Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: Должна ли организация, применяющая УСН, в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением суммы НДС включать эту сумму налога в состав доходов, учитываемых при определении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: ...Физлицо приобрело в Армении легковой автомобиль (товарная позиция 8703 ТН ВЭД ЕАЭС), ввезенный из Германии и оформленный в марте 2015 г. с уплатой таможенных платежей по законодательству Армении. При ввозе автомобиля в РФ сотрудник таможенных органов потребовал задекларировать его с представлением пассажирской таможенной декларации и уплатить таможенные платежи в размере разницы уплаченных сумм таможенных пошлин, налогов и сумм, подлежащих уплате по ставкам, указанным в Приложении 5 к Соглашению между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010. Правомерно ли это?
Вопрос: Двое работников организации отправились в командировку на личном автомобиле одного из них. На основании каких документов в целях исчисления налога на прибыль учитывается компенсация затрат работника на проезд?
Вопрос: ...Российская организация предоставляет офисное помещение во временное владение и пользование представительству иностранной организации по договору лизинга. Освобождается ли данная операция от НДС?
Вопрос: ...Освобождается ли от обложения НДС предоставление в аренду российской организацией представительству иностранной организации пяти рабочих мест, находящихся в офисном помещении и оборудованных офисным столом и компьютером?
Вопрос: Генеральный директор организации внес в кассу организации безвозмездную финансовую помощь. Этими деньгами из кассы была оплачена арендная плата другой организации. Был ли нарушен порядок кассовых операций?
Вопрос: Облагаются ли ОС (движимое имущество), полученные организацией в 2013 - 2014 гг. от взаимозависимой организации, налогом на имущество, если в 2015 г. эти организации уже не являются взаимозависимыми?
Вопрос: Организация приобрела скважину. В свидетельстве о праве собственности указано: "Артезианская скважина столовая". Является ли скважина объектом природопользования, который не облагается налогом на имущество согласно пп. 1 п. 4 ст. 374 НК РФ?
Вопрос: Организация привлекает к работе временно пребывающих иностранных граждан. Для этих целей заключает договор и оплачивает расходы на оформление медосвидетельствования, дактилоскопическую экспертизу, фотографирование и т.д. Можно ли учесть эти расходы для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган в рамках выездной проверки проверить уточненную декларацию по налогу на прибыль, поданную организацией, за период 2008 г., если решение о проведении проверки было вынесено в 2015 г.?
Вопрос: Организация (ООО-1) передала участнику (ООО-2) товары (автомобили) в счет выплаты дивидендов. Дивиденды облагаются по ставке 13%. Никаких других выплат в текущем году производиться не будет. Должен ли участник самостоятельно уплатить налог на прибыль с дивидендов в этом случае? Если да, то в какой срок нужно это сделать?
Вопрос: Может ли работник организации получить стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на своего ребенка 23 лет, который обучается по очной форме в магистратуре?
Вопрос: Организация добывает песок и по необходимости ремонтирует временные дороги, используемые для вывоза добываемых ресурсов. Как учитываются расходы на ремонт для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Договор аутсорсинга предусматривает абонентское бухгалтерское обслуживание. Стоимость дополнительных услуг определяется отдельно. Правомерно ли учесть стоимость таких услуг для целей налога на прибыль в полном объеме?
Вопрос: ...Рыночная стоимость имущества, полученного акционером (ООО) при ликвидации АО, - 100 тыс. руб., затраты на приобретение акций АО - 80 тыс. руб. Возникает ли у ООО доход в целях налога на прибыль?
Вопрос: По состоянию на 31.12.2014 у организации имелся неперенесенный убыток по операциям с обращающимися ценными бумагами на сумму 100 тыс. руб. Из них 40 тыс. руб. - убыток, сформировавшийся 31.12.2008. На какую сумму можно уменьшить прибыль от обычной деятельности (торговли) в 2015 г. для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Российское юридическое лицо ввозит на продажу ортопедическую обувь (коды 6403, 6406 ТН ВЭД). При этом имеется сертификат соответствия на данную обувь с кодом 93 9679 1 "Изделия протезно-ортопедические прочие" ОКП. Подлежат ли данные товары освобождению от уплаты НДС при таможенном декларировании?
Вопрос: ...Условия поставки по контракту - CPT-Екатеринбург. Из-за отмены рейсов в г. Екатеринбурге груз прибыл в аэропорт "Внуково". При заполнении декларации таможенной стоимости следует указывать г. Екатеринбург или аэропорт "Внуково"?
Вопрос: ...Российская организация для временного вывоза товаров на выставку за рубеж представила в таможенный орган декларацию в виде пакета товаросопроводительных документов и перечня товаров. Правомерны ли требования таможенного органа представить отдельное заявление о предполагаемых сроках временного вывоза?
Вопрос: ...Организация (представитель банка) направила сведения банка о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ за 2014 г. по электронным каналам связи в адрес налогового органа. Файлы не прошли автопроверку, так как в их именах обнаружены ошибки - вместо ИНН организации указан ИНН банка. После исправления ошибок сведения представлены банком повторно по истечении месяца. Правомерно ли налоговый орган принял решение о привлечении банка к ответственности в виде штрафа за несвоевременное представление указанных сведений? Является ли исправление ошибок правонарушением?
Вопрос: ...Для проживания командированных работников на производственных мощностях, открытых в удаленном регионе, организация приобрела квартиры, в которых будут проживать работники по договору найма по цене ниже рыночной. Возникает ли у работника налоговая выгода, определяемая как разница между рыночной ценой аренды и стоимостью найма жилого помещения? Облагается ли доход НДФЛ?
Вопрос: ...Работник организации в конце 2014 г. утратил статус налогового резидента РФ, поскольку более 183 дней находился в Казахстане в командировке. В марте 2015 г. он вернулся. Какую ставку НДФЛ применить при налогообложении зарплаты работника в 2015 г.?
Вопрос: ...Может ли организация учесть в расходах в целях налога на прибыль документально подтвержденные затраты на услуги журналиста и выпуск корпоративной газеты в типографии, если газета распространяется бесплатно среди работников для доведения до них информации о новостях организации, изменениях в ее структуре и принятых локальных актах организации?
Вопрос: ...По агентским договорам организация, применяющая УСН, осуществляет от своего имени и за счет принципалов продажу билетов на автобусные рейсы, обязательное страхование пассажиров, предоставляет справочную информацию о перевозках. Агентское вознаграждение составляет 100% всех ее доходов. Относится ли деятельность к коду 63.21.2 ОКВЭД? Можно ли применять пониженные страховые взносы?
Вопрос: ...Организация поместила под таможенную процедуру временного ввоза с частичным условным освобождением от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов транспортное средство. Срок ввоза установлен до 11.06.2015. 13.04.2015 оно выпущено в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления. Организация уплатила таможенные пошлины, налоги в полном размере. До выпуска она уплатила периодические таможенные платежи в размере 33%. Можно ли вернуть их?
Вопрос: ...Организация поместила под таможенную процедуру временного ввоза с частичным условным освобождением от ввозных таможенных пошлин, налогов транспортное средство. Срок ввоза установлен до 30.06.2015. 27.02.2015 транспортное средство выпущено в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления. Нужно ли уплачивать ввозные таможенные пошлины, налоги до 30.06.2015?
Вопрос: ...При осуществлении таможенного контроля декларируемого товара таможенный орган принял решение о проведении экспертизы для проверки достоверности сведений в таможенной декларации. Для выпуска товаров он потребовал обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в сумме, которая может быть дополнительно начислена по результатам экспертизы. Так как товары подвергаются быстрой порче, организация обратилась в таможенный орган с заявлением о предоставлении рассрочки по НДС. Подлежит ли оно удовлетворению?
Вопрос: ...Организация ввозит компоненты технологического оборудования в несобранном виде различными товарными партиями, на которое имеется решение ФТС России о классификации товаров. Согласно присвоенному коду ТН ВЭД подлежат уплате таможенные пошлины, налоги. Необходимо ли их уплачивать при декларировании компонентов оборудования по заявлениям?
Вопрос: ...Российская организация заключила договор займа с иностранной организацией. Заимодавец не владеет долями в уставном капитале заемщика. Стороны договора имеют общего иностранного учредителя, владеющего 100%-ной долей в их уставном капитале. Размер задолженности более чем в три раза превышает разницу между суммой активов и величиной обязательств российской организации. Признается ли задолженность контролируемой для целей п. 2 ст. 269 НК РФ? Вправе ли российская организация учесть проценты по задолженности в полном объеме, без расчета предельного размера?
Вопрос: ...Организации - владельцу СВХ направлено требование о предъявлении отчета по форме ДО-3 в отношении операций с товарами, произведенных на СВХ за определенный срок. Согласно сведениям, указанным в графе 19 отчета, указан ошибочный номер таможенной декларации, отличный от номера декларации, по которой фактически произведено таможенное декларирование. Правомерно ли привлечение организации к ответственности по ст. 16.15 КоАП РФ?
Вопрос: ...ИП в I квартале 2014 г. поставил произведенную продукцию на Украину. На 181-й день с даты помещения товара под таможенные процедуры экспорта по двум таможенным декларациям документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, не представлены. В ходе камеральной проверки ИП доначислены НДС, штраф и пени. На момент вынесения решения он представил документы, требование на взыскание сумм выставлено только на штрафы и пени. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Подрядчик в III квартале 2015 г. (июль) выполнил строительные работы по договору с заказчиком и передал заказчику подписанный акт выполненных работ по форме N КС-2. Заказчик обещает подписать акт в IV квартале 2015 г. и оплатить работы. Обязан ли подрядчик отражать доход в III квартале 2015 г. в целях НДС?
Вопрос: ...При оплате физлицу предъявленного к платежу собственного процентного векселя банк как налоговый агент при фактической выплате процентного дохода обязан удержать начисленный НДФЛ из доходов налогоплательщика. При оплате процентного дохода по векселю в иностранной валюте с оговоркой эффективного платежа НДФЛ рассчитывается в рублях по официальному курсу Банка России на дату платежа. Каков порядок учета удержаний НДФЛ при оплате валютных векселей с эффективной оговоркой платежа, учитывая п. 6 ст. 52 и п. 9 ст. 226 НК РФ?
Вопрос: ...Физлицо (выгодоприобретатель) заключило договор доверительного управления еврооблигациями иностранного эмитента с иностранным юридическим лицом, а 07.11.2014 получило по ним купонные выплаты и проценты в размере 68 500 долл. США. Облигации приобретены 13.12.2013 за 48 678 долл. 50 центов. С какой суммы уплатить НДФЛ? Облигации обращаются на ОРЦБ. Физлицо по итогам 2014 г. - налоговый резидент РФ.
Вопрос: ...Гражданин Украины работает по разрешению на работу, выданному в 2014 г. Срок действия - до 05.03.2015. 20.02.2015 он получил патент и уплатил фиксированный авансовый платеж за один месяц по НДФЛ. 05.03.2015 трудовой договор, заключенный на срок действия разрешения на работу, расторгнут; 06.03.2015 заключен новый трудовой договор на основании патента. На какую сумму при исчислении НДФЛ работодатель уменьшает налог?
Вопрос: Учитывается ли при исчислении налога на имущество организаций в 2015 г. стоимость автомобиля, полученного организацией в 2014 г. в счет погашения займа и принятого на учет в качестве основного средства?
Вопрос: Организация-агент (ООО) приобрела от своего имени и за счет принципала (ОАО) земельный участок и расположенный на нем объект недвижимости. Стоимость участка по договору отдельно не выделена. Как исчислить налог на имущество организаций? Является ли агент плательщиком налога на имущество организаций?
Вопрос: ...Организация в октябре 2014 г. приобрела товар, стоимость которого выражена в у. е. Оплата произведена по курсу Банка России на день оплаты (аванс 100%), договор не оформлялся. В апреле 2015 г. принято решение о возврате товара. Как оформить документы на возврат товара в целях исчисления налога на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Организация оказывает медицинские услуги, применяя ставку по налогу на прибыль 0%. В 2014 г. она оказала материнской организации (доля участия в дочерней - 100%) медицинских услуг на 58 млн руб. Материнская организация предоставляла дочерней в аренду помещение, получив от нее за год 3,5 млн руб. Обязана ли дочерняя организация подать уведомление о контролируемых сделках, если обе организации зарегистрированы в РФ?
Вопрос: ...Российским эмитентом через депозитарий банка клиенту-физлицу выплачена премия, не являющаяся выплатой по операциям с ценными бумагами, операциям с ФИСС и выплатой по ценным бумагам российских эмитентов. НДФЛ не удержан. Является ли банк налоговым агентом и если да, как удержать НДФЛ? К какому коду доходов для заполнения формы 2-НДФЛ относится выплата?
Вопрос: ...По договору аренды помещения банк-арендатор перечисляет физлицу-арендодателю обеспечительный платеж. Если банк в срок не уплатит арендную плату, то физлицо вправе удержать из суммы обеспечительного платежа задолженность. Банк обязан поддерживать сумму обеспечительного платежа. Обязан ли банк как налоговый агент удержать НДФЛ с суммы обеспечительного платежа в момент его перечисления, или обязанность возникает, если он будет направлен в уплату постоянной части арендной платы при неуплате ее в срок?
Вопрос: ...Следует ли организации представлять в таможенный орган документы, содержащие информацию об образующихся остатках товаров для переработки, для получения разрешения на переработку товаров вне таможенной территории, а также указывается ли информация в разрешении?
Вопрос: ...Учитывается ли компенсация расходов на подписку на журнал по бухгалтерской тематике, выплачиваемая работнику, замещающему должность бухгалтера, и предусмотренная коллективным договором, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Пенсионер по расписке выдал ИП крупную сумму займа. ИП отказался уплачивать проценты и возвращать заем: доходы пенсионера не позволяют сформировать переданную сумму денег, и договор считается безденежным. Правомерно ли это, если заимодавец не может подтвердить доходы, кроме пенсии, незначительной по отношению к сумме займа?
Вопрос: Можно ли в организации, применяющей ЕНВД, одновременно использовать чековые принтеры и ККТ?
Вопрос: ...Согласно п. 10.5 Порядка заполнения формы налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в пп. 2.10 листа Д1 указывается остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий период. Если часть имущественного вычета была предоставлена в предыдущие налоговые периоды, значение пп. 2.10 определяется в виде разности между значением пп. 1.10 и суммой значений пп. 2.1, 2.5 и 2.8. Верно ли, что вместо пп. 1.10 листа Д1 должен быть пп. 1.12?
Вопрос: В коллективном и трудовых договорах с работниками предусмотрена обязанность работодателя организовать бесплатное питание работников по системе "шведский стол". Организацией ежедневно закупаются продукты для этих целей. Возникает ли при предоставлении работникам организации, персонификация которых не осуществляется, продуктов питания объект налогообложения по НДС?
Вопрос: Согласно агентскому договору российская организация с помощью агента (английской организации) реализует казахскому покупателю товары. Подлежат ли налогообложению НДС в РФ доходы, выплачиваемые английской организации, не имеющей представительства в РФ?
Вопрос: Вправе ли ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), при определении налоговой базы учесть расходы на содержание жилого помещения - собственной квартиры, в которой зарегистрирован и которую использует как офис, в частности расходы на коммунальные платежи?
Вопрос: ...На основании исполнительного листа с работника удерживаются алименты на несовершеннолетнего сына. В сентябре работнику начислена зарплата 52 000 руб., в этом месяце он находился в командировке в РФ и ему выплачены суточные за пять дней по 2000 руб. в сутки. По суточным сверх лимита начислен НДФЛ. Как удержать алименты?
Вопрос: Обязана ли организация - налоговый агент по НДС (арендующая муниципальное имущество) сдавать нулевую декларацию по НДС, если арендная плата, согласно договору аренды, уплачивается раз в год?
Вопрос: ...По кредитному договору заемщик не исполнил обязательства, и банк обратился в суд с требованием обратить взыскание на предмет залога (движимое имущество). Налоговый орган вынес решение о принятии обеспечительных мер в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) этого имущества без его согласия. Решение принято после заключения договора залога между банком и заемщиком. Кто будет иметь преимущественное право в отношении имущества?
Вопрос: ...В ходе выездной проверки налога на прибыль и НДС налоговый орган истребовал у организации оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 76, 62, 91, 01, 44, 26, 68, в представлении которых организация отказала. Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ?
Вопрос: ...Работник (поручитель) и его супруга (основной заемщик) взяли кредит на приобретение двухкомнатной квартиры в совместную собственность. Локальным актом установлено, что организация обязуется выплачивать компенсацию на уплату процентов по кредитам на приобретение жилого помещения. Вправе ли она учесть компенсацию в целях налога на прибыль?
Вопрос: Как будет определяться дата получения дохода в виде материальной выгоды для целей НДФЛ при предоставлении беспроцентного займа начиная с 2016 г.?
Вопрос: ...Куда представлять сведения по форме 2-НДФЛ в отношении работников обособленных подразделений российской организации - по месту нахождения обособленного подразделения или по месту учета головной организации?
Вопрос: Организация отгрузила товары на экспорт в Монголию. При приеме товара покупатель обнаружил расхождение в количестве товара и составил акт о расхождении. Каков порядок действий организации-экспортера? Как документально оформить расхождение? Нужно ли оформлять КТС к ГТД? Какие документы необходимы для подтверждения нулевой ставки НДС?
Вопрос: ...Организация приобретает в рекламных целях сувенирную продукцию и раздает ее при проведении новогодних массовых маркетинговых акций. Доля расходов на закупку календарей не больше 5% общей величины совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров. Можно ли принять к вычету весь НДС, уплаченный поставщику сувениров, с момента принятия их на учет?
Вопрос: По какой ставке налога на прибыль облагаются дивиденды, полученные китайской организацией от российской организации?
Вопрос: Включаются ли в доходы организации при исчислении налога на прибыль суммы кредиторской задолженности с истекшим сроком давности при отсутствии первичных документов, подтверждающих образование задолженности в связи с истечением срока их хранения (наличие и размер задолженности установлены на основании данных бухгалтерского баланса)?
Вопрос: ...Организация-векселедатель выдала простой вексель сроком по предъявлении, который не был предъявлен к оплате. Как отразить доход по вексельному обязательству в декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Поставщик-импортер (Италия) безвозмездно реализует российской организации сувениры, которые будут использоваться для привлечения внимания покупателей к товарам, приобретенным российской организацией у этого же импортера. В ГТД указана стоимость сувениров для расчета НДС и пошлины к уплате. Какие последствия возникают у организации по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Договор возмездного оказания услуг признан недействительным в судебном порядке; услуги были оказаны, приняты и оплачены. Вправе ли организация-исполнитель провести корректировку налоговой базы по НДС и налогу на прибыль на сумму выручки, полученной по недействительной сделке?
Вопрос: Ни акционерное общество, ни налоговый агент (депозитарий) пока не представили российской организации - акционеру сведения о показателях Д1 и Д2, предусмотренных п. 5 ст. 275 НК РФ. Нужно ли ей в 2015 г. уплачивать налог на прибыль с полученных в 2014 г. дивидендов?
Вопрос: Может ли организация, которая утратила право на УСН в I квартале и перешла на общий режим с начала периода, учитывать в расходах по налогу на прибыль амортизацию по основным средствам (оборудованию, автомобилям), приобретенным в период применения УСН с объектом налогообложения "доходы" (6%)?
Вопрос: ...Организация планировала уступить рублевое требование по оплате товара в декабре 2014 г., но договор был подписан в январе 2015 г. Как при исчислении налога на прибыль учесть полученный в связи с этим убыток, если обе сделки не относятся к контролируемым?
Вопрос: ...Магазин розничной торговли и склад оптовых продаж организации, продающей алкогольную продукцию, находятся в соседних зданиях, их адрес отличается литерой дома. Является ли склад обособленным подразделением, если организация зарегистрирована по месту нахождения магазина?
Вопрос: ...Организация реализует товары по договору комиссии. Может ли комиссионер представить комитенту счет-фактуру до 20-го числа месяца, следующего за отчетным, как предусмотрено договором, если счет-фактура и акт будут датированы последним днем отчетного месяца, а отправлены по телекоммуникационным каналам связи 19-го числа следующего месяца? Возможны ли риски по НДС?
Вопрос: ...По трехстороннему договору сторона 1 организует проведение семинара, неся расходы на привлечение сторонних организаций, стороны 2 и 3 участвуют в семинаре и компенсируют стороне 1 80% всех расходов в равных долях. Как стороне 1 оформить перевыставляемые сторонам 2 и 3 счета-фактуры на основании счетов-фактур, полученных от сторонних организаций за услуги в связи с проведением семинара, и с НДС?
Вопрос: ...Организация-экспортер заключила договор добровольного страхования со страховщиком. Объект договора - имущественные интересы, связанные с возможными убытками от предпринимательской деятельности по сделкам экспорта товаров. Правомерно ли учесть данные расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация проводит форум для контрагентов, список участников заранее определен. Для приглашенных выступают лекторы организации и организаций-контрагентов. В ходе форума организованы фото- и видеосъемка и музыкальное сопровождение. Как учесть в целях налога на прибыль расходы на проведение форума? Являются ли они расходами на рекламу?
Вопрос: Вправе ли работник-налогоплательщик получить социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на обучение у налогового агента - работодателя?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДФЛ единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ (в том числе расходы на ее доставку), производимая органами ПФР (иными госорганами) во исполнение Указа Президента РФ от 26.02.2015 N 100?
Вопрос: ...Для оформления ПС юрлицо-резидент (арендодатель) представило в банк заключенный с нерезидентом (арендатором) на два года предварительный договор аренды строящихся складских помещений, которые будут введены в эксплуатацию не позднее шести месяцев после заключения договора. Стороны обязаны заключить основной договор в течение шести месяцев с даты обеспечительного платежа - 5 млн руб., который может быть засчитан в счет платежей по основному договору. Если он не будет заключен, то платеж по требованию возвращается. Правомерен ли отказ банка, так как договоры на срок свыше года действительны после госрегистрации?
Вопрос: ...На уплату платежа по страховым взносам денежные средства из кассы были выданы генеральному директору организации (имеющему право действовать без доверенности от организации), который обратился в банк и совершил платеж с использованием квитанции по форме N ПД-4сб (налог). Считаются ли страховые взносы уплаченными?
Вопрос: ...Российская организация - импортер заключает с китайской организацией договор о приобретении товара для последующей его реализации в Казахстане. На территорию РФ товар ввозиться не будет. Право собственности на ввозимый товар переходит к импортеру в момент передачи товара конечному казахскому покупателю. Может ли российская организация проводить таможенное оформление товара через филиал в Казахстане? Как головной организации заполнить декларацию по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Подлежат ли восстановлению суммы НДС, принятые к вычету в составе цены по геолого-разведочным работам, выполненным на лицензионном участке недр, в налоговом периоде, в котором использование недр на этом участке было прекращено при досрочной сдаче лицензии на право пользования недрами в связи с бесперспективностью месторождения?
Вопрос: ...Российская организация ввезет на ремонт в РФ электронное оборудование стоимостью 150 евро. Можно ли в качестве заявления о переработке товаров на таможенной территории использовать таможенную декларацию на ввозимые иностранные товары в виде транспортных (перевозочных) и коммерческих документов?
Вопрос: ...Российская организация приобрела у литовской организации товары, которые та ранее приобрела у армянской организации. Товары были вывезены в Литву после их помещения в Армении в марте 2015 г. под таможенную процедуру экспорта армянским декларантом. Под какую таможенную процедуру российская организация вправе поместить эти товары при их ввозе в Россию?
Вопрос: ...Российская организация ввезла из Германии оборудование в соответствии с договором аренды и поместила его под таможенную процедуру временного ввоза. По истечении срока временного ввоза организация вернет оборудование иностранному партнеру, вывезет оборудование в Германию, заключит с иностранным партнером договор купли-продажи и снова ввезет оборудование в РФ. Возможно ли при повторном ввозе поместить оборудование под таможенную процедуру реимпорта?
Вопрос: ...Организация-перевозчик, не включенная в реестр таможенных перевозчиков, перевозит иностранные товары железнодорожным транспортом по таможенной территории Таможенного союза согласно таможенной процедуре таможенного транзита. Часть товаров утрачена. Правомерно ли выставить требование об уплате таможенных платежей перевозчику и не направить одновременно требование декларанту?
Вопрос: ...В ходе камеральной проверки установлено, что во время нахождения морского судна за пределами таможенной территории Таможенного союза осуществлены операции по ремонту судна, не предусмотренные п. 1 ст. 347 ТК ТС. Таможней начислены таможенный сбор, ввозная таможенная пошлина, НДС и пени за неуплату данных платежей. Правомерно ли это? Как начисляются платежи?
Вопрос: ...Организация приобрела по договору цессии право денежного требования, возникшее из договора поставки товаров, у третьего лица. Каким пунктом ст. 155 НК РФ руководствоваться при определении базы по НДС при последующей переуступке (исполнении должником), а также при прекращении требования по иным основаниям?
Вопрос: ...Организация, поставляющая товары из Армении и не имеющая электронной цифровой подписи, заполняет статистическую форму учета перемещения товаров на сайте ФТС и представляет ее копию на бумажном носителе. В одной из форм допущена ошибка и сведения указаны неверные. Какие последствия это может повлечь? Что сделать организации?
Вопрос: ...Организация, находящаяся на ОСН, приобрела в марте 2014 г. ОС со сроком полезного использования три года. Облагается ли данное ОС в 2015 г. налогом на имущество?
Вопрос: ...Муниципальное образование - учредитель некоммерческой организации внесло в ее уставный капитал принадлежащее ему движимое и недвижимое имущество. Уставный капитал организации целиком состоит из этого вклада. Действует ли ограничение п. 25 ст. 381 НК РФ, по которому льгота по налогу на имущество организаций не предоставляется, если движимое имущество получено в результате передачи между лицами, признаваемыми взаимозависимыми?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель открыл фитнес-центр. Вправе ли он не применять ККТ, а использовать бланки строгой отчетности, если он находится на УСН?
Вопрос: Организация на основании договора с контрагентом понесла расходы на услуги по обработке и подготовке корреспонденции к отправке. Могут ли указанные расходы быть учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация - соисполнитель по договору о выполнении опытно-конструкторской работы (ОКР), финансируемой из бюджета. Головной организацией выдано уведомление об освобождении организации от уплаты НДС. Организация заключила договор о выполнении части ОКР со своим соисполнителем - резидентом Белоруссии. Обязана ли она при перечислении вознаграждения белорусской организации уплачивать НДС в качестве налогового агента?
Вопрос: ...30.06.2015 поставщик выставил счет-фактуру. В товарной накладной по форме N ТОРГ-12 указана дата отгрузки товара - 01.07.2015 (строка "Отпуск груза произвел"). Правомерно ли принять к вычету НДС в случае расхождения дат оформления документов и отгрузки?
Вопрос: ...ИП имеет патент на производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ. Облагаются ли в рамках ПСН электромонтажные и сварочные работы, проводимые в рамках ремонта жилого помещения, если согласно договору подряда на ремонт стоимость электромонтажных и сварочных работ выделена в единой цене договора? Патента на ремонт жилья у ИП нет.
Вопрос: Облагаются ли НДС услуги застройщика, оказываемые на основании договора участия в долевом строительстве при строительстве нежилых помещений, не входящих в состав общего имущества в жилом многоквартирном доме, но расположенных в нем?
Вопрос: Организация на основании трудовых договоров предоставляет некоторым работникам квартиры, арендованные у собственников, и уплачивает за них стоимость аренды. Правомерен ли довод налогового органа о том, что организация вправе включать в расходы при исчислении налога на прибыль не более чем 20% от суммы, израсходованной на наем квартиры для работников?
Вопрос: Каков порядок исчисления транспортного налога, если в течение года транспортное средство было зарегистрировано за одним и тем же лицом, но в разных субъектах РФ, где установлены разные ставки транспортного налога?
Вопрос: ...Организация сдает часть собственного здания в аренду, что не является основным видом ее деятельности. Арендная плата состоит из постоянной и переменной частей. Последняя зависит от потребленных арендатором коммунальных услуг (определяются пропорционально занимаемой им площади). Арендодатель ежемесячно выставляет арендатору счет на оплату переменной части арендной платы. В бухгалтерском учете расходы на коммунальные услуги и суммы, полученные от арендатора, арендодатель учитывает в составе прочих расходов и доходов. Как отразить эти суммы в декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: Требуется ли производственной организации, на стадии производства товара которой выявлен внутренний брак, заключение сторонней организации о том, что имеется брак, для целей учета в целях налога на прибыль потерь от брака, если в учетной политике определена форма внутреннего акта, оформляемого по каждому факту обнаружения и подписываемого руководителем, данный акт составлен и из него следует, что продукция является браком?
Вопрос: Организация осуществляет добычу подземных вод в целях их оптовой продажи в розничные магазины. После добычи вода без обработки, подготовки или переработки упаковывается напрямую в тару. Должна ли организация применять дополнительный коэффициент 10 при исчислении водного налога?
Вопрос: ...Физическое лицо, в отношении которого имеются сведения о причастности к экстремистской деятельности или терроризму, представило в банк заявление о выдаче с его расчетного счета зарплаты в размере 60 000 руб. С какой даты исчисляется начало срока приостановления операции?
Вопрос: Является ли организация - салон красоты, находящийся в г. Москве, плательщиком торгового сбора, если она оказывает услуги и продает в розницу сопутствующие товары посетителям салона?
Вопрос: Камеральная проверка налоговой декларации по НДС выявила, что в счете-фактуре, предъявленном к вычету, по строке 2а указано только наименование населенного пункта (муниципального образования). Налоговые органы отказывают в вычете на основании Письма УФНС России по г. Москве от 17.02.2015 N 16-15/013654. Правомерно ли это?
Вопрос: Облагается ли налогом на прибыль товар, полученный организацией по нулевой цене?
Вопрос: ...В I квартале 2015 г. организация А реализовала бытовую технику организации Б. При камеральной проверке деклараций по НДС обнаружено, что дата счета-фактуры продавца у организации Б указана 02.03.2015, а у организации А - 20.03.2015. Ошибка произошла вследствие технического сбоя. Вправе ли налоговый орган истребовать у организаций (помимо пояснений о причинах расхождений) счета-фактуры, а также первичные документы, относящиеся к операции реализации техники?
Вопрос: ...По договору поставки товара ИП внес предоплату организации. Поставка не состоялась, договор расторгнут. ИП прекратил свою деятельность и попросил вернуть предоплату на его банковскую карту, оформленную на физлицо. Правомерно ли это? Возникнет ли объект налогообложения по НДФЛ?
Вопрос: ...Является ли основанием для отказа в вычете и возмещении НДС, в признании расходов по налогу на прибыль то, что договор поставки подписан со стороны покупателя неуполномоченным лицом (истек срок действия доверенности), если имело место последующее одобрение сделки налогоплательщиком путем исполнения договора?
Вопрос: Обязан ли налоговый орган, доначисливший по результатам проведенной выездной проверки налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, учесть суммы минимального налога, уже уплаченного налогоплательщиком за проверяемый период?
Вопрос: ...До окончания срока действия полиса ДМС часть работников уволилась в связи с выходом на пенсию. Коллективным договором предусмотрено право неработающих пенсионеров на данный вид страхования до конца года. Нужно ли восстанавливать расходы в целях налога на прибыль, учтенные ранее, при оплате полисов уволенных работников?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, приобрела в кредит автомобиль. По кредитному договору он находился в залоге у банка. Расходы на приобретение оплачены и учтены. Из-за неуплаты платежей по решению суда (до истечения трех лет с момента приобретения) автомобиль конфискован. Нужно ли пересчитать налоговую базу и уплатить дополнительную сумму налога и пеней?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом "доходы", вернуть налог с разницы между суммой предоплаты, полученной в предыдущем налоговом периоде и возвращенной покупателю в текущем периоде, и суммой полученных в текущем периоде доходов?
Вопрос: ...Правомерно ли исчисление земельного налога за 2014 г. по ставкам, установленным в муниципальном образовании, к которому стал относиться земельный участок после изменения в 2013 г. границ муниципальных образований, а также уплата налога в его бюджет? Сведения об изменениях поступили в кадастровую палату в 2015 г. Организация не обращалась с заявлением о внесении изменений в государственный кадастр недвижимости.
Вопрос: ...В рамках рассмотрения дела о взыскании с организации-налогоплательщика задолженности по налогам арбитражный суд отказал в принятии обеспечительных мер. Правомерно ли решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, если сроки на принудительное взыскание задолженности истекли?
Вопрос: ...Организация приобрела АЗС, которую поставила на учет как единый объект ОС. Впоследствии она заменила топливораздаточные колонки на более совершенные (стоимостью более 40 000 руб.). Можно ли учесть новые колонки в качестве самостоятельных объектов ОС в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Военный пенсионер (ветеран труда), проживающий в Московской области, владеет автомобилем. Имеет ли он право на льготу по транспортному налогу?
Вопрос: ...С некоторыми работниками, помимо трудовых договоров, организация заключила гражданско-правовые договоры о выполнении разовых услуг. Нужно ли включать выплаты по гражданско-правовым договорам в общую сумму расходов на оплату труда при расчете 6%-ного ограничения для учета расходов по договорам ДМС в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...ИП - пенсионер по возрасту имеет в собственности на территории г. Москвы нежилое помещение, предоставляемое в аренду ООО под склад, квартиру, два гаража и апартаменты. Обязан ли он уплатить налог на имущество в 2015 г.?
Вопрос: ...В январе 2015 г. российская организация получила беспроцентный валютный заем от учредителя на приобретение оборудования и перевела средства на депозитный счет. Учитываются ли курсовые разницы по договору займа и депозитному договору во внереализационных доходах и расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...ИП реализует стройматериалы. В выставочном зале покупатели (представители юрлиц) получают информацию об ассортименте и ценах на товар и составляют список выбранных товаров с указанием номеров по прейскуранту. Затем выписываются документы на оплату и получение товара по договору поставки со склада. Какую систему налогообложения следует применять ИП?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган, проводящий выездную налоговую проверку, проводить осмотр помещений налогоплательщика в ночное время?
Вопрос: Применяется ли льгота по уплате НДС в отношении ортопедической обуви, в случае если она является обувью массового производства и не изготавливается на заказ, при ее помещении под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления?
Вопрос: ...Имеет ли право физическое лицо на имущественный вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в счет погашения имевшегося перед ним у предыдущего собственника денежного обязательства (по договору займа)?
Вопрос: ...По договору аренды нежилого помещения, заключенному на 11 месяцев, организация (арендатор) перечислила арендодателю обеспечительный платеж, который будет засчитываться в уплату арендной платы за последний месяц аренды. Вправе ли она учесть в расходах по ЕСХН обеспечительный платеж в месяце его перечисления?
Вопрос: ...Вправе ли организация включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль уплату компенсационного взноса в СРО оценщиков, уплачиваемого за своих работников?
Вопрос: Вправе ли руководитель организации, являющийся единственным учредителем и членом, учесть в составе расходов для целей исчисления налога на прибыль в качестве расходов на оплату труда произведенные расходы в виде выплаты самому себе заработной платы?
Вопрос: Вправе ли организация-покупатель учесть затраты на приобретение полученного товара в расходах при исчислении налога на прибыль при наличии накладной по форме N ТОРГ-12, в которой не указаны сведения о грузоотправителе, вся остальная информация указана в должном объеме?
Вопрос: Организация, применяющая УСН, является налоговым агентом и заполняет разд. 2 налоговой декларации по НДС, а также является агентом по агентскому договору и ведет журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур. Что именно (декларацию и (или) журнал учета счетов-фактур) и в какой срок следует представить в налоговую инспекцию?
Вопрос: Должник по договору цессии перечисляет денежные средства новому кредитору. Облагается ли НДС погашение долга по договору цессии? Как рассчитывается налогооблагаемая база по НДС в данной ситуации? Нужно ли выставлять счет-фактуру при погашении долга по договору цессии?
Вопрос: ...Организация заключила договор цессии, по условиям которого право требования, приобретенное у первоначального кредитора за 325 000 руб., вытекающее из договора реализации товара, облагаемого НДС, уступается другой организации за 384 000 руб. и считается переданным на дату передачи документов (05.10.2015). Плата за право требования поступила 30.09.2015. Как определяется и в какой момент возникает облагаемая база по НДС?
Вопрос: ...Гражданин живет в собственном недостроенном доме, право собственности на который не зарегистрировано. Обязан ли он уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении этого объекта?
Вопрос: ...На балансе организации есть санаторий, предоставляющий услуги ее работникам и сторонним лицам. Как определить налоговую базу по налогу на прибыль по деятельности санатория?
Вопрос: ...Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль включать в состав резерва по сомнительным долгам неустойку и задолженность по договорам уступки права требования?
Вопрос: ...Учитывается ли выдача работникам форменной одежды во временное пользование в расходах при исчислении налога на прибыль? Облагается ли данная выдача НДС? При увольнении работники возвращают одежду, но вторично она не используется. Необходимо ли восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету?
Вопрос: ...Может ли организация учесть при исчислении налога на прибыль расходы на приобретение самоклеящихся этикеток (60 x 30 мм) с логотипом, адресом, телефоном организации, прикрепляемых на стеклянную тару с производимой продукцией - соками и водами? Если да, то в качестве прямых или косвенных расходов?
Вопрос: ...Организация несет расходы по участию в торгах: на получение ЭЦП, оплату услуг удостоверяющего центра, оформление сертификата ключа ЭЦП и т.п. Может ли она учесть их в составе расходов при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН ("доходы минус расходы")? Если да, то в составе каких расходов?
Вопрос: ...Выступает ли российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль при оплате белорусской организации услуг по консультированию, диагностике сбоев и ошибок программного обеспечения, настройке и обновлению системного программного обеспечения через сеть Интернет?
Вопрос: ...Доля площади помещения ООО в площади здания офисного центра - 1/4. Стоимость по перечню объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, - 136 млн руб. Стоимость по кадастровому паспорту - 60 млн руб., что больше, чем кадастровая стоимость 1/4 общей площади. Какая стоимость принимается для расчета налога на имущество организаций?
Вопрос: ...Российская организация (плательщик УСН) заключила договор подряда с иностранной организацией (Сербия), не имеющей постоянного представительства в РФ. По договору сербская организация получила доход за разработку конструкций и визуализацию объекта в Сербии. Обязана ли российская организация исполнить обязанности налогового агента по налогу на прибыль при выплате этого дохода?
Вопрос: Обязан ли ИП, плательщик УСН, в 2015 г. самостоятельно рассчитать земельный налог и подать декларацию в отношении земельного участка, на котором располагаются производственные помещения, используемые в предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Освобождается ли от НДС фитнес-клуб в отношении услуг по проведению персональных занятий, а также детских групповых занятий?
Вопрос: Организация в рамках представительских расходов забронировала для командируемых работников через интернет-сайт, принадлежащий иностранной организации, электронные билеты на выставку, проходившую на территории иностранного государства. Возникает ли в данном случае объект налогообложения по НДС?
Вопрос: Вправе ли контролируемая иностранная компания применить освобождение от налогообложения прибыли, предусмотренное пп. 3 п. 7 ст. 25.13 НК РФ, при представлении в налоговые органы учредительного документа иностранной организации, в котором указано ее местонахождение?
Вопрос: Облагаются ли налогом на прибыль доходы контролируемой иностранной компании в виде платежей за оказанные ею услуги, если она принадлежит налоговому резиденту РФ (100%-ная доля участия)?
Вопрос: Организация путем предоставления отступного (передачи объекта недвижимости) исполнила перед кредитором обязательство по возврату займа. Признается ли выбытие имущества из собственности организации реализацией и учитывается ли в качестве дохода при формировании налоговой базы по налогу на прибыль?
Вопрос: Организация представила декларацию по НДС, в которой заявлена сумма к возмещению. Сможет ли она в случае вынесения решения налоговым органом о возмещении НДС из бюджета уменьшить пени за просрочку авансового платежа по налогу на прибыль? Нужно ли подавать заявление?
Вопрос: ...В ходе платной экспертизы товара, проведенной продавцом по требованию покупателя в экспертном центре, установлено, что недостатки товара возникли вследствие ненадлежащей эксплуатации покупателем. Впоследствии продавец отказался от взыскания с покупателя стоимости экспертизы. Возникает ли у покупателя доход, облагаемый НДФЛ?
Вопрос: ...Организация ведет розничную торговлю в трех торговых точках. В апреле 2015 г. арендовано помещение еще для одной точки, но деятельность до июля 2015 г. не осуществлялась. Объекты находятся в одном муниципальном образовании. Нужно ли платить ЕНВД по этой точке?
Вопрос: ...Организация оказывает физическим лицам услуги за наличный расчет с применением ККТ, в книге продаж и декларации по НДС регистрируется Z-отчет с кодом вида операции 26. Покупатель обратился с претензией по качеству услуги, она вернула денежные средства, полученные ранее от физического лица. Может ли организация принять вычет по НДС, ранее начисленный к уплате? Как и в каком периоде отразить возвращаемые средства в книге продаж или книге покупок, а также в декларации?
Вопрос: Транспортные услуги были оказаны филиалу без договора, по счету. Какое наименование должно стоять в графе "Заказчик" акта выполненных работ (филиала или головной организации) и чей КПП (головной организации или филиала) должен быть указан в счете-фактуре?
Вопрос: В офисе организации был пожар. Страховая организация выплатила организации страховое возмещение, на которое был произведен ремонт помещения. Облагается ли НДС ремонт помещения, произведенный за счет страхового возмещения?
Вопрос: Облагается ли НДС погашение денежной задолженности по договору купли-продажи товаров, лежащему в основе договора цессии?
Вопрос: ...В 2015 г. физлицо приобрело квартиру с использованием ипотечного кредита (4 500 000 руб.). По договору купли-продажи стоимость жилья - 2 000 000 руб. В 2015 г. банку уплачены проценты - 250 000 руб. Вправе ли физлицо при заполнении декларации по НДФЛ за 2015 г. для получения имущественного вычета включить полную сумму уплаченных процентов по кредиту?
Вопрос: Акционерное общество создало в мае 2015 г. обособленное подразделение, не являющееся филиалом и представительством. Должно ли оно проставлять круглую печать в сообщении о создании на территории Российской Федерации обособленных подразделений, представляемом в налоговый орган?
Вопрос: ...Российская организация - учредитель фонда на территории Британских Виргинских островов (с 2013 г.) не представила до 01.04.2015 в налоговый орган уведомление об участии в иностранных организациях. Фонд ликвидирован в марте 2015 г. Может ли она быть привлечена к налоговой ответственности по п. 2 ст. 129.6 НК РФ?
Вопрос: Какой день является днем совершения правонарушения, предусмотренного ст. 123 НК РФ, в виде неудержания и неперечисления налоговым агентом НДФЛ при выплате денежных средств физическому лицу?
Вопрос: Учитываются ли в расходах организации, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", суммы НДС, уплаченные в бюджет в связи с выставлением контрагенту счета-фактуры с выделением в нем НДС?
Вопрос: Учитываются ли в расходах организации, применяющей ЕСХН, при определении объекта налогообложения по ЕСХН суммы НДС, уплаченные в бюджет в связи с выставлением ею своему контрагенту счета-фактуры с выделением в нем НДС?
Вопрос: По какой форме организация, перечислившая излишнюю сумму НДС в бюджет, вправе представить в налоговый орган заявление о возврате?
Вопрос: ...Организация в целях налога на прибыль включила в состав внереализационных расходов суммы вознаграждения по договору об оказании юридических услуг. Налоговый орган считает это неправомерным, так как по договору размер вознаграждения поставлен в зависимость от принятия решения суда в пользу организации. Правомерна ли позиция налогового органа?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на питание работников во время проведения рабочих совещаний?
Вопрос: ...Организация, уплачивающая ЕНВД, осуществляет розничную торговлю через магазины площадью 100 кв. м. Она заключила с ИП (поставщиком) договор поставки парфюмерной продукции. Впоследствии стороны подписали дополнительное соглашение об оказании организацией услуг по приоритетной выкладке товара, принадлежащего ИП. Вправе ли налоговый орган доначислить налоги по ОСН по доходу от услуг по приоритетной выкладке товара?
Вопрос: ...Организация (поставщик), производящая кондитерские изделия, заключила с организацией (покупателем), реализующей товары, договор об оказании услуг по мерчандайзингу. Предмет договора - приоритетная выкладка товара на полки в магазине исполнителя. Какими документами подтвердить расходы для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Некоммерческая организация разместила в банке на депозитном счете под проценты денежные средства, оставшиеся в виде свободного остатка после расходования денежных средств в рамках уставной деятельности. Признаются ли проценты со свободного остатка доходом для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Организация выкупила право на заключение договора аренды земельного участка. Однако указанный договор аренды в силу обстоятельств, не зависящих от сторон, так и не был заключен. Может ли организация учесть данные расходы при расчете налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация приобрела у ИП нежилое помещение, сдала его в аренду ИП и заявила вычет по НДС (стороны взаимозависимыми лицами не являются). Налоговый орган отказал ей в вычете, поскольку в приобретении помещения нет экономической целесообразности, и признал налоговую выгоду необоснованной. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация-продавец уступила право требования долга с покупателя за отгруженный товар другой организации за сумму, меньшую суммы долга. Следует ли продавцу составить счет-фактуру (если да, то какую ставку НДС указать), регистрировать его в книге продаж и отразить данные счета-фактуры в разд. 9 налоговой декларации по НДС?
Вопрос: Правомерно ли повторное принятие налоговым органом обеспечительных мер, предусмотренных п. 10 ст. 101 НК РФ, после отмены ранее вынесенных?
Вопрос: Подлежит ли внесению в ЕГРП запись об ограничении прав на основании решения налогового органа о принятии обеспечительных мер в соответствии с п. 10 ст. 101 НК РФ в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) недвижимого имущества без его согласия?
Вопрос: ...Организация пропустила срок на возмещение НДС в связи с истечением срока давности. Вправе ли она при исчислении налога на прибыль учесть сумму НДС в составе внереализационных расходов как безнадежный долг?
Вопрос: Банк и организация заключили кредитный договор. Впоследствии договор был расторгнут в судебном порядке. Вправе ли банк в целях налога на прибыль прекратить начисление процентов по кредиту с момента вступления в силу решения суда?
Вопрос: Вправе ли организация признать безнадежным долгом при исчислении налога на прибыль денежные средства, которые были изъяты при проведении неотложных следственных действий в рамках дознания по уголовному делу?
Вопрос: ...По договору поставки между российской организацией (поставщиком) и иностранной организацией (покупателем, нет постоянного представительства в РФ) при поставке оборудования ненадлежащего качества поставщик возмещает покупателю ущерб. Покупатель предъявил требование о возмещении ущерба - часть оборудования поставлена ненадлежащего качества, требование выполнено. Является ли возмещение ущерба доходом иностранной организации, облагаемым налогом на прибыль у налогового агента?
Вопрос: Организация, находящаяся на ОСН, занимается оптовой торговлей и имеет большой склад для хранения товаров. Для работы приобрели автопогрузчики с объемом двигателя 70 куб. см стоимостью 270 тыс. руб. К какой амортизационной группе относятся данные транспортные средства? Где нужно их ставить на учет (в ГИБДД или Гостехнадзоре)? Когда возникает право на вычет НДС и нужно ли уплачивать транспортный налог?
Вопрос: С расчета налога за какой налоговый период налоговый орган имеет право самостоятельно исчислить сумму налога на имущество организаций в отношении объекта недвижимого имущества, принадлежащего иностранной организации, в случае непредставления ею налоговой декларации в отношении указанного объекта и выявить недоимку по налогу?
Вопрос: ...ИП утратил право на применение за 2014 г. ПСН (по причине неуплаты оставшихся двух третей суммы налога в установленный срок). С 01.01.2014 ИП считается применяющим ОСН. В январе 2015 г. ИП направил уведомление об использовании права на освобождение от уплаты НДС с 01.04.2014 с приложением документов, подтверждающих соблюдение условий предоставления освобождения. Правомерно ли применение ИП освобождения от уплаты НДС?
Вопрос: ...В связи с превышением допустимой численности наемных работников ИП, совмещающий применение ПСН и УСН в отношении разных видов деятельности, утратил право на применение ПСН. В рамках какой системы налогообложения ИП должен уплатить налоги по виду предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН?
Вопрос: ...Российская организация при перечислении иностранной организации - резиденту Австрии процентов по договору займа не исчислила и не удержала налог на прибыль. Подтверждение постоянного местонахождения резидента Австрии на момент перечисления процентов отсутствовало и получено позже. Правомерно ли начисление налоговым органом пеней?
Вопрос: ...Работник не вернулся вовремя из командировки по личным причинам. Является ли цветная отсканированная копия командировочного удостоверения подтверждающим документом в целях налога на прибыль, если по возвращении из командировки оригинал не был представлен?
Вопрос: ...В I квартале 2015 г. обнаружено, что в III квартале 2011 г. отражена реализация товара несуществующему контрагенту. Фактически товар остался на складе, но выписан счет-фактура, отраженный в книге продаж и в декларации по НДС за III квартал 2011 г. Можно ли исправить ошибку, уменьшив налоговую базу за I квартал 2015 г.?
Вопрос: Обязан ли банк сообщать налоговому органу в электронной форме о закрытии вклада иностранного физического лица, в случае если иностранное физическое лицо не является резидентом РФ и не имеет ИНН?
Вопрос: Влечет ли нарушение порядка перечисления в бюджет НДФЛ (перечисление НДФЛ не по месту нахождения обособленного подразделения, а по месту нахождения головной организации) за собой начисление пеней налоговому агенту?
Вопрос: ...В ходе выездной налоговой проверки выявлено неправильное исчисление налога, вынесено решение о привлечении организации к ответственности. Вправе ли организация представить уточненную декларацию за налоговый период, который проверен в рамках выездной проверки?
Вопрос: ...Вправе ли организация не уплачивать транспортный налог в отношении автомобиля, в результате ДТП превратившегося в лом и подлежащего утилизации, но не снятого с регистрационного учета?
Вопрос: Вправе ли некоммерческая организация (НКО), осуществляющая уставную деятельность за счет целевых поступлений от участников, не включать в состав доходов по налогу на прибыль сумму свободного остатка денежных средств, оставшегося от расходования целевых поступлений, которую НКО внесла в открытый в банке вклад под проценты?
Вопрос: ...Командировка работника закончилась 29.12.2014, но обратный билет он смог приобрести только на 02.01.2015. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость обратного билета? Обязан ли работодатель оплатить работнику суточные и гостиницу с 29.12.2014 по 02.01.2015? Надо ли издавать приказ о продлении командировки? Если работник напишет заявление об отпуске на 30.12.2014 и 31.12.2014, повлияет ли это на возможность учета стоимости билета?
Вопрос: Как новому кредитору (цессионарию) исчислить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль при погашении должником приобретенного требования?
Вопрос: ...Организация А исчисляет ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли. 12.01.2014 организация Б предоставила ей 15 000 000 руб. по договору займа с ежемесячной уплатой процентов по ставке 28% годовых. На 31.12.2014 задолженность не погашена, но у организации А нет и непогашенных задолженностей перед другими организациями по договорам займа, заключенным на сопоставимых условиях. Может ли организация А учесть проценты, подлежащие включению в состав расходов по налогу на прибыль за декабрь, в полном объеме?
Вопрос: ...ИП занимается розничной торговлей и применяет ЕНВД. С 01.01.2016 он хочет заняться оптовой торговлей. Какой признак налогоплательщика отразить в уведомлении о переходе на УСН? Какую сумму выручки отразить в уведомлении, если в 2015 г. ИП получал только выручку по розничной торговле?
Вопрос: Возникает ли необходимость в налогообложении НДС консультационных услуг, приобретенных у латвийской организации российским нотариусом в качестве налогового агента?
Вопрос: ...В какой налоговый орган организация (налоговый агент) должна представить заявление о получении уведомления о подтверждении права налогоплательщика на уменьшение общей суммы НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранными гражданами в налоговый орган по месту учета филиала организации за период действия патента?
Вопрос: Организация приобрела товар у контрагента и приняла к вычету сумму НДС. При проведении налоговой проверки контрагента выяснилось, что он не отразил в учете сумму НДС по этой отгрузке. Вправе ли налоговый орган отказать организации в получении вычета по данному обстоятельству? Возможно ли привлечение контрагента к налоговой ответственности, если налоговый орган откажет в вычете НДС?
Вопрос: Российская медорганизация (основной вид деятельности - оказание медуслуг) на основании договора, заключенного с российской организацией, осуществляет клинические испытания лекарственного средства. Вправе ли медорганизация освобождать данные операции от налогообложения НДС на основании пп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ?
Вопрос: ...Организация обнаружила кадастровую ошибку в кадастровом паспорте принадлежащего ей земельного участка, а также техническую ошибку в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на участок. Требуется ли уплата госпошлины для подачи заявлений об исправлении технической и кадастровой ошибок?
Вопрос: ...Подлежит ли государственной регистрации дополнительное соглашение о пролонгации договора аренды недвижимого имущества, зарегистрированного в установленном порядке, если срок, на который договор пролонгируется, менее года?
Вопрос: ...В таможенный орган поступил адвокатский запрос с просьбой предоставить информацию, касающуюся декларанта товара, являющегося доверителем адвоката (дату и время регистрации прибытия товара и его фактического вывоза, основание выпуска и перемещения товара и транспортного средства). Правомерен ли отказ?
Вопрос: В результате переработки российской организацией иностранных товаров (металлокерамики), помещенных под таможенную процедуру переработки для внутреннего потребления, образовались отходы, которые будут помещаться под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Необходимо ли размещать образовавшиеся отходы на склад временного хранения перед тем, как поместить их под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления?
Вопрос: Российский гражданин (резидент РФ) зарегистрировал за рубежом свою организацию, которая оказывает экспедиторские услуги на территории иностранного государства для российских организаций. Как рассчитать и перечислить в бюджет НДФЛ с доходов физического лица, имеющего прямое участие в контролируемой иностранной компании?
Вопрос: ...Облагаются ли НДФЛ выплаченные продавцом по решению суда штраф и неустойка за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя?
Вопрос: ...Организация А применяет УСН (доходы) и имеет непогашенную дебиторскую задолженность организации В - 500 тыс. руб. и кредиторскую задолженность перед организацией С - 300 тыс. руб. Организация А переуступает право требования долга организации С за 500 тыс. руб. по договору цессии. Однако организация А получит на расчетный счет 200 тыс. руб. с учетом встречного долга. Когда и в какой сумме организация А отразит доходы для целей применения УСН?
Вопрос: ...Банк в 2014 г. закрыл обособленное подразделение (ОП), которое находилось в принадлежащем ему здании. После закрытия ОП здание не используется в деятельности банка, но в нем осталось принадлежащее банку имущество. Признаются ли в целях налога на прибыль расходы в виде амортизационных отчислений и расходы на содержание имущества?
Вопрос: Вправе ли организация-резидент учесть для целей налога на прибыль стоимость недвижимого имущества, переданного в качестве вклада в уставный капитал организацией-нерезидентом? Если да, то какими документами подтвердить стоимость указанного имущества, в том числе рыночную? Могут ли документы по форме, установленной внутренним законодательством соответствующего иностранного государства либо Международными стандартами оценки, являться такими документами?
Вопрос: Можно ли распространить действие соглашения о расторжении договора на отношения сторон, возникшие до заключения соответствующего соглашения?
Вопрос: В банке проходит сокращение штата работников в связи с отзывом лицензии. Работница, получившая уведомление об увольнении, представила справку о беременности. Как часто можно требовать от нее представления такой справки в процессе процедуры сокращения, которая будет проходить в несколько этапов?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!