляется арендодателем за плату. Другая часть передается в месте нахождения армянского филиала российской организации. Каков порядок налогообложения НДС у арендодателя?
Вопрос: ...Организация заключила с иностранным поставщиком договор об оказании проектных инжиниринговых работ. По дополнительному соглашению стоимость договора увеличилась, в частности, в нее включена стоимость обучения специалистов в Венгрии. Возникает ли объект налогообложения по НДС в отношении обучения?
Вопрос: ...По поручению учредителя (иностранной организации) российская организация организовала проведение совета директоров на территории РФ. Для этого она заключила договор об оказании услуг с ИП, применяющим УСН. Российская организация в данном мероприятии не участвовала и перевыставила понесенные расходы учредителю. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС? Нужно ли в счете-фактуре, выставляемом иностранной организации, начислять НДС?
Вопрос: Организация возместила работнику, вернувшемуся из командировки, стоимость полиса добровольного личного страхования пассажиров от несчастного случая, приобретенного им в железнодорожной кассе. Подлежит ли налогообложению НДФЛ сумма указанной компенсации?
Вопрос: ...В марте 2015 г. организация заключает договор гражданско-правового характера с гражданином Республики Армения, не являющимся налоговым резидентом РФ. По какой ставке НДФЛ облагается его вознаграждение?
Вопрос: ...По договору аренды помещения на срок свыше трех лет банк (арендатор) перечисляет арендодателю гарантийный платеж, который обеспечивает выполнение обязательств банка по возмещению ущерба объекту и расходов арендодателя на устранение ущерба. Гарантийный платеж банк учитывает на счете 47107. Чем руководствоваться при оценке обслуживания долга арендодателя и рисков возможных потерь по перечисленным гарантийным платежам?
Вопрос: ...Организация арендует в г. Москве помещения в торговых центрах для выкладки товара, который взят на хранение и затем возвращается поклажедателю. Организация и поклажедатель заключили агентский договор, которым предусмотрено, что организация (агент) занимается поиском покупателей для принципала (поклажедателя) и участвует в расчетах. Является ли агент плательщиком торгового сбора: если товар продается со склада принципала; если товар по доверенности продается в арендованном агентом в торговом центре помещении?
Вопрос: Налогоплательщик-родитель для подготовки своих детей к школьным экзаменам и поступлению в вуз оплатил услуги репетитора - ИП, осуществляющего образовательную деятельность самостоятельно. Вправе ли налогоплательщик-родитель учесть затраченные суммы на оплату репетитора для своих детей в качестве социального вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), заключила с кредитным брокером договор возмездного оказания услуг, в рамках которого брокер не выступает агентом. Задачи брокера: сбор информации об условиях предоставления кредитов для подбора оптимального кредитного предложения; способствование повышению кредитной привлекательности клиента, ускорению рассмотрения его заявки в банке. В результате действий брокера организация получила кредит на пополнение оборотных средств на выгодных условиях. Вправе ли организация учесть расходы на услуги кредитного брокера?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на создание логотипа?
Вопрос: ...Какая налоговая ставка по земельному налогу применяется к земельному участку, принадлежащему землям населенных пунктов с разрешенным использованием "Для комплексного освоения в целях жилищного строительства", если кадастровая стоимость участка соответствует виду разрешенного использования "Жилищное строительство"?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ, доначислить налог и пени за неправомерное включение в состав внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль процентов по кредитному договору, указав, что денежные средства, полученные по кредитному договору, направлены на строительство здания и должны включаться в первоначальную стоимость ОС?
Вопрос: ...Организация с опозданием (21.11.2014) представила декларацию по НДС за III квартал и перечислила сумму налога (1 200 000 руб.) и пени. Как должна определяться сумма штрафа за несвоевременное представление декларации, если на момент ее подачи не уплачены в срок два платежа по НДС за III квартал и переплаты по НДС нет?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган доначислил организации налог на прибыль в связи с неправомерным включением в расходы дебиторской задолженности по невозвращенному займу с истекшим сроком исковой давности? По мнению налогового органа, организация выдала заем взаимозависимой организации и не собиралась получить доход от предпринимательской деятельности, так как проценты за пользование займом не отражались в ее бухгалтерском учете.
Вопрос: ...В 2014 г. выявлено, что в 2013 г. ликвидирована организация, дебиторская задолженность которой числится в бухгалтерском учете организации. Принято решение о списании безнадежной задолженности. Можно ли учесть в составе внереализационных расходов по налогу на прибыль безнадежный долг в 2014 г.?
Вопрос: ...Как организации, осуществляющей ввоз автомобилей для дальнейшей перепродажи, учесть уплаченный утилизационный сбор для целей налога на прибыль?
Вопрос: Физлицо приобрело в феврале 2014 г. автомобиль и квартиру. С какого года у физлица возникает обязанность сообщить о наличии у него недвижимого имущества или транспортного средства, по которым он не получал налоговые уведомления и не уплачивал налоги?
Вопрос: ...Организация списывает инвентарь в расходы в момент передачи его в эксплуатацию. Затем некоторые единицы реализуются покупателям. Как определить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация, находясь на ОСН, приобрела земельный участок, а через год перешла на УСН. К моменту перехода организация признавала в налоговых расходах стоимость участка только один год. Возможно ли учесть оставшуюся стоимость участка в расходах на УСН?
Вопрос: ...Организация заключила договор аренды имущества с ИП, применяющим УСН. В договоре указан банковский счет карты физического лица для перечисления платы за аренду. Обязана ли организация как налоговый агент удерживать НДФЛ?
Вопрос: ...Иностранный гражданин временно (на три месяца) ввез в РФ зарегистрированный в Финляндии легковой автомобиль. Автомобиль был похищен, а затем найден и до истечения срока временного ввоза передан иностранному гражданину. Нужно ли уплатить ввозные таможенные пошлины, налоги, если автомобиль вывезен за пределы Таможенного союза в установленные таможенным органом сроки? Если нужно, то в какие сроки?
Вопрос: ...Организация оспаривает кадастровую стоимость земельного участка, установленную на 01.01.2014. Независимый оценщик оказал услуги по определению рыночной стоимости участка. Расходы документально подтверждены. Заявление о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости с отчетом оценщика и положительным экспертным заключением саморегулируемой организации рассматривается в Росреестре. Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на услуги оценщика?
Вопрос: ...Для ведения предпринимательской деятельности ИП приобрел здание, расходы на покупку которого учел при исчислении налога, применяемого при УСН ("доходы минус расходы"). Позже он прекратил предпринимательскую деятельность; здание изъяли для муниципальных нужд, а физлицу выплатили выкупную стоимость. Вправе ли данное физлицо при исчислении НДФЛ заявить имущественный вычет в размере выкупной стоимости?
Вопрос: ...Российская организация подала декларацию на товары с заявлением таможенной процедуры выпуска для внутреннего потребления. Таможенный орган сделал запрос о представлении декларантом дополнительных документов, которые не были представлены. Таможенный орган принял решение о корректировке таможенной стоимости товаров. На счету организации оказалось недостаточно средств для уплаты дополнительно начисленных таможенных платежей. Каковы варианты разрешения сложившейся ситуации?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль компенсации работникам затрат на прокат автомобиля в период их нахождения в командировке?
Вопрос: ...Организация купила долю участия в ООО, составляющую более 50% (сделка нотариально удостоверена), и безвозмездно передала ООО имущество. Вправе ли ООО не учитывать его в доходах при исчислении налога на прибыль, если в ЕГРЮЛ не внесены сведения о смене участника?
Вопрос: Организация, применяющая ОСН, продала долю в уставном капитале другой организации, приобретенную в период применения УСН (с объектом налогообложения "доходы"). Можно ли расходы на покупку доли учесть в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация при оказании услуг организациям-нерезидентам в РФ получает выручку в долларах США. Предполагая снижение курса доллара, она заключила с банком опционные соглашения. На определенную дату по одному из них организация вправе продать банку доллары США из расчета 35 руб., по другому обязана продать их по требованию банка из расчета 36 руб. Признается ли отрицательная курсовая разница убытком от операций хеджирования и можно ли уменьшить на нее налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Может ли организация (баня) учесть в расходах при исчислении налога, применяемого в связи с УСН ("доходы минус расходы"), оплату сторонней организации проведения анализа воды?
Вопрос: При переходе ребенка из шестого в седьмой класс в школе были выданы учебники по отдельным учебным предметам. Однако по некоторым дисциплинам (иностранному языку, геометрии и физике) учебники в школьной библиотеке отсутствовали, и родители приобрели их за свой счет. Вправе ли родитель ребенка получить социальный вычет по НДФЛ на сумму приобретенных учебников?
Вопрос: ...Иностранец на три месяца ввез в РФ из Финляндии легковой автомобиль, зарегистрированный в Финляндии. В РФ он заболел и до истечения срока временного ввоза автомобиля передал право пользования им россиянину для вывоза автомобиля за пределы таможенной территории Таможенного союза. Должен ли россиянин вносить обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в отношении автомобиля в связи с его обратным вывозом?
Вопрос: ...Работник при осуществлении должностных обязанностей оплатил парковку служебного автомобиля через личный телефон, отправив SMS-сообщение. Согласно локальному акту работодатель возмещает работникам расходы на парковку. Какие документы работник должен представить в бухгалтерию для возмещения расходов? Нужно ли организации исчислить НДФЛ с компенсации расходов? Вправе ли организация учесть эти расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль учесть расходы работников на парковку, если к авансовому отчету приложена только парковочная карта?
Вопрос: ...Гражданин имеет в собственности недостроенный жилой дом, зарегистрированный в органах Росреестра как объект незавершенного строительства, имеющий кадастровую оценку. Вправе ли гражданин воспользоваться налоговым вычетом по налогу на имущество физлиц, если он не относится к льготным категориям граждан?
Вопрос: ...У налогоплательщика три квартиры. Как определяются налоговая база и сумма налога на имущество физлиц по этим квартирам, исчисленная по кадастровой стоимости? Как применяется налоговый вычет?
Вопрос: Учитывается ли при исчислении налога на прибыль в доходах организации-принципала сумма, уплаченная банком-гарантом за принципала кредитору, на которую погашается задолженность принципала перед кредитором, а в расходах принципала - возмещение принципалом гаранту этой суммы?
Вопрос: ИП, применяющий УСН, обладает 50%-ной долей в праве собственности на здание, находящееся в г. Санкт-Петербурге, площадью 5000 кв. м, включенное в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и фактически полностью использует его для сдачи в аренду в целях размещения офисов. Обязан ли предприниматель в 2015 г. уплачивать налог на имущество физических лиц по этому зданию, исходя из его кадастровой стоимости?
Вопрос: Организация осуществляет в г. Санкт-Петербурге единственный вид деятельности - розничную торговлю через магазин и уплачивает ЕНВД. На УСН организация не переходила. Обязана ли будет организация в случае введения в г. Санкт-Петербурге торгового сбора в отношении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, помимо торгового сбора уплачивать налоги по общему режиму налогообложения?
Вопрос: ...Облагается ли налогом прибыль контролируемой кипрской компании, если вся прибыль за отчетный период получена от деятельности по оказанию гостиничных услуг на Кипре?
Вопрос: ...ИП, применяющий ПСН, сдает в аренду квартиру. Обязан ли он уплачивать за 2015 г. налог на имущество в отношении квартиры, если в 2015 г. приобретет патент на сдачу ее в аренду?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган отказать организации в регистрации юрлица в связи с тем, что адрес, указанный в документах, представленных при госрегистрации, отсутствует в государственном адресном реестре?
Вопрос: ...В банк поступило письмо налогового органа о приостановлении действия ранее направленного решения о приостановлении операций по счетам ИП - клиента банка. В обоснование письма указано на определение арбитражного суда о принятии обеспечительных мер в виде приостановления действия решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности ИП. Вправе ли банк возобновить операции по счетам ИП на основании этого письма?
Вопрос: ...По договору купли-продажи российский производитель отгрузил подакцизную продукцию в Республику Беларусь. Необходимы ли для освобождения от акцизов наличие и представление в налоговый орган копии безотзывного документального аккредитива, если выручка поступает на счет в российском банке с учетом удержанной комиссии иностранного банка?
Вопрос: ...Между физическими лицами заключен договор дарения доли в уставном капитале ООО. Возникает ли налогооблагаемый доход и кому с него следует исчислить и уплатить НДФЛ?
Вопрос: Какой код статуса налогоплательщика указывать в справке о доходах 2-НДФЛ за 2014 г., если в организации в 2014 г. работают иностранные работники с Украины, имеющие удостоверения беженцев и свидетельства о предоставлении временного убежища? Доходы данных работников облагаются НДФЛ по ставке 13%. По итогам налогового периода 2014 г. они признаются налоговыми нерезидентами РФ.
Вопрос: ...Физлицо в одном налоговом периоде продало три объекта жилых помещений по 1,5 млн руб. каждый, ранее приобретенные по 1 млн руб. Вправе ли налогоплательщик применить имущественный вычет по НДФЛ в размере 1 млн руб. к каждому проданному объекту? Каков размер налоговой базы по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), построила жилой дом с привлечением средств дольщиков. В отношении 49 из 50 квартир заключены договоры долевого участия, 1 квартира, себестоимость которой 2 млн руб., построена за счет застройщика. Дом введен в эксплуатацию в III квартале 2013 г., право собственности оформлено в IV квартале 2013 г. В I квартале 2014 г. квартира продана за 3 млн руб. Учитываются ли при определении налоговой базы по УСН за I квартал 2014 г. затраты на строительство квартиры?
Вопрос: Негосударственному образовательному учреждению для осуществления уставной деятельности единственный учредитель (физическое лицо) передает в оперативное управление здание, которое является его собственностью. Каков порядок налогового учета такой операции, если учреждение применяет УСН?
Вопрос: ...Организация для повышения эффективности выполнения работниками трудовых обязанностей направила их на семинар-тренинг по тайм-менеджменту и оплатила стоимость участия в семинаре. Семинар не является обучающей программой и проводится организацией, не имеющей лицензии на образовательную деятельность. Вправе ли организация не включать стоимость участия в семинаре в налоговую базу по НДФЛ, так как расход произведен в ее интересах, а не в интересах работников? Какими нормами гл. 23 НК РФ следует руководствоваться в таком случае?
Вопрос: ...Вправе ли организация в заявлении о проведении налогового мониторинга выбирать, правильность исчисления и уплаты каких именно налогов должен проверить налоговый орган?
Вопрос: ...ИП, оказывающий парикмахерские услуги, направил в налоговый орган по месту жительства (г. Москва) заявление о получении патента на шесть месяцев с 01.01.2015. Какую сумму налога необходимо будет уплатить в 2015 г.? Применяется ли коэффициент-дефлятор?
Вопрос: ...Организация, осуществляющая медицинскую деятельность, представила налоговую декларацию по налогу на прибыль и сведения о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности в ее штате работников и медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста. В рамках камеральной проверки налоговый орган затребовал копии сертификатов медицинских работников. Должны ли они быть предоставлены?
Вопрос: ...По договору лизинга транспортное средство переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора (три года) и после полной уплаты лизинговых платежей и выкупной стоимости автомобиля, право владения и пользования переходит в момент передачи автомобиля, в апреле 2014 г. Автомобиль учитывается на балансе лизингополучателя и в органах ГИБДД зарегистрирован на его имя. Количество полных месяцев владения - девять. Как отразить в декларации по транспортному налогу за 2014 г. долю в праве собственности по строке 120 разд. 2?
Вопрос: ...Организация осуществляет медицинскую деятельность и применяет ставку 0 процентов по налогу на прибыль. Вместе с декларацией по налогу на прибыль она представляет сведения о численности работников и численности медицинского персонала до 28 марта следующего года. Нужно ли представлять копии сертификатов медработников для проведения камеральной проверки?
Вопрос: Организация на ОСН приобрела импортные товары у российского поставщика. Можно ли принять к вычету НДС, если в счете-фактуре наименование товара указано на английском языке?
Вопрос: ...В июне 2014 г. организация приобрела по агентскому договору объект незавершенного строительства за 100 млн руб. В июле 2014 г. подписан акт выполненных работ; агентское вознаграждение - 5 млн руб. Счета-фактуры получены от продавца и от агента. Затем организация заключила договор подряда на проектные работы (поэтапно). В октябре 2014 г. по первому этапу подписан акт и получен счет-фактура на 1 млн руб. В каком налоговом периоде организация вправе заявить вычет НДС по незавершенному объекту, агентскому вознаграждению и первому этапу работ, если у нее нет дохода?
Вопрос: ...Поставщик выставляет счета в евро, организация их оплачивает в рублях по курсу Банка России на день оплаты. Накладные продавец выписывает в рублях. При изменении курса евро у организации возникают разницы между стоимостью товара по товарным накладным и суммой, фактически уплаченной продавцу. Как их учитывать для целей применения УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы"?
Вопрос: ...Следует ли российской организации исчислять НДС в качестве налогового агента при выплате вознаграждения репозитарию - резиденту Белоруссии за оказание услуг по ведению, внесению сведений и предоставлению информации из реестра договоров, по сбору, обработке, регистрации и хранению информации по договорам?
Вопрос: ...Вправе ли организация заказать у физического лица аранжировку музыкального произведения для использования на массово-зрелищном мероприятии, если у того нет договора с автором произведения на его использование? Как в целях исчисления налога на прибыль учесть расходы на договор, если он будет заключен?
Вопрос: ...Правомерно ли при обращении в суд день подписания акта сверки совместных расчетов с бюджетом признавать моментом, с которого налогоплательщик узнал о наличии переплаты, если этот акт подписан с разногласиями: налогоплательщик не согласен с суммой уплаченных налогов?
Вопрос: ...Работники кредитно-кассового офиса (ККО) не могут открывать счета, но осуществляют прием и оформление документов на открытие счета, в том числе карточки с образцами подписей и печати. Может ли банк делегировать ответственному работнику ККО на основании распорядительного акта банка или доверенности полномочия по оформлению карточки образцов подписей клиентов в поле "Отметка банка" после присвоения счету соответствующего номера?
Вопрос: Заключена сделка покупки еврооблигаций (номинал еврооблигации в иностранной валюте) с расчетами Т+2, форма расчетов - DVP, расчеты в валюте РФ. Учет осуществляется по области Г. В дату Т+2 контрагент не поставил ценные бумаги, следовательно, расчеты по сделке не прошли. Сделка не отменяется. Следует ли в дату Т+2 перенести сделку на счета 47408/47407 в валюте расчетов или продолжать учитывать на внебалансовом учете?
Вопрос: ...Армянская организация оказывает российской организации услуги по хранению товара в Армении. В феврале 2015 г. армянская организация выставила счет-фактуру и акт выполненных работ. Обязана ли российская организация уплатить НДС? Возникают ли у нее обязанности налогового агента по НДС при оплате оказанных услуг?
Вопрос: ...В организации в январе 2015 г. полностью заполнен журнал кассира-операциониста. Установлен ли срок, в течение которого необходимо зарегистрировать новый журнал кассира-операциониста? Будет ли нарушением представление нового журнала в налоговый орган для регистрации через 3 - 4 месяца после полного заполнения предыдущего журнала при отсутствии в этот период наличной выручки?
Вопрос: ...Оборудование, находившееся в хозяйственном ведении государственного унитарного предприятия А, учитывалось в составе ОС и не использовалось в производстве. В январе 2015 г. собственник передал его по договору безвозмездного пользования государственному унитарному предприятию Б. Вправе ли организация Б включать в состав расходов при исчислении налога на прибыль суммы начисленной амортизации по этому оборудованию, учитываемому в составе ОС?
Вопрос: ...Организация получит в 2015 г. заем в рублях на пять лет от банка из другого субъекта РФ по кредитному договору, согласно которому ставка процентов - фиксированная на весь срок его действия. Как учитывать при исчислении налога на прибыль расходы в виде процентов по кредиту, если заемщик владеет 30% акций уставного капитала кредитора?
Вопрос: ...Организация, находящаяся в районе Крайнего Севера, оплатила работнику железнодорожный билет до места проведения отпуска и обратно. Вправе ли она учесть для целей налога на прибыль сумму, уплаченную за постельное белье и входящую в стоимость билета в качестве дополнительной услуги?
Вопрос: ...До заключения договора обслуживания брокерского счета гражданин приобрел ценные бумаги. Для подтверждения расходов он представил брокеру заверенные копии документов (выписку по счету депо, выписку со счета о переводе денежных средств). Брокер как налоговый агент по НДФЛ отказался принимать расходы, так как не представлены на хранение оригиналы документов. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация (арендатор) заключила с гражданином договор аренды здания сроком на три года. По договору организация обязана оплатить страховой депозит, который будет включаться в оплату за последний месяц. Возникает ли объект налогообложения по НДФЛ?
Вопрос: Обязан ли один из учредителей ООО, не являющийся генеральным директором, для ознакомления с материалами выездной налоговой проверки получать доверенность от ООО?
Вопрос: Как определяется налоговая база по НДС при реализации страховой организацией автомобилей, права на которые перешли к ней после отказа страхователя (физического лица) от прав на поврежденное имущество?
Вопрос: Организация, применяющая УСН, заключила договор доверительного управления имуществом в отношении коттеджного поселка. Обязана ли организация - доверительный управляющий при представлении в налоговый орган налоговой декларации по НДС делать пометку "Д.У." после наименования организации на титульном листе декларации?
Вопрос: Вправе ли организация - налогоплательщик НДПИ для целей использования нулевой ставки применять до момента утверждения новых нормативов в текущем году нормативы потерь нефти, утвержденные в установленном порядке на предыдущий год, не пересчитывая НДПИ по новым нормативам, если новые нормативы потерь на текущий год утверждены в течение текущего года?
Вопрос: ...Сетевая организация на основании договора осуществляет передачу электроэнергии от энергоснабжающей организации ее абонентам. По договору энергоснабжающая организация обязуется для сетевой организации дополнительно поставлять электроэнергию в объеме фактических потерь. Вправе ли сетевая организация предъявить к вычету НДС, предъявленный энергоснабжающей организацией на компенсацию потерь электроэнергии, возникших в сетях сетевой организации?
Вопрос: ...Российский авиаперевозчик заключил код-шеринговое соглашение о резервировании мест с иностранной организацией. Предметом соглашения является предоставление мест на рейсах российской организации на маршрутах между городом в РФ и городом на территории иностранного государства. Вправе ли российская организация применить ставку НДС 0%?
Вопрос: ...В договор об оказании услуг по предпродажной подготовке товара на ярмарку, заключенный российской организацией с эстонской организацией, включено условие об уплате НДС 18%. После уплаты суммы по договору эстонская организация узнала, что операция не облагается НДС. Вправе ли она взыскать с российской организации НДС в качестве неосновательного обогащения, если НДС уплачен в бюджет РФ российской организацией?
Вопрос: ...Организации заключили предварительный договор купли-продажи, согласно которому основной договор заключается в течение года после заключения предварительного. Может ли покупатель полагать, что незаключение основного договора в установленный срок по вине продавца свидетельствует о наличии у покупателя права требовать в судебном порядке признания предварительного договора недействительным и взыскания убытков, понесенных покупателем?
Вопрос: Вправе ли организация вне рамок подачи налоговой декларации и вне рамок налоговой проверки обратиться в налоговый орган с просьбой проверить правильность исчисления налогов?
Вопрос: ...Для освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС со второго месяца текущего квартала организация направила уведомление в налоговый орган и необходимые документы. В каком налоговом периоде нужно восстановить НДС, принятый к вычету до использования права на освобождение?
Вопрос: Обязан ли гражданин РФ - налоговый резидент, не являющийся ИП, сообщать в налоговый орган о своем участии в иностранной организации?
Вопрос: Обязана ли организация (ООО) - налоговый резидент сообщать в налоговый орган об учреждении траста на территории иностранного государства, если такой траст не является юрлицом по законодательству данного иностранного государства?
Вопрос: Вправе ли организация, которая ошибочно не предъявила к вычету НДС по приобретенным услугам в текущем налоговом периоде, предъявить его к вычету в следующих налоговых периодах?
Вопрос: В какой срок организацией - плательщиком НДС должна быть представлена налоговая декларация по НДС за I квартал 2015 г.?
Вопрос: ...Физлицо - собственник квартиры с 2011 г., но налоговое уведомление об уплате налога на имущество ему пока не поступало. Как данному физлицу следует исполнять обязанности налогоплательщика?
Вопрос: ...Организация А уступит организации Б (применяет УСН) право требования долга, возникшее из договора поставки товаров, после наступления в 2015 г. срока платежа, указанного в договоре. Полномочия единоличного исполнительного органа в организациях А и Б осуществляет одно лицо. Как учитывается убыток организации А в виде отрицательной разницы между доходом от реализации права требования долга и стоимостью реализованных товаров при исчислении налога на прибыль по методу начисления?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!