Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Организация является комиссионером по договору с взаимозависимым лицом. Сумма вознаграждения не превысила допустимого порога для признания сделки контролируемой, и организация не подала уведомление о контролируемых сделках. Общая сумма сделки с учетом дохода комитента превысила 60 млн руб. Правомерно ли привлечение организации к ответственности по ст. 129.4 НК РФ?
Вопрос: ...Территориальный орган ПФР при проверке правильности уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2014 г. ИП, применяющим УСН, включил в доходы стоимость сельхозпродукции, которой рассчиталось КФХ за услуги ИП по перевозке продукции. Доход составил 325 000 руб., дополнительно начислены взносы: 1,0% от дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Должен ли налоговый орган при выявлении недоимки по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН ("доходы минус расходы"), за 2014 г. зачесть имеющуюся у организации переплату по минимальному налогу за 2013 г.?
Вопрос: ...Сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила 2 млн руб. за три предшествующих последовательных календарных месяца. Вправе ли организация представить уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, если у нее есть задолженность по уплате налога на прибыль?
Вопрос: ...В целях налогообложения: срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива, квалифицируются как сделки с отсрочкой исполнения; банк учитывает доходы и расходы по сделкам валютный своп, учитываемым в бухучете как сделки ПФИ, в виде положительной или отрицательной курсовой разницы между курсом сделки и курсом Банка России на дату расчетов. Налоговой базы по операциям с ФИСС нет. По сделкам сроком на семь дней, заключенным на ММВБ с декабря 2014 г., биржа рассчитывает, списывает с плательщика и перечисляет получателю вариационную маржу, изменяющую сумму переоценки ПФИ в бухучете. Признается ли полученная (выплаченная) маржа доходом (расходом) по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Две организации владеют в г. Санкт-Петербурге зданием торгового центра площадью 4000 кв. м на праве общей долевой собственности (по 50%). Здание включено в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как их кадастровая стоимость. Следует ли каждой организации уплачивать налог на имущество исходя из кадастровой стоимости здания? Если да, то как рассчитывать налоговую базу?
Вопрос: ...Организация с согласия арендодателя построила на арендованном земельном участке дорогу, используемую в предпринимательской деятельности и учитываемую как ОС. Договор аренды расторгается. Дорога недоамортизирована и непригодна для дальнейшего использования. Арендодатель не возмещает ее стоимость. Какие последствия будут у организации по налогу на прибыль и НДС, если она спишет дорогу: а) к моменту расторжения договора аренды, признав ее непригодной к использованию; б) в связи с расторжением договора аренды?
Вопрос: Правомерно ли привлечение организации, применяющей ЕНВД по розничной торговле, к административной ответственности на основании ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ в случае применения чекопечатающей машины без фискальной памяти?
Вопрос: ...Арендодатель заключил договор аренды служебного помещения с 01.02.2015. Ежемесячная арендная плата - 10 тыс. руб., включая НДС. Бухгалтер оформлял счета-фактуры согласно условиям договора. В августе 2015 г. руководитель представил в бухгалтерию этот же договор, но с замененным листом, где указана сумма сделки по обоюдному согласию - 15 тыс. руб., включая НДС. Как бухгалтеру корректно исчислить НДС?
Вопрос: ...Российская организация заключила договор с украинским предпринимателем об оказании услуг системного администратора на территории Украины. Должна ли российская организация уплачивать как налоговый агент НДС и НДФЛ в бюджет РФ с доходов иностранного предпринимателя?
Вопрос: ...Работник организации представил уведомление налогового органа о подтверждении права на имущественный вычет по НДФЛ. Правомерно ли то, что в течение месяца организации следует удерживать НДФЛ при перечислении работнику различных выплат и предоставлять имущественный вычет по НДФЛ только по окончании текущего месяца?
Вопрос: ...Российская организация осуществляет научно-исследовательские работы по договору с другой российской организацией, выполняющей функции агента в интересах иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в РФ. Право собственности на результаты работ принадлежит иностранной организации. Каков порядок налогообложения НДС операций по реализации этих работ?
Вопрос: ...При заполнении требования-накладной (форма N М-11, используется при отпуске материалов в производство) бухгалтер ошибся - не заполнил графы "Отправитель", "Получатель", "Корреспондирующий счет". Будет ли такой документ (в случае выявления налоговым инспектором ошибки в ходе проверки) препятствием для признания материальных расходов в целях налога на прибыль?
Вопрос: По какой ставке исчисляется налог на прибыль с дохода эстонской организации, не имеющей постоянного представительства на территории РФ, в виде процентов по займам, полученных от российской организации?
Вопрос: Вправе ли организация учитывать в расходах при определении налоговой базы по налогу на прибыль амортизацию основного средства, переданного участником в целях увеличения чистых активов организации, стоимость которого не учтена в налогооблагаемых доходах?
Вопрос: ...Вправе ли организация-продавец при исчислении налога на прибыль учесть как безнадежный долг дебиторскую задолженность (не покрытую из резерва по сомнительным долгам) покупателя, исключенного из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо?
Вопрос: Как оформить кадровые документы и локальные акты организации (коллективный договор, должностные инструкции, положения об оплате труда и др.) при смене общества с дополнительной ответственностью, созданного до 01.09.2014, на ООО?
Вопрос: Российская организация планирует оказывать информационно-консультационные услуги на территории РФ контрагентам - юридическим лицам из Белоруссии. Возникает ли в данной ситуации объект налогообложения по НДС? Следует ли выставлять счета-фактуры? Возникает ли необходимость представления в налоговый орган документов по данным сделкам?
Вопрос: Организация, применяющая УСН, имеет на балансе квартиру, приобретенную в 2014 г. для перепродажи, расположенную в Новосибирской области. Должна ли организация уплачивать налог на имущество организаций за данную квартиру?
Вопрос: ...Организация 27 февраля 2015 г. приобрела объект недвижимости, налоговая база в отношении которого определяется как кадастровая стоимость. Как исчислять коэффициент владения, используемый для расчета налога на имущество организаций?
Вопрос: Ресурсоснабжающая организация в сфере водоснабжения и водоотведения получает сверх тарифа плату за превышение предельно допустимой концентрации загрязняющих веществ. К какому виду доходов отнести эту плату при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...По кредитному договору организация уплатила вознаграждение банку, у которого была отозвана лицензия. Все затраты она единовременно учла в расходах. Правомерно ли налоговый орган доначислил налог на прибыль и привлек организацию к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 122 НК РФ, посчитав, что затраты нужно было учитывать равномерно в течение срока действия договора?
Вопрос: ...Организация на основании лицензии на пользование недрами с целевым назначением и видами работ "Добыча пресных подземных вод на водозаборе для хозяйственно-питьевого и производственного водоснабжения промышленного предприятия, населения и передачи другим потребителям" добывает артезианскую воду. Должна ли организация с 01.01.2015 применять повышающий коэффициент 10 к ставке водного налога?
Вопрос: ...После сдачи жилого дома часть квартир отошла дольщикам, оставшиеся оформлены в собственность застройщика и учтены в качестве товара. Квартиры застройщик будет реализовывать по договорам купли-продажи. Подлежат ли данные объекты обложению налогом на имущество организаций в 2015 г., если они не учтены в составе ОС?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), имеет в собственности торговый центр в г. Москве, который включен в Перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости. Должен ли он в 2015 г. платить налог на имущество?
Вопрос: ...На балансе московской организации числится автомобиль Mazda CX-7 мощностью 163 л. с., находящийся в розыске с 31.10.2014. Можно ли подтвердить факт угона копией справки об угоне? Как рассчитать сумму транспортного налога за 2014 г.?
Вопрос: ...Вправе ли организация принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре в периоде его выставления, а не получения?
Вопрос: ...Организация перечислила поставщику аванс за товар и на основании его счета-фактуры приняла НДС к вычету. До получения товара она передала все права по договору поставки новому покупателю за сумму, равную уплаченному авансу, и начислила НДС. Следует ли организации восстановить НДС с аванса?
Вопрос: Иностранный гражданин в 2015 г. оплатил образовательной организации стоимость экзамена, проводимого в целях подтверждения владения им русским языком, знания истории России и основ законодательства РФ. Вправе ли такой гражданин претендовать на получение социального налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ?
Вопрос: ...Иностранный гражданин в 2015 г. заключил договор с физлицом о выполнении работ (оказании услуг) для личных, домашних нужд. Гражданин не является налоговым резидентом РФ и имеет патент, предусмотренный Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ, полученный им в конце 2014 г. сроком на год. Уплата фиксированных авансовых платежей в отношении патента производится ежеквартально. В каком размере уплачивать данные платежи в 2015 г.?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ сумма паенакоплений, выплачиваемых пайщику кредитного кооператива при его выходе из членов кооператива?
Вопрос: В какой налоговый орган представляются сведения о доходах физических лиц в виде процентов по вкладам, если договор банковского вклада заключен в обособленном подразделении банка?
Вопрос: ...Налоговый орган направил физлицу-резиденту, не являющемуся ИП, запрос о представлении банковской выписки по валютному счету в иностранном банке за IV квартал 2014 г. в целях контроля за законностью валютных операций. Правомерны ли такой запрос и привлечение резидента к ответственности по ст. 19.7 КоАП РФ в случае непредставления выписки в установленный срок?
Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель применять патентную систему налогообложения в отношении деятельности по сдаче в аренду всего здания, принадлежащего ему на праве собственности?
Вопрос: ...Вправе ли физическое лицо, на обеспечении которого находятся двое детей, если первый родившийся ребенок - инвалид, получить стандартный вычет по НДФЛ в размере 4400 руб., а не 3000 руб.?
Вопрос: ...Если клиент банка досрочно истребует вклад, то заключается дополнительное соглашение о расторжении договора, в котором определяется процентная ставка, по которой выплачиваются проценты за срок нахождения средств во вкладе. Дата соглашения совпадает с датой возврата вклада. Правомерна ли позиция банка не включать в расчет максимальной процентной ставки указанную ставку?
Вопрос: ...В адрес юридического лица воздушным транспортом прибыл иностранный товар. Таможенное оформление груза проводилось частично. На третью часть груза не представлены сертификаты, товар выпущен под обязательство о представлении документов после выпуска товара. Представители СВХ не отдают товар, так как общий вес товара по авианакладной меньше общего веса по последней ДТ. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Российская организация по договору с американской за вознаграждение нашла для нее разработчика сайта в Интернете - английскую организацию. Сайт создается и работает за границей. Какие последствия по НДС и налогу на прибыль возникают у российской организации?
Вопрос: ...Российская организация (подрядчик), применяющая ОСН, заключила договор с американской организацией о выполнении работ по разработке компьютерной программы по ведению складского учета и привлекла субподрядчика - российскую организацию на ОСН. Какие налоги должен уплатить подрядчик?
Вопрос: ...Обязана ли организация (ЗАО) после изменения организационно-правовой формы на АО в связи с принятием Федерального закона от 05.05.2014 N 99-ФЗ направлять в налоговые органы заявление о перерегистрации ККТ?
Вопрос: Вправе ли иностранный гражданин, признанный беженцем и не являющийся налоговым резидентом, получить социальный вычет по НДФЛ при перечислении им средств в благотворительную некоммерческую организацию, если он осуществляет трудовую деятельность на территории РФ?
Вопрос: ...Российская организация помещает под таможенную процедуру переработки для внутреннего потребления необработанную металлокерамику (код 8113 00 200 0 ТН ВЭД), из которой будет изготовлен металлорежущий инструмент. При изготовлении инструмента образуются остатки металлокерамики, которые по качеству аналогичны ввезенному товару. Как российской организации вернуть образующиеся остатки иностранному поставщику?
Вопрос: ...Организация планирует поместить товар на временное хранение в месте разгрузки на территории морского порта. В порту нет зоны таможенного контроля. Следует ли обратиться в таможенный орган с заявлением о необходимости создания зоны таможенного контроля на период временного хранения?
Вопрос: За организацию-покупателя предоплату за товар перечислила другая организация. Каким образом поставщику нужно составить авансовый счет-фактуру?
Вопрос: ...По поручению организации-покупателя 100%-ную предоплату перечисляет поставщику третье лицо - должник по договору подряда. В качестве подтверждающих документов есть копия платежного поручения (где указано, что средства перечисляются за покупателя, и указаны реквизиты его договора с поставщиком), письмо третьему лицу с поручением о перечислении средств в счет предоплаты по договору подряда. Вправе ли организация применить вычет НДС с предоплаты?
Вопрос: ...Организация приобретает импортное оборудование. Его стоимость - в у. е., а стоимость работ по монтажу и установке - в рублях. Предоплата стоимости оборудования - 50% при заключении договора, 20% - когда оборудование привезут в РФ, последующая оплата - после отгрузки по курсу Банка России на дату платежа. Работы по монтажу и установке оплачиваются отдельно в полном размере после отгрузки оборудования. Как определить вычет по НДС?
Вопрос: В случае выхода участника из состава участников ООО, являющегося банком, действительная стоимость доли в уставном капитале определяется на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период. Что в данном случае подразумевается под отчетным периодом?
Вопрос: ...Работник получил по заявлению аванс на хозяйственные нужды. Банк сделал проводку по счету 60308. Через несколько дней работник вернул всю сумму. Банк для учета средств, выданных подотчетным лицам на административно-хозяйственные расходы, использует унифицированную форму N АО-1. Нужно ли составлять авансовый отчет или достаточно оприходовать средства в кассу на основании приходного кассового ордера?
Вопрос: ...У банка имеются требования к физическим лицам по несанкционированному техническому овердрафту, отраженные на балансовом счете 30233 и объединенные в портфель однородных требований. Отражаются ли требования в строках 3 и 3.5 разд. 3 формы 0409115, если они относятся к пятой категории качества?
Вопрос: ...ООО в 2015 г. получает средства финансовой поддержки по сертификату на привлечение трудовых ресурсов. Учитываются ли при применении УСН ("доходы минус расходы") доходы и в каком порядке? Как поступить, если с 01.01.2016 ООО теряет право на УСН и переходит на ОСН?
Вопрос: ...Облигация с амортизационной номинальной стоимостью (с распределением погашения во времени) приобретена в феврале 2014 г., часть номинальной стоимости погашена в 2015 г. Нужно ли учесть данное погашение для целей налога на прибыль в 2015 г. или только в момент реализации облигации?
Вопрос: Российской организации при продлении лицензии на программу ЭВМ выставлен счет-оферта, который заменяет акт приема-передачи, а также является счетом на оплату. Может ли организация по данному счету-оферте принять в расходы затраты на продление лицензии при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация выплачивает вознаграждение иностранной организации (на учете в налоговых органах РФ не состоит), оказавшей услуги российской организации. Будет ли российская организация выступать налоговым агентом по налогу на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Организацией заключен договор со страховой компанией о предоставлении услуг по ДМС. Организация оплачивает ДМС работников, 40% стоимости страхования их детей и страхование родственников работника, но со 100%-ным удержанием из зарплаты работника стоимости страхования. Какие расходы организация вправе учесть при исчислении налога на прибыль? Может ли она учесть расходы на ДМС, если застрахованное лицо работает по договору гражданско-правового характера?
Вопрос: В налоговом периоде организация реализовала только часть добытого полезного ископаемого, а часть - осталась в распоряжении организации. Какую стоимость нужно применять при расчете НДПИ: цену реализации или расчетную стоимость?
Вопрос: ...Организация разместила в сети Интернет сообщение о вакансии на должность инженера и приняла на работу нового работника. Правомерно ли привлечение организации к ответственности за неуплату НДФЛ налоговым органом, сославшимся на выплату "серой" зарплаты работнику, если зарплата ниже уровня, указанного в вакансии?
Вопрос: Каким образом индивидуальный предприниматель вправе учесть получение компенсации судебных расходов от организации-ответчика при совмещении систем налогообложения в виде ЕНВД и УСН?
Вопрос: ...С учетом изменений, внесенных в п. 2 ст. 86 НК РФ Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ, вправе ли налоговый орган при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля в отношении налогоплательщика истребовать у банка, в котором открыт счет, выписки по счету?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган в период, охваченный выездной проверкой, включить отчетные периоды текущего года?
Вопрос: Организация производит уплату транспортного налога за филиал (имеет отдельные баланс и расчетный счет). Какие реквизиты КПП и ОКТМО необходимо указать в платежном поручении на перечисление налога: головной организации или филиала?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы"), во II квартале 2014 г. продала часть здания в рассрочку. Во II квартале 2014 г. получена оплата - 4944 тыс. руб., с которой уплачен налог. С 01.07.2014 организация применяет ОСН. В доходах отражена дебиторская задолженность - 11 224 тыс. руб. Можно ли учесть остаточную стоимость здания для целей налога на прибыль? В 2015 г. заключено допсоглашение об увеличении стоимости здания. Облагается ли НДС сумма увеличения? Как учесть ее для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...По решению общего собрания собственников многоквартирного дома между управляющей компанией и организацией, не являющейся плательщиком НДС, заключен договор об установке системы видеонаблюдения в подъезде этого дома, обслуживаемого организацией. В квитанции об оплате коммунальных услуг ежемесячно выставляется 99 руб. за услугу видеонаблюдения. Нужно ли управляющей компании облагать НДС и налогом на прибыль данную услугу, если система видеонаблюдения на баланс не поставлена?
Вопрос: ...В каком порядке таможенный орган выдает разрешение на замену иностранных товаров эквивалентными, если применяется таможенная процедура переработки на таможенной территории? В какой срок выдается разрешение?
Вопрос: В начале квартала организация приобрела основное средство, которое будет использоваться как для облагаемой, так и для необлагаемой деятельности, при этом пропорции, в которых оно будет использовано для разных видов деятельности, неизвестны. Как распределить "входной" НДС по приобретенному основному средству?
Вопрос: ...ККТ, используемая организацией при развозной торговле на специально оборудованном автомобиле, зарегистрирована на ее юридический адрес. Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к ответственности по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ из-за несоответствия адреса места нахождения ККТ фактическому месту нахождения?
Вопрос: ...Организация хочет открыть банковский счет. Банк в ходе выездной проверки не нашел ни организацию, ни ее генерального директора в указанном месте расположения. Правомерен ли отказ в открытии счета, если организация имеет договор аренды помещения по указанному адресу?
Вопрос: Должно ли ТСЖ включать в состав доходов при исчислении налога на прибыль проценты за ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате взносов на капитальный ремонт, поступающих от собственников жилья на специальный счет, открытый ТСЖ?
Вопрос: ...По коллективному договору премия ежегодно выплачивается по итогам работы за год. За истекший год она начисляется и выплачивается после подведения итогов финансового года в начале следующего года. Учитывается ли для целей налога на прибыль премия, причитающаяся работнику, уволившемуся в декабре истекшего года, если она начислена и выплачена после его увольнения (ранее у организации не было возможности определить ее размер)?
Вопрос: ИФНС России доначислила организации налог при УСН исходя из объекта "доходы", так как при постановке на налоговый учет в уведомлении о переходе на УСН был указан именно этот объект налогообложения, хотя в декларациях налог был исчислен исходя из объекта "доходы минус расходы". Правомерно ли это?
Вопрос: Какими первичными документами оформляется инвентаризация дебиторской задолженности в целях создания резерва по сомнительным долгам для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Организация приобрела офисные перегородки (пластиковые мобильные), отвечающие признакам основного средства. К какой группе основных средств они относятся и какой срок использования им можно установить в целях налога на прибыль?
Вопрос: Закрытое акционерное общество, применяющее систему налогообложения в виде ЕСХН, увеличивает уставный капитал посредством дополнительного выпуска акций. Можно ли расходы на оплату юридических услуг, связанных с выпуском акций, учесть при налогообложении ЕСХН?
Вопрос: ...Арбитражным судом вынесено определение о введении в отношении ООО внешнего управления. Может ли единственный учредитель ООО - физлицо оплатить задолженность ООО по налогам и пеням, наличие которых послужило основанием для обращения уполномоченного органа в суд, если НК РФ предусмотрена обязанность самостоятельно уплачивать налог?
Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая постоянного представительства в РФ, получает доход в виде промежуточных выплат по паю закрытого ПИФа недвижимости, облагаемый налогом на прибыль. Кто обязан исчислять и удерживать налог на прибыль?
Вопрос: ...Работник подал заявление, в котором указал банк, на счет которого просит перечислять ему зарплату. Зарплатный проект у организации открыт в другом банке. Как учесть расходы на перечисление зарплаты в целях исчисления налога на прибыль (налога, уплачиваемого при УСН)? Кто несет расходы на обслуживание банковской карты?
Вопрос: ...Организация приобрела оборудование (ОС) за счет средств целевого кредита. Проценты по кредиту ежемесячно учитывались во внереализационных расходах. ОС сломалось и не подлежит восстановлению. По приказу руководителя оно списано. Можно ли учитывать в целях налога на прибыль проценты до окончания срока кредита после списания ОС?
Вопрос: ...Должник организации, по задолженности которого резерв по сомнительным долгам не создавался, исключен из ЕГРЮЛ 15.12.2014. Можно ли для целей исчисления налога на прибыль списать такую задолженность до истечения срока исковой давности?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), исчислила и уплатила минимальный налог. Налоговый орган доначислил налог по УСН, исчисляемый в общем порядке (15%). Правомерно ли он не учел сумму минимального налога, уплаченного организацией, в сумме к доплате, а предложил налогоплательщику самостоятельно реализовать право на зачет и возврат излишне уплаченного минимального налога?
Вопрос: ...Организации принадлежит торговый центр в г. Москве, включенный в Перечень объектов недвижимости, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость. При определении кадастровой стоимости здания по состоянию на 01.01.2014 Росреестр ее занизил. Ошибка обнаружена и исправлена в феврале 2015 г. С какой даты нужно платить налог на имущество организаций по новой стоимости?
Вопрос: ...Строительная организация заключила с юридическим центром договор об оказании юридических услуг и поручила ему получить разрешение на строительство на арендованном ею земельном участке. В период проведения разрешительных процедур изменилось законодательство, что не было учтено сторонами договора. Вправе ли организация требовать от юридического центра возмещения убытков, связанных с переоформлением разрешительной документации?
Вопрос: ...Организация осуществляет эксплуатацию транспортных средств для перевозки работников, груза. Она считает, что осуществление предрейсового и послерейсового медосмотров водителей исключает необходимость проведения периодических медосмотров. Правомерно ли это?
Вопрос: ...По договору строительного подряда на постройку жилого дома гарантийный срок пять лет. В течение трех лет с подписания акта сдачи-приемки работ подрядчику направлялись претензии с требованиями об устранении недостатков. Заказчик не получил ответа. С какого момента начинает течь срок исковой давности для требований заказчика?
Вопрос: Арбитражным судом в отношении организации введена процедура банкротства - внешнее управление. Индивидуальный предприниматель является кредитором организации-должника. Сумма долга основана на не исполненной организацией обязанности оплатить выполненные предпринимателем подрядные работы и подтверждена копией договора подряда и актом сверки, подписанным предпринимателем и организацией. Подлинный экземпляр договора и акт выполненных работ были утеряны предпринимателем. Вправе ли при указанных обстоятельствах предприниматель полагать, что акт сверки и копия договора без подлинного экземпляра послужат основанием для включения требований предпринимателя в реестр требований кредиторов организации-должника?
Вопрос: ...Организация - победитель в организованных Росимуществом торгах приобрела арестованное имущество. При приобретении имущества организация перечислила на лицевой счет Росимущества стоимость имущества с НДС. Кто должен вернуть перечисленный в бюджет Росимуществом - налоговым агентом НДС, если торги судом признаны недействительными, организация возвратила имущество, а Росимущество возвратило организации стоимость имущества, за исключением НДС?
Вопрос: В I квартале 2015 г. российская организация реализовала товар в Белоруссию и собрала пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС, который был представлен вместе с декларацией за I квартал. В апреле 2015 г. покупатель вернул часть товара, являющегося некачественным. В декларации за какой период необходимо скорректировать налоговую базу по НДС?
Вопрос: В I квартале 2015 г. российская организация реализовала товар в Белоруссию. В апреле 2015 г. покупатель вернул часть товара из-за выявления брака. Пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС собран в мае 2015 г. Как определяется налоговая база по НДС?
Вопрос: Имеют ли право на налоговые вычеты по НДФЛ граждане государств - членов Евразийского экономического союза, работающие в РФ по найму и не являющиеся налоговыми резидентами РФ?
Вопрос: ...Организация внесла денежные средства в белорусских рублях на счет Минфина Белоруссии в счет уплаты предстоящих таможенных пошлин, налогов и таможенных сборов. В последующем она подала декларацию на товары в таможенные органы РФ и заявление об использовании авансовых платежей, уплаченных в Белоруссии, в качестве таможенных платежей. Правомерно ли таможенный орган отказал в выпуске декларации в связи с несоблюдением условий выпуска товаров?
Вопрос: ...Согласно учетной политике банка на 2015 г. НДС, уплаченный по операциям, связанным с банковской деятельностью и деятельностью, направленной на получение дохода, учитывается в расходах по налогу на прибыль, а НДС, полученный от облагаемых операций, уплачивается в бюджет. Вправе ли банк с 01.01.2015 не вести книгу продаж и журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур?
Вопрос: ...ООО оказывает консультационные услуги по финансовым и юридическим вопросам, управлению затратами, проектированию, охране труда и управлению проектами организаций-заказчиков в строительной деятельности. Работники ООО посещают стройплощадки заказчиков, поэтому ООО закупило спецодежду. Правомерно ли учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость спецодежды? Как документально подтвердить экономическую обоснованность расходов?
Вопрос: ...В ноябре 2011 г. организация А по договору поставки перечислила организации Б предоплату (11 800 руб., включая НДС 1800 руб.). До декабря 2014 г. организация Б не отгрузила товар и не вернула предоплату. В связи с истечением срока исковой давности как организации А учесть убыток в целях исчисления налога на прибыль? Возникает ли у организации Б доход и в какой момент?
Вопрос: ...Организация - посредник по договору поставки товара. Товары доставляются от поставщика покупателю. Кого следует указать в строке "Грузоотправитель" в форме N ТОРГ-12, выставленной организацией покупателю в целях исчисления им налога на прибыль?
Вопрос: ...Объект движимого имущества, приобретенный у лица, не являющегося взаимозависимым с приобретателем, учтен на балансе организации в качестве объекта ОС в 2013 г. В 2015 г. он модернизирован с использованием материалов, приобретенных у взаимозависимого лица. Подлежит ли объект льготированию по налогу на имущество?
Вопрос: Какими документами необходимо подтверждать приобретение через Интернет электронного билета на железнодорожный транспорт для признания данных расходов при исчислении налога на прибыль организаций?
Вопрос: ...Должна ли АНО учесть в доходах при исчислении налога на прибыль субсидии, полученные по договору о реализации муниципальных программ на возмещение затрат, связанных с реализацией этих программ?
Вопрос: ...Иностранная организация (Австрия) владеет 40% уставного капитала российской организации А. 100% уставного капитала иностранной организации владеет российская организация Б. 12.08.2014 организация Б предоставила организации А 29 млн руб. по договору займа с ежемесячной уплатой процентов. На 31.12.2014 задолженность не погашена. Собственный капитал организации А - 10 млн руб. В декабре 2014 г. у организации А возникла положительная курсовая разница - 1 млн руб., увеличившая добавочный капитал. Нужно ли организации А при определении предельного размера процентов, включаемых в расходы для целей налога на прибыль, учитывать п. п. 2 - 4 ст. 269 НК РФ?
Вопрос: ...20.09.2014 иностранная организация (резидент Финляндии), владеющая 30 процентами уставного капитала российской организации, предоставила ей по договору займа 1 млн долл. США с ежемесячной уплатой российской организацией процентов. На 31.12.2014 задолженность не была погашена. Как российской организации рассчитать величину контролируемой задолженности перед иностранной организацией на последнее число 2014 г. для определения предельной величины процентов, включаемых в расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в Ханты-Мансийском автономном округе, занимается забором, очисткой и распределением воды для бытовых и промышленных нужд. 100 процентами уставного капитала владеет физическое лицо. Средняя численность работников за 2013 г. - 70 человек. Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за 2013 г. - 360 млн руб. В 2014 г. организация применяла УСН ("доходы минус расходы"). По какой ставке ей исчислять налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, за 2014 г.?
Вопрос: ...Иностранная организация - резидент Республики Сейшельские Острова подписала с российской организацией, владеющей 100% уставного капитала иностранной организации, соглашение о прощении долга по договору беспроцентного займа. Учитывается ли сумма займа в налоговой базе по налогу на прибыль российской организации?
Вопрос: Вправе ли организация зачесть переплату по НДФЛ, возникшую у головного офиса, в счет уплаты налога за филиал?
Вопрос: ...Комитент с привлечением комиссионера, действующего от своего имени, реализовал товар покупателю. Часть товара надлежащего качества покупатель вернул комиссионеру и выставил счет-фактуру. Впоследствии этот товар комиссионер реализовал другому покупателю. Как составить счета-фактуры и зарегистрировать их в книге продаж, если операции по реализации, возврату и повторной реализации товара приходятся на один налоговый период?
Вопрос: Нужно ли заполнять разд. 8 налоговой декларации по НДС банку, применяющему п. 5 ст. 170 НК РФ?
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") осуществляет розничную продажу посуды через магазин. Она периодически проводит мастер-классы по кулинарии для покупателей, чтобы продемонстрировать качество посуды. Вправе ли организация учесть расходы на организацию мастер-классов как рекламные?
Вопрос: Организация на ОСН приобрела металлолом у российского поставщика. У поставщика отсутствует лицензия на реализацию лома черных металлов. Можно ли принять к вычету НДС, если в счете-фактуре вместо наименования товара указан его вид, например, так: "3А"?
Вопрос: ...В ЕГРП за организацией зарегистрировано право собственности на причал на морском порту. Она обратилась в департамент земельных и имущественных отношений края с требованием предоставить в собственность земельный участок. Департамент отказал ей, поскольку большая часть участка находится на береговой полосе моря, не подлежащей приватизации. Правомерно ли это?
Вопрос: Для открытия банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание клиента планируется заключить договор банковского счета с условием, согласно которому клиент не имеет права закрыть счет при наличии невозвращенного кредита, выданного этим банком. Действительно ли такое условие договора банковского счета?
Вопрос: ...Кредитный договор обеспечен поручительством от поручителя и залогом (движимое имущество) от третьего лица. Должник не исполнил условия договора. Поручитель исполнил требование частично. В отношении заложенного имущества организованы торги. И первые, и повторные торги были признаны несостоявшимися. Банк отказался оставить залоговое имущество за собой. Означает ли это, что прекращается и право залога поручителя?
Вопрос: В адрес российского юридического лица для сертификации ввезены образцы топлива (авиационного бензина), код 2710 12 310 0 ТН ВЭД, 3 канистры по 1 литру. Товар находится на СВХ в аэропорту "Домодедово". Можно ли декларировать данный товар в Домодедовской таможне?
Вопрос: ...В феврале 2014 г. организация-заемщик получила от физического лица денежные средства в рублях на один год. В октябре 2014 г. по дополнительному соглашению сумма займа фиксируется в иностранной валюте, возвращена будет в рублях по курсу Банка России на дату возврата. При возврате образовалась разница между предоставленной и возвращенной суммами. Облагается ли эта разница НДФЛ? Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: Организацией приобретены ценные бумаги. Позже эмитент был ликвидирован, а организация не смогла вернуть денежные средства, выданные эмитенту. Может ли организация учесть расходы на приобретение ценных бумаг в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...В 2014 г. организация приобрела оборудование по договору лизинга (учет - на балансе лизингополучателя). В налоговом учете организация применяет коэффициент ускоренной амортизации. С июня 2015 г. организация вынуждена законсервировать оборудование. Как учитывать лизинговые платежи в целях налога на прибыль в период консервации?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, арендует в торговом центре площадку (10 кв. м). На ней дети с помощью индивидуального предпринимателя раскрашивают для себя различные деревянные заготовки животных, мультипликационных героев и так далее (заготовки и краски предоставляет индивидуальный предприниматель) (код 32.40 ОКВЭД2). Вправе ли он применять пониженные тарифы страховых взносов?
Вопрос: Вправе ли организация, ведущая торговую деятельность через принадлежащий ей на праве собственности магазин в г. Москве, осуществить уплату торгового сбора за IV квартал 2015 г. авансом ранее окончания IV квартала?
Вопрос: Организация осуществляет в г. Москве деятельность по бронированию и продаже билетов на театральные, спортивные и другие развлекательные мероприятия и события. Должна ли такая организация уплачивать торговый сбор?
Вопрос: ...Организация - исполнитель по договору о выполнении опытно-конструкторских работ (ОКР), финансируемых из госбюджета, заключила договор о выполнении части ОКР с соисполнителем. В ходе выполнения ОКР стало ясно, что средств, полученных от заказчика, не хватит, и исполнитель решил дополнительно профинансировать соисполнителя из собственных средств. Вправе ли исполнитель и соисполнитель воспользоваться льготой по НДС?
Вопрос: В каком порядке определяется сумма годового дохода адвоката, являющегося членом коллегии адвокатов, для целей исчисления страховых взносов в ПФР?
Вопрос: Экспедитор в рамках организации международной перевозки груза по договору транспортной экспедиции заключил с организацией договор о перевалке, согласно которому организация осуществляет перегрузку груза с автомобильного на морской транспорт, а также оформляет необходимые документы. Вправе ли организация применить налоговую ставку в размере 0% по НДС?
Вопрос: Возникает ли объект налогообложения по НДФЛ при оплате организацией-работодателем стоимости подписки работника (юриста) на профлитературу, если подписка оформлена на адрес работника за счет подотчетных средств, но стоимость подписки равноценна стоимости подписки для коммерческих организаций?
Вопрос: ...Организация понесла расходы на создание рекламного видеоролика, предназначенного для показа на телевидении, изготовлением которого занималось рекламное агентство, не являющееся СМИ. Правомерен ли вывод налогового органа о необходимости нормирования указанных расходов в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Подлежит ли организация освобождению от уплаты пеней на недоимку по земельному налогу, если при расчете земельного налога она использовала ошибочные сведения о кадастровой стоимости земельного участка, которые получила в виде выписки из государственного кадастра недвижимости от Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель учесть при исчислении налога на прибыль расходы, направленные на осуществление профсоюзным органом своей деятельности, предусмотренные коллективным договором?
Вопрос: Организация осуществляет добычу нефти. При доведении добытой из недр сырой нефти до соответствующего стандартам вида полезного ископаемого - нефти обессоленной, обезвоженной и стабилизированной - она очищает ее от воды и механических примесей. Является ли организация плательщиком водного налога в отношении воды, образовавшейся в процессе подготовки нефти?
Вопрос: В каком налоговом периоде российская организация, уплатившая налог на прибыль организаций за пределами территории РФ, вправе произвести зачет данной суммы при определении налоговой базы по налогу на прибыль на территории РФ?
Вопрос: Учитываются ли расходы на проведение мероприятий по развитию физической культуры и спорта для целей исчисления налога на прибыль организаций?
Вопрос: ...С 01.01.2015 НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения по этому налогу на территории РФ, уплачивается по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации товаров за этот период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. До какого числа необходимо уплатить налог за IV квартал 2014 г.?
Вопрос: ...В 2014 г. организация получила по договору лизинга производственное оборудование (учет - на балансе лизингополучателя). По окончании срока лизинга (три года) лизингополучатель выкупает оборудование по выкупной цене. В расходах по налогу на прибыль учитывались амортизация и разница между суммой лизинговых платежей и амортизацией. При переходе организации на УСН ("доходы минус расходы") с 2015 г. нужно ли определять остаточную стоимость оборудования? Как учитывать расходы с 2015 г.?
Вопрос: ...Организация приобрела арестованное имущество, реализованное по решению налогового органа о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика-должника. Каков порядок налогообложения НДС?
Вопрос: Вправе ли организация, направляющая своих работников в командировки и предоставляющая им служебные квартиры, начислять амортизационные отчисления по служебной квартире в целях налога на прибыль организаций?
Вопрос: Вправе ли организация учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы на выплату выходного пособия работнику, увольняемому по соглашению сторон, если данная выплата установлена дополнительным соглашением к трудовому договору?
Вопрос: ...Какими документами организация может подтвердить расходы по договору перевозки груза в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Взимаются ли банком для целей исчисления налога на прибыль проценты за пользование денежными средствами по выданному кредиту организации, если в отношении организации введена процедура наблюдения?
Вопрос: Необходимо ли использовать списочную численность работников, которая применяется для определения среднесписочной численности работников в целях применения ставки 0% по налогу на прибыль медицинской организации?
Вопрос: ...Участник ООО безвозмездно передает ООО вексель третьего лица с целью увеличения чистых активов общества (в решении участника указана цель передачи). Вправе ли ООО не учитывать стоимость этого векселя в доходах в целях налога на прибыль? Возможно ли уменьшить доходы от выбытия векселя (реализации, погашения) на номинал (иную стоимость) векселя?
Вопрос: После выхода из ООО одного из учредителей (участников) его доля перешла обществу. Участнику выплачена действительная стоимость доли. Общество планирует продать эту долю физлицу по номинальной стоимости. Нужно ли уплачивать налог по этой операции при применении УСН?
Вопрос: ...В собственности организации, зарегистрированной в Московской области, находится квартира, приобретенная для продажи и учитываемая в качестве товара. С какого момента уплачивать налог на имущество организаций - с 01.01.2015 или после того, как внесут изменения в Закон Московской области от 21.11.2003 N 150/2003-ОЗ?
Вопрос: ...При направлении работника в зарубежную командировку организация, в соответствии с коллективным договором, оплатила затраты на оформление визы и стоимость медицинской страховки, обязательной для оформления визы. По распоряжению руководителя командировка отменена в силу объективных причин. Можно ли учесть затраты на командировку в составе расходов для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: В каком порядке признаются в целях налога на прибыль расходы на приобретение служебной квартиры, предназначенной для проживания командированных работников?
Вопрос: 31.12.2014 организация приобрела транспортное средство и в этот же день поставила его на учет. Других транспортных средств у организации нет. Нужно ли представлять декларацию по транспортному налогу за 2014 г.?
Вопрос: ...Является ли российская организация налоговым агентом при исчислении налога на прибыль, когда арендует оборудование у украинской организации и использует его на территории РФ?
Вопрос: ...ИП арендует в торговом центре открытую площадку (10 кв. м). На ней дети раскрашивают для себя деревянные заготовки (заготовки и краски предоставляет ИП). Вправе ли ИП применять ПСН в отношении данного вида деятельности?
Вопрос: Организация, применяющая УСН, занимается производством керамической посуды, статуэток и прочих декоративных керамических изделий (код 23.41 ОКВЭД2). Вправе ли она применять пониженные тарифы страховых взносов?
Вопрос: ...Клиент банка-брокера реализовал с убытком акции, полученные в результате проведения эмитентом конвертации и признаваемые обращающимися на ОРЦБ до и после нее. Следует ли банку осуществлять контроль соответствия фактической цены покупки бумаги рыночному уровню цен при получении отрицательного финансового результата по сделке реализации акций, полученных в результате конвертации? Если да, то как определить для целей НДФЛ максимальную рыночную цену акций?
Вопрос: ...Вправе ли администрация муниципального района - организатор аукциона по продаже права на заключение договора купли-продажи лесных насаждений для заготовки древесины субъектами малого и среднего предпринимательства отказать организации в допуске к участию в аукционе при непредставлении документов, подтверждающих статус такого субъекта?
Вопрос: ...Российская организация реализует канцелярские скрепки в Литовскую Республику. Эти товары помещаются под таможенную процедуру экспорта и отправляются покупателю почтой. Нужно ли для подтверждения применения нулевой ставки НДС представлять в налоговый орган копию таможенной декларации с отметкой "Товар вывезен" в случае таможенного декларирования товаров в письменной форме на бумажном носителе?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль комиссия, уплачиваемая банку-эмитенту за проведение операций по счетам работников организации с использованием банковских карт?
Вопрос: По какой ставке налога на прибыль организаций облагаются у сельскохозяйственных товаропроизводителей полученные суммы возмещения ущерба, понесенного в результате реквизиции животных в рамках мероприятий по ликвидации очагов инфекции?
Вопрос: Подлежат ли обложению налогом на прибыль организаций на территории РФ доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство, от операций с финансовыми инструментами срочных сделок?
Вопрос: ...ИП с 2014 г. применяет ПСН (патент выдан на 12 месяцев). Он уплатил налог в меньшем размере. В феврале 2015 г. налоговые органы приостановили операции по счетам в банках по причине непредставления им декларации по НДС за IV квартал 2014 г. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация, имеющая земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения, использует его не по целевому назначению. Есть ли налоговые риски, если земельный налог уплачивается по ставке, установленной для участков из земель сельскохозяйственного назначения?
Вопрос: ...Организация приобрела квартиру и сдает в аренду физлицам. Учитываются ли суммы взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме в целях налога на прибыль? Если организация перейдет на УСН с объектом "доходы минус расходы", то сможет ли она учесть эти расходы?
Вопрос: ...Организация заключила с физлицом - потенциальным работником договор, по которому физлицо обязано в течение трех месяцев после окончания обучения, оплаченного организацией, заключить трудовой договор и отработать не менее одного года. После окончания обучения от заключения трудового договора физлицо отказалось и возместило организации затраты. Как в целях налога на прибыль учесть данную операцию?
Вопрос: Акционерное общество выплатило дивиденды получателям дохода через номинального держателя - депозитарий. В какой строке разд. А листа 03 декларации по налогу на прибыль отразить перечисленную сумму дивидендов депозитарию?
Вопрос: ...Обязана ли организация исчислить налог на имущество организаций, если она построила здание для продажи, но в период поиска покупателя использует часть здания под склад?
Вопрос: ...Организация, созданная по законодательству РФ, владеет 60% уставного капитала организации, образованной по законодательству Белоруссии. Облагается ли прибыль последней налогом на прибыль в соответствии с положениями НК РФ о контролируемых иностранных компаниях и контролируемых лицах?
Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы"), оказывает услуги по обучению на курсах иностранных языков граждан и работников юридических лиц (код 80.42 ОКВЭД). Должна ли организация при наличных расчетах применять ККТ или достаточно выписать БСО?
Вопрос: ...Организация отправила покупателю продукцию через транспортную организацию. По договору поставки право собственности на продукцию переходит к покупателю в момент ее получения покупателем от перевозчика. Часть продукции в пути была утеряна, о чем составлен акт. Транспортная организация должна возместить потери. Облагается ли НДС у поставщика сумма возмещения ущерба? Нужно ли восстанавливать НДС, ранее правомерно принятый к вычету?
Вопрос: Российская организация намерена заключить договор купли-продажи, предусматривающий импорт товаров из Республики Беларусь. Условия поставки в договоре установлены как "DAP Москва" в соответствии с Инкотермс 2010. Транспортировку будет осуществлять сторонняя российская организация на основании договора с белорусской организацией - экспортером. Должна ли российская организация включать стоимость транспортировки в налоговую базу по НДС?
Вопрос: ...Организация А, применяющая ОСН, проводит конференции, выставки, семинары. Она планирует выделить проведение семинаров в самостоятельный бизнес, создав организацию Б, применяющую УСН. В организацию Б будет переведена часть работников А; она будет использовать коммерческое обозначение организации А и ее методики семинаров. Есть ли основания, чтобы признать разделение бизнеса совершенным для получения необоснованной налоговой выгоды?
Вопрос: ...Вправе ли ИП на УСН ("доходы минус расходы") учитывать расходы на вакцинацию работников при определении налогооблагаемой базы по УСН в период эпидемии гриппа?
Вопрос: ...В связи с эпидемией гриппа организация за свой счет провела вакцинацию работников. Правомерно ли включить затраты на приобретение вакцины в расходы при определении налоговой базы по ЕСХН?
Вопрос: ...В мае 2013 г. российская организация безвозмездно получила в собственность от немецкой организации - взаимозависимого лица оборудование, которое поставила на учет как ОС по рыночной стоимости. Весь период она эксплуатировала его в деятельности, облагаемой НДС, и амортизировала в бухгалтерском и налоговом учете. Сейчас российская организация должна вернуть оборудование дарителю. Оно было ввезено на территорию Таможенного союза по процедуре импорта. Можно ли передать оборудование безвозмездно? Повлияет ли это на налогообложение?
Вопрос: ...В договоре купли-продажи автомобилей указан НДС 18% от суммы реализации. Покупатель уплатил данную сумму. Контрагент выставил счет-фактуру с суммой НДС с межценовой разницы между ценой реализации и ценой приобретения автомобилей: реализуемые машины приобретены у физических лиц. Правомерны ли действия продавца?
Вопрос: Российская организация оплачивает услуги белорусской организации по организации выставки на территории Белоруссии. Облагается ли НДС данная операция?
Вопрос: ...По договору об оказании услуг по подаче и уборке вагонов для грузовых операций организация оплачивает железнодорожному перевозчику сверхнормативные простои вагонов под погрузкой и под выгрузкой грузов за каждый вагон за каждые сутки. Оплату простоя под выгрузкой организация предъявляет своим покупателям, допустившим простой. Подлежит ли включению в налоговую базу по НДС сумма возмещения, полученная организацией от покупателей?
Вопрос: ...С налогового органа (должника) за счет казны РФ в пользу арбитражного управляющего (взыскателя) взысканы расходы, понесенные последним в рамках дела о банкротстве. Взыскатель направил исполнительный лист в Минфин России. Вправе ли Минфин России возвратить его взыскателю, так как он должен исполняться органом Федерального казначейства по месту открытия должнику лицевых счетов?
Вопрос: ...Решением арбитражного суда общество по заявлению налогового органа признано банкротом. Конкурсный управляющий привлек специализированную организацию для оказания бухгалтерских услуг. Услуги оказаны, но не оплачены. Специализированная организация обратилась в суд с иском к обществу о взыскании задолженности. Определением суда утверждено мировое соглашение. Вправе ли налоговый орган обжаловать определение, если признаны незаконными действия по привлечению специализированной организации? Является ли налоговый орган заинтересованной стороной?
Вопрос: Организация применяет УСН, все участники - физические лица. Какую налоговую отчетность и когда ей необходимо сдавать при выплате дивидендов, если организация зарегистрирована как юридическое лицо: а) в форме ООО; б) в форме АО?
Вопрос: ...Организация привлечена к ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, так как не в полном объеме представила подтверждающие документы, запрошенные налоговым органом в целях осуществления валютного контроля. Организации направлен дополнительный запрос о представлении недостающих документов. Она их не представила. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: ...Работница находится в отпуске по уходу за ребенком. В 2014 г. по договору авторского заказа она писала статьи для своей организации и по ее заявлению организация предоставляла ей профессиональный вычет по НДФЛ. В 2014 г. она приобретала лекарственные препараты. Вправе ли работница обратиться в налоговый орган за социальным вычетом по расходам на их приобретение, представив декларацию по НДФЛ за 2014 г. в отношении дохода в виде авторского вознаграждения?
Вопрос: ...Организация-резидент представила подтверждающие документы, запрошенные налоговым органом на основании Правил (утв. Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98), в неполном объеме и с нарушением установленного срока на пять дней. Вправе ли налоговый орган составить протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 6 и 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ?
Вопрос: ...Организации в г. Москве принадлежит нежилое здание (2500 кв. м) на земельном участке (один из видов разрешенного использования - размещение торговых объектов). Кадастровая стоимость здания определена в 2014 г. Здание включено в перечень объектов, по которым налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2015, и используется в 2015 г. для размещения торговых объектов. Следует ли в 2015 г. уплачивать налог на имущество исходя из кадастровой стоимости?
Вопрос: Организация расположена в г. Санкт-Петербурге, применяет ЕНВД и имеет в собственности магазин с площадью торгового зала 130 кв. м в жилом здании. Надо ли уплачивать налог на имущество организаций в 2014 и 2015 гг.?
Вопрос: Как определяется налоговая база по ПСН в случае получения ИП патента на срок менее 12 месяцев и при превышении фактически полученного дохода (менее 60 млн руб.) над потенциально возможным?
Вопрос: ...При приемке обнаружено, что часть закупленных организацией материалов - ненадлежащего качества. Организация ликвидировала внешний брак, но понесла расходы и предъявила их поставщику. Возможен ли взаимозачет? Если да, то что будет с НДС и какие налоговые риски повлечет за собой эта операция?
Вопрос: ...ИП не представил в налоговый орган отчет о движении средств по счету в банке за пределами РФ за III квартал 2014 г., так как счет открыт в личных целях. Вправе ли налоговый орган запросить у него банковскую выписку по счету?
Вопрос: ...В 2014 г. ИП переехал из г. Санкт-Петербурга в г. Москву (в паспорте изменился адрес регистрации). ИП получил выписку из ЕГРИП, в которой по состоянию на март 2015 г. адресом регистрации значится г. Санкт-Петербург. В какую налоговую инспекцию представлять декларацию по УСН?
Вопрос: Организация создана 30 октября 2014 г. Во исполнение п. 3 ст. 80 НК РФ до 20 ноября 2014 г. организация представила в налоговую инспекцию сведения о среднесписочной численности работников. Сохраняется ли за организацией обязанность по представлению информации о среднесписочной численности не позднее 20 января 2015 г.?
Вопрос: ...В 2015 г. российская организация облагает доходы, полученные наемными работниками - гражданами Белоруссии, Казахстана и Армении (не являющимися налоговыми резидентами), по ставке НДФЛ 13%. Уменьшаются ли такие доходы на налоговые вычеты?
Вопрос: ...Две организации-учредителя (доля одной - 80%, второй - 20%) внесли в 2015 г. в уставный капитал организации, применяющей ОСН, ОС, включенные в третью амортизационную группу. Облагаются ли эти ОС налогом на имущество у организации-получателя?
Вопрос: ...Головная организация, применяющая УСН ("доходы"), находится в Московской области. Обособленные подразделения, осуществляющие розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети, - в г. Москве. Вправе ли головная организация с 01.07.2015 уменьшать единый налог на суммы торгового сбора, который будет уплачиваться за обособленные подразделения?
Вопрос: ...Возможен ли штраф по п. п. 1, 2 ст. 120 НК РФ за составление в течение календарного года нескольких налоговых деклараций с ошибками, которые не привели к занижению налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате?
Вопрос: ...В коллективном договоре установлен для каждого работника дополнительный выходной день в году в день его рождения. В связи с производственной необходимостью работник в свой день рождения работал. Этот день был оплачен ему в размере трехкратного среднего заработка. Вправе ли организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), учесть эту выплату в расходах?
Вопрос: ЗАО в 2013 г. реорганизовано в форме преобразования в ООО. После реорганизации по переданному и принятому на учет в качестве основных средств движимому имуществу налог на имущество организаций не исчислялся. Обязано ли ООО в 2015 г. платить налог на имущество организаций в отношении таких объектов, если они не включены в первую и во вторую амортизационные группы?
Вопрос: ...Организация с согласия арендодателя производит неотделимые улучшения арендуемого имущества (стоимость капитальных вложений - менее 40 тыс. руб.). Можно ли при исчислении налога на прибыль учесть их как амортизируемое имущество?
Вопрос: ...Руководитель организации по просьбе организаторов уплатил спонсорский взнос за участие в экономическом форуме. Есть счет на оплату с указанием назначения платежа: "Спонсорский вклад на организацию мероприятия...". Можно ли эти расходы учесть при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В коллективном договоре организации гражданской авиации, не подведомственной Росавиации, зафиксировано, что вознаграждение за выслугу лет в гражданской авиации работникам выплачивается ежемесячно в зависимости от общего трудового стажа в гражданской авиации. Конкретизируется, какие именно периоды работы в авиации дают основание для получения вознаграждения. Включается ли в стаж работы, необходимый для получения выплаты, время военной службы работника?
Вопрос: ...Организация заключила с водителем гражданско-правовой договор оказания услуг, по которому исполнитель обязуется работать водителем категории "C". Водителю выдана доверенность на управление автомобилем на год. Он привлекается к выполнению обязанностей по перевозке грузов в различные дни месяца. В договоре указано, что на водителя не распространяются правила внутреннего трудового распорядка организации, вознаграждение выплачивается в конце месяца по акту выполненных работ за месяц. Есть ли основания для переквалификации гражданско-правового договора с водителем в трудовой договор?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная как налогоплательщик в г. Москве, планирует работать в другом регионе. Работы связаны с техобслуживанием системы видеонаблюдения. Она нанимает субподрядную организацию, выполняющую работы и выставляющую акты работ. Возникает ли обособленное подразделение, если организация будет направлять работников в командировку на срок не более пяти рабочих дней, если это будет происходить ежеквартально на протяжении двух лет?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении в рамках выездной проверки осмотра помещений проверяемого налогоплательщика привлекать в качестве понятых физлиц, не являющихся гражданами РФ?
Вопрос: ...Какие формы бухгалтерской отчетности должна составлять и сдавать НКО - общественная организация, осуществляющая деятельность в области спорта, в налоговый орган и органы статистики? НКО коммерческой деятельности не ведет. Сумма активов бухгалтерского баланса несколько лет подряд превышает 60 млн руб.
Вопрос: В целях увеличения чистых активов организацией безвозмездно получено имущество, которое впоследствии она реализует. Возникают ли у организации расходы для целей налога на прибыль при реализации имущества, полученного в связи с вышеуказанной ситуацией?
Вопрос: ...Организация безвозмездно получила акции стороннего юридического лица от физического лица, доля которого в уставном капитале организации менее 50%. Из чего будет складываться налоговая база по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами при реализации акций?
Вопрос: ...Организация строит в г. Санкт-Петербурге жилые дома для продажи. Обязана ли она платить налог на имущество организаций с этих объектов, если Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2003 N 684-96 не устанавливает особенностей определения налоговой базы как кадастровой стоимости в отношении жилых домов?
Вопрос: ...Организация приобрела за 4 млн руб. легковой автомобиль, отсутствующий в Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., размещенном на официальном сайте Минпромторга России в соответствии с п. 2 ст. 362 НК РФ. Следует ли организации исчислять транспортный налог с учетом повышающего коэффициента?
Вопрос: ...Российская организация заключила импортный контракт на поставку товара (выпуск для внутреннего потребления), уплатила аванс поставщику и авансовый "ввозной" НДС таможенному органу в III квартале 2015 г. Товар будет поставлен в IV квартале 2015 г. В каком квартале можно принять к вычету НДС?
Вопрос: ...ИП состоит на учете по месту жительства в г. Москве и применяет УСН. В августе 2015 г. он встал на учет в качестве плательщика ПСН в Московской области и заключил трудовые договоры с иностранцами, работающими на основании патента, для работы в Московской области. Они написали заявление об уменьшении НДФЛ на уплаченные фиксированные авансовые платежи. Куда обратиться ИП для получения уведомления о подтверждении права на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении в рамках выездной проверки осмотра помещений проверяемого налогоплательщика привлекать в качестве понятых работников правоохранительных органов РФ?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении в рамках выездной налоговой проверки осмотра помещений проверяемого налогоплательщика (ООО) в качестве понятых привлекать участников проверяемого налогоплательщика?
Вопрос: ...Налоговый орган направил физлицу-резиденту требование представить в установленный срок банковскую выписку по счету в банке за пределами РФ. Требование направлено заказным письмом с уведомлением о вручении. Согласно распечатке с официального сайта ФГУП "Почта России" письмо не получено ввиду неявки адресата. Правомерно ли привлечение физлица к ответственности, предусмотренной ст. 19.7 КоАП РФ, за непредставление банковской выписки?
Вопрос: ...ИП-резидент открыл счет в банке за пределами РФ не для использования в предпринимательской деятельности. В уведомлении об открытии счета указано значение "2" (а не "3") кода лица, представившего уведомление, и не указан ОГРНИП. Оно представлено в налоговый орган с нарушением срока. В сопроводительном письме ИП сообщает, что счет принадлежит ему как физлицу. Как привлечь ИП к ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ: как должностное лицо или как гражданина?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!