Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...В ноябре 2014 г. ИП-резидент открыл счет в банке за пределами РФ не для предпринимательской деятельности. Уведомление об открытии счета направлено в налоговый орган по почте. Отчет о движении средств по счету за IV квартал 2014 г. не представлен. Налоговый орган направил ИП запрос о представлении документов. Не получив ответа, он направил дополнительный запрос о представлении банковской выписки по счету за данный квартал. Ответ также не получен. Правомерно ли составить протоколы об административных правонарушениях по ст. ст. 19.7 и 19.4 КоАП РФ?
Вопрос: Конкурсный кредитор осуществил расходы на выплату арбитражному управляющему вознаграждения в деле о банкротстве. Может ли конкурсный кредитор учесть эти расходы для целей налогообложения налогом на прибыль?
Вопрос: ...Организация приобрела ценные бумаги, условия выпуска которых предусматривают частичное погашение их номинала эмитентом в периоде обращения. Возникает ли в связи с вступлением в силу с 2014 г. Федерального закона от 28.12.2013 N 420-ФЗ у организации налоговая база по операциям с ценными бумагами при частичном погашении ценных бумаг эмитентом в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация оказывает услуги по аренде легковых автомобилей в РФ, в том числе на территории Крыма. Обслуживающая организация по ремонту автомобилей из Симферополя выставила ей счет за услуги на украинском языке, где в реквизитах поставщика не указаны ИНН, КПП. Документ оформлен по законодательству Украины. Вправе ли российская организация на основании этого счета учесть расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...ЗАО реорганизовано в ООО. 16.06.2014 ООО зарегистрировано с присвоением новых ИНН, ОГРН, а ЗАО исключено из ЕГРЮЛ. Согласно условиям договоров ЗАО выставило заказчикам счета на оплату работ с 02.06.2014 по 05.06.2014, а акт выполненных работ был подписан сторонами 30.06.2014. После реорганизации ООО продолжает исполнять обязанности по договорам, заключенным ЗАО, действуя как правопреемник. Как отражаются доходы по указанным договорам при заполнении декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...С физлицом заключен договор долевого строительства с условием рассрочки оплаты. Являются ли целевым финансированием в целях налога на прибыль денежные средства дольщика, поступившие на счета застройщика после ввода объекта строительства в эксплуатацию и направленные на возмещение затрат на строительство?
Вопрос: ...Организация продает покупное стоматологическое оборудование, систематически выставляемое на выставках. Как для целей налога на прибыль отразить реализацию выставочного экземпляра оборудования с уценкой?
Вопрос: ...Организация импортирует товар из Беларуси. По одному договору с одним белорусским контрагентом в течение одного месяца она дважды ввозит товар. Сколько заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов нужно представить в налоговый орган вместе с декларацией по косвенным налогам?
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель применять ПСН в отношении деятельности по ремонту офиса, если он имеет патент на ремонт жилья и других построек?
Вопрос: ...В отношении организации А открыто конкурсное производство. Ее задолженность перед банком, обеспеченная залогом имущества должника, включена в реестр требований кредиторов. Банк уступил организации Б за плату право требования задолженности. Повторные торги признаны несостоявшимися. Организация Б обратилась к должнику с заявлением об оставлении предмета залога за собой. Облагается ли НДС передача права собственности в счет погашения требований кредитора?
Вопрос: Подлежит ли удержанию российской организацией НДФЛ с доходов гражданина Белоруссии, не являющегося налоговым резидентом РФ, полученных им на основании гражданско-правового договора об оказании услуг, осуществляемых за пределами РФ?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган оштрафовать руководителя или главного бухгалтера организации, не являющейся субъектом малого предпринимательства, за непредставление пояснительной записки по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ?
Вопрос: Может ли вновь зарегистрированный в 2015 г. в г. Москве ИП на патентной системе налогообложения применять ставку 0% при оказании услуг репетитора?
Вопрос: Организация, зарегистрированная в г. Москве и применяющая УСН, собирает и реализует наручные часы в арендуемом помещении площадью 45,5 кв. м. Часы реализуются по заявкам через интернет-магазин, доставка физическим лицам осуществляется по договору с транспортной организацией, а прием наличных производится на основании агентского договора платежным агентом. Будет ли организация выступать плательщиком торгового сбора с 01.07.2015?
Вопрос: ИП в 2015 г. применяет ПСН. С 01.01.2016 он переходит на УСН ("доходы минус расходы"). Как ИП определить остаточную стоимость ОС при переходе с ПСН на УСН?
Вопрос: Российская организация оказывает услуги по разработке проектной строительной документации по договорам возмездного оказания услуг. Объекты строительства находятся в Казахстане. Заказчиками по договорам выступают как российские организации, так и иностранные (Казахстан, Армения, Индия, Монголия). Подлежат ли обложению НДС данные услуги?
Вопрос: ...Каким образом определяется место оказания услуг по предоставлению выставочных площадей в рамках взаимоотношений с контрагентами из государств - членов ЕАЭС? От чего зависит разница?
Вопрос: ...Работники организации, осуществляющей оценочную деятельность, уплачивают компенсационные взносы в СРО оценщиков. Возникает ли объект налогообложения по НДФЛ при возмещении организацией работникам суммы уплаченного взноса?
Вопрос: Подлежит ли отмене решение налогового органа о приостановлении операций по счетам организации при отзыве у банка, в котором открыт счет организации, лицензии?
Вопрос: Каков с 1 января 2015 г. порядок учета расходов по налогу на прибыль в виде процентов по долговым обязательствам, возникшим до 1 января 2015 г. в результате сделок, не признаваемых в соответствии с НК РФ контролируемыми сделками?
Вопрос: ...Кредиторская задолженность организации образовалась от неоплаты полученных товаров. НДС принят к вычету. Списывать задолженность в налоговом учете следует с НДС или без него? Дебиторская задолженность образовалась при уплате аванса поставщику и последующем поступлении товаров на меньшую сумму. НДС с авансов к вычету не предъявлялся. Можно ли всю сумму дебиторской задолженности учесть во внереализационных расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли при исчислении налога на прибыль подтвердить расходы на ГСМ отчетами GPS-навигаторов (без путевых листов)?
Вопрос: ...У организации было два обособленных подразделения в разных субъектах РФ. По ОП-1 (одна работница, без амортизированного имущества) в декларации по налогу на прибыль за I квартал 2014 г. были отражены ежемесячные авансы за II квартал 2014 г. 06.03.2014 работница ОП-1 ушла в декрет. 16.06.2014 ОП-1 ликвидировано. Нужно ли подавать уточненную декларацию за I квартал 2014 г. и пересчитывать ежемесячные авансы за II квартал 2014 г.?
Вопрос: ...Для перевозки ввезенного из Чехии транспортного средства от пункта таможенного оформления (ПТО) на белорусско-польской границе до ПТО в г. Москве оно помещается под таможенную процедуру таможенного транзита. Включается ли утилизационный сбор в сумму обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов?
Вопрос: ...Таможенный орган направил организации требование об уплате таможенных платежей. Из-за неправильного подсчета дней просрочки платежей увеличился размер пеней, и организации направлено уточненное требование. Организация полагает, что таможенный орган не вправе направлять его, поскольку оно направляется при изменении обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов. Так ли это?
Вопрос: Вправе ли ЗАО, применяющее УСН ("доходы минус расходы"), учесть расходы на оплату услуг по ведению и хранению реестра акционеров регистратором, а также услуг по оформлению и подготовке документов для передачи реестра регистратору?
Вопрос: Вправе ли российская организация при импорте на территорию РФ из Республики Казахстан лома черных металлов не начислять НДС?
Вопрос: ...Организация (налоговый агент) выплачивает иностранному гражданину сумму дивидендов. Он представил подтверждение того, что он является налоговым резидентом государства, с которым РФ заключила договор об избежании двойного налогообложения, по которому эти суммы не облагаются в РФ. Вправе ли организация не удерживать НДФЛ?
Вопрос: Российской организации, применяющей УСН, передали в доверительное управление по договору доверительного управления долю в уставном капитале другой организации. Нужно ли ей при осуществлении операций по договору доверительного управления долей в уставном капитале выписывать счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, исчислять НДС и представлять декларацию по НДС в налоговый орган?
Вопрос: ...ООО выплатило премии работникам и работницам (в соответствии с положением об оплате труда и о премировании), находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет (в целях сохранения трудовых отношений и стимулирования выхода из отпуска), и отнесло затраты к расходам по налогу на прибыль. Правомерно ли налоговый орган по результатам выездной проверки вынес решение о доначислении налога на прибыль и привлечении ООО к налоговой ответственности за неуплату налога в части выплаты премий работницам в отпуске?
Вопрос: ...Общество имеет долговое обязательство, возникшее в результате контролируемой сделки, одной из сторон которой является банк. В целях исчисления налога на прибыль какую ставку ЛИБОР (годовую, квартальную или месячную) следует применять в 2015 г. при расчете признаваемых расходом процентов по долговому обязательству, выраженному в долларах США?
Вопрос: ...Физическому лицу, зарегистрированному по постоянному месту жительства в г. Москве, оказаны медицинские услуги, проведена дорогостоящая операция в г. Новосибирске. Вправе ли оно представить декларации по НДФЛ для получения социального налогового вычета на лечение не по месту постоянной регистрации?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган по заявлению работника вернуть ему излишне удержанную работодателем из зарплаты сумму НДФЛ?
Вопрос: ...Является ли налоговым агентом по НДФЛ организация, владеющая сайтом, на базе которого физлица (исполнители) предлагают услуги по дизайну и компьютерной графике? Исполнители самостоятельно выставляют сумму вознаграждения. Исполнители общаются с заказчиками только на сайте. Организация перечисляет стоимость услуги от заказчика к исполнителю, при этом удерживает вознаграждение.
Вопрос: ...Организация (арендатор, субарендодатель), применяющая УСН (объект налогообложения - "доходы"), заключила договор аренды нежилого помещения с ИП (субарендатором). По договору в арендную плату не входит оплата электроэнергии, ее оплачивает арендатор энергоснабжающей организации. Субарендатор возмещает ему стоимость услуг. Вправе ли организация не включать в состав доходов сумму получаемого от ИП возмещения?
Вопрос: ...Обязан ли налоговый орган возвращать банковскую гарантию организации, предоставившей ее с декларацией, где заявлено право на возмещение НДС, заявлением о возмещении НДС в заявительном порядке, если при камеральной проверке декларации не выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах?
Вопрос: Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль включить в состав расходов сумму похищенных товаров, если виновное лицо возместило сумму нанесенного ущерба?
Вопрос: Кадастровая стоимость земельного участка на 01.01.2015 составляет 54 млн руб. В феврале 2015 г. по инициативе организации назначение земельного участка и его стоимость были изменены - стоимость составила 6 млн руб. Как рассчитать земельный налог? Какую кадастровую стоимость учитывать?
Вопрос: ...Гражданин Д. обратился 16.01.2015 в таможенный орган за предоставлением отсрочки уплаты таможенных пошлин, налогов, взимаемых в отношении товаров для личного пользования, при их ввозе на таможенную территорию Таможенного союза на основании ст. 83 ТК ТС и ст. ст. 132 - 134 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ. Правомерно ли таможенный орган отказал в предоставлении отсрочки?
Вопрос: ...Таможенный орган в январе 2015 г. предоставил организации Н рассрочку уплаты НДС, взимаемого при ввозе товара на таможенную территорию Таможенного союза, до 09.06.2015. В связи с неуплатой налогов в течение трех месяцев налоговый орган 02.02.2015 подал заявление в арбитражный суд о признании организации Н банкротом. Заседание суда назначено на 14.02.2015. Правомерно ли таможенный орган 06.02.2015 отменил решение?
Вопрос: ...Организация в I квартале 2014 г. совершила с взаимозависимым лицом сделку, не являющуюся контролируемой. Она планирует провести самостоятельные корректировки НДС и налога на прибыль, поскольку цена товара была ниже рыночной. До какого срока можно представить уточненную декларацию по НДС, чтобы избежать пеней на сумму недоимки, выявленной самостоятельно?
Вопрос: ...Российская организация взяла в лизинг у белорусской транспортное средство. Обязана ли она удерживать налог с дохода иностранной организации, полученного от источников в РФ? Возникает ли объект налогообложения по НДС?
Вопрос: ...Организация возвела пристройку к арендуемому зданию. Арендодатель не возражал, но стоимость неотделимых улучшений не компенсировал. У кого в учете отражается амортизация по данным неотделимым улучшениям? Учитываются ли расходы на амортизацию в целях налога на прибыль?
Вопрос: В организации числится угнанный автомобиль. Справка об угоне автомобиля выдана 03.06.2014. Необходимо ли начислять амортизацию в целях исчисления налога на прибыль по данному транспортному средству? За сколько месяцев 2014 г. необходимо уплатить транспортный налог?
Вопрос: Работники организации проходят обучение с использованием интернет-ресурсов. Обучающая организация находится в Германии. Необходимо ли удерживать налог с доходов, полученных иностранной организацией за оказанные услуги от российской организации?
Вопрос: Российская организация планирует заключить с другой российской организацией лицензионный договор о пользовании иностранным сайтом (Германия) с целью проведения онлайн-консультаций иностранными врачами (резидентами Германии). Сайт будет использоваться в РФ, и с иностранными врачами планируется заключить гражданско-правовые договоры. Необходимо ли уплачивать страховые взносы и НДФЛ с вознаграждения иностранным врачам?
Вопрос: ...Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением о привлечении руководителя должника к субсидиарной ответственности, поскольку руководитель своевременно не обратился с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом). Возможно ли взыскать сумму вознаграждения арбитражного управляющего с руководителя?
Вопрос: ...Организация реализует товар с таможенного склада до завершения таможенной процедуры таможенного склада помещением товаров под иную таможенную процедуру, предусматривающую ввоз в РФ. Возникает ли объект налогообложения по НДС?
Вопрос: ...Стороны заключили и досрочно расторгли концессионное соглашение. Концедент компенсировал расходы концессионера. До расторжения соглашения товары, результаты работ переданы не были. Возникает ли объект налогообложения по НДС?
Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Вправе ли ИП учитывать расходы на собственные нужды?
Вопрос: ...Российская организация (заказчик) и иностранная организация (исполнитель) заключили договор возмездного оказания услуг. Место реализации услуг - территория РФ. Услуги приобретаются за иностранную валюту, иностранная организация не состоит на налоговом учете в РФ. В какой момент нужно исчислить налоговую базу по НДС?
Вопрос: Учредителями российской организации (АО) выступают физлица и одно юрлицо, которому принадлежит 30% акций. Впоследствии юрлицо было исключено из ЕГРЮЛ как фактически прекратившее свою деятельность. Вправе ли организация перейти на применение УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы"?
Вопрос: ...Российская организация по лицензионному договору в январе 2015 г. передает исключительные права на использование программы ЭВМ организации - резиденту Казахстана. В декларации по НДС организация указала в разд. 07 код операции 1010256. Налоговая инспекция указала, что код операции указан неверно. Какой код нужно указать?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы"), во II квартале 2014 г. продала часть здания в рассрочку за 15 млн руб. Во II квартале 2014 г. получена оплата - 10 млн руб. С 01.07.2014 организация применяет ОСН. Для исчисления налога на прибыль (метод начисления) в доходах отражен остаток задолженности - 5 млн руб. В 2015 г. заключено дополнительное соглашение об увеличении стоимости реализованного здания на 7 млн руб. В каком периоде и в составе каких доходов необходимо учесть 7 млн руб.?
Вопрос: ...Физлицо в 2012 г. приобрело квартиру, но уведомлений об уплате налога на имущество физлиц в 2013 и 2014 гг. не получало. В марте 2015 г. планируется продажа квартиры. Должно ли физлицо в 2015 г. сообщить о ней в налоговый орган?
Вопрос: Организация является сельскохозяйственным товаропроизводителем. У данной организации была произведена реквизиция животных в рамках мероприятий по ликвидации очагов инфекции. Ущерб организации был возмещен. Может ли быть применена ставка 0 процентов по налогу на прибыль в отношении сумм возмещения ущерба?
Вопрос: ...При проведении выездной налоговой проверки организации доначислены налог на прибыль, пени и штраф. За проверяемый период организация подала уточненную декларацию, уменьшающую налог. Правомерно ли инспекция приняла уточненную декларацию и уменьшила сумму налога к уплате в бюджет, а начисленные пени и штраф не пересчитала?
Вопрос: ...Является ли переход налогоплательщика на учет в другую инспекцию уважительной причиной пропуска срока взыскания налоговой задолженности в судебном порядке и достаточным основанием для восстановления этого срока?
Вопрос: ...Инспекция в ходе выездной налоговой проверки намерена проверить цену в сделках по поставке топлива, отпускаемого отдельным категориям организаций по регулируемым тарифам. Правомерен ли контроль со стороны территориального налогового органа цен в сделках, если топливо реализуется лицам, не являющимся взаимозависимыми с поставщиком?
Вопрос: ...Организация в 2015 г. получила у физического лица по договору купли-продажи вексели третьего лица. Сейчас она должна их оплатить. Будет ли организация выступать налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли банк закрыть расчетный счет, если у клиента не было движения по счету в течение двух лет, на счете денежных средств нет, но присутствует решение налогового органа о приостановлении операций по счету?
Вопрос: В связи с введением в систему налогов и сборов торгового сбора можно ли привлечь торговую организацию к налоговой ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ, в случае если она не представляет в налоговый орган уведомление после прекращения осуществления предпринимательской деятельности с использованием объекта осуществления торговли?
Вопрос: ...В договоре об оказании платных услуг по обучению, заключенном с образовательной организацией, предусмотрено, что учебно-методические пособия (литературу) налогоплательщик приобретает за личный счет. Вправе ли он получить социальный вычет по НДФЛ?
Вопрос: ...Судовладелец перевозит грузы фрахтователя в режиме экспорта. Сначала составляется поручение на отгрузку, потом - коносамент. Дата отгрузки для отражения в учете - дата коносамента. По новому контракту на коносаменте стоит дата 15.05.2015, на поручении на погрузку - отметка таможни "Погрузка разрешена" (18.05.2015), в декларации на товары - отметка таможни "Выпуск разрешен" (18.05.2015). Что является датой отгрузки товаров в целях НДС?
Вопрос: ...Супруги являются ИП, имеют имущество, которое приобреталось и строилось в браке. Часть имущества принадлежит супругу. Он уплачивает ЕНВД, супруга - также ЕНВД и применяет УСН. По договору безвозмездного пользования нежилым помещением супруг сдает супруге площадь, принадлежащую ему на праве собственности, которую супруга использует в предпринимательской деятельности (магазин). Площадь магазина - 250 кв. м, под торговую площадь используется 120 кв. м, остальная площадь используется под склад и хозяйственные помещения. Возникает ли у супруги при исчислении НДФЛ доход в виде использования данного имущества в предпринимательской деятельности?
Вопрос: Облагаются ли страховыми взносами суммы оплаты штрафов и неустоек за возврат железнодорожных и авиабилетов, возмещаемые организацией работникам, если командировка была отменена?
Вопрос: ...Облагается ли торговым сбором торговля со склада, взятого в аренду в г. Москве, если клиенты на склад не приезжают, а поставщик сам доставляет продукцию до покупателей?
Вопрос: Организация осуществляет торговлю путем отпуска товара со склада в г. Москве. При этом организация ошибочно подала уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора. Необходимо ли организации сниматься с учета? Как это сделать?
Вопрос: Организация-агент осуществляет продажу товаров принципала через принадлежащий принципалу торговый павильон в г. Москве. Согласно агентскому договору агент действует от своего имени, но за счет принципала. Кто будет являться плательщиком торгового сбора?
Вопрос: ...По договору банковского счета от 01.06.2014, заключенному с обществом (заемщиком), банк обязался осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиента. 01.07.2014 арбитражный суд обязал общество возвратить третьему лицу имущество, 15.07.2014 способ исполнения обязательства изменен на выплату денежных средств. Решением суда от 01.08.2014 общество признано несостоятельным. 01.09.2014 на основании исполнительного листа с его расчетного счета в пользу третьего лица в безакцептном порядке списаны средства. Правомерно ли это, если в листе содержалась информация о текущем характере требования третьего лица?
Вопрос: ...Российская организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), 24.09.2015 по договору поставки отгрузила товар иностранной организации. 02.10.2015 она получила валютную выручку за реализованный товар - 20 тыс. долл. США. 03.10.2015 - продала валюту по курсу 65,9728 руб. Как российской организации определить доходы?
Вопрос: ...Во II квартале 2015 г. выручка организации от реализации товара на внутреннем рынке составила 1 000 000 руб. (приобретен за 500 000 руб.), на экспорт - 2 000 000 руб. (приобретен за 1 000 000 руб.), выручка от реализации ценных бумаг составила 200 000 руб. (приобретены за 150 000 руб.). Общехозяйственные расходы - 70 000 руб. без НДС. Учитываются ли при применении п. 4 ст. 170 НК РФ экспортные операции, если в 180-дневный срок не собран полный пакет документов? Как определить сумму "входного" НДС, подлежащего вычету по общехозяйственным расходам?
Вопрос: Правомерно ли применение освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС при отсутствии выручки от реализации товаров (работ, услуг)?
Вопрос: Российская организация поставляет природный газ на территорию иностранного государства в соответствии с договором поставки. Признаются ли такие операции объектом обложения акцизом, если налогообложение акцизом природного газа предусмотрено международным договором РФ?
Вопрос: ...Предпринимательская деятельность приостановлена в 2014 г. Физические показатели для расчета ЕНВД отсутствовали. ИП представил в налоговый орган "нулевую" декларацию по ЕНВД. Является ли факт временного приостановления предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, основанием для освобождения от обязанности по его уплате?
Вопрос: ...Получатель ренты заключил с плательщиком ренты договор пожизненного содержания с иждивением, предмет которого - передача плательщику трехкомнатной квартиры. По договору плательщик ренты предоставляет получателю раз в две недели продукты и другие товары, оплачивает лечение, лекарственные средства и ежегодное направление в санаторий получателя ренты. Признается ли предоставление указанных благ объектом налогообложения по НДФЛ?
Вопрос: ...Может ли медицинская организация для применения ставки 0% по налогу на прибыль использовать списочную численность работников, которая применяется для определения среднесписочной численности работников, рассчитываемой на основании Приказа Росстата от 28.10.2013 N 428?
Вопрос: В связи с введением в систему налогов и сборов торгового сбора можно ли привлечь торговую организацию к налоговой ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ, в случае если она не представляет в налоговый орган уведомление после возникновения объекта обложения сбором?
Вопрос: ...Является ли электронный документ, подписанный квалифицированной ЭЦП, документальным подтверждением понесенных организацией расходов в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Работница и ее муж оформили кредитный (ипотечный) договор на приобретение квартиры в общую долевую собственность. Списание суммы кредита и процентов происходит с дебетовой карты мужа на основании допсоглашения к договору. Супругу возмещение расходов на уплату процентов не производят, это подтверждает справка, выданная организацией. Может ли работодатель учесть возмещение процентов работнице (условие закреплено в коллективном договоре) в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организации, применяющей УСН, принадлежит пристроенное к многоквартирному дому нежилое помещение. Часть помещения сдается в аренду розничному магазину, другая часть используется под склад. Должна ли организация платить налог на имущество с 2015 г.?
Вопрос: ...Вправе ли собственник переданного в аренду помещения направить в налоговый орган заявление о запрете регистрации юрлица-арендатора по месту нахождения арендованного помещения, если это не предусмотрено договором? Вправе ли налоговый орган отказать на основании такого заявления в регистрации юрлица?
Вопрос: ...Обязано ли физическое лицо представлять в налоговый орган сведения о даче, строительство которой не завершено и право собственности на которую не зарегистрировано?
Вопрос: В марте 2015 г. в организацию принят на работу гражданин - налоговый резидент Казахстана, имеющий несовершеннолетнего ребенка. Вправе ли такой гражданин претендовать на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ, установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ?
Вопрос: Коммерческая организация оказывает в 2015 г. благотворительную помощь детям, оставшимся без попечения родителей, в виде подарков к праздникам. Следует ли данной организации сообщать в налоговый орган по месту ее нахождения о невозможности удержать НДФЛ с указанных доходов?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий ПСН, имеет патент на пошив швейных, меховых и кожаных изделий. При выполнении работ заказчик предоставляет материал и необходимую фурнитуру. Каким образом отразить в целях налогообложения получение материала от заказчика в данном случае?
Вопрос: Имеет ли право частнопрактикующий нотариус учесть в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ расходы на общие нужды нотариальной палаты?
Вопрос: ...ИП - глава крестьянского (фермерского) хозяйства применяет ЕСХН (осуществляет сбор, хранение и переработку яблок). Вправе ли ИП при определении налоговой базы по ЕСХН учесть расходы на оплату медосмотра работников, понесенные в марте 2015 г.?
Вопрос: ...Агент на общей системе налогообложения по агентскому договору реализует товар от имени и за счет принципала. Как выставлять и регистрировать счета-фактуры между агентом и принципалом и между агентом и покупателем? Должен ли агент вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур?
Вопрос: ...Организация по ученическому договору с физическим лицом выплачивала последнему стипендию. По итогам обучения трудовой договор с физическим лицом не был заключен. Правомерно ли в целях исчисления налога на прибыль учесть стипендию в составе расходов?
Вопрос: ...Организации субъектом РФ предоставлен в пользование лицензионный участок недр месторождения с расположенными на нем скважинами. Учитываются ли расходы на обеспечение безопасности скважин в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...ООО-1 в 2014 г. оказало услуги взаимозависимому лицу ООО-2. Цена сделок была ниже рыночной. Как ООО-1 отразить самостоятельно скорректированные показатели в декларации по налогу на прибыль, чтобы избежать начисления пеней?
Вопрос: АНО применяет УСН. Нужно ли заполнять разд. 3 декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, и в каком порядке, если организация получила финансовую помощь от учредителей на уплату госпошлины за лицензию на осуществление уставной деятельности?
Вопрос: ...Организация, которой принадлежит административно-деловой центр в г. Москве, включенный в Перечень объектов недвижимости, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, оспорила результаты кадастровой оценки на 01.01.2015 в суде. С какой даты платить налог на имущество организаций по новой стоимости, если суд установит кадастровую стоимость в размере рыночной в марте 2015 г.?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки вынесено решение о доначислении налогов по общей системе налогообложения ИП, необоснованно уплачивающему ЕНВД. Из книг учета доходов и расходов и первичных документов следовало, что выручка ИП за каждые три последовательных календарных месяца не превышала 2 млн руб. В налоговом органе отсутствуют доказательства обращения ИП с заявлением об освобождении от исполнения обязанностей плательщика НДС. Правомерно ли начисление НДС по результатам проверки?
Вопрос: Организация в целях профилактики гриппа проводит вакцинацию работников, затраты на которую не предусмотрены коллективным и трудовыми договорами. Можно ли в таком случае учесть расходы на вакцинацию работников в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Организация приобрела для перепродажи жилой коттедж, расположенный на территории г. Москвы, не учтенный в бухгалтерском учете в составе ОС и не включенный в перечень недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Облагается ли данный объект налогом на имущество в 2015 г.?
Вопрос: ...В 2015 г. организация перешла с УСН (объект - "доходы") на ОСН. При применении УСН она приобрела, оплатила и ввела в эксплуатацию ОС (производственное помещение). Учитываются ли в расходах по налогу на прибыль суммы амортизации, исчисленной с остаточной стоимости имущества на 31.12.2014, определенной по данным бухучета?
Вопрос: ...В ноябре 2012 г. организация приняла на баланс в качестве ОС движимое имущество (оборудование), относящееся ко второй амортизационной группе. Нужно ли уплачивать налог на имущество в 2015 г.?
Вопрос: Администрацией города муниципальное имущество передано в безвозмездное пользование организации по договору ссуды. Правомерна ли позиция налогового органа, состоящая в том, что организация, которая безвозмездно использует муниципальное имущество, в качестве налогового агента обязана из стоимости предполагаемой арендной платы исчислить и уплатить НДС?
Вопрос: ...Работница организации в 2014 г. находилась в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет и по договору авторского заказа ежемесячно писала статьи для организации. В 2014 г. она представила в организацию заявление о профессиональном вычете по НДФЛ. Вправе ли работница по истечении года обратиться за получением стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в налоговый орган, представив декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 г.?
Вопрос: ...Налогоплательщик обжаловал решение налогового органа по выездной проверке, вышестоящий налоговый орган оставил решение без изменений. Обратившись в арбитражный суд, организация заявила требование об обеспечении иска (запрете на взыскание до вступления решения суда в законную силу), которое было удовлетворено. В период арбитражного спора и действия обеспечительных мер налоговый орган продолжал начислять пени по оспариваемым суммам налогов. Правомерно ли начисление пеней?
Вопрос: Организация, руководствуясь п. 1 ст. 54 НК РФ, в уточненной декларации за III квартал 2014 г. уменьшила налоговую базу и увеличила заявленные к вычету суммы НДС в связи с обнаружением в указанном периоде ошибок в исчислении суммы данного налога, допущенных в III квартале 2012 г. Правомерны ли действия организации?
Вопрос: ...В IV квартале 2014 г. организация приобрела и реализовала долю в уставном капитале ООО. Расходы на приобретение, производство и реализацию товаров, имущественных прав, операции по реализации которых не облагаются НДС, превысили пять процентов общей величины совокупных расходов. Организация восстановила НДС по общехозяйственным расходам. Учитывается ли восстановленный НДС в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...По результатам выездной проверки за 2012 - 2013 гг. налоговый орган вынес решение о привлечении ФГУП к ответственности от 14.01.2015. ФГУП привлечено к ответственности в виде штрафа 46 548 руб., предложено уплатить налог на прибыль 930 960 руб., пени - 118 697 руб. В случае неуплаты недоимки в добровольном порядке может ли налоговый орган списать ее с лицевого счета ФГУП?
Вопрос: ...Организация представила декларацию по налогу на прибыль по неустановленной (старой) форме. Правомерно ли налоговый орган заблокировал ее расчетный счет, посчитав, что декларация не представлена? После этого организация подала уточненную декларацию по установленной форме с теми же показателями.
Вопрос: ...По договору аренды офисного помещения в нежилом здании арендатор уплачивает арендную плату и возмещает расходы арендодателя на ремонт общего имущества исходя из доли арендуемой площади в общей площади здания. Вправе ли арендатор учесть в расходах при исчислении налога на прибыль возмещение затрат на ремонт?
Вопрос: ...На балансе организации находится ОС, срок полезного использования которого - четыре года. ОС принято к учету в 2014 г. при покупке у лица, не являющегося взаимозависимым. Правомерно ли налоговый орган в ходе камеральной проверки по налогу на имущество организаций требует представить документы, подтверждающие правомерность освобождения ОС от налога на имущество, если проверка проводится в отношении декларации за 2014 г.? Можно ли привлечь организацию к ответственности за непредставление затребованных документов? Будет ли правомерным аналогичное требование при проведении проверки за последующие периоды?
Вопрос: ...Как по договорам, заключенным в иностранной валюте (условных единицах) до 2015 г., учитываются в целях налога на прибыль суммовые разницы при реализации товаров (работ, услуг) в 2015 г., если понятие суммовой разницы упразднено в НК РФ?
Вопрос: ...Косметический салон продает подарочные сертификаты с ограниченным сроком использования юридическим лицам для передачи их работникам в качестве поощрения. По неиспользованным сертификатам салон возвращает их стоимость. На момент выездной налоговой проверки денежные средства по некоторым сертификатам не возвращены. Правомерно ли налоговый орган, исходя из суммы этих средств, доначислил налог на прибыль, пени и штраф?
Вопрос: ...Организация в 2013 г. приобрела трактор, приняла его к учету и ввела в эксплуатацию. Трактор относится к пятой амортизационной группе. Нужно ли в 2015 г. платить налог на имущество по данному транспортному средству?
Вопрос: ...Организация осуществляет реализацию медицинских товаров, освобождаемых от обложения НДС. Договором предусмотрено выставление счета-фактуры контрагенту. Правомерно ли выставить счет-фактуру, в том числе с указанием: "Без налога (НДС)"?
Вопрос: ...В кредитную организацию поступило решение налогового органа о приостановлении операций по счету налогоплательщика - индивидуального предпринимателя. Вправе ли кредитная организация открыть еще один счет ИП? Можно ли открыть ему счет как физическому лицу?
Вопрос: ...Организация сдает в аренду нежилые помещения. Один из арендаторов обратился в ИФНС России с требованием провести в отношении организации налоговую проверку. По его утверждению, арендодатель занижает доходы, требуя часть арендной платы вносить в кассу наличными, что подтверждено копиями договора аренды, платежных поручений, приходных кассовых ордеров. ИФНС России направила другим арендаторам требования о представлении документов до назначения в отношении организации выездной проверки. Правомерно ли использовать полученные документы в качестве доказательств?
Вопрос: ИП по договору купли-продажи, заключенному по результатам аукциона, приобрел нежилое здание, находившееся в казне муниципального образования. В договоре указано, что цена объекта определена на аукционе и составляет точную сумму без учета НДС. Вправе ли ИП как налоговый агент при определении налоговой базы по НДС исходить из того, что подлежащий выплате продавцу доход уже включает НДС?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ доход работника в натуральной форме в виде оплаты проезда в пригородном сообщении на железнодорожном транспорте общего пользования от места жительства до места работы, возникающий в связи с реализацией положения коллективного договора организации железнодорожного транспорта?
Вопрос: Вправе ли судья, проработавший в арбитражном суде 25 лет и ушедший в отставку, получающий ежемесячное пожизненное содержание, перенести остаток имущественного вычета по НДФЛ в размере фактически произведенных расходов на новое строительство на два предшествующих налоговых периода?
Вопрос: ...В 2013 г. физлицо приобрело автомобиль за 1 000 000 руб., а в 2014 г. продало его другому физлицу за 700 000 руб. по договору купли-продажи с рассрочкой платежа (600 000 руб. - в 2014 г., 100 000 руб. - в 2015 г.). Как распределить имущественный вычет по НДФЛ в виде суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов между двумя налоговыми периодами? Можно ли не уплачивать НДФЛ за 2014 г.?
Вопрос: ...Как применяется положение п. 5 ст. 225 НК РФ о представлении уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора для целей уменьшения НДФЛ на сумму торгового сбора? Нужно ли представлять его вместе с декларацией по НДФЛ? Как в декларации отражается сумма торгового сбора?
Вопрос: Является ли плательщиком торгового сбора комиссионер при реализации товара комитента?
Вопрос: ИП прописан в г. Москве, но там не проживает и деятельность в г. Москве не ведет. Должен ли ИП платить торговый сбор на территории г. Москвы?
Вопрос: ...ИП, применяющий ЕСХН, в IV квартале 2015 г. заключил договор поставки товара на сумму 5000 у. е. По договору 1 у. е. равен 1 евро по курсу на день оплаты (оплата в рублях). Контрагент перечисляет аванс (1000 у. е.), в течение пяти дней ИП отгружает товар, окончательный расчет - в течение десяти дней с момента отгрузки. Какова сумма доходов для целей исчисления ЕСХН?
Вопрос: ...Организация купила подарочные сертификаты для поощрения своих работников. Продавец выставил авансовый счет-фактуру. Должен ли он еще представить отгрузочный счет-фактуру на сертификаты для целей НДС?
Вопрос: ...Налоговый орган применил в рамках налоговой проверки обеспечительную меру в отношении имущества организации (запрет на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа). Может ли на основании этого решения налогового органа быть произведена госрегистрация ограничения прав на недвижимое имущество?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении камеральной проверки декларации по УСН, представленной организацией, применяющей объект налогообложения "доходы минус расходы", истребовать документы, подтверждающие расходы, если ошибки и иные противоречия в декларации не выявлены?
Вопрос: ...Организация надлежащим образом оформила оригиналы документов по экспортным сделкам и представила в налоговые органы для подтверждения нулевой ставки НДС копии подтверждающих документов, заверенные факсимильной подписью директора. Налоговая инспекция отказала в подтверждении нулевой ставки НДС. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...В субъекте РФ не принят закон об особенностях определения налоговой базы по налогу на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости. На 2015 г. есть перечень объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость. Применяется ли он для целей налогообложения в 2015 г.?
Вопрос: Вправе ли организация учесть в расходах в целях налога на прибыль стоимость проезда кандидата на вакантную должность в место нахождения организации, расположенной в другом городе, для участия в собеседовании, если указанный кандидат по результатам собеседования не получил приглашение на работу?
Вопрос: Признается ли депозитарий налоговым агентом по налогу на прибыль в случае выплаты дивидендов в период между датами исполнения первой и второй частей сделки РЕПО по акциям российского эмитента, являющимся объектом операции РЕПО, совершенной между иностранной организацией (продавцом по первой части РЕПО) и российской организацией (покупателем по первой части РЕПО)?
Вопрос: Учитывается ли курсовая разница от переоценки иностранной валюты, в которой производятся расчеты по долговому обязательству, в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организации заключили договор аренды помещения под офис с правом выкупа помещения через три года. Для арендодателя деятельность по сдаче помещения в аренду не основная. Правомерно ли арендодатель при исчислении налога на прибыль включил арендные платежи в состав внереализационных доходов?
Вопрос: ...Решением общего собрания акционеров организации срок выплаты дивидендов установлен как 25 рабочих дней с даты, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов, и которая установлена как 15 дней с даты принятия решения о выплате дивидендов. В установленный срок дивиденды не выплачены. Вправе ли организация признать проценты за просрочку выплаты дивидендов в расходах, учитываемых при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Организация заключила предварительный договор купли-продажи земельного участка. Право собственности на земельный участок еще не оформлено, но уже ведутся работы по освоению грунта под строительство. Вправе ли организация учесть расходы на указанные работы при исчислении налога на прибыль и принять НДС к вычету?
Вопрос: Какой размер суммы процентов с 01.01.2015 организации - плательщики налога на прибыль вправе учесть в расходах в целях исчисления налога на прибыль по договорам займа и кредита?
Вопрос: ...Организация по договору перевозки оказывает услуги по перевозке щебня. Заказчик возмещает расходы на ГСМ на время оказания услуг путем передачи своей топливной карты. Может ли заказчик при исчислении налога на прибыль учесть это возмещение? Какими документами его подтвердить?
Вопрос: Белорусская организация, не осуществляющая деятельности в РФ, оказала российской организации услуги по предоставлению в аренду автомобильного прицепа для осуществления перевозок на территории РФ. Следует ли российскому арендатору этого автомобильного прицепа производить исчисление и уплату НДС в качестве налогового агента в РФ?
Вопрос: ...По результатам выездной налоговой проверки вынесено решение о привлечении организации к ответственности за налоговое правонарушение. Можно ли при подаче жалобы на вступившее в силу решение приложить к ней документы, не представленные в процессе налоговой проверки?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган получить показания свидетеля на улице (вне помещения налогового органа или места проживания свидетеля)?
Вопрос: Решением Объединенной коллегии таможенных служб государств - членов Таможенного союза от 12.02.2014 N 10/19 отменено требование о наличии отметок таможенного органа выпуска на бумажном носителе копии декларации на товары, помещаемые под таможенную процедуру экспорта. Правомерно ли применять Решение N 10/19 и представлять в налоговые органы для подтверждения нулевой ставки НДС таможенные декларации без штампа "Выпуск разрешен" и при отсутствии оттиска таможенного органа места убытия, номерной печати и подписи инспектора?
Вопрос: ...Организация (ООО) и банк заключили кредитный договор, согласно которому кредитор предоставляет денежные средства, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученный кредит в установленный в договоре срок и уплатить кредитору проценты за пользование кредитом и комиссию за организацию финансирования. Правомерны ли действия банка в части установления в кредитном договоре комиссии за организацию финансирования?
Вопрос: Вправе ли конкурсный кредитор по обязательству, обеспеченному залогом имущества должника (банк), определить оператора электронной площадки для проведения торгов по реализации предмета залога, не аккредитованного при саморегулируемой организации, в которой состоит арбитражный управляющий?
Вопрос: ...В рамках камеральной проверки уточненной декларации по НДС (сумма налога к возмещению) инспектор выставил требование о представлении документов, подтверждающих изменение показателя строк декларации, в том числе по операциям реализации. Следует ли исполнять такое требование, если не указан конкретный перечень документов? Правомерно ли истребование документов по операциям реализации?
Вопрос: ...Российская организация перечислила пожертвования иностранному благотворительному фонду на строительство жилых помещений для населения иностранного государства, пострадавшего от наводнения. Должна ли она удержать из доходов фонда налог на прибыль?
Вопрос: ...Согласно коллективному договору организация приобрела канцтовары для осуществления профсоюзным комитетом своей деятельности. Вправе ли она учесть эти расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...ИП, зарегистрированный в Ростове-на-Дону и имеющий четырех наемных работников, для розничной торговли арендует два торговых павильона (38 и 32 кв. м) в одном торговом центре. Вправе ли он перейти на ПСН? Сколько патентов нужно приобретать?
Вопрос: Работник организации, применяющей ОСН, предъявил как приложение к авансовому отчету квитанцию по форме ЛУ-10, в которой НДС выделен отдельной строкой, как обоснование расходов на проезд в пригородном поезде. Имеет ли право организация зарегистрировать указанную квитанцию в книге покупок и принять по ней вычет по НДС?
Вопрос: ...В ноябре 2013 г. организация, применяющая ОСН, приобрела ОС стоимостью 3 млн руб. со сроком полезного использования более 15 лет. В I - III кварталах 2014 г. она применяла УСН ("доходы"), а в IV квартале 2014 г. перешла на ОСН. Как определить остаточную стоимость ОС в налоговом учете при возврате на ОСН?
Вопрос: Работникам организации в 2015 г. выплачена материальная помощь в целях проведения профилактических мероприятий в связи с эпидемией гриппа. Возможно ли освобождение от налогообложения НДФЛ указанной помощи?
Вопрос: ...По договору строительного подряда генподрядчик передает субподрядчикам проектную и другую техническую документацию, обеспечивает места подключения к электросетям и воде, охрану материалов и оборудования субподрядчиков. Возникает ли у него объект налогообложения по НДС?
Вопрос: Работник уволился из организации в декабре 2014 г. В феврале 2015 г. с опозданием ему была начислена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск. За какой налоговый период в справке по форме 2-НДФЛ показывать выплаченную компенсацию по уволенному работнику?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, учла расходы на приобретение в 2014 г. основного средства (станка). В I квартале 2015 г. она продала станок, а деньги получит во II квартале 2015 г. В момент продажи или оплаты станка нужно пересчитать налоговую базу согласно п. 3 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: ...Организация, ошибочно перечислившая НДФЛ в бюджет, подала заявление о его возврате в налоговый орган, приложив копии платежных поручений и налоговый регистр. Налоговый орган отказал ей, указав, что возврат производится по результатам выездной проверки. Так ли это?
Вопрос: ...ЗАО преобразовано в ООО 16.02.2015. Организации применяют УСН ("доходы минус расходы"). Счет за аренду офисного помещения оплачен ООО 28.02.2015. ООО должно учесть этот платеж в налоговых расходах полностью или пропорционально дням, когда оно являлось арендатором?
Вопрос: ...Поставщик в письме к организации-покупателю, ссылаясь на изменение формы декларации по НДС с I квартала 2015 г., требует по итогам налогового периода представить реестр по установленной форме, содержащий весь объем счетов-фактур за налоговый период. Поставщик указывает формат нумерации счетов-фактур и просит предоставить информацию об используемых покупателем программах бухгалтерского учета. Обязан ли покупатель выполнять требования поставщика?
Вопрос: ...Организации принадлежит объект недвижимости, используемый в предпринимательской деятельности. Учитываются ли в целях исчисления налога на прибыль затраты, связанные с подключением объекта к системе теплоснабжения?
Вопрос: ...Очередной оплачиваемый отпуск работника пришелся на два разных отчетных периода по налогу на прибыль в равных частях. Организация перечислила отпускные в установленном порядке. В каком отчетном периоде учитываются отпускные?
Вопрос: ...В какой момент организация вправе включить в расходы для целей исчисления налога на прибыль амортизационную премию по вычислительному оборудованию (ОС), прошедшему ремонт, по завершении которого оборудование может обрабатывать в три раза больше данных?
Вопрос: ...ИП и банк заключили договор о предоставлении кредитной линии. В обеспечение исполнения обязательств по нему ИП заключил договор поручительства с организацией, по которому выплачивает ей вознаграждение. Является ли данный доход объектом обложения налогом на прибыль?
Вопрос: ...ИП, оказывающий юридические услуги, решил пройти курсы повышения квалификации в вузе по программе "Интеллектуальная собственность: актуальные вопросы" в другом городе. Учитываются ли затраты на обучение, проезд и проживание в целях налога, уплачиваемого при УСН (объект "доходы минус расходы")?
Вопрос: ...Таможенный орган 09.12.2014 направил организации уточненное требование об уплате таможенных пошлин, налогов. Требование направлено на 20-й день после подтверждения изменения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов (по истечении сроков), поэтому пени начислены по день окончания 10-дневного срока его направления. Срок исполнения требования истек 30.12.2014, задолженность погашена 14.01.2015. За несвоевременную уплату таможенный орган начислил пени по дату погашения задолженности. Правомерно ли это?
Вопрос: Коммерческая организация на аукционе приобрела у муниципального образования недвижимое имущество за 1 000 000 руб. Какую стоимость имущества организация как налоговый агент должна использовать для расчета НДС, перечисляемого в бюджет: 1 180 000 руб. или 1 000 000 руб.?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в Московской области, торгует через автомагазины и палатки на территории г. Москвы. Где ей встать на учет в качестве плательщика торгового сбора и куда уплачивать торговый сбор?
Вопрос: ...Для исполнения обязательств по госконтракту организация (победитель электронного аукциона на оказание услуг для государственных нужд) получила банковскую гарантию, уплатив банку комиссионное вознаграждение. Сразу после заключения контракта заказчик в одностороннем порядке расторг его. Вправе ли организация взыскать с заказчика убытки в размере комиссионного вознаграждения?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, комиссию (2% от суммы сделки), выплаченную банку за выдачу поручительства?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, приобрела офисное здание, обустроила парковку рядом с ним и приобрела таблички, обозначающие парковочные места для инвалидов. Учитываются ли расходы на изготовление табличек при исчислении налога, уплачиваемого при УСН?
Вопрос: ...Организация в 2013 и 2014 гг. уплачивала налог на имущество организаций с собственных автомобилей, принятых к учету в качестве ОС 08.02.2013. В 2015 г. она выявила переплату по этому налогу и подала уточненную декларацию по нему. Нужно ли подать уточненную декларацию по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Оплата по договору поставки осуществляется в российских рублях по курсу евро, рассчитываемому исходя из базового курса, согласованного сторонами. Согласно договору базовый курс может изменяться. В конце квартала возникла переплата, которую поставщик перечислил на расчетный счет покупателя. В целях исчисления налога на прибыль полученная сумма является суммовой разницей или, как указано в договоре, излишне уплаченной суммой?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, не имеющий наемных работников, уплачивающий ЕНВД, уменьшить сумму налога за III квартал 2014 г. на сумму фиксированного платежа по страховым взносам, рассчитанного за III квартал, если он уплачен в октябре 2014 г.?
Вопрос: Главный инженер был направлен в командировку в г. Ростов-на-Дону. Вернувшись из командировки, работник представил бланк строгой отчетности, в котором некорректно указаны наименование гостиницы и ИНН. Сведения о гостинице с такими реквизитами отсутствуют в ЕГРЮЛ. Работник представил авансовый отчет. Можно ли признать подобные расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация по гражданско-правовому договору арендует у физлица, не являющегося ее работником, квартиру. При выплате арендной платы организация удерживает НДФЛ и по итогам налогового периода сдает форму 2-НДФЛ в налоговые органы. Вправе ли организация предоставить физлицу имущественный вычет по НДФЛ при покупке им земельного участка?
Вопрос: ...Является ли объектом налогообложения по НДС предоставление белорусской организацией российской организации персонала для работы в РФ?
Вопрос: ...Является ли объектом налогообложения по НДС реализация российской организацией аудиовизуального произведения казахстанской организации?
Вопрос: ...Является ли объектом налогообложения по НДС реализация белорусским испытательным центром сертификационных испытаний товаров легкой промышленности российской организации?
Вопрос: ...В организации умер работник, находившийся в отпуске. Внутренним приказом в организации назначена ежемесячная выплата материальной помощи в связи с потерей кормильца жене работника (10 тыс. руб.) на протяжении 12 последующих месяцев. Облагается ли эта выплата страховыми взносами, если жена не состоит в трудовых отношениях с организацией?
Вопрос: ...В организации умер работник, находившийся в отпуске. Внутренним приказом в организации назначена ежемесячная выплата материальной помощи в связи с потерей кормильца жене работника (10 тыс. руб.) на протяжении 12 последующих месяцев. Облагается ли эта выплата НДФЛ?
Вопрос: ООО (новый арендатор) планирует приобрести у другой организации (прежнего арендатора) право владения и пользования земельным участком сельхозназначения, находящимся в госсобственности, за вознаграждение, включающее сумму НДС. По истечении трех лет ООО планирует выкупить в собственность земельный участок. Возникает ли у ООО обязанность восстановить НДС, ранее принятый к вычету с суммы вознаграждения прежнему арендатору?
Вопрос: ...По договорам коммерческой концессии с организацией-правообладателем пользователи до 10-го числа текущего месяца перечисляют роялти. Не все пользователи делают это своевременно. Вправе ли организация признавать в налоговом учете по налогу на прибыль данный доход внереализационным на дату фактической оплаты?
Вопрос: ...В 2014 г. организация (не профучастник РЦБ) приобрела процентный вексель (проценты выплачиваются не ранее 02.03.2015). В феврале 2015 г. вексель передан в оплату работ. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2015 г., если другие операции с ценными бумагами в данном отчетном периоде отсутствуют (задолженность, погашаемая векселем, выше минимальной цены, определенной из расчетной цены векселя и предельного отклонения цен)?
Вопрос: ...Для получения нормативов образования отходов и лимитов на их размещение уплачена госпошлина (1000 руб.) для согласования проекта ПДВ (предельно допустимых выбросов) в Государственную инспекцию по экологии и природопользованию. В установлении этих нормативов было отказано, так как заявленный полигон ТБО отсутствует в госреестре. Отказ позволяет обратиться вновь за получением госуслуги и снова уплатить госпошлину. Как учесть госпошлину для целей налога на прибыль?
Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы, уменьшенные на величину расходов"), понесла расходы на приобретение здания, не завершенного строительством. В дальнейшем она произвела достройку данного здания. Каков порядок учета указанных расходов при определении налоговой базы по УСН?
Вопрос: ...ИП осуществляет два вида деятельности: оптовую торговлю сантехническими изделиями в рамках ОСН и розничную торговлю этими же изделиями, облагаемую ЕНВД. Розничная торговля осуществляется через три магазина с площадями торгового зала: 45 кв. м, 42 кв. м и 130 кв. м. Правомерно ли совмещение трех систем налогообложения: ПСН по двум магазинам (45 кв. м и 42 кв. м); ЕНВД по третьему магазину (130 кв. м); ОСН по оптовой торговле?
Вопрос: В октябре 2015 г. работник увольняется из ООО, которое не использует в своей деятельности круглые печати. Вправе ли ООО при выдаче работнику справки по форме 2-НДФЛ за время работы заверить указанный документ соответствующим прямоугольным штампом?
Вопрос: Кадастровая стоимость земельного участка, принадлежащего организации, изменена на основании решения суда от 28.11.2014 с учетом рыночной стоимости. Можно ли, руководствуясь ст. 24.20 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ, пересчитать земельный налог за 2014 г., если новая кадастровая стоимость участка будет внесена в ГКН в декабре 2014 г.?
Вопрос: ...ФГУП "Почта России" ежемесячно из собственных средств обеспечивает почтальона проездным билетом на городской общественный транспорт для доставки корреспонденции адресатам. Включается ли в облагаемый НДФЛ доход работника стоимость билета?
Вопрос: Организация продает товары в розницу за наличный расчет, покупателям выдает кассовые чеки, счета-фактуры не выписывает. Какие записи нужно сделать в книге покупок или книге продаж в случае возврата товара? Нужно ли составлять в этом случае корректировочный счет-фактуру?
Вопрос: ...Каким моментом определяется налоговая база по НДС при выполнении ИП (подрядчиком) строительных работ, если заказчик не принял и не оплатил выполненную работу по закладке инженерных систем, предусмотренных договором строительного подряда, а суд вынес решение о добросовестном выполнении подрядчиком работ и обязал заказчика принять и оплатить выполненную работу?
Вопрос: ...Организация (даритель) принимает решение подарить физлицу свою долю (100%) в уставном капитале другой организации. Физлицо не получает доходов от дарителя. Возникают ли у дарителя обязанности налогового агента по НДФЛ? Как определяется налоговая база?
Вопрос: Последний день сдачи налоговой отчетности совпадает с праздничным днем, установленным законодательством субъекта РФ. Продлевается ли установленный срок на этот день?
Вопрос: ...Российская организация (100%-ная доля принадлежит немецкой организации, не имеющей представительства в РФ) на основании договора с материнской организацией оказывает маркетинговые услуги, выполняет подготовительную работу по заключению контрактов последней с российскими организациями и получает сертификаты на ее продукцию в РФ. Возникает ли объект налогообложения по НДС?
Вопрос: ...15.10.2014 в 21.45 работник направился в командировку из г. Москвы в г. Лондон, прилет в 22.55 по местному времени. 20.10.2014 вылетел в 07.00 из г. Лондона в г. Москву, прилет в 12.55 по московскому времени. В этот же день в 21.35 направился в командировку в г. Стамбул, время прилета - 23.35 по местному времени. 21.10.2014 работник вернулся в г. Москву. Авансовый отчет утвержден руководителем 24.10.2014. Суточные на заграничную командировку - 110 долл. США, а по территории РФ - 1200 руб. Какой размер суточных можно учесть в расходах для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация А, исчисляющая налог на прибыль по методу начисления, обратилась в арбитражный суд с иском к организации Б, применяющей УСН ("доходы минус расходы"), которая не осуществила своевременную и в полном объеме оплату товаров по договору поставки. Как признаются расходы в виде госпошлины в случае удовлетворения иска частично?
Вопрос: ...Российская организация (поставщик) экспортирует товары в адрес организации - резидента Республики Беларусь (покупателя), не осуществляющей деятельность в РФ. Поставщик выплачивает покупателю неустойку за нарушение сроков отгрузки и премии (бонусы) за выполнение условий договора. В каком государстве облагаются налогом на прибыль доходы покупателя?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговый орган составил протокол о привлечении главного бухгалтера к административной ответственности за непредставление в рамках выездной проверки по требованию ИФНС России оборотно-сальдовых ведомостей, главных книг, штатного расписания, положения о премировании и коллективного договора?
Вопрос: Организация на общей системе налогообложения закупает у фермеров сельхозпродукцию (картофель) (без НДС) для последующей реализации. Облагается ли последующая реализация данной сельхозпродукции НДС?
Вопрос: ...По результатам выездной налоговой проверки налоговый орган доначислил организации НДС, соответствующие пени и штрафы. Правомерно ли проверяющие сделали вывод о завышении суммы налоговых вычетов за IV квартал 2013 г. на том основании, что заявленная сумма вычетов превышала сумму НДС, отраженную в книге покупок за IV квартал 2013 г.? В ходе проверки первичные документы и счета-фактуры не исследовались и не запрашивались.
Вопрос: ...Организация представила уточненную декларацию по НДС, налог дополнительно заявлен к уплате. Декларация представлена по истечении срока, установленного п. 5 ст. 174 НК РФ. Так как сумма НДС по уточненной декларации и пени не уплачены до ее предъявления, налоговый орган привлек организацию к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ. Может ли самостоятельное выявление ошибки и представление уточненной декларации в период, не связанный с налоговой проверкой, послужить основанием для уменьшения налоговых санкций?
Вопрос: ...Налогоплательщик в жалобе в вышестоящий налоговый орган выразил несогласие с доначислением налога, начислением пеней по налогу и штрафа по п. 1 ст. 122 НК РФ и просит отменить решение по результатам проверки в полном объеме. Должен ли вышестоящий налоговый орган устанавливать и применять смягчающие ответственность обстоятельства, если налогоплательщик не заявлял о снижении размера штрафа?
Вопрос: ...Учредитель МУП (муниципальное образование) выделил денежные средства на ремонт основных средств МУП (ветхого имущества), перечислив их подрядчику, ремонтирующему оборудование. Учитываются ли средства в доходах МУП по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В 2014 г. банк выявил и оплатил расходы на оказание коммунальных услуг и услуг связи за 2009 и 2010 гг., а также решил списать безнадежный долг в виде задолженности по уплате комиссий (срок исковой давности для взыскания истек в 2009 - 2010 гг.). Может ли банк на основании п. 1 ст. 54 НК РФ учесть при исчислении налога на прибыль за 2014 г. суммы безнадежных долгов и хозяйственные расходы прошлых налоговых периодов?
Вопрос: ...Организация по мировому соглашению должна получить выплату по частям. По нескольким частям срок платежа наступил, но платежей не было, по нескольким срок еще не наступил. Организация уступает право требования платежей с убытком. Как признать убыток для целей исчисления налога на прибыль? Как определить убыток от уступки права требования долга - до наступления срока платежа или после?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!