Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: Российская организация размещает объявления о вакансиях на иностранном сайте (США), выплачивая иностранной организации (США), владельцу сайта, вознаграждение. Является ли организация (РФ) налоговым агентом по НДС при условии, что иностранная организация не зарегистрирована в РФ?
Вопрос: 25.05.2015 завершилась реорганизация ООО в форме выделения четырех обществ с ограниченной ответственностью. На какую дату составляется вступительный баланс выделенных ООО? В какие сроки с даты регистрации (25.05.2015) выделенные ООО должны представить вступительные балансы в налоговую инспекцию?
Вопрос: ...В составе ОС банка на 29.12.2015 числятся фотографии стоимостью более 80 тыс. руб. каждая. Амортизация на них не начисляется. Как осуществлять учет фотографий с 01.01.2016, если банк намерен продолжать их использование?
Вопрос: ...Организация создана в январе 2015 г., наемных работников в ней в этом году не было. Собственник организации - физическое лицо, владеющее 100% доли. Какую численность указать при заполнении сведений о среднесписочной численности работников за 2015 г.?
Вопрос: В результате деятельности организации (субъекта малого предпринимательства) образуются отходы V класса. Необходимо ли организации сдавать годовой отчет по форме N 2-ТП (отходы) и отчетность в уведомительном порядке в Росприроднадзор?
Вопрос: Работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, организация производит доплату до фактического заработка, превышающую максимальный размер пособия, установленный законодательством. Вправе ли организация предоставить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка с суммы доплаты?
Вопрос: Необходимо ли физическому лицу, планирующему заниматься частной преподавательской деятельностью (планирует давать уроки в качестве репетитора), регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?
Вопрос: ИП применяет УСН ("доходы минус расходы"). В 2014 г. были исчислены авансовые платежи по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев. По итогам года ИП необходимо уплатить единый минимальный налог. Нужно ли при представлении декларации представлять заявление о зачете авансовых платежей в счет единого минимального налога?
Вопрос: ...Налоговый орган направил инкассовое поручение в банк, в котором открыты счета организации, о взыскании задолженности по налогам. Банк, не уведомив налоговый орган, поручения не исполнил. Правомерно ли решение о взыскании задолженности за счет имущества организации?
Вопрос: ...В ходе выездной проверки установлено, что организация не уплатила налог на прибыль за 2009 - 2013 гг., и принято решение о привлечении ее к налоговой ответственности и о принятии обеспечительных мер в виде запрета на отчуждение ее основных средств (здания, оборудования). Задолженность частично погашена. Вправе ли налоговый орган частично отменить меры?
Вопрос: ...При подаче иска о взыскании долга по договору поставки организация уплатила госпошлину 10 000 руб. и учла ее в прочих расходах по налогу на прибыль. В результате погашения части долга госпошлина должна составить 7000 руб. Надо ли корректировать расходы или ожидать, когда излишне уплаченная госпошлина будет возвращена из бюджета для отражения в прочих доходах?
Вопрос: При экспорте в Белоруссию у организации-экспортера контролирующими органами был конфискован товар. Можно ли стоимость конфискованного товара принять в расходы при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН с объектом "доходы минус расходы"?
Вопрос: ...Российская организация А - торговый представитель иностранной организации В на российском рынке по продвижению продукции, произведенной организацией В. Облагаются ли НДС услуги по продвижению продукции?
Вопрос: ...ИП занимается перевозкой грузов (ЕНВД) и оптовой торговлей стройматериалами (УСН, "доходы минус расходы"). В 2014 г. он приобрел грузовой автомобиль, а в декабре 2015 г. после ремонта продал его. В ИФНС России подано заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД с 01.01.2016. Как учесть доходы от продажи автомобиля и расходы на его приобретение и ремонт?
Вопрос: Вправе ли организация, являющаяся плательщиком ЕСХН, учитывать в расходах арендную плату за земельные участки, если оплата производится в натуральной форме (сельхозпродукцией)?
Вопрос: ...Руководитель организации - ИП - получает доход от предпринимательской деятельности и зарплату в ООО. При заполнении формы 3-НДФЛ должна ли учитываться в доходах и отражаться в декларации сумма зарплаты?
Вопрос: ...На валютный счет организации поступила выручка 25 000 евро. Через несколько дней Банк России отозвал лицензию у банка. Банк не вернет указанные средства из-за недостаточности имущества. По какому курсу евро исчислить долг банка в рублевом эквиваленте? Может ли организация учесть во внереализационных расходах долг в 25 000 евро после внесения в ЕГРЮЛ сведений о ликвидации банка? Организация применяет метод начисления.
Вопрос: ...Организация на УСН при аренде муниципального земельного участка подает декларацию по НДС в качестве налогового агента. В разд. 2 декларации отсутствует код 1010251 (пользование земельными участками), а в разд. 7 этот код присутствует. Какой код проставлять в разд. 2: 1010251 или 1011703?
Вопрос: Работодатель выплачивает отпускные за отпуск, приходящийся на разные отчетные (налоговые) периоды. Можно ли единовременно учесть в расходах для целей налогообложения прибыли всю сумму отпускных?
Вопрос: Организация купила контрольно-кассовую технику (ККТ). В какой срок после приобретения организация обязана зарегистрировать ККТ в налоговом органе?
Вопрос: Организация применяет общую систему налогообложения и занимается облагаемой НДС деятельностью. Выплата дивидендов не облагается НДС. Правомерно ли принять к вычету НДС со стоимости вознаграждения, уплаченного поручителям (не являющимся банками) за их услуги по кредиту, полученному для выплаты дивидендов?
Вопрос: Облагается ли НДС доход некоммерческой образовательной организации от участия в сетевой форме реализации дополнительных профессиональных образовательных программ? Организация имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности и применяет льготу по НДС.
Вопрос: Основное средство использовалось в деятельности, как облагаемой, так и не облагаемой НДС. В связи с этим НДС, предъявленный поставщиком, был частично принят к возмещению, а частично включен в первоначальную стоимость ОС. Как определить сумму НДС при реализации этого ОС по остаточной стоимости?
Вопрос: ...По таможенной процедуре временного вывоза организация вывезла в Литву транспортное средство. Там оно попало в аварию и не подлежит восстановлению. Организация хочет сдать остатки транспортного средства организации, занимающейся сбором металлолома. Можно ли поместить их под таможенную процедуру уничтожения без их ввоза в РФ?
Вопрос: Включаются ли работники, работающие на условиях внешнего совместительства, в расчет общей численности работников в целях применения ставки 0% по налогу на прибыль, предусмотренной ст. 284.1 НК РФ, и при каких условиях?
Вопрос: ...Организация направила в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль по телекоммуникационным каналам связи. Она получила квитанцию о получении декларации, а затем уведомление о том, что декларация не принята из-за ошибки. Организации предложили сдать исправленную декларацию. Правомерно ли это? Возможен ли возврат (отказ в принятии декларации)?
Вопрос: Решением арбитражного суда в январе 2015 г. организация признана банкротом и в отношении нее открыто конкурсное производство. Вправе ли налоговая инспекция направлять в банк инкассовые поручения для взыскания задолженности по налогам и принимать решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика?
Вопрос: Российская организация - комиссионер реализует в интересах комитентов-физлиц товары, принадлежащие им на праве собственности. Комиссионер осуществляет страхование товаров. В договоре комиссии отсутствует условие, что комитенты возмещают комиссионеру расходы на страхование товаров. Вправе ли комиссионер включить затраты на страхование товара комитентов в расходы, учитываемые в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Чему равна у организации (метод начисления) база по НДС и налогу на прибыль при реализации товара на экспорт, если стоимость товара - 10 000 евро, предоплата - 50 процентов, окончательный расчет после отгрузки товара? Курс евро на даты предоплаты, отгрузки и окончательного расчета - 65, 63, 67 руб. за евро соответственно. Ставка 0% подтверждена в квартале, следующем за кварталом отгрузки.
Вопрос: ...Налогоплательщик заключил с аспирантурой вуза платный договор о соискательстве сроком на три года, предмет которого - прикрепление для подготовки диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. Вправе ли он получить социальный вычет по НДФЛ?
Вопрос: Физическое лицо (резидент РФ) открыло в конце декабря 2015 г. счет за границей (в латвийском банке). Нужно ли будет представлять отчетность о движении по этому счету за 2015 г. в целях валютного контроля? Если нужно, то по какой форме, в какой орган и в какой срок?
Вопрос: ...Организация поместила под таможенную процедуру свободной таможенной зоны оборудование, ввезенное из Германии. Сейчас оно вышло из строя и требует ремонта за границей. Можно ли поместить оборудование под таможенную процедуру временного вывоза?
Вопрос: Обособленное подразделение банка - дополнительный офис выплачивает вкладчикам проценты по депозиту, подлежащие налогообложению НДФЛ. Куда согласно НК РФ следует перечислить удержанный НДФЛ: в бюджет по месту нахождения головного офиса банка или в бюджет по месту нахождения дополнительного офиса?
Вопрос: ...Организация А планирует приобрести большую партию товара у организации Б. Для минимизации риска ненадлежащего исполнения организацией Б обязательств по поставке товаров организация А направляет официальный письменный запрос в Межрайонную ИФНС России относительно совершения (несовершения) организацией Б налоговых правонарушений. Вправе ли налоговая инспекция отказать организации А в предоставлении такой информации?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН, строит объект недвижимости подрядным способом для сдачи в аренду. В декабре 2015 г. получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию, в январе - апреле 2016 г. будут проводиться строительные работы. В марте здание будет продано за 100 млн руб., регистрация прав пройдет в апреле, оплата поступит в мае. В каком периоде ИП потеряет право на УСН? Сможет ли он принять к вычету НДС, предъявленный при применении УСН?
Вопрос: Организация установила в офисе кондиционер, который отразила в бухгалтерском учете на забалансовом счете. Как учесть затраты на монтаж кондиционера сторонней организацией в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Какие документы и информацию о лице - фактическом получателе дохода необходимо запросить у организации из Японии для удержания налога на прибыль российской организацией по пониженным ставкам, если в уставе японской организации нет ссылок на распоряжение доходами?
Вопрос: В организации (применяющей ОСН) принято дарить бывшим работникам - пенсионерам памятные подарки ко Дню Победы и другим государственным праздникам. Что это - безвозмездная передача или благотворительность? Какие налоговые последствия по налогу на прибыль будут при использовании каждого из этих способов?
Вопрос: Комиссионер (УСН) для приобретения товаров в интересах и для комитента взял кредит в банке. Сумму процентов по кредиту перевыставляет комитенту. Комитент (УСН) эти проценты компенсирует. Нужно ли учитывать сумму компенсации в качестве дохода комиссионера и в качестве расхода комитента при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: Комиссионер (ОСН) для приобретения товаров в интересах и для комитента взял кредит в банке. Сумму процентов по кредиту перевыставляет комитенту. Комитент (ОСН) проценты компенсирует. Нужно ли учитывать сумму компенсации в качестве дохода комиссионера и сумму компенсации в качестве расхода комитента при расчете налога на прибыль?
Вопрос: Компьютерная программа, разработанная специалистами информационного отдела организации, зарегистрирована в реестре программ для ЭВМ 07.07.2014 с выдачей свидетельства о госрегистрации. Программа будет использоваться для производства изделия, изготовление которого планируется начать в IV квартале 2014 г. либо в начале 2015 г. С какого месяца следует начислять амортизацию по указанному НМА в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Вправе ли организация учесть в составе расходов при расчете налога по УСН затраты на оплату ежемесячных услуг спутниковой охранной сигнализации, установленной на собственный автомобиль?
Вопрос: ...ИП использует принадлежащий ему большегрузный автомобиль с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн. Включается ли в состав профессионального вычета по НДФЛ плата в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения?
Вопрос: ...Организация сферы ЖКХ обратилась в суд за взысканием с потребителей задолженности по оплате жилищно-коммунальных услуг. Суд часть задолженности не взыскал в связи с истечением срока исковой давности. Организация в 2016 г. списала указанные суммы с баланса. Следует ли их включить в доход потребителей, облагаемый НДФЛ?
Вопрос: ...Организация реализовала в РФ лом черных металлов, образовавшийся в процессе собственного производства, и ошибочно уплатила НДС с полученного аванса. Можно ли принять НДС к вычету?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами оплата работодателем проезда работника от места постоянного жительства к месту работы в другом городе? Оплата проезда предусмотрена трудовым договором или дополнительным соглашением к трудовому договору.
Вопрос: ...Организация реализует оборудование казахстанской организации по контракту, содержащему стоимость оборудования (первый этап) и стоимость работ по его досборке (второй этап), а именно: направление специалистов, оборудования и материалов на монтажную площадку в Казахстане. Облагаются ли НДС работы по досборке?
Вопрос: Работник приостановил работу в связи с задержкой выплаты заработной платы более чем на 15 дней. Подлежит ли обложению НДФЛ сумма среднего заработка, выплачиваемого работодателем работнику на период приостановления работы?
Вопрос: ...На обеспечении опекуна находится недееспособный инвалид I группы в возрасте 26 лет. Может ли опекун получать стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере в отношении подопечного?
Вопрос: ...Может ли вкладчик (физическое лицо) предъявить требование к банку о выплате неустойки 3% от не выданной своевременно суммы вклада за каждый день просрочки либо об упущенной выгоде (так как не имел возможности продать доллары США с вклада по наиболее выгодному курсу на максимуме) - или оба требования сразу?
Вопрос: Возможно ли заключение дополнительного соглашения к трудовому договору, вносящему изменение в трудовой договор (в части оплаты труда), если трудовой договор заключен в рамках соглашения об участии в региональной программе повышения мобильности трудовых ресурсов?
Вопрос: ...Физическое лицо в 2015 г. приобрело квартиру за счет кредитных средств и зарегистрировало право собственности. В 2016 г. заявлен имущественный вычет по НДФЛ. Также в 2016 г. кредитный договор с банком был расторгнут, квартира перешла в собственность банка. Имеет ли право физическое лицо на имущественный вычет по НДФЛ?
Вопрос: ...Работник после возвращения из командировки по России (с июня по декабрь 2015 г.) представил авиабилеты, где НДС выделен по ставке 18%. По какой ставке и в каком порядке организация может принять НДС к вычету?
Вопрос: ...Организация выявила ошибку в применении вычета по НДС в I квартале 2015 г. Для исправления ошибки представлены уточненные декларации с начислением НДС за I квартал 2015 г. и возмещением за IV квартал 2014 г. Налоговые органы начислили недоимку за I квартал 2015 г., а возмещение за IV квартал 2014 г. организации не предоставлено до конца проведения камеральной проверки уточненной декларации. Правомерны ли требования налоговых органов? Нужно ли организации уплатить недоимку?
Вопрос: Организация заключила с физлицом договор аренды нежилого помещения. С выплат по арендной плате организация удерживает с физлица НДФЛ как налоговый агент и перечисляет его в бюджет. Должна ли организация уплачивать также с арендных платежей НДС как налоговый агент?
Вопрос: Организация осуществляет перевозки пассажиров и проводит расчеты наличными денежными средствами при реализации билетов. Налоговые органы требуют, чтобы при сдаче выручки в кассу организации кондукторами или водителями было ее подтверждение количеством проданных билетов. Правы ли налоговые органы?
Вопрос: Организация 1 (заказчик) заключила договор об оказании услуг по составлению годовой бухгалтерской отчетности и иных бухгалтерских услуг с организацией 2 (исполнителем) на два месяца. Организация 1 предоставила организации 2 во временное пользование помещение. Должна ли организация 2 для целей исчисления налога на прибыль учитывать стоимость помещения, полученного в безвозмездное пользование?
Вопрос: ...Организация зарегистрирована в октябре 2015 г., применяет УСН и занимается пошивом одежды. В IV квартале 2015 г. были получены только авансы от покупателей, относящиеся к данному виду деятельности. Имеет ли право организация на применение пониженных тарифов по страховым взносам в 2015 г.?
Вопрос: Вернувшись из командировки, работник представил в бухгалтерию счет за гостиницу, оформленный не по форме N 3-Г, а другим бланком, распечатанным на принтере. Может ли организация учесть расходы на проживание в гостинице по такому бланку в целях исчисления налога на прибыль? Нужно ли включить в доход работника стоимость проживания, начислить НДФЛ и страховые взносы на эту сумму?
Вопрос: ...Убыток ОАО за 2014 г. - 5 млн руб. Гражданин Иванов - единственный учредитель ОАО. На балансе ОАО учитывается заем от гражданина Петрова. ОАО начисляет 14% годовых и учитывает проценты в целях налога на прибыль. В 2015 г. Петров уступил право требования долга и начисленных процентов Иванову, а Иванов простил долг ОАО. Нужно ли ОАО учитывать прощенный долг с начисленными процентами?
Вопрос: ...Из организации увольняются по сокращению два работника, которые будут трудоустроены в организацию, которой передается часть полномочий и которая находится в том же здании. Правомерно ли трудовые книжки работников по их заявлению сразу передать в новую организацию? Как это оформить?
Вопрос: ...В организации вакантна должность сторожа с графиком работы: понедельник, среда, пятница с 18 до 2 часов. Соискатель работает по основному месту работы во вторник, четверг и субботу по 5 часов. Вправе ли организация требовать от него подтверждения этого графика? Грозит ли ей ответственность, если она примет работника без подтверждения и выяснится, что правила о совместительстве нарушены?
Вопрос: ...По договору транспортной экспедиции экспедитор при международной перевозке груза оказывает услуги по погрузке и разгрузке груза, в том числе по возврату пустых вагонов на станцию погрузки. Вправе ли экспедитор применять ставку НДС 0% в отношении услуги по возврату пустых вагонов?
Вопрос: ...Срок по кредиту, обеспеченному залогом, увеличен на год. Кредит не был возвращен. Банк потребовал обратить взыскание на заложенное имущество через два с половиной года с момента окончания срока кредита по продленному договору. Право ли общество, заявляя, что срок исковой давности по требованию об обращении взыскания на заложенное имущество прошел?
Вопрос: Банк заключил с юридическим лицом кредитный договор. Кредитный договор был обеспечен залогом нескольких движимых вещей. Юридическое лицо не возвратило кредит. Может ли банк обратить взыскание на часть, но не на все объекты заложенного имущества?
Вопрос: ...Физлицо в 2015 г. приобрело не завершенный строительством жилой дом, в 2016 г. достроило его и получило свидетельство о праве собственности. Можно ли получить имущественные вычеты по НДФЛ: на приобретение дома в 2015 г., на достройку в 2016 г.? Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ в 2016 г. в отношении расходов как на приобретение, так и на достройку дома?
Вопрос: Требуется ли сертификат о происхождении товара (форма СТ-1) при ввозе следующих групп товаров из Белоруссии: 1) матрацев (коды 9404299000, 9404291000 ТН ВЭД); 2) комплектов белья и постельных принадлежностей (коды 9404909000, 6302210000 ТН ВЭД)?
Вопрос: Организация применяет общую систему налогообложения. В январе 2015 г. предприятие заключило процентный договор займа (организация является заемщиком), в котором предусмотрены выплаты процентов по первому требованию заимодавца. Как признаются проценты по займу в составе расходов для целей обложения налогом на прибыль?
Вопрос: Как в 2015 г. внести исправления в налоговую отчетность (декларации по налогу на прибыль и НДС) за предыдущие налоговые периоды, если ошибки выявлены после реорганизации организации (в 2014 г.)? По какой форме и в какую налоговую инспекцию следует подавать уточненные налоговые декларации?
Вопрос: ...Правомерен ли вывод управляющей организации, управляющей многоквартирным домом, о том, что средства финансовой поддержки подлежат признанию в качестве субсидий, предоставляемых в связи с применением организацией государственных регулируемых цен в целях НДС?
Вопрос: ...Организация-резидент заключила договор о разработке проектной документации здания. Заказчик-нерезидент самостоятельно строит объект в г. Ростове-на-Дону и регистрирует собственность на него в РФ. Должен ли резидент уплатить НДС, если у заказчика нет в РФ постоянного представительства?
Вопрос: Каким образом и в какие сроки налоговый орган должен узнать о пересмотре кадастровой стоимости в порядке абз. 4 п. 2 ст. 403 НК РФ в целях исчисления налога на имущество физических лиц? Верно ли, что применяются п. 4 ст. 85 НК РФ и установленный в нем срок в 10 дней?
Вопрос: ...С какого налогового периода по налогу на имущество физлиц будет учитываться новая кадастровая стоимость, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости будет подано в 2015 г., но решение по нему будет вынесено только в 2016 г., учитывая п. 2 ст. 403 НК РФ?
Вопрос: ...Организация приобрела у взаимозависимого лица в 2013 г. движимое имущество пятой амортизационной группы, поставленное на учет в качестве ОС и в 2013 - 2014 гг. не облагаемое налогом на имущество организаций по пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ. В конце 2014 г. организация, у которой приобретено имущество, перестала признаваться взаимозависимой с организацией-покупателем. Можно ли использовать льготу по п. 25 ст. 381 НК РФ в 2015 г.?
Вопрос: ...Согласно учетной политике организация относит взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний к косвенным расходам на производство и реализацию. Правомерно ли их отражение в строке 041 Приложения N 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: При ввозе на территорию РФ товаров из Испании организация уплачивает таможенные пошлины, таможенные сборы и НДС и перевыставляет их покупателю в РФ. Как перевыставить покупателю расходы организации на уплату таможенного сбора и пошлины: с НДС или без НДС?
Вопрос: ...Организация - представитель иностранного завода в РФ, на котором размещает производственный заказ на основании технических данных покупателя. Вправе ли она не начислять НДС с авансов при поставках лифтового оборудования, произведенного заводом, если цикл производства более шести месяцев?
Вопрос: ...Организация получила от контрагента акт выполненных работ по услугам за декабрь 2015 г., датированный 31.12.2015, и счет-фактуру на оказанные услуги за декабрь 2015 г., датированный 03.01.2016. Можно ли принять к вычету НДС за IV квартал 2015 г., если счет-фактура получен по почте 20.01.2016 и услуги приняты к учету в IV квартале 2015 г.?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕСХН, в декабре 2015 г. купила и ввела в эксплуатацию комбайн стоимостью 7 млн руб. В каком порядке учесть в расходах для целей ЕСХН приобретение комбайна, если в декабре 2015 г. организация оплатила 6,5 млн руб., а оставшуюся сумму - в январе 2016 г.?
Вопрос: ...Организация ежемесячно ввозит из Казахстана сырье. В июне получено сырье на 500 000 руб., уплачен "ввозной" НДС. В июле обнаружен брак в этой партии, выставлена претензия на 70 000 руб. Поставщик предложил уничтожить бракованный товар, так как его возврат затратен. Корректируется ли сумма "ввозного" НДС? Нужно ли представлять уточненное заявление о ввозе товаров и уточненную декларацию за июнь? Как скорректировать вычет НДС?
Вопрос: ...Физическое лицо, проживающее в г. Москве, зарегистрировалось в качестве ИП впервые, указав коды деятельности 15.11 "Производство мяса" и 15.5 "Производство молочных продуктов". Может ли ИП применять ставку 0% при применении УСН, если фактически производство располагается в регионе, где пониженная ставка не установлена?
Вопрос: ...Включается ли у продавца полученный от покупателя в рамках договора поставки задаток в базу по НДС (в качестве предоплаты)? Если включается, то в момент получения задатка или когда продавец признает задаток полученной оплатой товара?
Вопрос: ООО "К" присоединяется к ООО "Р". Обе организации применяют ЕСХН. При расчете ЕСХН в расходах ООО "Р" принимается остаточная или первоначальная стоимость объектов основных средств, полученных от ООО "К" при реорганизации?
Вопрос: Включается ли в доход по НДФЛ иностранного работника оплата работодателем стоимости перевода документов и комплексного экзамена?
Вопрос: Срок действия договора аренды торгового объекта прекращен 18.10.2015 и далее не пролонгировался. Фактически деятельность не велась в период с 01.10.2015 по 18.10.2015. Нужно ли платить торговый сбор за IV квартал?
Вопрос: В уведомлении о снятии с учета организации в качестве плательщика торгового сбора по форме N ТС-2 необходимо указать дату прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор. Если последний день работы розничного магазина - 31.12.2015, то какую дату нужно указать: 31.12.2015 или 01.01.2016?
Вопрос: Российская организация (УСН) по поручению иностранной организации - принципала, с которой заключен агентский договор, реализует на территории РФ неисключительные права на фотоизображения. Обязана ли российская организация - посредник вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности? Обязана ли организация в качестве налогового агента по НДС регистрировать счета-фактуры в книге продаж и покупок?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН с объектом "доходы минус расходы", является членом потребительского общества. Паевой взнос он вносит своим товаром. Включается ли в налоговую базу стоимость части возвращаемого пая (деньгами или товаром)?
Вопрос: ...По договору поставки организация А должна поставить организации Б оборудование за 1 млн руб. В июне 2015 г. организация А предложила поставить оборудование за 1,5 млн руб. Организация Б заключила договор с организацией В, которая обязуется передать аналогичное оборудование за 1,3 млн руб. Вправе ли организация Б требовать от организации А возмещения убытков? Если да, то как исчислить размер убытка? Возникнет ли у организации Б облагаемый налогом на прибыль доход в виде сумм возмещения убытков?
Вопрос: ...Проектной документацией организации предусмотрено строительство на глубинах более пяти метров подземного сооружения для складирования отходов на срок более 11 месяцев и изоляции отходов производства и потребления. Нужно ли проводить предварительное геологическое изучение недр? Лицензируется ли деятельность? Учитываются ли расходы на изучение недр в целях налога на прибыль единовременно в отчетном периоде подписания акта сдачи-приема работ?
Вопрос: ...Организация (поставщик), применяющая метод начисления, в первой половине июня 2015 г. получает оплату по договорам, стоимость которых выражена в у. е. (долларах США). Первый договор заключен в III квартале 2014 г., отгрузка произведена в январе 2015 г., второй договор - во II квартале 2014 г., отгрузка - в IV квартале 2014 г. На какие даты в 2015 г. определять суммовые и курсовые разницы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Подлежит ли налогообложению НДФЛ доход работника в связи с предоставлением ему санаторно-курортной путевки за счет средств ФСС РФ, учитывая, что с 01.01.2010 из числа видов страхового обеспечения по социальному страхованию была исключена оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, включая детей (ст. 21 Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)?
Вопрос: ...Организация с 06.07.2015 заключает с банком соглашения о поддержании на расчетном счете неснижаемого остатка на 31 календарный день. На сумму остатка банк начисляет проценты. При расчете авансового платежа за полугодие 2015 г. организация не учла их в целях ЕСХН. Должна ли она учитывать проценты и в какой момент? Как поступить организации? Привлекается ли она к ответственности?
Вопрос: ...Организация экспортирует медицинские инструменты на Украину. В России НДС не начисляется. Можно ли при оформлении счета-фактуры на экспорт не применять ставку 0%, а указать, что сумма - без НДС, если в момент отгрузки известно, что подтвердить ставку 0% не удастся? Нужно ли отражать данный факт хозяйственной жизни в разд. 5 декларации по НДС?
Вопрос: ...По договору дарения на супруга оформлен автомобиль, приобретенный супругой после заключения брака. Брачного договора нет. Имеет ли право супруг при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, на имущественный вычет по НДФЛ по фактическим расходам по документам, оформленным на супругу?
Вопрос: ...Вновь созданная организация до начала деятельности принимала к вычету "входной" НДС по общехозяйственным расходам. Через три месяца она начинает вести деятельность, осуществляя облагаемые и не облагаемые НДС операции. Реализация товаров происходит еще через три месяца. Подлежит ли восстановлению принятый к вычету НДС? Если да, то в каком размере и в каком периоде?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН с объектом "доходы", заключила договор аренды государственного имущества. Должна ли она заполнять разд. 9 декларации по НДС?
Вопрос: Вправе ли организация включить в резерв по сомнительным долгам задолженность, возникшую по договору уступки права требования?
Вопрос: Как учесть авансы, поступившие в августе 2015 г. в периоде применения УСН ("доходы минус расходы"), за услуги по аренде, оказанные в сентябре 2015 г. в периоде применения ПСН (возврат авансов не производился)?
Вопрос: ...Подрядная организация сдает заказчику работы по договору, предусматривающему приспособление объекта культурного наследия для современного использования. Такие работы не облагаются НДС. Организация для выполнения заказа закупает материалы и принимает у субподрядчиков работы, облагаемые НДС. Вправе ли она принять к вычету "входной" НДС по ним? Как учесть НДС?
Вопрос: ...Организация получила от работника авансовый отчет по результатам командировки, к которому приложен документ (БСО-1) (НДС выделен отдельной строкой) в подтверждение оплаты проживания в гостинице. Какие коды видов операций указать в разд. 8 декларации по НДС?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", учитывать в целях налогообложения расходы, связанные с уплатой ввозной таможенной пошлины при ввозе на территорию РФ основного средства, которое будет использоваться в основной деятельности организации, в момент их уплаты, либо организация должна дождаться момента ввода этого основного средства в эксплуатацию?
Вопрос: ...Организация А владеет 100% уставного капитала дочерней организации Б и планирует передать ОС (станок) на ее баланс. "Входной" НДС по ОС принят организацией А к вычету. При реализации какого варианта общая налоговая нагрузка двух организаций будет меньше? Вариант N 1 - безвозмездная передача ОС для улучшения ситуации с чистыми активами. Вариант N 2 - продажа ОС организации Б по остаточной стоимости - 600 000 руб. (равна рыночной стоимости ОС), затем безвозмездная передача ей же денежных средств для улучшения ситуации с чистыми активами.
Вопрос: ...В адрес одного получателя по одному транспортному документу от одного отправителя прибыл груз, оформленный по двум заказам. Договор о внешнеэкономической сделке в письменном виде не заключался. Возможно ли эти заказы оформить одной декларацией? Под каким кодом в графе 44 ДТ указывать реквизиты заказов?
Вопрос: Российское юридическое лицо ввозит товар из Украины по прямому контракту. Стоимость партии товара - до 5000 долл. США. Предоставляется ли освобождение от уплаты ввозной таможенной пошлины?
Вопрос: ...Какая ставка таможенного сбора уплачивается при подаче декларации на товары, к которым применяется временное периодическое таможенное декларирование, если на эти товары не установлены вывозные пошлины?
Вопрос: ...ИП занимается оптовой торговлей. Считается ли предпринимательской деятельностью сдача в аренду дома и грузового автомобиля, полученных в наследство, и нужно ли уплачивать с арендной платы НДС?
Вопрос: Организация-поставщик отгружает зерно контрагенту-резиденту. По условиям договора право собственности на товар переходит на складе покупателя. Какую ставку НДС должна применить организация, если склад контрагента находится на территории Украины?
Вопрос: ...Организация занимается только столярными и плотничными работами. Деятельность по оказанию услуг физлицам переведена на уплату ЕНВД, а по оказанию услуг юрлицам - на УСН. По итогам полугодия 2015 г. доход от оказания услуг физлицам - 100% в общем объеме доходов организации. За девять месяцев 2015 г. этот доход - 95%, а доход от оказания услуг юрлицам - 5%. Вправе ли организация применять пониженный тариф страховых взносов в 2015 г.?
Вопрос: ...ИП открыл в городе не по месту жительства торговую точку и встал на учет как налогоплательщик ЕНВД. Куда уплачивать НДФЛ по работнику, занятому в деятельности на УСН, если она будет осуществляться там же?
Вопрос: ...Участники приняли решение о добровольной ликвидации ООО и назначили ликвидатора. После внесения записи о начале ликвидации ООО в ЕГРЮЛ один участник решил продать принадлежащую ему долю в уставном капитале третьему лицу. Правомерно ли нотариус отказал в нотариальном удостоверении сделки?
Вопрос: ...Вправе ли банк считать группой связанных заемщиков в целях применения кода 8821, используемого при расчете обязательных нормативов, только заемщиков-физлиц или следует рассмотреть, входит ли заемщик-физлицо, отвечающий условиям данного кода по сумме кредита, в группу с юрлицами-заемщиками? Если входит, то включать ли его в данный код?
Вопрос: ...Организация занимается розничной торговлей через магазин в г. Санкт-Петербурге и уплачивает ЕНВД. Вправе ли будет она при введении в г. Санкт-Петербурге торгового сбора в отношении этого вида деятельности на основании уведомления перейти на УСН с начала месяца его введения?
Вопрос: Организация по просьбе работника выдала на руки его трудовую книжку на один день для передачи в ПФР. Какие последствия возникают у работодателя, если работник потеряет оригинал трудовой книжки?
Вопрос: ...Организация-таможенный представитель подала декларации на товары, по которым товар помещен под процедуру экспорта. Экспортная лицензия оказалась поддельной, что привело к занижению ставки вывозной пошлины. Несет ли организация солидарную ответственность за уплату таможенных платежей и пеней, если она не знала и не должна была знать о незаконности перемещения декларантом товара?
Вопрос: ...Организация приобрела у иностранного поставщика (Австрия) ОС - компрессорную установку и ввела его в эксплуатацию. НДС, уплаченный на таможне, принят к вычету. По истечении менее двух лет с изготовителем (Австрия) подписано соглашение о замене некачественного оборудования с условием возврата неисправного. Как исчислить НДС?
Вопрос: ...Может ли организация, применяющая ОСН, при поставке оборудования бюджетному учреждению вместо счета-фактуры и накладной по форме N ТОРГ-12, как это предусмотрено тендером, представить универсальный передаточный документ?
Вопрос: ...Как облагаются НДФЛ выплаты российской организации гражданину Кубы, постоянно проживающему на территории этого государства, по гражданско-правовому договору о проведении научно-исследовательской работы?
Вопрос: ...В электронном авиабилете, купленном после 01.07.2015 и распечатанном на бумажном носителе, НДС за услуги по внутренней воздушной перевозке, выделенный отдельной строкой и предъявленный организации к оплате, указан в размере 18%, хотя с 01.07.2015 данные услуги облагаются по ставке 10%. Можно ли принять к вычету НДС?
Вопрос: Каков порядок учета сумм уплаченного торгового сбора налогоплательщиками, применяющими УСН (объект - "доходы минус расходы")? Вправе ли организация, применяющая УСН (объект - "доходы минус расходы"), включить сумму торгового сбора в состав расходов на основании пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: Обязана ли организация-комиссионер вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 2016 г., учитывая изменения, внесенные в ст. 169 НК РФ?
Вопрос: Заработная плата в организации выплачивается 10-го числа месяца, следующего за расчетным. Работник, уплачивающий алименты, написал заявление с просьбой перечислять алименты не позднее 5-го числа каждого месяца. Обязана ли организация удовлетворить просьбу работника?
Вопрос: Российская организация - производитель пищевой продукции в июле 2015 г. участвовала в продовольственной выставке, проходившей в Ереване. Цель участия в названном мероприятии - реклама производимой продукции и товарного знака. За предоставление выставочной площади российская организация уплатила армянскому партнеру 1200 долл. США, в том числе НДС - 200 долл. США. Признается ли российская организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Организация получила требование от налоговой инспекции представить документы (договоры поставки и иные документы) за 2 года по одному из ее контрагентов и поручение об истребовании документов. В поручении и в требовании не указано, в рамках какого мероприятия налогового контроля требуются эти документы, и не указано, что истребованы документы (информация) относительно конкретной сделки. Может ли организация не исполнять требование?
Вопрос: Банк по соглашению об отступном в счет исполнения обязательств по кредитному договору получил от заемщика (физлица) земельный участок. В дальнейшем банк решил продать участок. В каком порядке реализация земельного участка отражается в декларации по налогу на прибыль? Нужно ли заполнять строки 240 - 260 Приложения N 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Правомерен ли дальнейший учет в составе объектов ОС с 01.01.2016 мебели, бытовой техники, инвентаря и оборудования, приобретенных банком в служебную квартиру, предназначенную для размещения работников, направляемых в командировку по месту нахождения филиала банка? Можно ли считать объекты приобретенными для основной деятельности?
Вопрос: По какому символу расходов в отчете о финансовых результатах следует учитывать с 01.01.2016 выплаты работникам по листку нетрудоспособности за первые три дня нетрудоспособности из средств банка, на оказание материальной помощи - 48101, 48102 или 48113?
Вопрос: ...Организация в 2013 г. выполняла работы по благоустройству территории. Акты по форме N КС-2 и счета-фактуры датированы ноябрем 2013 г. Заказчик акты не подписал, работы не принял, задолженность не оплатил. В 2014 г. организация подала в налоговый орган уточненные декларации по НДС за IV квартал 2013 г. и по налогу на прибыль за 2013 г., уменьшив налоговую базу, а также обратилась в суд. 30.04.2015 суд принял решение в пользу организации. Работы признаны выполненными. Следует ли ей снова представлять уточненные декларации, увеличив налоговую базу? Если да, то на какую дату?
Вопрос: ...Организация признана банкротом, назначен конкурсный управляющий. На данный момент осталось нереализованное имущество, предлагаемое кредиторам. Кредитор безвозмездно принимает имущество в счет погашения своих требований. Как облагается операция у организации-банкрота по НДС и по налогу на прибыль?
Вопрос: ...По договору возвратного лизинга лизингодатель-нерезидент (не участник ЕАЭС) передал оборудование лизингополучателю - резиденту РФ. Потребовался ремонт оборудования, который с разрешения лизингодателя будет проводиться в Белоруссии. По договору текущий и капитальный ремонт возложен на лизингополучателя. Не возникнет ли обязательств по НДС? Какими документами в целях налога на прибыль оформить передачу оборудования в ремонт?
Вопрос: Организация заключила договор аутстаффинга о привлечении работников. Локальными актами организации предусмотрено регулярное прохождение обязательного обучения работников на курсах. Можно ли обязать привлеченных работников проходить такое обучение, например, указав это в договоре аутстаффинга? Вправе ли организация учесть такие расходы в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли отправлять в командировку работников, привлеченных на основании договора аутстаффинга, выплачивать им суточные и оплачивать проезд и проживание? Можно ли учесть такие затраты в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Работником организации 14.07.2015 получен беспроцентный рублевый заем на шесть месяцев, возврат займа произведен 14.01.2016. На какую дату и за какой период исчислить материальную выгоду для целей НДФЛ? Какую ставку рефинансирования Банка России использовать?
Вопрос: ИП является управляющим организации (АО) на основании договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа. Где в счете-фактуре ИП должен проставить подпись? Нужно ли указывать, что ИП действует на основании договора о передаче полномочий?
Вопрос: ...В 2014 г. у банка, где открыт расчетный счет организации, применяющей УСН ("доходы минус расходы"), отозвана лицензия и началось конкурсное производство. На расчетном счете остались 300 тыс. руб., ранее учтенные в доходах. В 2015 г. конкурсный управляющий перечислил организации 150 тыс. руб. Нужно ли отражать их в доходах? Можно ли учесть оставшуюся на счете сумму в расходах, если она не будет возвращена?
Вопрос: В организацию приобрели комплект штор в кабинет директора стоимостью 210 тыс. руб. Как учитывать данные расходы в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация закупает у иностранных поставщиков оборудование для перепродажи. По техническим требованиям оно должно быть взрывозащищенным. Если поставщики отказываются оплачивать испытания оборудования на соответствие характеристике, то покупатель оплачивает их сам. Учитываются ли расходы на испытания и стоимость утраченного в ходе испытаний оборудования в целях налога на прибыль?
Вопрос: Организация заключила договор аутсорсинга о ведении бухгалтерского и налогового учета (включая составление первичных документов и регистров бухгалтерского и налогового учета). Кто несет ответственность по ст. 120 НК РФ за ошибки в налоговом учете и первичных документах, которые привели к неполной уплате налога?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы", которая осуществляет розничную торговлю через магазин (объект стационарной торговой сети с торговым залом), уменьшить сумму налога на всю сумму уплаченного торгового сбора? Или сумма налога может быть уменьшена на сумму торгового сбора, но не более чем на 50%?
Вопрос: ...Американская организация на территории США оказывает экспедиторские услуги российской организации, применяющей УСН ("доходы минус расходы"). Иностранная организация не имеет представительства в РФ. Выступает ли российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранной организации? Вправе ли она расходы на выплату вознаграждения учесть при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: В июне 2015 г. в ОАО произошло переименование в публичное акционерное общество. Вправе ли в этом случае организация применять льготу по освобождению от налога на имущество организаций движимого имущества, включенного в третью - десятую амортизационные группы, которое принято к учету в составе основных средств в 2013 г.?
Вопрос: ...Организация объявила конкурс на лучшего работника года, приз - автомобиль. Цель - повышение производительности труда, сохранение ценных кадров и т.д. Нужно ли уплачивать НДФЛ и страховые взносы при передаче автомобиля работнику? Учитываются ли затраты на покупку автомобиля в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация по договору аутстаффинга привлекает работников-юристов. Может ли она с одним из них заключить трудовой договор как с совместителем? Вправе ли организация учесть расходы на оплату его труда при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В 2015 г. ИП являлся плательщиком торгового сбора. Помимо дохода от предпринимательской деятельности он получил доход от реализации долей участия в уставном капитале общества. Вправе ли ИП по итогам года уменьшить НДФЛ по всем доходам на сумму торгового сбора?
Вопрос: ...Подрядчик по договору подряда на выполнение ремонтных работ без взимания дополнительной платы произвел гарантийные работы по устранению недостатков ранее выполненных работ. Облагаются ли эти работы НДС? Если да, как они отражаются в декларации по НДС?
Вопрос: ...Может ли банк выдать подотчетному лицу новый аванс в день выдачи первого аванса, если по первому авансу представлен авансовый отчет и полностью погашена сумма задолженности?
Вопрос: ...Согласно локальному нормативному акту банка существенное условие для выплаты работникам премии - достижение ими ключевых показателей эффективности. Существуют ли в данной ситуации правовые риски? Вероятно ли оспаривание работником в суде показателей, которые, по его мнению, завышены и достижение которых заведомо маловероятно?
Вопрос: ...Организация в целях осуществления производственной деятельности в IV квартале 2015 г. приобрела не завершенный строительством объект, который был поставлен на учет, но не введен в эксплуатацию. В I квартале 2016 г. организация его ликвидировала. Вправе ли она принять НДС к вычету со стоимости приобретенного не завершенного строительством объекта?
Вопрос: ...Организация встала на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД в отношении транспортных услуг по месту регистрации. Вправе ли она уплачивать ЕНВД по месту регистрации, а услуги оказывать в других регионах? Каков порядок определения количества транспортных средств?
Вопрос: ...Застройщик предложил подрядчику в счет оплаты работ заключить договор участия в долевом строительстве на нежилые помещения и зачесть встречные обязательства. Подрядчик планирует продать/уступить права по договору до сдачи объекта в эксплуатацию. Облагаются ли операции НДС? Будет ли у него прибыль, если стоимость уступки равна стоимости приобретения? Как оформляется уступка/продажа?
Вопрос: ...ООО, применяющее УСН (15%), состоит на учете в Московской области, там же арендует помещение под склад и офис, вид деятельности - розничная продажа дверей. В Москве ООО арендует 40 кв. м в торговом центре. Там представлены образцы дверей, оборудовано рабочее место консультанта; ККТ нет, оплата товара не осуществляется. Покупатель оплачивает покупку на счет организации или наличными в кассу в офисе в Московской области. Является ли организация плательщиком торгового сбора в Москве?
Вопрос: ...Организация (РФ) - участник проекта "Сколково", применяющая ставку 0% по налогу на прибыль, выдала учредителю (организации РФ, применяющей ОСН, 30% участия) заем - 70 млн руб. По итогам календарного года заимодавец получил проценты - 6 млн руб. Признается ли сделка контролируемой? Как определять суммовой критерий по сделке для признания ее контролируемой? Учитывать ли сумму займа?
Вопрос: ...В рамках брокерского договора клиенты банка - физлица получают доход в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг. Должен ли банк удержать НДФЛ в течение налогового периода, в том числе в случае выплаты клиенту денежных средств с его валютного брокерского счета? Не существует ли запрета на удержание НДФЛ из денежных средств налогоплательщика в иностранной валюте, учитываемых брокером в составе портфеля клиента, на принудительную конвертацию денежных средств в иностранной валюте в рубли?
Вопрос: Банку выставлен счет за проведение общего тестирования карт China UnionPay в китайской организации, в том числе за тесты магнитной полосы и тесты чипа пластиковых карт. У китайской организации представительства в РФ нет. Услуги оказываются на территории иностранного государства. Является ли банк налоговым агентом по уплате НДС?
Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДС продажа игровых предметов в онлайн-игре?
Вопрос: Работник просит выдать ему копии зарплатных расчетных листков за 2014 г. Обязан ли работодатель удовлетворить просьбу работника, если ранее работник получал все расчетные листки в установленные сроки?
Вопрос: ...Верно ли, что при приобретении имущества в общую долевую собственность каждый из супругов имеет право на имущественный вычет по НДФЛ в размере 2 млн руб.?
Вопрос: ...Российская организация - перевозчик по договору международной перевозки товара из Евросоюза в РФ (экспедитор в рамках договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки товара из Евросоюза в РФ) оказала иностранному заказчику на территории Евросоюза за отдельную плату услуги по упаковке товара. Как облагаются НДС эти услуги?
Вопрос: Организация, применявшая УСН, в IV квартале 2015 г. зарегистрировала представительство, утратив с 01.10.2015 право на применение УСН. Вправе ли организация перейти по уведомлению на УСН с 2016 г.?
Вопрос: ...Организация оказывает клиентам бесплатные информационные услуги в рамках абонентского сопровождения по основному договору о предоставлении услуг связи для кабельного вещания. Нужно ли начислять НДС по сопровождению, стоимость которого включена в себестоимость услуг кабельного телевидения и участвует в формировании тарифа для абонентов?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган с 2016 г. привлекать налоговых агентов к ответственности по ст. 123 НК РФ в случае представления ими за соответствующий период расчета исчисленных и удержанных сумм НДФЛ, в котором сумма удержанного налога меньше, чем сумма исчисленного налога?
Вопрос: В связи с вступлением в силу с 2016 г. нового порядка уплаты НДФЛ в отношении обособленных подразделений организаций какой порядок перечисления налога в бюджет будет применяться в отношении работников и лиц, выполняющих работы (оказывающих услуги) в указанном подразделении, но заключивших соответствующие договоры с головной организацией, а также заключивших такие договоры с обособленным подразделением?
Вопрос: ...По кредитному договору о покупке оборудования организация не предоставляет залог, но уплачивает банку единовременную фиксированную сумму, которая после погашения кредита возвращается должнику. Вправе ли организация учесть этот платеж в расходах при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация (плательщик налога на прибыль) во II квартале 2015 г. выплатила иностранной организации - резиденту Кипра (постоянное представительство в РФ отсутствует) процентные доходы и доход в виде комиссии за организацию кредита. Какой код вида дохода следует указать российской организации относительно выплаченных сумм комиссионного вознаграждения при заполнении налогового расчета?
Вопрос: ...Американская организация (не имеет постоянного представительства в РФ) - производитель программного обеспечения (доверитель) заключила с российской организацией (поверенным) договор представительства в РФ. Договором предусмотрено, что поверенный получает денежные компенсации за нарушения авторских прав на свой банковский счет. Является ли российская организация, применяющая УСН, налоговым агентом по налогу на прибыль при перечислении денежных средств в адрес американской организации?
Вопрос: Организация для открытия представительства наняла специалистов из другого города. Трудовым договором установлено, что работодатель предоставляет и оплачивает специалистам жилье в общежитии. Возникает ли в данном случае доход, подлежащий обложению НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении осмотра помещений налогоплательщика в рамках повторной выездной налоговой проверки привлечь в качестве специалиста лицо, которое участвовало при проведении осмотра в рамках первоначальной выездной налоговой проверки в качестве специалиста?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении в рамках выездной налоговой проверки осмотра помещений налогоплательщика и выемки документов налогоплательщика в качестве понятых привлекать одних и тех же физических лиц?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь в качестве понятого при осмотре помещений налогоплательщика в рамках выездной проверки лицо, участвовавшее в этой же проверке в качестве специалиста?
Вопрос: Организация (новый кредитор) по договору цессии переуступает ранее приобретенное право денежного требования, возникшее из договора поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%, другой организации по более высокой цене. Какая налоговая ставка применяется к налоговой базе в рассматриваемой ситуации - 18/118 или 10/110?
Вопрос: ...Клиент заключил с банком договор об обслуживании расчетного счета, инкассации и хранении его ценных вещей и наличных средств. Банк на основании этого договора привлек инкассаторскую организацию. Вправе ли он включить в расходы при исчислении налога на прибыль затраты на привлечение организации?
Вопрос: У организации имеется задолженность по уплате налогов и сборов, а в банке имеются денежные средства на залоговых счетах, которые не обременены залогом. Возможно ли взыскание задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств, находящихся на залоговых счетах?
Вопрос: Организация приобрела основное средство (объект недвижимого имущества) и ввела его в эксплуатацию. Впоследствии она осуществила госрегистрацию права собственности на данный объект, в результате чего понесла расходы. Вправе ли организация включить в первоначальную стоимость основных средств для целей налога на прибыль расходы на регистрацию права?
Вопрос: ...После окончания выездной налоговой проверки организация подала уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль, в которой уменьшила сумму налога к уплате. В связи с этим налоговый орган осуществил повторную выездную проверку. Однако период превышает три календарных года, предшествующих году, в котором налоговым органом вынесено решение о проведении повторной выездной проверки. Вправе ли налоговый орган проводить повторную выездную проверку?
Вопрос: У банка на обезличенных металлических счетах находятся драгоценные металлы. В результате осуществления их переоценки банк понес расходы. Имеет ли право банк учесть указанные расходы в целях исчисления налога на прибыль организаций?
Вопрос: ...Медицинская организация А, расположенная в Москве, проводит платное выездное медицинское обслуживание населения в ином субъекте РФ на базе медицинского учреждения Б. По договорам между гражданами и организацией А плата за обслуживание вносится в кассу учреждения Б, которое выдает плательщикам чек ККТ со своими реквизитами. На кого возложена обязанность по выписыванию справки для налоговых органов РФ в целях социального вычета по НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган при проведении выездной налоговой проверки привлечь в качестве специалиста своего бывшего работника?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель взял в аренду помещение в клубе, где днем обучает игре на гитаре в группе, а вечером - игре на пианино в группе. Вправе ли он применять ЕНВД в отношении данных видов предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Вправе ли организация применять ЕНВД в отношении деятельности по доставке и вручению с поздравлением подарков?
Вопрос: ...Организация в 2011 г. ввезла товары в качестве вклада в уставный капитал с предоставлением льгот по таможенным платежам. Из-за прекращения обязанности по уплате таможенных платежей в отношении условно выпущенных товаров в 2016 г. она получила письмо таможенного органа, где указано на необходимость обратиться на таможенный пост для завершения таможенного контроля и внесения изменений в декларацию на товары. Правомерно ли это?
Вопрос: ...В связи с отсутствием средств на счетах российской организации она намерена поместить поступившее оборудование под таможенную процедуру таможенного склада. В связи со значительными габаритами оборудования организация прорабатывает вопрос о его помещении под таможенную процедуру таможенного склада без его фактического размещения на таможенном складе. Обязана ли будет российская организация предоставлять обеспечение уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов?
Вопрос: ...Организация безвозмездно предоставляла документальный фильм, правообладателем которого является, для бесплатных показов в кинотеатрах г. Москвы в рамках празднования 70-летия Победы. Обязана ли она начислить НДС? Может ли принять расходы, связанные с передачей фильма, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Налоговые органы провели выездную проверку организации А, присоединившей в ходе реорганизации организацию Б. При проверке выяснилось, что организация Б в феврале 2014 г. нарушила срок предоставления в налоговый орган информации об открытии счета в банке. Подлежит ли руководитель организации А привлечению к административной ответственности?
Вопрос: ...ИП оказывает транспортные услуги и уплачивает ЕНВД. В 2013 г. для предпринимательской деятельности он приобрел автомобиль (с НДС) и прицеп (без НДС). В 2015 г. ИП продал автомобиль и прицеп по цене приобретения и прекратил деятельность. Может ли физическое лицо в 2016 г. получить имущественный вычет по НДФЛ и в каком порядке?
Вопрос: Банком предоставлена независимая гарантия под залог имущества. Договор залога имущества зарегистрирован. Каким образом банку следует учесть договор залога имущества на внебалансовых счетах?
Вопрос: ...С согласия собственника МУП сдает в аренду имущество, принадлежащее ему на праве хозяйственного ведения. В отчете об определении рыночно обоснованной величины арендной платы итоговая ее величина определена с учетом НДС. Каковы будут последствия, если МУП передаст в аренду имущество по цене, включающей НДС?
Вопрос: Организация-покупатель приняла к вычету НДС с суммы перечисленного аванса. Вправе ли стороны договориться о зачете суммы аванса в счет причитающихся с покупателя штрафных санкций? Что будет у покупателя с НДС в данном случае?
Вопрос: Руководитель организации приобрел через иностранный интернет-магазин сотовый телефон для служебных целей. Какие первичные документы нужно представить для подтверждения расходов при исчислении налога на прибыль? В каком порядке учитывается данная операция (покупка телефона) в целях исчисления НДС?
Вопрос: ...Банк и организация заключили договор банковского счета. Арбитражный суд ввел в отношении организации процедуру конкурсного производства. С банка в пользу организации взыскана сумма, ошибочно перечисленная одному из кредиторов с нарушением очередности погашения требований кредиторов ликвидируемого должника. Вправе ли банк обратиться с заявлением в суд о включении требований о взыскании с организации неосновательного обогащения в реестр требований кредиторов должника?
Вопрос: ...Требования банка по кредитному договору включены в третью очередь реестра требований кредиторов должника в процедуре наблюдения. После открытия в отношении имущества должника конкурсного производства банк обратился в арбитражный суд с заявлением об изменении своего статуса и учете ранее включенных в реестр требований как залоговых. Подлежит ли требование удовлетворению?
Вопрос: Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, закупает товар в Армении. Нужно ли по таким операциям и в какой срок уплачивать НДС? По какой форме и в какие сроки необходимо сдавать декларацию? Возможно ли принять уплаченный НДС к вычету?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в г. Санкт-Петербурге (заказчик), заключила договор с медцентром (исполнителем) о проведении испытаний медицинского препарата. По договору филиал организации-заказчика, расположенный в г. Москве, должен выплатить денежную компенсацию физлицам, привлекаемым исполнителем. В какую налоговую инспекцию заказчик должен уплатить НДФЛ и представить справки 2-НДФЛ в пользу физлиц?
Вопрос: В организации размер заработной платы работников ниже, чем средний показатель по отрасли (ниже уровня по данному виду экономической деятельности). Может ли этот факт являться причиной проведения налоговым органом выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...По договору поставки организация реализует продукцию, облагаемую по ставке НДС 10%, по цене, включающей стоимость поддонов. Тара, в которой поставляется товар (палеты (поддоны) российского производства), является невозвратной. Правомерно ли применять ставку НДС 10% в отношении поддонов?
Вопрос: ...Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобрела ОС (оборудование, готовое к эксплуатации) в рассрочку. Ежемесячно помимо основной суммы она обязана платить проценты. Оплата вносится с опозданием. Как учитывать затраты на ОС и проценты за рассрочку в целях УСН?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", учесть в расходах вознаграждение за выдачу банковской гарантии, необходимой для участия в тендере?
Вопрос: ...Ребенку работника в 2015 г. исполнилось 18 лет. В этом же году он начал обучаться на очном отделении вуза. В январе 2016 г. ребенок умер. Можно ли предоставлять работнику стандартный вычет по НДФЛ до конца 2016 г.?
Вопрос: ...Облагаются ли страховыми взносами выплаты иногородним работникам, носящие стимулирующий характер и осуществляемые на основании трудовых договоров в фиксированном размере?
Вопрос: Должен ли банк, осуществляющий брокерскую деятельность, при назначении нового заместителя руководителя службы внутреннего контроля с функциями контролера профессионального участника уведомить об этом Банк России?
Вопрос: ...Организации по результатам камеральной проверки доначислен НДС по сделке, в которой скорректирована рыночная стоимость реализованного объекта. Она не может предъявить НДС покупателю. Учитывается ли уплаченный НДС в расходах по налогу на прибыль?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!