Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: В адрес российской организации поступила посылка, содержащая товары (товарные каталоги, код 4911101009 ТН ВЭД ЕАЭС) стоимостью 900 евро. Каким образом может быть осуществлено таможенное декларирование таких товаров?
Вопрос: ...Организация заключила с работником договор о дистанционной работе. Она компенсирует ему затраты на Интернет и телефонию, но эта компенсация не предусмотрена договором. Облагается ли компенсация НДФЛ?
Вопрос: ...По договору о залоге векселя предмет залога передается залогодержателю по акту приема-передачи одновременно с подписанием договора с совершенным бланковым индоссаментом без оговорок о залоге. Признается ли данный договор недействительным?
Вопрос: ...Правомерно ли наложение на организацию и ее должностных лиц административных штрафов за неприменение ККТ в начале квартала, если в течение квартала она нарушила требование к применению ЕНВД?
Вопрос: ...С 2016 г. организация, совмещавшая УСН и уплату ЕНВД, применяет только УСН. У нее осталась задолженность по оплате приобретенных товаров, частично реализованных в 2015 г в рамках ЕНВД. Вправе ли организация учесть расходы при погашении задолженности по нереализованным товарам для целей УСН?
Вопрос: ...Облагается ли НДС премия, выплачиваемая покупателем поставщику при достижении определенного объема поставок, если цена ранее поставленного товара не изменяется?
Вопрос: ...Российская организация по договору комиссии получила товар от белорусской организации. Товар на территории РФ реализован не полностью, и российская организация вернула остаток белорусской организации. Отражать ли факт возврата товара в статистической форме учета перемещения товаров? Если да, то когда нужно подать статистическую форму?
Вопрос: ...Общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о взыскании с контрагента задолженности по договору. Стороны заключили мировое соглашение, по которому задолженность погашается ответчиком равными долями в течение двух лет. Вправе ли общество продолжать учитывать ее при формировании резерва по сомнительным долгам?
Вопрос: ...По инвестиционному договору ООО вправе требовать от застройщика передачи в собственность спортивного комплекса в жилом доме по завершении его строительства. ООО уступило право по договору цессии третьему лицу за сумму, превышающую затраты на приобретение права. Облагается ли НДС передача прав? Как исчислить НДС?
Вопрос: ...По договору транспортной экспедиции экспедитор при международной перевозке груза оказывает услуги по погрузке и разгрузке груза, возвращает пустые вагоны на станцию погрузки. Вправе ли он применять нулевую ставку по НДС?
Вопрос: ...Организация - таможенный представитель, действуя от имени организации-декларанта, ввозившей из Финляндии в РФ оборудование, в январе 2015 г. осуществила декларирование оборудования для помещения под таможенную процедуру временного ввоза на год с частичным освобождением от таможенных пошлин, налогов с периодичностью их уплаты раз в три месяца. Через полгода после выпуска товара декларант не уплатил периодичный платеж. Правомерно ли выставление требования об уплате платежей не только декларанту, но и таможенному представителю?
Вопрос: ...Организация приобрела здание цеха и объект незавершенного строительства - межцеховую эстакаду, примыкающую к производственному помещению, и планировала объединение двух цехов, но приняла решение о демонтаже эстакады и сдаче здания в аренду. Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы в виде стоимости эстакады при ее демонтаже?
Вопрос: Влияет ли изменение срока начала действия независимой (банковской) гарантии на действительность договора поручительства, заключенного в обеспечение исполнения принципалом обязательства по возмещению гаранту выплаченных бенефициару в соответствии с условиями договора о предоставлении независимой (банковской) гарантии денежных сумм?
Вопрос: ...ИП покупает автомобиль у физического лица для перепродажи и по письменному заявлению продавца перечисляет денежные средства на счет третьего лица. Вправе ли ИП учесть расходы на покупку автомобиля для перепродажи при оплате не продавцу, а третьему лицу?
Вопрос: ...Каков размер госпошлины за переоформление по нескольким основаниям лицензии на производство лекарственных трав?
Вопрос: Работнику, занятому выполнением НИОКР, выплачено вознаграждение за предложение по улучшению технологии производственного процесса. Как учитываются эти расходы для целей налогообложения прибыли? Облагается ли вознаграждение страховыми взносами и НДФЛ?
Вопрос: ...Каков порядок представления ИП расчета по форме 6-НДФЛ при совмещении УСН и ЕНВД (ПСН), если работники заняты в обоих видах деятельности?
Вопрос: ...Как заполнить поле "Код страны проживания" формы 2-НДФЛ в отношении гражданина Казахстана - резидента РФ?
Вопрос: ...Гражданин выдал организации заем 1 000 000 руб. на год. По истечении года по соглашению об отступном она передала ему автомобиль стоимостью 1 000 000 руб. Вправе ли гражданин при последующей продаже автомобиля уменьшить облагаемые НДФЛ доходы на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением имущества?
Вопрос: ...Работников организации, применяющей УСН, доставляет к месту работы и обратно транспорт организации. Работники бухгалтерии для поездок в течение дня используют такси. По квитанции работодатель компенсирует расходы. Разъездной характер работы работникам не установлен. Учитывается ли стоимость поездок в расходах?
Вопрос: Российская организация экспортирует продукцию в Казахстан. Доставка продукции осуществляется автомобильным транспортом. Какими первичными товаросопроводительными документами необходимо оформить поставку товаров в 2016 г. в целях применения ставки НДС 0 процентов?
Вопрос: ...Организация-комиссионер передает по акту приемки товар на ответственное хранение для последующей его продажи. Товар был продан физлицам по оговоренной цене. В конце месяца организация выставляет акт и счет-фактуру на комиссионное вознаграждение. Надо ли ей выставлять счета-фактуры на реализацию товара физлицам и регистрировать их в книге продаж?
Вопрос: Единственный учредитель ООО - нерезидент дарит свой автомобиль организации. Каков порядок обложения НДС?
Вопрос: ...Нужны ли копии документов, подтверждающих родство, для получения социального вычета по НДФЛ при оплате медицинских услуг за родителя?
Вопрос: ...Вправе ли организация принять НДС по приобретенным через подотчетное лицо товарам к вычету, если товар оплачен банковской картой работника - подотчетного лица?
Вопрос: ...Работник организации, уплачивающей ЕСХН, для поездки к месту командировки и обратно воспользовался услугами такси. БСО имеется. Работодатель возместил расходы. Учитываются ли расходы в целях ЕСХН?
Вопрос: ...С 04.03.2016 работник уходит в ежегодный отпуск на 14 дней. Вправе ли организация в случае одновременного перечисления ему 29.02.2016 суммы отпускных и второй половины зарплаты за февраль перечислить в бюджет 01.03.2016 удержанный НДФЛ из суммы отпускных и зарплаты за февраль?
Вопрос: В коллективном договоре организации, применяющей ЕСХН, предусмотрена надбавка за стаж работы в данной организации. Вправе ли организация учитывать выплату такой надбавки в расходах в целях исчисления ЕСХН?
Вопрос: ...ИП в 2015 г., оказывая стоматологические услуги, применял ПСН. Он получил пять патентов на периоды от одного до трех месяцев. Как определить величину дохода ИП, исходя из которого рассчитывается размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование?
Вопрос: ...Организация приобрела новое транспортное средство и оснастила его тахографом по договору с мастерской, зарегистрированной ФБУ "Росавтотранс". Включаются ли затраты на установку и активацию тахографа в первоначальную стоимость транспортного средства с точки зрения МСФО?
Вопрос: ...Организация-подрядчик, применяющая УСН, в декабре 2015 г. оплатила стройматериалы. В I квартале 2016 г. оказалось, что часть их она продала. Нужно ли стоимость стройматериалов, реализованных в качестве товаров, включить в расходы 2016 г., если она была включена в расходы в качестве материальных затрат в 2015 г.? Нужно ли представить уточненную декларацию по УСН за 2015 г.?
Вопрос: Освобождается ли от обложения НДФЛ оплата организацией курсов повышения квалификации в иностранном учебном заведении, имеющем статус образовательного учреждения, работнику, который проходит обучение по собственной инициативе?
Вопрос: ...Налоговый орган после камеральной проверки отказал организации в возмещении НДС, обосновав это протоколом допроса свидетеля. В качестве свидетеля допрошен нотариус, ставшая известной ему информация получена при исполнении должностных обязанностей. Являются ли показания свидетеля допустимым доказательством?
Вопрос: ...Вправе ли банк расторгнуть договор банковского счета с юридическим лицом, ИП, если по счету нет операций более двух лет, на счету есть остаток денежных средств, операции по счетам приостановлены по требованию ФНС? Можно ли при расторжении договора учитывать невостребованный остаток по счету на счете 47422 в аналитике по каждому бывшему клиенту?
Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. экспортировала товары в Казахстан. Товар доставлялся гражданином Казахстана на его грузовом автомобиле, в транспортной накладной в качестве перевозчика указан он. Является ли отсутствие договора и неподтверждение факта оплаты услуг гражданину основанием для отказа в подтверждении ставки НДС 0%?
Вопрос: ...Организация (малое предприятие) заключила со страховой компанией договор добровольного страхования жизни работников на пять лет. По договору страховой взнос уплачивается разовым платежом. По истечении двух лет организация расторгла договор. Страховая компания возвратила на расчетный счет выкупную сумму, включающую уплаченную страховую премию и дополнительный инвестиционный доход (20%). Как эти доходы учитываются для целей налога на прибыль (метод начисления)?
Вопрос: Учитываются ли расходы на уплату компенсации стоимости рабочих мест для инвалидов в 2015 г. для целей налогообложения прибыли?
Вопрос: ...При проверке организации, применяющей УСН, выявлены расхождения доходов по декларации с доходами, содержащимися в выписках по расчетному счету. Ей направлено письмо с требованием пояснить причины расхождения. Организация обнаружила, что это ошибка, повлекшая занижение налоговой базы. Обязана ли она подать уточненную декларацию? Если да, то можно ли не представлять пояснения? Если пояснения не будут представлены, к какой ответственности могут быть привлечены должностные лица организации?
Вопрос: ...Работнику при направлении в загранкомандировку выплачиваются суточные в рублях в размере, эквивалентном 40 евро. Работник направлен в командировку в Италию на пять дней. Суточные выданы 04.03.2016 по курсу Банка России 80,21 руб/евро. По возвращении работника из командировки курс изменился. Производить ли перерасчет? Как рассчитать НДФЛ?
Вопрос: ...Каким кодом вида операции в графе 2 книги покупок отражается НДС, восстановленный передающей стороной к уплате в бюджет и выделенный в документах, которыми оформлена передача имущества, нематериальных активов, имущественных прав в уставный капитал?
Вопрос: Можно ли представить расчеты по форме 6-НДФЛ на бумажных носителях, если численность работников головной организации и каждого обособленного подразделения в отдельности менее 25 человек, тогда как численность работников организации в целом составляет 100 человек?
Вопрос: ...Обособленное подразделение привлекло в январе 2016 г. физическое лицо (резидента) к работам по договору подряда. Вправе ли подразделение уплатить НДФЛ по месту его регистрации, если доход физическое лицо получило путем выплаты денежных средств на лицевой счет с расчетного счета подразделения?
Вопрос: ...Работник был в командировке с 11 по 25 января 2016 г. По возвращении 28.01.2016 представлен авансовый отчет, который утвержден руководителем 02.02.2016 по графику документооборота. Какова дата получения дохода для целей НДФЛ с суточных, выплаченных сверх норм, если 04.02.2016 работник получил командировочные в кассе организации?
Вопрос: ...Налогоплательщик в 2013 г. по договору дарения получил дом в г. Владимире стоимостью 9 000 000 руб. и уплатил НДФЛ 1 170 000 руб. В 2015 г. он по договору мены обменял дом на квартиру в г. Москве стоимостью 9 500 000 руб. Как исчислить НДФЛ?
Вопрос: ...Организация-застройщик осуществляла строительство жилого дома в Москве. Электрические сети не переданы управляющей компании. Услуги за электроэнергию по каждой квартире оплачиваются по тарифу как для организации. Показания счетчиков сняли и передали квитанции жильцам. Должна ли организация учесть доходы по налогу на прибыль при оплате жильцами электроэнергии? По каким тарифам перевыставлять счета населению? Если по тарифам для населения, то можно ли учесть убыток?
Вопрос: Организация заключила в декабре 2014 г. договор, расчеты по которому предусмотрены в рублях по курсу у. е., действующему на дату оплаты (оплата после отгрузки). Исполнение договора (отгрузка по договору) предполагается в июле 2015 г. Суммовой или курсовой будет являться разница, возникающая в результате возможного изменения курса у. е., в целях налога на прибыль?
Вопрос: Работник организации направлен в командировку. Для проезда в место командировки и обратно работником с согласия работодателя был арендован автомобиль. Как в этом случае подтвердить срок командировки для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ИП утратил право на применение патентной системы налогообложения начиная с 01.01.2015 из-за неуплаты налога в срок. В мае 2015 г. он подал уведомление об освобождении от обязанностей плательщика НДС с апреля 2015 г., приложив документы, подтверждающие соблюдение условий предоставления освобождения. Налоговый орган отказал в применении освобождения от НДС из-за пропуска им срока подачи уведомления. Правомерно ли это?
Вопрос: При проверке организации специалисты налоговых органов признали необоснованными расходы на ГСМ ввиду отсутствия конкретного маршрута следования автомобиля в путевом листе. Могут ли такие путевые листы подтверждать расходы на приобретение ГСМ в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Работник организации, направленный в командировку, предъявил для оплаты железнодорожный билет, в котором стоимость питания и обеспечения печатной продукцией выделена отдельной строкой. Могут ли данные затраты быть учтены в составе командировочных расходов при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: Организация производит частичную ликвидацию основного средства, амортизация по которому начислялась нелинейным методом. Вправе ли организация единовременно учесть в расходах по налогу на прибыль сумму недоначисленной амортизации по ликвидированной части объекта?
Вопрос: ...Комитет по управлению госимуществом и организация заключили договор аренды земельного участка для строительства жилого дома. Первые квартиры зарегистрированы 16.06.2015. Этой же датой КУМИ представило уведомление о расторжении договора. В декабре 2014 г. получено разрешение на ввод в эксплуатацию. Можно ли учесть в целях налога на прибыль расходы на аренду земли с января 2015 г. по 16.06.2015? Если да, то в прочих или внереализационных доходах?
Вопрос: ...Организация 12.01.2010 ввела в эксплуатацию ОС и в следующем месяце начислила амортизационную премию. Объект 01.03.2010 передан единственному участнику ООО по договору безвозмездного пользования. 31.01.2016 договор расторгнут. 01.02.2016 объект реализован единственному участнику ООО. Нужно ли восстанавливать амортизационную премию?
Вопрос: ...В семье первый родной ребенок 1988 года рождения, второй (приемный) - 1998 года рождения - инвалид, третий (приемный) 2005 года рождения, четвертый (родной) 2007 года рождения. По второму ребенку - 09.01.2016 истекает срок договора о передаче на воспитание в семью и справки об инвалидности. Какие стандартные вычеты и в каком размере применить начиная с января 2016 г. и далее?
Вопрос: ...Банк на основании трудовых договоров и локальных нормативных актов выплачивает работникам премию за декабрь 2015 г. в январе 2016 г. В бухучете начисление премии отражается в январе 2016 г. в качестве СПОД за 2015 г. Как отразить признание обязательств по страховым взносам при фактическом исполнении обязательств по краткосрочным вознаграждениям (СПОД за 2015 г. или расходы за 2016 г.)?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", учесть стоимость рекламных услуг по продвижению сайта в целях УСН, если сайт принадлежит другой организации?
Вопрос: ...Вправе ли ИП применять ПСН в отношении услуг по ксерокопированию при помощи автоматических копировальных аппаратов, принимающих оплату купюрами и монетами?
Вопрос: ...Организация реализует товары в Казахстан через казахстанскую организацию (комиссионера), которая продает товары в розницу физическим лицам. Вправе ли организация-экспортер применить ставку НДС 0%? Какими документами подтвердить право? Должен ли комиссионер подавать заявление о ввозе товаров и уплачивать "ввозной" НДС в Казахстане?
Вопрос: ...Организация закрывает филиал и 10.01.2016 вручила работникам уведомления об увольнении с планируемой датой увольнения - 01.06.2016. К 01.05.2016 в филиале остался лишь один работник. Можно ли уволить его 10.05.2016, изменив в решении о закрытии филиала дату закрытия? Иных филиалов в той же местности у организации нет.
Вопрос: ...Директор филиала организации приказом утвердил в филиале новый лимит остатка в кассе. По мнению налогового органа, лимит утверждается приказом руководителя организации, поэтому он пришел к выводу, что лимит не установлен, и привлек организацию к ответственности по ст. 15.1 КоАП РФ в виде штрафа. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Организация получила запрос от налоговых органов о том, что в ходе камеральной проверки по НДС программа выдала ошибку номер 1 по счету-фактуре. Они утверждают, что в разд. 8 декларации указан счет-фактура, которого не существует. Организация выявила, что в разд. 8 она неправильно указала ИНН контрагента. Как можно дать пояснения, чтобы не потерять право на вычет?
Вопрос: ...Организация получила запрос от налоговых органов о том, что в ходе камеральной проверки по НДС программа выдала ошибку номер 1 по счету-фактуре: в разд. 8 декларации указан несуществующий счет-фактура. Организация имеет экземпляр надлежаще составленного документа и платежные поручения, договор, акт работ, подтверждающие факт совершения операции. Как пояснить, что она имеет право на вычет по счету-фактуре?
Вопрос: Включаются ли в налогооблагаемый доход при ОСН полученные из бюджета субсидии на возмещение части затрат коммерческой организации, являющейся субъектом малого и среднего предпринимательства, на приобретение имущества?
Вопрос: ...Организация зарегистрирована в г. Москве, состоит на учете в налоговых органах с 2008 г. В 2014 г. средняя численность работников - 50 человек, выручка от реализации товаров - 200 млн руб. 40 процентов уставного капитала принадлежат другой организации, а 60 процентов - физлицу. У организации есть имущество, облагаемое налогом на имущество органицаций по кадастровой стоимости. Сможет ли она при исчислении авансового платежа по налогу за девять месяцев 2015 г. применить льготу по ч. 1 ст. 4.1 Закона г. Москвы от 05.11.2003 N 64?
Вопрос: ...Организация заключила с контрагентом договор о поставке товара. Договором предусмотрены пени за просрочку платежа. Договор исполнен, но контрагент задержал оплату на три месяца и отказался от уплаты пеней, известив, что задержка оплаты была по уважительным причинам. Организация обратилась в суд. Должна ли организация начислить НДС и налог на прибыль (метод начисления) на момент предъявления претензии или можно подождать решения суда? Как отразить пени в декларации по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: Российская организация (налогоплательщик НДС) приобрела товары в Белоруссии. Ввоз товаров в Россию осуществлялся белорусской организацией. В момент приемки товаров в РФ выявлена недопоставка и оформлена актом об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке импортных товаров, предусмотренным условиями договора. Как заполнить графу 15 разд. 1 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Вопрос: Организация провела рекламную акцию с нарушением Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе", что подтверждено предписанием уполномоченного органа - ФАС России. На этом основании ИФНС России исключила затраты на рекламу реализуемых товаров из расходов, учтенных в целях налога на прибыль. Правомерно ли это?
Вопрос: ...ЗАО преобразовано в ООО. Правопреемник уступил право денежного требования к покупателю поставщику, перед которым есть кредиторская задолженность. Встречные обязательства по договорам поставки и цессии зачтены. Является ли это оплатой поставленных поставщиком товаров для принятия к вычету НДС по счету-фактуре, выставленному поставщиком на имя ЗАО?
Вопрос: ...Организация - исполнитель по договору авторского заказа о создании аудиовизуального произведения, заказчиками по которому выступают два юридических лица. Все права на произведение принадлежат заказчикам в полном объеме в равных долях. Оплата производится каждым из них в размере 50% от стоимости. Как исполнитель должен оформить счет-фактуру по операции?
Вопрос: ...Организация (комиссионер) продает товары различных комитентов (4 - 5 комитентов). Вправе ли она при продаже товаров выставить для покупателя одну товарную накладную (форма N ТОРГ-12) и один счет-фактуру? Как зарегистрировать счет-фактуру в журнале учета?
Вопрос: ...При выездной проверке ИП установлено, что в состав профессионального вычета по НДФЛ включены расходы, подтвержденные документами, где нет печати организаций-поставщиков (исполнителей). Правомерно ли это?
Вопрос: ...Физическое лицо заключило предварительный договор купли-продажи новостройки и внесло по нему залог в размере 100% стоимости квартиры (1 800 000 руб.). После оно вступило в брак, основной договор был заключен и свидетельство на квартиру получено в браке. Вправе ли супруг физического лица получить имущественный вычет по НДФЛ на квартиру, приобретенную в браке?
Вопрос: ...Организация на ОСН поставляет товары. По договору покупатель возмещает продавцу расходы, связанные с курсовыми разницами, возникшими при ввозе товаров в РФ и исполнении импортного контракта. Облагается ли компенсация НДС?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), использовал в предпринимательской деятельности, а затем продал объекты недвижимости, приобретенные в период брака. Правомерно ли ИП в выручку от реализации недвижимости включил только половину дохода: вторая половина - доход супруги?
Вопрос: ...Для заключения контракта с иностранным заказчиком организация, применяющая УСН, собирается оплатить услуги по переводу деловой документации с русского на английский язык. Учитывается ли оплата услуг в расходах?
Вопрос: ...Каков размер госпошлины за нотариальное удостоверение договора отчуждения недвижимого имущества постороннему лицу, заключенного на стороне продавца от имени нескольких лиц - собственников долей в праве общей собственности? Учитывается ли количество собственников как несколько самостоятельных сделок?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки потребовать представить справки из Торгово-промышленной палаты о рыночной стоимости производимой организацией продукции по всему ассортименту за последние три года?
Вопрос: Камеральная проверка декларации по НДС выявила счет-фактуру, в котором ИП указал дату, серию и номер свидетельства о госрегистрации без указания ОГРНИП. Налоговые органы не принимают к вычету указанный счет-фактуру. Правомерны ли действия налоговых органов?
Вопрос: ...У организации в 2014 г. в результате раздела здания бизнес-центра, включенного в региональный перечень объектов, налоговая база по которым в 2015 г. определяется как кадастровая стоимость, образовались два объекта, соответствующие ст. 378.2 НК РФ, но не включенные в перечень на 2015 г. Исходя из кадастровой или остаточной стоимости объектов следует уплачивать авансовые платежи и налог на имущество организаций за 2015 г.?
Вопрос: ...Организация А, владеющая 50% уставного капитала организации Б, в 2014 г. выполнила для организации Б ремонт офисного здания. 09.07.2015 организация А обнаружила несоответствие цены работ рыночной цене, что повлекло занижение налога на прибыль к уплате. Организация А самостоятельно скорректировала налоговую базу и налог на прибыль за 2014 г. к уплате, представила декларацию за 2014 г. с корректировкой и погасила возникшую недоимку. Вправе ли организация Б симметрично уменьшить налог на прибыль за 2014 г. к уплате, учтя в расходах стоимость работ по рыночной цене?
Вопрос: Есть судебное решение о взыскании суммы основного долга и пеней с должника-покупателя. У должника нет имущества и денежных средств, но он согласен выплачивать основной долг при условии прощения долга в отношении пеней. Как простить покупателю долг в сумме пеней после вступления в силу решения суда? Можно ли учитывать эти пени в резерве по сомнительным долгам в целях исчисления налога на прибыль? Если они не выплачены в течение трех лет, можно ли их списать как просроченную задолженность?
Вопрос: ...Как российской организации уменьшить сумму НДФЛ, исчисленную, удержанную и уплаченную с зарплаты иностранного гражданина, работавшего у нее по патенту, на уплаченные им фиксированные авансовые платежи (в пределах исчисленной суммы налога), если уведомление о подтверждении права на уменьшение данной суммы получено от налогового органа по окончании срока действия патента (после увольнения работника)?
Вопрос: Вправе ли российская организация - экспедитор применять нулевую ставку НДС в отношении консультационных услуг по вопросам, связанным с таможенным декларированием товаров, оказываемых на основании договора транспортной экспедиции при организации международной перевозки товаров?
Вопрос: Облагается ли "ввозным" НДС поставка оборудования российской организацией на судно под Государственным флагом РФ, принадлежащее другой российской организации, находящееся в территориальных водах КНР, причем оборудование приобретено в КНР?
Вопрос: Может ли независимая (банковская) гарантия, выданная на срок меньший, чем срок исполнения обеспеченного ею обязательства, быть признана недействительной по названному основанию?
Вопрос: Из кассы организации, применяющей УСН с объектом "доходы, уменьшенные на величину расходов", были похищены наличные деньги. Можно ли сумму ущерба от кражи учесть в расходах? Если да, то в какой момент?
Вопрос: Банк несвоевременно сообщил налоговому органу сведения об остатках денежных средств на счетах налогоплательщика. Может ли несвоевременное составление инспекцией акта, в котором зафиксированы факты нарушения законодательства о налогах и сборах, с нарушением десятидневного срока послужить основанием для признания недействительным решения о привлечении банка к ответственности по ст. 135.1 НК РФ?
Вопрос: ...Организация для целей капитального строительства приобрела земельные участки сельскохозяйственного назначения у муниципального образования. Вправе ли она учесть в целях налога на прибыль затраты на приобретение участков в порядке, предусмотренном ст. 264.1 НК РФ, если их перевод из земель сельскохозяйственного назначения не осуществлен?
Вопрос: ...Организация-налогоплательщик получила авансы от покупателей, уплатила в бюджет НДС. В связи с неисполнением своих обязательств перед покупателями и после истечения срока исковой давности организация списала сумму полученных авансов, включая НДС, во внереализационные доходы. Исчисленный с авансов НДС к вычету заявлен не был. Вправе ли организация отнести уплаченные суммы НДС с авансов в состав расходов по налогу на прибыль при списании кредиторской задолженности?
Вопрос: Физическое лицо владело квартирой меньше полумесяца, то есть возникновение права собственности произошло 16-го числа месяца, а прекращение права собственности - 27-го числа этого же месяца. Возникает ли у физического лица обязанность по уплате налога на имущество физических лиц?
Вопрос: Организация на балансе имеет только основные средства, включенные в первую и во вторую амортизационные группы в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1). Нужно ли в таком случае представлять в налоговые органы налоговую декларацию (расчет по авансовому платежу) по налогу на имущество организаций?
Вопрос: Российская организация отгрузила товары по товарообменному контракту в Республику Беларусь. Применяется ли нулевая ставка НДС без наличия факта поставки товара взамен на территорию Российской Федерации?
Вопрос: Российская организация - поставщик получила аванс в счет экспортной поставки. По истечении трех лет после установленного договором срока поставки отгрузка не произведена, аванс не возвращен, покупатель требовать аванс не будет. Договор поставки не расторгнут. В каком периоде начислить НДС?
Вопрос: Налогоплательщик планирует осуществить самостоятельную корректировку, предусмотренную п. 6 ст. 105.3 НК РФ, в отношении НДПИ. Следует ли одновременно с подачей уточненной налоговой декларации по НДПИ представлять прилагаемые к ней пояснения?
Вопрос: ...В организации задолженность по зарплате составляет почти четыре месяца, неделю назад сменился гендиректор. Организация не способна удовлетворить требования работников. Работники подали заявление в арбитражный суд. Можно ли привлечь к ответственности предыдущего гендиректора?
Вопрос: Два индивидуальных предпринимателя приобрели речное судно. При постановке на учет и освидетельствовании судна выписывается один документ на оплату с указанием в графе "Плательщик и покупатель" двух собственников. Вправе ли один из предпринимателей при исчислении НДФЛ для целей учета в расходах использовать копию документа на оплату?
Вопрос: ...Отец и совершеннолетний сын приобрели квартиру в общую собственность (доля отца - 70%, сына - 30%). Вправе ли отец воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ исходя из 100% стоимости квартиры?
Вопрос: ...Организация, применяющая ОСН, арендует транспортное средство с экипажем. Водитель автомобиля считается работником арендодателя, который начисляет зарплату и уплачивает страховые взносы. Организация направляет транспортное средство за грузом в другой город. Может ли она направить такого водителя в командировку и компенсировать командировочные расходы? Уменьшат ли такие расходы налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: Два общества с ограниченной ответственностью, применяющие ЕНВД, в январе 2016 г. были реорганизованы в форме слияния. Обязана ли вновь возникшая организация продолжать применять ЕНВД?
Вопрос: Один гражданин заключил с другим гражданином договор беспроцентного займа. Возникает ли в данном случае у гражданина-заемщика материальная выгода, облагаемая НДФЛ, если заимодавец не является индивидуальным предпринимателем?
Вопрос: ...Организация оплачивает обучение внука бывшей работницы в университете Франции. Между обучающимся и организацией нет соглашения о том, что после обучения он должен отработать в организации определенное время. Деньги перечисляются на карту внука. Возникает ли у бывшей работницы или ее внука доход? По какой ставке он облагается, если студент находится на территории РФ менее 183 дней?
Вопрос: В декларации по НДС за I квартал 2015 г. заявлен вычет (без возмещения). Вправе ли налоговые органы в рамках камеральной проверки истребовать у налогоплательщика какие-либо документы (счета-фактуры, журналы учета выставленных и полученных счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж) в подтверждение данного вычета?
Вопрос: Организация осуществляет деятельность, подлежащую налогообложению ЕНВД. При осуществлении деятельности организация, в соответствии с законодательством, не применяет контрольно-кассовую технику и не выдает бланки строгой отчетности при расчетах. Должна ли организация вести кассовую книгу и журнал кассира-операциониста?
Вопрос: Налогоплательщик приобрел основное средство у продавца, применяющего УСН. Положением об учетной политике налогоплательщика предусмотрен линейный способ начисления амортизации для целей налога на прибыль. Вправе ли налогоплательщик самостоятельно изменить срок полезного использования и амортизационную группу приобретенного основного средства в случае ошибки предыдущего собственника имущества в определении срока полезного использования?
Вопрос: Организация получила от поставщика акт выполненных работ, заверенный подписью руководителя, но без печати предприятия. Может ли организация принять данный первичный документ как подтверждение факта выполнения работ и считать документально подтвержденной указанную хозяйственную операцию для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Организация розничной торговли списала товары (продукты питания) с истекшим сроком годности, испорченные во время хранения, в целях налога на прибыль в составе расходов. Налоговые органы в ходе выездной проверки указали на неправомерность данной операции, сославшись на то, что списание товаров может быть учтено только в пределах норм естественной убыли. Правы ли налоговые органы?
Вопрос: ...ИП планирует оказывать услуги общепита (выпечка пончиков, приготовление чая, кофе) через два объекта организации общепита, не имеющие зала обслуживания посетителей, в районе Северное Бутово г. Москвы. Может ли он применять ПСН в 2016 г. и какова стоимость патента в месяц по объектам? Зависит ли она от наемных работников, площади и количества объектов?
Вопрос: Организация, уплачивающая ЕСХН, производит 100%-ную компенсацию родительской платы за частный детский сад путем перечисления по предъявленной квитанции на счет дошкольного образовательного учреждения. Вправе ли организация включить в расходы при исчислении ЕСХН компенсацию?
Вопрос: ...Работнице, находящейся в отпуске по уходу за единственным ребенком до полутора лет, согласно коллективному договору работодатель ежеквартально выплачивает доплату к пособию по уходу за ребенком до полутора лет в размере 5000 руб. Вправе ли работодатель предоставить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка в марте за квартал?
Вопрос: Следует ли производить исчисление НДС при оказании российским коммерческим банком услуг по предоставлению поручительства клиенту банка - резиденту Республики Беларусь перед его кредитором по основному обязательству?
Вопрос: ...Организация ввозит фрукты из Египта (группа 08 ТН ВЭД ЕАЭС) и помещает их под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Она подала письменное обязательство для выпуска товаров до подачи таможенной декларации. При внесении декларантом денежного залога как обеспечения таможенных платежей учитывались тарифные преференции. Правомерно ли таможенный инспектор рассчитал сумму обеспечения без учета преференций? Денег для покрытия суммы не хватило. Как будет осуществляться выпуск товаров?
Вопрос: ...ИП является плательщиком НДС и отгружает покупателю товар по договору купли-продажи. Контрагент просит ИП в счете-фактуре указать свой ОГРНИП. В каких строках можно это сделать?
Вопрос: Имеет ли право организация, выращивающая виноград для производства и реализации виноматериала, уплачивать ЕСХН?
Вопрос: Обязан ли банк при открытии ссудного счета требовать представления клиентом свидетельства о постановке на учет в налоговом органе?
Вопрос: ...Работнику налоговый агент по основному месту работы предоставляет стандартный вычет на ребенка по НДФЛ без учета доходов от работы по совместительству и от продажи имущества. Общий размер дохода работника, исчисленный нарастающим итогом с начала 2015 г., превысит 280 000 руб. раньше, чем доход по основному месту работы. Следует ли работнику при подаче налоговой декларации по НДФЛ за 2015 г. в связи с продажей имущества пересчитать вычет только за те месяцы, в течение которых общая сумма дохода с начала 2015 г. не превысит 280 000 руб.?
Вопрос: ...Комиссионер, применяющий УСН, от своего имени, но за счет комитента приобретает для него импортный товар, ввозимый в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления. Комиссионер платит на таможне "ввозной" НДС. Должен ли он вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, отражать операции в журнале и сдавать журналы в электронном виде в налоговую инспекцию?
Вопрос: По какой налоговой ставке (35 или 30%) облагаются НДФЛ доходы физического лица, не являющегося налоговым резидентом РФ, указанные в п. 2 ст. 224 Налогового кодекса РФ (в частности, материальная выгода, полученная от экономии на процентах по займам)?
Вопрос: Может ли ООО продать принадлежащий ему товарный знак физическому лицу, в частности генеральному директору, если организация ликвидируется? Что происходит с товарным знаком в случае ликвидации юридического лица?
Вопрос: ...За 2015 г. доля дохода организации, вновь созданной в июне 2015 г., от деятельности в области информационных технологий - более 90% от общих доходов. Среднесписочная численность - семь человек. Выписка о государственной аккредитации получена 17.10.2015. С какого периода можно уплачивать пониженные страховые взносы? Как отразить сведения по пониженным тарифам в форме 4 - ФСС?
Вопрос: Нужно ли включить кредиторскую задолженность в доходы организации, применяющей УСН, на момент исключения из ЕГРЮЛ в связи с ликвидацией поставщика или нужно ждать, когда пройдет три года со дня возникновения задолженности?
Вопрос: ...Должен ли ИП представлять форму отчетности N 1-предприниматель "Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год" (за какой период, в какой срок, в каком объеме) и какая ответственность установлена за ее несвоевременное представление?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, отправляет работника на обязательный медицинский осмотр в другой город на несколько дней. Можно ли оформить это как служебную командировку с выплатой суточных? Как учесть расходы?
Вопрос: Вправе ли организация-налогоплательщик, существующая менее трех лет, создавать резерв на проведение особо сложного и дорогого капитального ремонта основных средств в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), построила здание. В квартале, когда здание было введено в эксплуатацию, она перешла на ОСН. Вправе ли организация принять к вычету суммы НДС по товарам (работам, услугам), предъявленные ей подрядными организациями при строительстве здания, если эти суммы не включались в расходы в периоде применения УСН?
Вопрос: ...Российская организация вывозит из России в Германию продукты, полученные при переработке иностранных товаров, ранее помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории. Обязана ли организация помимо таможенной процедуры реэкспорта помещать эти товары под какую-либо еще таможенную процедуру?
Вопрос: ...В организации проведена индексация зарплаты с 11.01.2016 за 2015 г. согласно внутреннему положению о проведении индексации. Подлежат ли уточнению суммы НДФЛ и страховых взносов за период 2015 г.?
Вопрос: ...Организация, уплачивающая ЕСХН, имеет работников-вахтовиков, занимающихся пастбищным скотоводством не по месту нахождения организации и не по месту жительства. Организация оплатила их проезд от места проживания до вахты и обратно. Правомерно ли стоимость проезда учесть в расходах по ЕСХН?
Вопрос: Организация, уплачивающая ЕСХН, устроила открытый праздник урожая на улице, который могли посетить все желающие. Правомерно ли учесть расходы на организацию праздника при расчете ЕСХН?
Вопрос: Физическое лицо (клиент) заключило с организацией агентский договор об осуществлении операций по купле-продаже иностранной валюты на рынке Форекс. По итогам операций с иностранной валютой организация перечисляла на счет физического лица сумму дохода. Будет ли данная организация признаваться налоговым агентом по НДФЛ при выплате дохода физическому лицу?
Вопрос: ...Юрлицо - член ЖСК оплатило паевой взнос 2 350 443 руб., но право собственности на квартиру не оформило, так как дом не сдан в эксплуатацию. Юрлицо заключило с физлицом - членом ЖСК, оплатившим взнос 906 083 руб., договор мены. Цена имущества, передаваемого юрлицом, - 1 720 643 руб., физлицом - 1 688 560 руб. Как определить налоговую базу по НДС? Возникает ли облагаемый НДФЛ доход? С какой суммы уплатить НДФЛ?
Вопрос: В отношении всех доходов организации (от деятельности на УСН и ЕНВД) или только доходов от деятельности на УСН п. п. 4, 4.1 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ установлен предельный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять УСН?
Вопрос: Организация осуществляет торговлю на ярмарке выходного дня. Должна ли она встать на учет в налоговой инспекции в качестве плательщика торгового сбора?
Вопрос: Российская организация А осуществляет оптовую торговлю продукцией, выпускаемой другой российской организацией Б, и использует при этом товарный знак организации Б на основании письменного разрешения, но в отсутствие письменного договора, а также без уплаты вознаграждения. Должна ли организация А учитывать в составе внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль подобное пользование товарным знаком?
Вопрос: Акционер планирует провести реорганизацию в форме преобразования ЗАО в ООО. ЗАО приобрело программные продукты и лицензии. После реорганизации лицензии подлежат переоформлению на ООО. В какой момент следует списывать данные расходы в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Некоммерческая организация передает безвозмездно ООО спортивный комплекс, построенный на целевые средства, полученные от иностранного лица. ООО будет использовать имущество для получения прибыли. Облагается ли налогом на прибыль и НДС данная операция в отношении некоммерческой организации? Не теряют ли свой статус целевые средства, полученные от иностранного лица?
Вопрос: Некоммерческая организация (ОСН) за счет целевых средств, полученных в иностранной валюте от иностранного лица, построила спортивный комплекс. Каковы будут налоговые последствия по налогу на прибыль, если некоммерческая организация будет использовать спортивный комплекс в предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Правомерно ли в договоре банковского счета установлено право банка безакцептно списывать со счета ООО комиссию за непредставление по запросу банка сведений о фактическом местонахождении в установленный в запросе срок или представление недостоверных сведений?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, оказывающий услуги по уходу за домашними животными, применять ПСН?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель планирует оказывать услуги по ремонту и реставрации антикварной мебели. Вправе ли индивидуальный предприниматель оказывать данный вид услуг на основании ПСН?
Вопрос: ...Должен ли ИП, зарегистрированный 07.12.2015 и применяющий УСН ("доходы"), уплачивать фиксированные страховые взносы за себя, если он пенсионер по старости? Доход от предпринимательской деятельности в 2015 г. не получен.
Вопрос: ...Российская организация (агент) по договору с американским провайдером (принципалом) по поручению, от имени и за счет принципала за вознаграждение ищет и привлекает потенциальных потребителей услуг хостинга принципала, помогает ему во взаимодействии с абонентами в рамках договоров об оказании услуг хостинга и по вопросам их оплаты. Услуги оплачиваются на счет российской организации и оказываются иностранной организацией. Признается ли российская организация налоговым агентом по НДС при оплате услуг?
Вопрос: ...ООО и ИП заключили предварительный договор купли-продажи нежилых помещений, по которому покупатель (ИП) обязался уплатить продавцу обеспечительный гарантийный взнос, который не входит в цену основного договора, не является задатком и подлежит возврату при заключении основного договора. Должен ли продавец включить сумму взноса в налоговую базу по НДС?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, для расчетов с иностранным поставщиком покупает валюту. Курс покупки ниже курса, установленного Банком России. Нужно ли при применении УСН учитывать положительную курсовую разницу?
Вопрос: Работник 01.02.2016 возвратил организации беспроцентный заем. По состоянию на 1 или 29 февраля организации следует применить ставку рефинансирования Банка России и определить материальную выгоду от экономии на процентах по займу для целей НДФЛ за февраль 2016 г.? Если на 29.02.2016, то следует ли организации определить материальную выгоду за период с 2 по 29 февраля?
Вопрос: ...Физическое лицо представило декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 г., где отразило доход от контрагента по гражданско-правовому договору. Договор признан недействительным. Физическое лицо возвратило все полученное по договору. Можно ли заявить к возврату излишне уплаченный НДФЛ с дохода по договору?
Вопрос: Обязан ли гражданин уплатить НДФЛ с денежных сумм, полученных по договору, впоследствии признанному судом недействительным, но не возвращенных гражданином контрагенту?
Вопрос: Какие документы или регистры обязан иметь индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников и применяющий ЕНВД, для подтверждения суммы дохода в целях уплаты страховых взносов за себя?
Вопрос: ...Предприниматель (без наемных работников) с 1 января перешел с ОСН на ЕНВД. У него была задолженность по страховым взносам в фиксированной сумме, которую он уплатил после перехода. Можно ли учесть взносы при расчете ЕНВД?
Вопрос: ...Физическое лицо назначено опекуном несовершеннолетнего. По договору об осуществлении опеки опекуну вместо вознаграждения за исполнение его обязанностей разрешено безвозмездно пользоваться квартирой, принадлежащей подопечному, в которой он проживает. Возникает ли у опекуна доход, облагаемый НДФЛ?
Вопрос: ...ИП, применяющий ПСН, планирует открыть магазин кулинарии и производить готовые блюда для него. В этом же помещении он выделит площадь для того, чтобы посетители могли попробовать продукцию и выпить кофе или чай. Сколько патентов и на какие виды деятельности нужно приобрести?
Вопрос: ...Организация - правообладатель товарного знака заключает с клиентами договоры коммерческой концессии, согласно которым клиенты ежемесячно уплачивают роялти. С 2014 г. организация перешла с УСН на ОСН. В декабре 2013 г. клиент внес предоплату за 12 месяцев 2014 г., которая была учтена в доходах за 2013 г. Учитывается ли сумма предоплаты при исчислении налога на прибыль? Нужно ли ежемесячно оформлять акты по договору коммерческой концессии? С 2015 г. организация планирует вернуться на УСН. Будут ли суммы по актам выполненных работ, оформленным в 2014 г. по предоплате, полученной в 2013 г., включены в состав дохода?
Вопрос: ...Физлицо приобрело несколько квартир и парковочных мест и для последующей продажи приобретенной недвижимости зарегистрировалось в качестве ИП. Сможет ли ИП, реализуя квартиры и парковочные места, учесть в расходах при определении налоговой базы по УСН стоимость приобретенной недвижимости? Вправе ли ИП учесть в составе расходов затраты, понесенные на рекламу, агентские услуги, коммунальные и эксплуатационные расходы, расходы на электроэнергию и тепло? Возникает ли обязанность уплачивать налог на имущество физлиц?
Вопрос: ...В кредитном договоре банк обязуется предоставить кредит, а заемщик заверяет, что на дату подписания договора у него нет просроченной задолженности по уплате налогов на сумму более 1 млн руб., и банк существенно полагается на заверение. Перед выдачей кредита выяснилось, что заемщик имеет такую задолженность. Вправе ли банк отказать в кредите?
Вопрос: ...Организация А, применяющая УСН и находящаяся в Санкт-Петербурге, поставила организации Б, находящейся в Москве, бытовую технику. По договору товар нужно оплатить до 01.06.2015 в сумме 1 млн руб. Организация Б в срок не оплатила товар, организация А требует от нее уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами. Соглашением сторон размер процентов не установлен. Как рассчитать их размер за июнь 2015 г.? Сможет ли организация Б учесть расходы на уплату процентов за июнь 2015 г. для целей налога на прибыль, если письменно признает эту задолженность?
Вопрос: В случае если арбитражным судом 12.01.2016 принято заявление о признании должника банкротом, относятся ли страховые взносы за 2015 г. к текущим платежам?
Вопрос: ...14.01.2016 физлицо продает квартиру, приватизированную 11.01.2016, другому физлицу за 1 500 000 руб. Ее кадастровая стоимость на 01.01.2016 - 8 000 000 руб. Законом субъекта РФ, где находится квартира, не уменьшены минимальный предельный срок владения объектом, размер понижающего коэффициента. Как рассчитать НДФЛ?
Вопрос: Обязан ли банк направлять сообщения об открытии специального банковского счета платежного агента в органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов? Подлежат ли списанию денежные средства с указанного счета на основании инкассовых поручений органов, осуществляющих контроль за уплатой страховых взносов?
Вопрос: С какого момента следует исчислять трехдневный срок, предусмотренный п. 1 ст. 86 НК РФ, в течение которого банк должен сообщить налоговым органам информацию об открытии банковского счета, чтобы не быть привлеченным к налоговой ответственности по п. 2 ст. 132 НК РФ?
Вопрос: ...Общество арендует площади у организаций общественного питания для размещения музыкальных автоматов (проигрывание музыкального произведения за плату посетителя без участия оператора). Подпадает ли деятельность под ЕНВД с использованием физического показателя "торговый автомат" и требуется ли применение ККТ?
Вопрос: ...Физическое лицо - учредитель несколько лет назад внесло в уставный капитал ООО взнос 5 тыс. руб., равный номинальной стоимости его доли, но документы об оплате не сохранились. Имеет ли физическое лицо право при продаже в 2016 г. доли за 1 млн руб. на имущественный вычет по НДФЛ в размере 250 тыс. руб.?
Вопрос: Российская организация получила денежный заем от резидента Федеративной Республики Германии, не имеющего представительства в РФ. Обязана ли российская организация при выплате процентов по зарубежному займу удерживать налог на прибыль и уплачивать его в бюджет РФ?
Вопрос: В 2014 г. организация приобрела дорогостоящий автомобиль марки Jeep Grand Cherokee SRT8 (год выпуска 2012-й). В Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей для налогового периода 2015 года иномарки данной модели входят в ценовую категорию от 3 до 5 млн руб. Следует ли при определении суммы транспортного налога за отчетные (налоговый) периоды 2015 г. применять повышающий коэффициент?
Вопрос: ИП совмещает применение ОСН и ПСН в отношении оказания услуг повара по изготовлению блюд на дому. ИП при оплате стоимости патента допущена переплата в бюджет. Может ли излишне уплаченная сумма налога в рамках ПСН быть зачтена в счет предстоящей уплаты НДС?
Вопрос: ...Является ли нарушением представление после 1 января 2014 г. "нулевой" декларации по НДС на бумажном носителе (организация пока не ведет хозяйственную деятельность) и какая ответственность грозит организации?
Вопрос: ...Организация - плательщик НДС является оптовым поставщиком товара. Обязана ли она выставлять счета-фактуры в адрес покупателей, применяющих УСН?
Вопрос: Организация применяет освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ. Нужно ли ей распечатывать счета-фактуры покупателям?
Вопрос: Следует ли ИП, применяющему УСН, в целях исчисления страховых взносов в фиксированном размере (с сумм дохода, превышающих 300 000 руб.) учесть сумму приза в виде дохода 302 000 руб., полученную на конкурсе в рамках предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН (объект - "доходы"), продает нежилое помещение физическому лицу. Документом о получении денег является второй экземпляр расписки, выданной им физическому лицу. ИП перечисляет деньги на свой счет в банке. В какой момент он должен признать доход?
Вопрос: ...Организация авансом (100%) оплатила за работника обучение на курсах флористики. У обучающей организации нет лицензии. После оказания услуг организации выдан акт. Правомерно ли организация не включила эту сумму в базу для расчета НДФЛ работнику на дату подписания акта?
Вопрос: Нужно ли в тексте трудового договора указывать размер удерживаемого с заработной платы работника НДФЛ?
Вопрос: Обязано ли акционерное общество, перешедшее на УСН, составлять и предоставлять акционерам бухгалтерскую (финансовую) отчетность? Необходимо ли предоставлять отчетность бывшим акционерам?
Вопрос: Может ли генеральный директор организации, уволившийся по собственному желанию, исключить сведения о себе из ЕГРЮЛ?
Вопрос: ...Организация применяет УСН с объектом "доходы минус расходы". Физлицо, предоставившее ей процентный заем, просит основной долг и проценты перечислить не на его расчетный счет, а на счет третьего лица в счет оплаты товара заимодавцем. Вправе ли организация перечислить средства таким образом и учесть данные расходы для целей УСН?
Вопрос: ...Срок полезного использования здания банка, с учетом его качественных характеристик, - 100 лет. Можно ли считать адекватным при определении амортизируемой величины здания критерий существенности расчетной ликвидационной стоимости в размере 50% от первоначальной стоимости объекта либо первоначальной стоимости с учетом переоценки?
Вопрос: ...Применимо ли определение обеспеченности сделки, используемое для расчета обязательных нормативов, при формировании резерва на возможные потери по ссудам в отношении требований к контрагенту о возврате средств по второй части сделки обратного РЕПО? При формировании резерва на возможные потери в отношении требований к контрагенту по возврату ценных бумаг, переоцениваемых по справедливой стоимости, с оценкой риска по необеспеченной части сделки прямого РЕПО правомерно ли применение ограничений при определении обеспеченности сделки в банке-заемщике?
Вопрос: ...Банк открыл организации депозитный счет, где она разместила вклад. Позже они подписали договор о залоге прав по депозиту. По постановлению судебного пристава-исполнителя в отношении требования третьего лица банк списал с депозита денежные средства. Правомерно ли то, что счет с момента подписания договора стал залоговым банковским счетом, откуда не может производиться списание?
Вопрос: ...Банк выдал кредит, обеспеченный залогом имущества. Клиент не выплатил кредит, и против него начались процедуры банкротства. Правомерно ли конкурсный управляющий реализовал предмет залога, начислил себе вознаграждение 7%, так как удовлетворено более 75% требований кредиторов, и получил его, хотя не удовлетворено 100% требований кредиторов?
Вопрос: ...В течение 2015 г. банк привлекает новых клиентов для оказания услуг РКО с применением передовых технологий. В качестве бонуса банк дарит клиентам, привлекаемым на обслуживание посредством интернет-банкинга, три бесплатных месяца обслуживания. Учитываются ли банком при исчислении налога на прибыль неполученные доходы? Каким внутренним распорядительным документом оформляется данное решение? Необходимо ли на период действия бонусов клиентам утвердить тарифы с нулевыми суммами комиссии за проведение безналичных расчетов? Какие еще финансовые последствия могут возникнуть?
Вопрос: Продуктовый магазин (УСН, "доходы минус расходы") возвращает поставщику товар с истекшим сроком годности. Является ли данная операция обратной реализацией и увеличивает ли сумма возврата совокупный доход организации для применения УСН?
Вопрос: ...В обособленное подразделение российской организации, открытое в Кыргызской Республике, направлены в командировку работники - граждане РФ. В феврале 2016 г. срок их нахождения там превысил 183 дня. Организация периодически выплачивает работникам гарантированный средний заработок. Как исчислить НДФЛ?
Вопрос: С какого момента предоставляется двойной стандартный вычет по НДФЛ на детей - с момента смерти супруга работницы или с месяца, следующего за этим месяцем?
Вопрос: ...Организация заключила с банком договор о банковской гарантии. Банк обязал ее застраховать генерального директора от несчастного случая на все время банковской гарантии. Является ли оформление страхового полиса добровольным личным страхованием? Облагаются ли НДФЛ страховые взносы по нему?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕСХН, в декабре 2015 г. оплатила стройматериалы для ремонта хозяйственным способом. В I квартале 2016 г. оказалось, что часть их она продала. Нужно ли включать стоимость реализованных материалов в качестве товаров в состав расходов 2016 г., если она была включена в состав расходов в качестве материальных затрат в 2015 г.? Нужно ли представить уточненную декларацию по ЕСХН за 2015 г.?
Вопрос: ...Организация заключила с иностранной организацией договор купли-продажи, предусматривающий поставку товаров за пределы РФ, и поместила товары под таможенную процедуру экспорта. Товары не были вывезены. Можно ли поместить их под таможенную процедуру таможенного склада?
Вопрос: ...В мае 2015 г. при заключении договора долевого участия в строительстве жилого помещения организация оплатила услуги риелтора. В ноябре 2015 г. она уступила права по договору участия в долевом строительстве. Учитываются ли расходы на оплату услуг риелтора при определении базы по НДС?
Вопрос: ...Организация в 2015 г. предоставила работнику беспроцентный заем на покупку квартиры. В 2015 г. зарегистрировано право собственности на приобретенную квартиру, но не получено уведомление о подтверждении права на имущественный вычет. В ноябре 2015 г. работник вернул часть займа, НДФЛ (35%) не удержан с материальной выгоды от экономии на процентах. Нужно ли ее указать в декларации по форме 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ?
Вопрос: ...При заполнении уведомления об исполнении работодателями и заказчиками работ (услуг) обязательств по выплате зарплаты (вознаграждения) иностранцу - высококвалифицированному специалисту нужно указывать сумму начисленной зарплаты или фактически выплаченной зарплаты? Что из этого понимается под минимальным уровнем зарплаты высококвалифицированного иностранного специалиста? Нужно ли отражать в уведомлении отпускные?
Вопрос: ...ООО "Б" создано в ходе реорганизации путем выделения из ООО "А", зарегистрировано 01.12.2015. Тогда же принят по основному месту работы на 0,25 ставки директор, других работников нет. Какую численность следует указать при заполнении сведений о среднесписочной численности работников за 2015 г.?
Вопрос: ...Может ли кредитная организация признать отложенный налоговый актив в отношении перенесенных на будущие периоды неиспользованных убытков прошлых лет (Приложение N 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2014 г. - остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода 37 359 103 руб.), а также в отношении убытка за текущий год (лист 02 "Расчет налога" декларации по налогу на прибыль за январь - март 2015 г. - налоговая база минус 110 513 622 руб.)?
Вопрос: ...30.07.2015 организация приняла на работу гражданина Украины, имеющего патент на трудовую деятельность у юрлица, полученный 01.06.2015 сроком на семь месяцев. Можно ли при исчислении НДФЛ с его зарплаты за август уменьшить НДФЛ на уплаченные фиксированные авансовые платежи за июнь - август (квитанции представлены) или НДФЛ можно уменьшить только за август, когда получено уведомление от налогового органа о подтверждении права на уменьшение?
Вопрос: ...Гражданин в 2015 г. вышел из состава участников ООО и получил действительную стоимость принадлежащей ему доли. В связи с вступлением в силу с 01.01.2016 Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ вправе ли гражданин при представлении в 2016 г. в налоговый орган декларации получить имущественный вычет по НДФЛ?
Вопрос: ...Гражданин в 2016 г. хочет выйти из состава участников ООО. Возникнут ли у ООО обязанности налогового агента в части НДФЛ при выплате ему действительной стоимости его доли? Вправе ли ООО предоставить ему имущественный вычет?
Вопрос: ...Согласно коллективному договору работодатель при командировках работников по территории РФ компенсирует им стоимость проезда на такси в аэропорт от места проживания и из аэропорта до места проживания. Аэропорт расположен в черте города. Подлежит ли налогообложению НДФЛ сумма компенсаций?
Вопрос: ...По поручению и за счет оператора по приему платежей платежный субагент принимает платежи от плательщиков для исполнения их обязательств перед поставщиками. Эти средства субагент оставляет в кассе, так как средств гарантийного фонда достаточно для выполнения обязательств перед оператором. Налоговая инспекция признала это нарушением, так как средства фонда являются обеспечением обязательств субагента и их нельзя использовать в качестве замены обязательства по переводу платежей. Правомерно ли это?
Вопрос: ...Для работы в кыргызском филиале направлены в командировку работники - граждане РФ. В октябре срок их нахождения там превысил 183 дня. Каков порядок расчета и уплаты НДФЛ?
Вопрос: В 2016 г. работник запросил справки по форме 2-НДФЛ за 2013 - 2015 гг. По какой форме их нужно выдать?
Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. выполнила своими силами СМР для собственного потребления, но не составила на них счет-фактуру и не отразила их в декларации по НДС за III квартал 2015 г. Как в текущем периоде составить указанный счет-фактуру, зарегистрировать его в книге продаж и книге покупок, внести соответствующие изменения в декларацию по НДС?
Вопрос: ...По договору об оказании услуг латвийский заказчик возмещает российскому исполнителю командировочные расходы на проезд и проживание. Местом реализации услуг РФ не признается, и они не облагаются НДС. Облагается ли НДС возмещение расходов?
Вопрос: Возможно ли списать по налогу на прибыль безнадежную задолженность, если в договоре предусмотрены солидарные должники? Резерв по сомнительным долгам создан не был.
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН с объектом "доходы минус расходы", во II квартале 2015 г. приобрела, оплатила и ввела в эксплуатацию ОС, а с 01.07.2015 утратила право на УСН. Вправе ли она была определить на эту дату остаточную стоимость ОС для амортизации ее в целях налога на прибыль?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!