Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Иностранный гражданин работает в организации по патенту. В августе 2015 г. он написал заявление работодателю об уменьшении НДФЛ на сумму всех уплаченных им фиксированных авансовых платежей с марта 2015 г. Вправе ли организация сделать это, если уведомление от налоговой инспекции о подтверждении права на уменьшение налога получено в августе 2015 г.?
Вопрос: ...Работник каждую пятницу уезжает к семье в г. Самару (место постоянного проживания), работает он в г. Москве. С 24 по 28 августа 2015 г. его необходимо направить в командировку. Может ли он выехать в командировку из г. Самары и вернуться туда в следующую пятницу? Как это рассматривается в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация в июле 2015 г. приобрела земельный участок. Его кадастровая стоимость не определена. Организация направила запрос в администрацию города с просьбой предоставить сведения о нормативной стоимости участка. Администрация предоставила информацию, но указала, что для целей налогообложения земельным налогом нормативная цена земли не используется. Как организации исчислять земельный налог?
Вопрос: Следует ли иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в РФ и не состоящей на учете в налоговых органах РФ, в случае безвозмездного оказания российской организации услуг, местом реализации которых для целей НДС признается РФ (например, консультационных услуг), встать на учет в налоговых органах РФ, сдать налоговую декларацию по НДС и уплатить НДС?
Вопрос: Организация реализовала оборудование на экспорт в Чехию, применила ставку НДС 0% и подтвердила ее в налоговом органе. Договором с иностранным покупателем предусмотрен гарантийный ремонт оборудования. В июле 2015 г. организация вывезла запчасти для оборудования в счет гарантийного ремонта. Необходимо ли подтверждать ставку НДС 0%?
Вопрос: ...Договором подряда предусмотрен штраф за нарушение сроков выполнения работ. Вправе ли заказчик требовать уменьшения в акте приемки стоимости работ на сумму штрафа?
Вопрос: ...Как с 01.07.2016 принимать к вычету НДС по товарам, которые впоследствии будут реализованы на экспорт? Нужно ли восстанавливать НДС?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение к ответственности в случае непредставления по истечении 180 дней уточненной декларации с доначисленным НДС, если в дальнейшем право на применение ставки 0% подтверждено?
Вопрос: ...Надо ли доплачивать работнику, если при почасовой оплате труда зарплата за месяц окажется меньше МРОТ?
Вопрос: ...Вправе ли банк установить ИП лимит получения наличных с расчетного счета? Несет ли банк ответственность за невыдачу денег по чеку?
Вопрос: ...Когда иностранному гражданину следует уплатить фиксированный авансовый платеж по НДФЛ для продления патента на работу?
Вопрос: ...Когда начать применять пониженные тарифы страховых взносов в отношении нового вида деятельности (производство пищевых продуктов)?
Вопрос: ...В локальном акте суточные при командировках работников по России установлены в размере, превышающем 700 руб. Облагаются ли они страховыми взносами?
Вопрос: ...Как организации-принципалу определить дату получения дохода для целей УСН, если агент продает товары от ее имени и перечисляет ей деньги, поступившие от покупателей?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечь к ответственности продавца за отсутствие счетов-фактур, если с покупателем заключено соглашение об их несоставлении, но он утратил право на УСН?
Вопрос: ...Работница - гражданка Кыргызстана написала заявление об увольнении по собственному желанию. Последний рабочий день - 28.08.2015. Нужно ли работодателю уведомлять ФМС о прекращении трудового договора? Нужно ли также уведомлять налоговую службу и службу занятости?
Вопрос: ...Вправе ли банк при закрытии счета организации выдать остаток денежных средств наличными в сумме более 600 000 руб.?
Вопрос: ...Становится ли однодневная командировка многодневной, если из-за отмены рейса работник вышел на работу с опозданием на несколько часов? Нужно ли доплатить суточные? Что проставить в табеле?
Вопрос: ...Нужно ли для подтверждения уплаты госпошлины заверять платежное поручение, распечатанное на принтере?
Вопрос: ...Вправе ли физическое лицо получить имущественный вычет по НДФЛ и по какой ставке облагается доход от продажи квартиры, если на момент продажи оно не являлось резидентом РФ, а на момент подачи декларации этот статус приобретен?
Вопрос: ...Может ли организация заключить со штатным водителем гражданско-правовой договор, по которому он будет оказывать услуги по управлению транспортным средством?
Вопрос: ...Является ли отсутствие кредитного договора основанием для признания отсутствия кредитных правоотношений?
Вопрос: ...Последний день выездной налоговой проверки ООО - 07.08.2015. В этот день ООО направлено требование о представлении документов. Правомерно ли выставление такого требования в последний день налоговой проверки? К какой ответственности могут быть привлечены ООО и гендиректор ООО в случае непредставления документов?
Вопрос: ...Учредители российской организации - иностранные юрлица, зарегистрированные во Франции и Германии и не имеющие постоянных представительств в РФ, приняли решение о распределении сумм добавочного капитала между ними пропорционально их долям участия в капитале российской организации (40 и 60%). Какие налоговые последствия возникают у российской организации как у налогового агента по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на изготовление банковских карт, на которые перечисляется зарплата ее работников?
Вопрос: ИП, применяющий УСН, является непрофессиональным медиатором и осуществляет деятельность по проведению процедуры медиации. Облагается ли полученное им вознаграждение за проведение процедуры медиации налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН?
Вопрос: ...Организация планирует провести официальную встречу с клиентами по вопросам заключения договоров. В смету мероприятия включены помимо прочих также расходы на приобретение подарков и цветов. Учитываются ли в целях исчисления налога на прибыль в составе представительских расходов расходы на приобретение подарков и цветов для представителей контрагентов?
Вопрос: ...Организация - подрядчик по договору строительного подряда заключает договоры с полигонами о перемещении отходов строительства и перевозке грунта, транспортирует отходы строительства, вывозит грунт. Может ли она для целей исчисления налога на прибыль признать эти расходы прямыми производственными?
Вопрос: Доходом микрофинансовой организации являются проценты, полученные от заемщиков, а расходами - проценты, выплаченные заимодавцам. Какие существуют особенности при заполнении декларации по налогу на прибыль микрофинансовой организацией при указанном виде деятельности?
Вопрос: ...Уплачивается ли НДФЛ при выдаче спецодежды на время работникам, посещающим периодически стройплощадку по производственной необходимости? Исчисляется ли НДС при передаче спецодежды?
Вопрос: ...С какой даты отсчитывать 180 дней для подтверждения ставки 0% по НДС при экспорте товаров по временной таможенной декларации, если отметки об их выпуске проставлены только на перевозочных документах?
Вопрос: ...Облагается ли НДС оказание информационно-консультационных услуг заказчику - резиденту одного иностранного государства на территории другого?
Вопрос: ...Зарплата за I квартал выплачена во II квартале. Как заполнить разд. 1 и 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал?
Вопрос: ...Нужно ли подать корректирующую форму 6-НДФЛ за I квартал, если зарплата работника за февраль доначислена в мае, а выплачена в июне?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей ЕСХН почтовые расходы на пересылку покупателю товаров и на их возврат, если он их не выкупил на почте?
Вопрос: ...Работник, находясь в загранкомандировке, частично оплатил проживание за свой счет. По какому курсу нужно пересчитать расходы для возврата ему перерасхода, если авансовый отчет представлен без справки о покупке иностранной валюты?
Вопрос: ...Обязан ли ИП, уплачивающий ЕНВД, хранить первичные документы? Можно ли привлечь ИП к ответственности за непредставление запрашиваемых документов в рамках встречной проверки?
Вопрос: ...Облагается ли НДС монтаж оборудования для производства продукции (выполнения работ, оказания услуг), выполненный собственными силами организации?
Вопрос: ...Работодателю из неофициальных источников стало известно, что работник - нерезидент РФ. Правомерно ли удержание НДФЛ по ставке 30 процентов с зарплаты работника?
Вопрос: ...Будет ли считаться непредставленным в рамках камеральной проверки акт приемки-сдачи услуг в виде скан-образа документа, в котором нет реквизита "Стоимость с учетом НДС"?
Вопрос: ...Правомерно ли выставление одного УПД со статусом 1 на несколько отгрузок в течение пяти дней?
Вопрос: ...Может ли договор поручительства быть признан мнимой сделкой, если банк не проверил платежеспособность поручителя?
Вопрос: ...Вправе ли заемщик требовать изменить условия кредитного договора по правилам, предусмотренным для договоров присоединения?
Вопрос: Имеет ли право банк требовать от бенефициара возмещения убытков, если документы по независимой (банковской) гарантии были недостоверными или требование - необоснованным?
Вопрос: ...Правомерно ли требование банка о признании банкротом гражданина - поручителя по кредиту при отсутствии решения суда о взыскании с него денег?
Вопрос: ...Можно ли признать кредитный договор недействительным, если на графике погашения платежей отсутствует подпись заемщика?
Вопрос: ...Как заполнить табель, если закрытие больничного и установление инвалидности без права на работу произошли на несколько дней раньше представления документов для оформления увольнения?
Вопрос: ...Начисляется ли НДС на стоимость отходов, образовавшихся в результате выполнения работ и оставшихся у подрядчика?
Вопрос: ...Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте товара, если покупатель из ЕАЭС, а грузополучатель из страны, не входящей в ЕАЭС?
Вопрос: ...ООО безвозмездно передало ОАО на утилизацию нереализованную пищевую продукцию собственного производства с истекшим сроком годности. Налоговая инспекция по результатам выездной проверки вынесла решение о привлечении ООО к ответственности за неполную уплату НДС, поскольку безвозмездная передача облагается НДС. Правомерно ли это?
Вопрос: ...С 09.02.2015 по 24.09.2015 в организации на основании патента работал временно пребывающий иностранный гражданин, ежемесячно перечислявший фиксированные авансовые платежи (4000 руб.) по НДФЛ. На основании заявления работника, копий квитанций и уведомления от налоговой инспекции работодатель ежемесячно уменьшал НДФЛ с его зарплаты на 4000 руб. Как это отразить в справке по форме 2-НДФЛ, которую работник попросил выдать при увольнении по собственному желанию?
Вопрос: ...Вправе ли ИП в 2017 г. продолжать одновременно применять УСН и ПСН, если совокупные доходы от реализации превысят 60 млн руб., но не будут более 120 млн руб.?
Вопрос: ...Можно ли отказать работнику в выдаче сведений по формам СЗВ-М и РСВ-1 ПФР при наличии письменного заявления?
Вопрос: ...Должен ли ИП, применяющий УСН, использовать ККТ при оказании рекламных услуг населению?
Вопрос: ...Является ли целевым использованием утилизация условно выпущенного товара, ввезенного в РФ в качестве вклада в уставный капитал организации? Как завершается таможенный контроль в отношении такого товара?
Вопрос: ...Российская организация - лизингополучатель по договору лизинга, заключенному в 2015 г. Предмет лизинга - транспортное средство (автомобиль) зарегистрирован на имя лизингополучателя. Стоимость - 2 900 000 руб., год выпуска - 2014 г. Марка автомобиля - Porsche Cayman, объем двигателя - 3436 куб. см. Следует ли лизингополучателю при исчислении транспортного налога за 2015 г. применять повышающий коэффициент, если стоимость автомобиля менее 3 000 000 руб.?
Вопрос: ...Организация за наличный расчет приобрела товар на 15 тыс. руб. Оправдательные документы: чек ККТ на 15 000 руб., счет-фактура на 15 003 руб., товарная накладная на 15 002,75 руб. Может ли организация принять к налоговому учету для целей исчисления налога на прибыль и НДС указанный комплект документов? Существуют ли риски оспаривания правомерности сделки налоговыми органами?
Вопрос: Как российской организации определить налоговую базу по НДС и уплатить налог при ввозе на территорию РФ из Республики Беларусь товара, полученного безвозмездно от белорусской организации по договору, в котором стоимость товара не указана?
Вопрос: ...Следует ли ликвидируемому ООО восстановить "входной" НДС по имуществу, переданному участникам в пределах первоначального взноса в уставный капитал?
Вопрос: ...Как отразить в разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 г. доход работника в натуральной форме, с которого не удержан НДФЛ?
Вопрос: ...Возможен ли возврат организации излишне уплаченного в 2012 г. НДФЛ, если заявление о возврате направлено в 2016 г.?
Вопрос: ...Правомерно ли задержание товаров, если запрет на их ввоз введен после пересечения ими таможенной границы Таможенного союза и их помещения под процедуру таможенного транзита?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, осуществляющий розничную торговлю в рамках ЕНВД и ПСН, арендовать склад площадью более 150 кв. м для обслуживания магазинов?
Вопрос: ...Требуется ли повторная отправка уведомления (об обмене электронными счетами-фактурами), если по истечении срока действия ЭЦП приобретена новая ЭЦП либо если изменились реквизиты организации?
Вопрос: ...Необходимо ли сотруднику, работающему по срочному договору, предоставлять дополнительный отпуск за работу во вредных условиях труда?
Вопрос: ...Нужно ли индексировать средний заработок, если произошло повышение окладов не в целом по организации, а большинству работников?
Вопрос: Организация для подтверждения нулевой ставки НДС при реализации товаров на экспорт собрала пакет подтверждающих документов для передачи в налоговый орган. Вправе ли организация представить подтверждающие документы в налоговый орган на бумажном носителе?
Вопрос: ...Правомерно ли установить в трудовом договоре разные режимы рабочего времени в зависимости от месяца?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель сообщить об отмене сокращения в органы службы занятости?
Вопрос: ...Правомерно ли запросить при приеме на работу документ о согласии на отправление трудовой книжки работника по почте при увольнении?
Вопрос: ...Кредит обеспечен залогом недвижимости. Право собственности на нее зарегистрировано после начала процедуры банкротства клиента и включения требований банка в реестр. Может ли банк получить статус залогового кредитора?
Вопрос: ...Организация подала декларацию на товары, в отношении которых уплата таможенных пошлин, налогов осуществлена за счет списания авансовых платежей. В выпуске товаров отказано. Товары выпущены через несколько дней по новой декларации с повторной уплатой платежей. Может ли организация обратиться с требованием о возврате излишне уплаченных платежей по истечении двух лет с даты принятия решения об отказе в выпуске товаров?
Вопрос: ...Организация в 2009 г. в качестве вклада в уставный капитал ввезла в РФ оборудование, в отношении которого таможенный орган осуществил условный выпуск с предоставлением льгот по таможенным пошлинам, налогам. На оборудование наложено ограничение по пользованию и (или) распоряжению, планируется его продажа. Обязана ли организация - декларант оборудования уплачивать таможенные пошлины, налоги?
Вопрос: Муниципальное образование, являющееся акционером акционерного общества с долей участия более 50 процентов, на безвозмездной основе передает обществу имущество для использования в своей деятельности. Признается ли данное имущество доходом общества для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация использует метод начисления по налогу на прибыль. В контракте с контрагентом указано, что стоимость оказания услуг в условных единицах равна 1000 долл. США по курсу Банка России плюс 1% на дату оплаты. Предоплата по договору - 100%. На дату оплаты курс Банка России составил 49,5 долл. США за рубль, стоимость у. е. - 50 руб., на дату фактического оказания услуг курс составил 54,45 долл. США за рубль, а у. е. - 55 руб. Какова налоговая база для целей НДС и налога на прибыль? Как отражается разница в курсах для целей налогообложения?
Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления по налогу на прибыль, уплачивает НДС по ставкам 0% и 18%. В апреле 2015 г. она заключила контракт на оказание услуг, расходы по которому относятся к деятельности, облагаемой по ставке 0%. Акт оказанных услуг подписан 30.04.2015. Экспорт за апрель подтвержден в июле 2015 г. Может ли организация расходы на оказанные услуги отразить в декларации по налогу на прибыль во II квартале 2015 г.?
Вопрос: ...Освобождается ли от НДФЛ доход от продажи в 2016 г. квартиры, приобретенной в 2007 г., право собственности на которую признано судом в 2016 г.?
Вопрос: ...ИП приобрел на три месяца патент для применения ПСН, затем деятельность вести не будет. Потенциально возможный к получению годовой доход - 1 млн руб. Превысит ли его доход за год 300 тыс. руб. для уплаты страховых взносов в ПФР?
Вопрос: ...Надо ли уполномоченному экономическому оператору при выпуске товаров до подачи таможенной декларации уплачивать антидемпинговую пошлину?
Вопрос: ...ИП зарегистрирован в одном субъекте РФ, но ведет деятельность в другом. Куда направлять уведомление о заключении трудового договора с иностранцем, а также перечислять страховые взносы, НДФЛ и сдавать отчетность?
Вопрос: Как определить размер госпошлины при подаче в суд общей юрисдикции искового заявления, содержащего несколько требований неимущественного характера?
Вопрос: ...Каков размер штрафа за несвоевременное представление расчета 6-НДФЛ? Правомерна ли блокировка расчетного счета в такой ситуации?
Вопрос: ...Есть ли разница в исчислении НДС с оптовой и розничной выручки при предоставлении премий за достижение объема покупок без изменения стоимости приобретенных товаров? Облагаются ли премии физическим лицам НДФЛ?
Вопрос: ...Каковы особенности таможенного декларирования товара (пресноводные раки), помещенного под таможенную процедуру экспорта?
Вопрос: ...Какие документы при выпуске товаров подтверждают внесение денежных средств в обеспечение уплаты таможенных платежей?
Вопрос: ...Следует ли восстанавливать расходы в виде амортизации и амортизационной прибыли при возврате некачественного имущества, принятого на учет в качестве ОС?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, применяющий УСН, при открытии магазина в другом регионе в середине года подать заявление о применении в отношении его ЕНВД?
Вопрос: ...Есть ли ограничения по срокам обращения в ФСС РФ за возмещением расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности? Может ли ФСС РФ потребовать документы, уже проверенные при выездной проверке?
Вопрос: ...Облагаются ли страховыми взносами выплаты работникам за однодневные командировки, если нет документального подтверждения расходования сумм?
Вопрос: ...Можно ли признать договор о предоставлении независимой (банковской) гарантии незаключенным, если в нем не указаны все условия основного обязательства?
Вопрос: ...Может ли организация, не относящаяся к субъектам естественных монополий и арендующая объекты магистрального трубопровода, применять ставку НДС 0% при оказании в пределах и за пределами порта услуг по перевалке нефти (нефтепродуктов) для направления их на экспорт?
Вопрос: ...Договором поставки товара цена установлена в валюте с оплатой в рублях. Вправе ли покупатель установить условие об отказе от товара в случае превышения курса более чем на 20% на дату выставления счета?
Вопрос: Вправе ли банк как конкурсный кредитор при подаче заявления о признании гражданина банкротом просить о введении в отношении должника процедуры реализации имущества?
Вопрос: ...Считается ли прекращенным действие независимой (банковской) гарантии, если ее оригинал передан гаранту и составлен акт приема-передачи без сведений об отказе бенефициара от своих прав?
Вопрос: Банк получил нежилое помещение в жилом доме по отступному и учитывает его на счете N 61011. В субъекте РФ, в котором банк стоит на учете, с 2016 г. будут утверждены результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества. Подлежит ли уплате налог на имущество организаций за 2015 г. и будет ли начисляться налог за данный объект в 2016 г.?
Вопрос: О каком налоге идет речь в пп. 9 п. 10 ст. 214.1 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ (уплаченный налогоплательщиком при получении им ценных бумаг в порядке наследования), принимая во внимание положения п. 18 ст. 217 НК РФ?
Вопрос: ...Договор аренды заключен в 2014 г. и действует в 2015 г. Арендная плата установлена в иностранной валюте с расчетами в рублях. Считать ли для целей налога на прибыль датой заключения договора 2014 г. и рассчитывать в 2015 г. суммовые разницы?
Вопрос: ...В какой момент организация может включить в расходы по налогу на прибыль сумму амортизации и расходы на капитальные вложения по объектам ОС, подлежащим госрегистрации и введенным в эксплуатацию до 01.01.2013 (в период действия п. 11 ст. 258 НК РФ)?
Вопрос: Физлицо - учредитель ООО-1 и ООО-2. ООО-1 получило беспроцентный заем от ООО-2. Возникает ли у заемщика (ООО-1) обязанность исчислить доход для целей исчисления налоговой базы по налогу на прибыль? Является ли предоставление займа контролируемой сделкой?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, имеет в собственности здание гостиницы. Кадастровая стоимость объекта по состоянию на 01.01.2015 не определена. Является ли здание гостиницы объектом налогообложения по налогу на имущество организаций в 2015 г.? Когда организация будет признаваться плательщиком налога на имущество по данному объекту?
Вопрос: Организация (ООО) в 2015 г. приняла решение о выплате промежуточных дивидендов (учредители - юридические лица) по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев. Каждая выплата сопровождается отдельным решением учредителей. Можно ли заполнить лист 03 декларации по налогу на прибыль организаций нарастающим итогом за весь отчетный период или нужно это делать отдельным листом по каждой выплате?
Вопрос: Кто должен в организации (ООО) подписывать справки по форме 2-НДФЛ?
Вопрос: ...Уплачиваются ли акцизы при перепродаже ГСМ и нужно ли оформлять на это лицензию?
Вопрос: ...Правомерно ли обязать продавца доли ООО погасить имеющиеся на дату продажи долги перед кредиторами, сведений о которых не было в представленной покупателю отчетности?
Вопрос: ...Нужно ли уплатить акциз при ввозе из страны - члена ЕАЭС плодового дистиллята (спирта плодового) для производства алкогольной продукции?
Вопрос: ...Возникает ли у физлица материальная выгода для целей НДФЛ, если с 2016 г. процентная ставка по займу, погашаемому ежемесячно, стала меньше 2/3 ставки рефинансирования?
Вопрос: ...Вправе ли покупатель применить вычет по НДС в полной сумме по авансовому счету-фактуре, если в договоре указан другой размер аванса?
Вопрос: ...Нужно ли организации, применяющей УСН, уплатить НДС и представить декларацию, если она ошибочно выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС, который отозвала в том же квартале?
Вопрос: ...В декабре 2015 г. выплачены отпускные за январь 2016 г., с них удержан НДФЛ. Нужно ли отражать эти суммы в форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 г.?
Вопрос: ...За какой отчетный период нужно отразить пособие по временной нетрудоспособности и материальную помощь при заполнении расчета 6-НДФЛ, если они начислены и перечислены в разных периодах?
Вопрос: Может ли организация-заявитель учесть затраты на осуществление процедуры банкротства (возмещение всех расходов) организации-должника при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Возможно ли применение ставки НДС 0% при перевалке нефтепродуктов в рамках договора транспортной экспедиции в случае их дальнейшего экспорта?
Вопрос: ...Как организации, применяющей УСН и упрощенные способы ведения бухучета, учесть в расходах затраты на доставку приобретенного ОС?
Вопрос: ...Как организации, применяющей УСН и упрощенные способы ведения бухучета, учесть в расходах стоимость услуг посредника, связанных с приобретением ОС?
Вопрос: ...Возникает ли для целей НДФЛ материальная выгода при получении работником от организации беспроцентного займа, если денежные средства переведены на его счет, но он не смог ими воспользоваться в связи с отзывом у банка лицензии и признанием его банкротом?
Вопрос: ...Организация ввела сезонную акцию: при приобретении двух вещей третья передается бесплатно. Возникает ли у покупателей доход, облагаемый НДФЛ?
Вопрос: ...Достаточно ли банку проверить наличие решения о приостановлении операций по счетам в момент подписания договора банковского счета для исполнения обязанности не открывать счет при наличии такого решения?
Вопрос: ...Банк приобрел недвижимое имущество, реализованное в рамках исполнительного производства. В помещении находятся арендаторы на основании договоров аренды. Может ли банк получать арендные платежи? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете доход в виде арендной платы до и после госрегистрации права собственности? Как оформить передачу права требования арендной платы?
Вопрос: ...Организация, совмещающая ОСН и ЕНВД, распределяет НДС пропорционально выручке от каждого вида деятельности и в книге покупок отражает не всю сумму НДС по счету-фактуре от поставщика. Как налоговому органу при проверке декларации по НДС провести сверку с поставщиками? Нужно ли вести журнал учета полученных счетов-фактур в отношении деятельности на ЕНВД?
Вопрос: АО выплачивает дивиденды российским и иностранным организациям - акционерам, зарегистрированным в реестре акционеров. Является ли АО налоговым агентом?
Вопрос: ...Договором аутсорсинга передано ведение бухгалтерского, налогового и кадрового учета организации-аутсорсеру. Она выдает работникам заказчика все необходимые документы. Как оформить передачу ей права подписи справок о средней зарплате, представляемых в фонд занятости для постановки на учет в качестве безработного, и справок о сумме заработка за два года, предшествующих году прекращения работы, для определения пособия по временной нетрудоспособности?
Вопрос: Налоговая инспекция по результатам выездной налоговой проверки организации приняла решение о неправомерности возмещения НДС. Имеет ли право налоговый орган увеличивать налогооблагаемую прибыль на сумму неправомерно возмещенного НДС?
Вопрос: Налоговый орган отказал в вычете НДС по ОС, полученному ООО в качестве вклада в уставный капитал, на том основании, что материнская организация применяет УСН и не является плательщиком НДС. Правомерно ли это, если материнская организация восстановила НДС с остаточной стоимости здания за полгода до передачи здания при переходе с ОСН на УСН?
Вопрос: Организация занимается торговлей в розницу. Каждую неделю налоговый орган проверяет ее на предмет соблюдения кассовой дисциплины. Правомерны ли действия инспекторов?
Вопрос: Организация на общей системе налогообложения (комитент) заключила договор с комиссионером о приобретении товаров. Комиссионер перевыставляет комитенту счета-фактуры, при этом даты перевыставленных счетов-фактур и полученных комиссионером от поставщиков товаров не совпадают. Возможны ли из-за этого проблемы у организации при применении вычета по НДС?
Вопрос: Возникает ли объект налогообложения по НДС у религиозной организации на УСН при ввозе на территорию РФ товаров в качестве гуманитарной помощи для малообеспеченных групп населения?
Вопрос: Организация реализовывала весы настольные медицинские. Должна ли она для освобождения от НДС представлять регистрационное удостоверение на медицинское изделие при подаче налоговой декларации?
Вопрос: ...Может ли банк обратить взыскание на единственное жилье гражданина и членов его семьи, если оно обременено ипотекой, но денежные средства по обязательству получены не для его приобретения?
Вопрос: ...Исполнение обязательств по кредиту обеспечено поручительством и залогом. Можно ли признать недействительным договор поручительства как заключенный под влиянием заблуждения, если заемщик представил недостоверные сведения о правах на заложенное имущество?
Вопрос: ...У банка отозвана лицензия, введена процедура конкурсного производства. Вправе ли он обратиться в суд с заявлением о признании заемщика банкротом?
Вопрос: ...Вправе ли ИП, применяющий УСН, учесть в качестве доходов от предпринимательской деятельности доходы, поступившие на личный счет физлица, а не на расчетный счет ИП?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применявшая УСН ("доходы"), после перехода на ОСН принять к вычету НДС по корректировочному счету-фактуре, выставленному за период применения УСН?
Вопрос: ...Отражается ли в справке 2-НДФЛ сумма возмещения работнику расходов, связанных с оплатой через банк предварительного медосмотра, включая сумму комиссии?
Вопрос: ...Можно ли уменьшить облагаемые НДФЛ доходы от продажи квартиры на расходы по ее бронированию, не включенные в стоимость квартиры, при покупке у застройщика?
Вопрос: ...Какой код вида операции указывает покупатель в книге покупок при получении счета-фактуры по отгрузке в счет ранее перечисленного аванса?
Вопрос: ...Банк и клиент заключили кредитный договор и договор залога. Клиент признан банкротом. Есть ли у банка преимущественное право требования погашения долга за счет арендной платы за пользование заложенным имуществом?
Вопрос: ...Правомерно ли оценить неденежный вклад в уставный капитал ООО в размере меньшем, чем он определен независимым оценщиком?
Вопрос: ...По договору аренды страхователем транспортного средства является организация-арендатор. Договор страхования заключил работник-арендодатель. Нужно ли удержать НДФЛ при возмещении стоимости этого договора?
Вопрос: ...Договор о ведении ИИС пролонгируется. Можно ли для целей НДФЛ уменьшить возможную прибыль следующих лет на убыток, полученный до пролонгации?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ возмещенная работнику сумма комиссии, уплаченная им при оплате через банк предварительного медосмотра?
Вопрос: ...Вправе ли организация предусмотреть в договоре подряда с физлицом условие о самостоятельном исполнении им обязанности по уплате НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли векселедатель отказать в платеже по векселю со сроком оплаты "по предъявлении", если он предъявлен через два года с даты составления?
Вопрос: ...В организацию в августе 2015 г. принят иностранный гражданин, имеющий патент. Уплата фиксированных авансовых платежей по НДФЛ произведена 01.08.2015 за 12 месяцев. В августе 2015 г. организация получила из налогового органа уведомление о подтверждении права на уменьшение суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей. При исчислении НДФЛ на какую сумму организация уменьшает налог?
Вопрос: МУП и работник - главный бухгалтер 30.04.2014 заключили соглашение о расторжении трудового договора по соглашению сторон, которым предусмотрена выплата выходного пособия в размере 50 000 руб. Вправе ли МУП учесть выплату пособия в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Какова стоимость патента для ИП, занимающегося торговлей через магазины с площадями менее 50 кв. м с привлечением работников в Московской области?
Вопрос: ...Каким НПА по закупкам руководствоваться унитарному предприятию при заключении лицензионного договора с иностранной организацией?
Вопрос: ...Накануне ночной смены работница принесла справку о беременности и медицинское заключение. В какой срок нужно предложить ей другую работу? Можно ли допустить ее до работы, если она уже заступила на смену?
Вопрос: ...Кто должен сообщить в компетентные органы и организации о несчастном случае, произошедшем с работником частного агентства занятости в период работы у принимающей стороны?
Вопрос: ...Разработчик обучает пользованию своим программным обеспечением. Является ли эта деятельность образовательной и требуется ли лицензия для этого?
Вопрос: ...Признается ли недействительной независимая (банковская) гарантия без подписи главного бухгалтера?
Вопрос: ...Банк и ИП заключили договор залога в обеспечение кредита. ИП признан банкротом. Вправе ли конкурсный управляющий выплатить супругу ИП компенсацию из стоимости предмета залога, причитающуюся в результате раздела имущества, до удовлетворения требований банка?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ субсидиарного поручителя в выплате по кредитному договору, если банком не исчерпаны все возможности взыскания задолженности с заемщика и солидарных поручителей?
Вопрос: ...В отношении поручителя введена процедура банкротства. Имеет ли банк право на включение требований по договору поручительства в реестр требований кредиторов, если заемщик не исполняет обязательства по кредиту?
Вопрос: ...Нужно ли руководствоваться ОКУН или ОКВЭД, чтобы определить, подлежит вид деятельности переводу на ПСН или нет?
Вопрос: ...Какая ставка НДС применяется при оказании авиауслуг на вертолете по перевозке пассажиров и грузов без оборудования пассажирских мест и емкостей для перевозки грузов?
Вопрос: ...Нужно ли после избрания ликвидатора общества заключить с ним договор? Нужно ли для регистрации представить протокол участников общества о его назначении?
Вопрос: ...Организация выдала заем физическому лицу, которое позднее оказало ей услуги в качестве ИП. Возможен ли взаимозачет обязательств?
Вопрос: ...Признается ли организация, не занимающаяся торговлей, плательщиком торгового сбора в случае продажи старой офисной мебели?
Вопрос: ...Вправе ли организация, заключившая контракт на СМР в иностранном государстве, возместить входной НДС по приобретенным в РФ материалам, используемым для строительства в иностранном государстве?
Вопрос: ...Как исчислить НДС при создании в РФ видеоролика и передаче его заказчику-нерезиденту по электронным каналам связи?
Вопрос: Должен ли индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, соблюдать лимит по остаточной стоимости основных средств в размере 100 млн руб.?
Вопрос: ...При уступке прав по кредитному договору, заключенному в 2013 г., произошел переход прав на ипотеку, который не был зарегистрирован. Вправе ли новый кредитор требовать удовлетворения его требований за счет предмета ипотеки?
Вопрос: ...Возможно ли заключить договор уступки права требования, если цедент (юридическое лицо) - генеральный директор, он же цессионарий - физическое лицо?
Вопрос: ...Учитывается ли стоимость безвозмездно переданного муниципальному органу имущества при расчете пропорции в целях раздельного учета НДС?
Вопрос: ...ООО, применяющее УСН, в июле 2015 г. выплачивает по итогам 2014 г. дивиденды физическим лицам и юридическому лицу. Должно ли ООО представлять в налоговый орган сведения по форме 2-НДФЛ на учредителей - физических лиц или достаточно представить подраздел 1.3 разд. 1 листа 01 и разд. А листа 03 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация-заказчик, применяющая ОСН, заключила договор аутсорсинга, по условиям которого исполнитель предоставляет заказчику производственный персонал для производства продукции. Согласно договору заказчик обеспечивает персонал специальной одеждой. Может ли он учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли инвестор-заказчик, доля которого в строящемся объекте уменьшится, принять к вычету НДС, если инвестиционный договор не предусматривает поэтапную сдачу и объект не будет введен в эксплуатацию и принят к учету как ОС?
Вопрос: ...Нужно ли ИП, применяющему УСН, при приобретении патента вносить изменения в договор об оказании нескольких видов услуг или можно разделить их в счете для определения доходов, облагаемых по УСН?
Вопрос: ...Как принять к вычету НДС, выделенный отдельной строкой в проездных документах вахтовых работников и работников с разъездным характером работы? По какому коду отразить его в декларации по НДС?
Вопрос: ...В какой момент нужно перечислить НДФЛ и как заполнить разд. 2 расчета 6-НДФЛ, если ежемесячно часть зарплаты перечисляется в банк за кредит, а остаток выплачивается работнику позже?
Вопрос: ...Признаются ли доходом организации, применяющей УСН, денежные средства, полученные безвозмездно от физического лица - учредителя?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в г. Москве, приобрела и установила вендинговый автомат в Московской области. Нужно ли подавать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора?
Вопрос: ...Когда нужно удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с несвоевременно перечисленного работникам аванса?
Вопрос: ...Как при исчислении ЕСХН учесть перечисленные контрагенту законные проценты?
Вопрос: ...Организация продает упакованные товары, облагаемые НДС по ставке 10%. Необходимо ли отдельно исчислять НДС по ставке 18% со стоимости упаковки?
Вопрос: ...Зарплата выплачена в месяце начисления, так как день ее выплаты, приходящийся на следующий месяц, совпадает с выходным или праздничным днем. Как заполнить форму 6-НДФЛ?
Вопрос: ...По какой ставке НДФЛ облагается доход от продажи домена организации? Как оформить такую сделку?
Вопрос: ...Правомерно ли принять к вычету сумму НДС, исчисленную при получении обеспечительного платежа, сумма которого была зачтена в счет оплаты реализуемых товаров (работ, услуг)?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН, учесть в расходах покупную стоимость земельного участка, если перед продажей он переведен из ОС в товары? Правомерен ли такой перевод?
Вопрос: ...Облагаются ли ЕСХН доходы ИП от сдачи в аренду унаследованного имущества?
Вопрос: ...Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами доходы работников - членов семьи высококвалифицированного специалиста?
Вопрос: ...Правомерно ли в трудовом договоре с дистанционным работником зафиксировать даты основного отпуска и отпуска за свой счет? Как их отразить в графике? Можно ли не предоставить отпуск за свой счет в связи с производственной необходимостью?
Вопрос: ...Подлежит ли лицензированию или квотированию экспорт сосны обыкновенной и лиственницы за пределы Таможенного союза и Евросоюза?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН, учесть расходы на дегустацию своей продукции?
Вопрос: ...Подтверждает ли электронная накладная, заверенная неквалифицированной подписью, расходы в целях УСН?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН, учесть компенсацию расходов работников на посещение бассейна, предусмотренную в коллективном договоре?
Вопрос: ...Можно ли при исчислении ЕСХН учесть стоимость товаров в случае их продажи, если они были приобретены в периоде применения УСН ("доходы")?
Вопрос: ...Вправе ли организация в целях ЕСХН учесть компенсацию расходов работников на посещение бассейна, предусмотренную в коллективном договоре?
Вопрос: ...Сербская организация, не имеющая представительства в РФ, оказывает по Интернету российской организации аудиторские и консультационные услуги в отношении деятельности ее дочерней организации, находящейся на территории Сербии. Является ли российская материнская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: Организация приобрела для магазина информационную систему штрихкодирования. К какому классу ОКОФ относится данное основное средство и какой срок полезного использования следует установить в целях начисления амортизации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В банк поступил запрос ИФНС России, в котором инспекция в рамках проведения налоговой проверки юрлица - клиента банка требует представить справку о наличии расчетных счетов, принадлежащих этому лицу. Запрос поступил на бумажном носителе, подписан заместителем начальника ИФНС России, но гербовая печать на запросе отсутствует. Обязан ли банк предоставлять информацию по такому запросу? Если да, то в каком виде?
Вопрос: ...По какой ставке арендатору следует исчислить и удержать НДФЛ при выплате арендной платы нерезиденту за имущество, находящееся в РФ?
Вопрос: ...Нужно ли представлять форму 6-НДФЛ, если в соответствующем периоде выплаты и вознаграждения физлицам не начислялись и не производились?
Вопрос: ...Вправе ли супруг родителя ребенка получить при приобретении квартиры имущественный вычет по НДФЛ в отношении доли, принадлежащей ребенку?
Вопрос: ...Вправе ли продавец подать уточненную декларацию и заявление о возврате НДФЛ на основании решения суда о признании сделки купли-продажи недействительной, если он не вернул деньги покупателю? Возникает ли у продавца доход от пользования чужими денежными средствами?
Вопрос: ...При выездной проверке организации доначислен НДС за период неправомерной уплаты ЕНВД. Можно ли применить вычеты НДС за этот период?
Вопрос: Какие листы в форме N Р13001 надо заполнять при внесении изменений в устав ЖСК (в текстовой части)?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель предоставлять время на подготовку к аттестации в Ростехнадзоре в рабочее время? Правомерно ли материально наказать за несдачу экзамена?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель предложить сокращаемым работникам новые должности, если они появятся в штатном расписании после их увольнения?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель сократить минимальный срок предупреждения об увольнении в связи с истечением срока трудового договора, если у работника претензий нет?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!