Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Верно ли, что, если заемные средства выданы и возвращаются в иностранной валюте, при этом возврат заемных средств произведен, например, 10.02.2016, при определении налоговой базы по НДФЛ применяется курс валюты, установленный на 29.02.2016?
Вопрос: ...В рамках проверки налоговый орган истребовал у налогоплательщика копии документов. Вправе ли организация представить копии в виде их сшивов? Документы содержат удостоверительную надпись, подпись уполномоченного лица и присвоенную печать юрлица; к сшиву прилагается сопроводительное письмо.
Вопрос: ...При ликвидации иностранной организации 31.07.2015 физлицо - резидент РФ получило недвижимость стоимостью 10 млн руб. и реализовало его за 10 млн руб., при этом им применен вычет по НДФЛ в этом же размере. Правомерно ли налоговый орган уменьшил вычет, установив при камеральной проверке, что рыночная стоимость имущества - 7 млн руб.? Подлежат ли симметричной корректировке доходы физлица?
Вопрос: ...Может ли организация быть привлечена к административной ответственности за нарушение срока погашения отсрочки по уплате ввозной таможенной пошлины?
Вопрос: ...Организация-туроператор оказывает услуги по организации мероприятия, которые включают организованный выезд за границу (туристский продукт) и организацию конференции. Как определить место реализации услуг в целях исчисления НДС?
Вопрос: Облагаются ли НДС операции по купле-продаже биткоинов?
Вопрос: Налогоплательщик оплатил профилактический курс медицинских процедур, оказанных ему индивидуальным предпринимателем, имеющим лицензию на медицинскую деятельность. Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социального вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Является ли допустимым доказательством для целей налогового контроля заключение эксперта, если оно подписано не тем экспертом, который указан в постановлении о назначении экспертизы?
Вопрос: ...Подпадает ли деятельность индивидуального предпринимателя по пошиву дизайнерской одежды, передаваемой по договору комиссии для реализации организации-комиссионеру, под ПСН?
Вопрос: ...Каковы последствия по НДС, если поставщик передает по договору факторинга будущее требование к покупателю, получив от фактора досрочный платеж?
Вопрос: ...Вправе ли организация на УСН, основным видом деятельности которой является подготовка или организация перевозок грузов сухопутным транспортом, применять пониженные тарифы страховых взносов в течение 2017 - 2018 гг.?
Вопрос: ...Какой статус плательщика указывается в платежном поручении на уплату страховых взносов индивидуальным предпринимателем?
Вопрос: ...ИП, уплачивающий ЕНВД, имеет два объекта розничной торговли в одном муниципальном районе. На первом объекте работает наемный работник, на втором объекте работает он сам. Правомерно ли учитывать полную сумму уплаченных взносов за ИП и за работника при расчете налога? В какой строке декларации по ЕНВД отразить данные суммы?
Вопрос: ...Организация в 2014 г. купила оборудование и приняла его к учету в качестве ОС. В 2015 г. проведена модернизация оборудования, первоначальная стоимость увеличилась. Повлияют ли расходы на модернизацию на расчет налога на имущество? Как отразить изменение остаточной стоимости в декларации?
Вопрос: ...Обязательно ли для ООО вводить и утверждать положение для вновь созданного обособленного подразделения?
Вопрос: Нужно ли включать в строки 020 и 030 Приложения 2 к разд. 1 расчета по страховым взносам суммы, выплаченные в отчетном периоде физическим лицам по гражданско-правовым договорам?
Вопрос: Облагается ли страховыми взносами компенсация работникам родительской платы за содержание детей в детских садах, предусмотренная коллективным договором?
Вопрос: ...Можно ли не оформлять паспорт сделки (не ставить на учет договор) при оказании услуг иностранной организации и их оплате в рублях? Какова ответственность за неоформление паспорта сделки (непостановку на учет контракта)?
Вопрос: ...По условиям договора аренды строительной техники организация-арендодатель перегоняет технику на объект арендатора силами сторонней организации, а арендатор компенсирует расходы. Сумма компенсации не входит в арендную плату. Включается ли компенсация в налоговую базу по НДС? Должен ли арендодатель составлять счет-фактуру по этой операции?
Вопрос: ...Организация (налоговый агент) оказывает услуги управления гостиницами в РФ в качестве агента иностранной организации, действуя в сделках с третьими лицами от своего имени, но за счет принципала. Она предоставила скидку заказчику и выставила на сумму скидки корректировочный счет-фактуру. Как ей учесть скидку для целей НДС? Как зарегистрировать корректировочный счет-фактуру и заполнить декларацию?
Вопрос: Администрация г. Байконур сдает нежилое помещение в аренду российской организации, осуществляющей деятельность на территории РФ. Должна ли российская организация при перечислении арендной платы исполнять обязанности налогового агента по НДС?
Вопрос: ...Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ, если плата за дорогостоящее лечение осуществлялась иным лицом, при этом деньги принадлежат налогоплательщику?
Вопрос: ...Уплачиваются ли страховые взносы на ОМС за иностранного работника, получившего временное убежище?
Вопрос: Какая установлена предельная сумма доходов для налогоплательщиков, применяющих УСН?
Вопрос: ...По какому дополнительному тарифу рассчитываются страховые взносы с премии по итогам работы за месяц, начисляемой в конце месяца?
Вопрос: ...Какой код указать в строке 180 подраздела 3.1 разд. 3 расчета по страховым взносам за год, если работник уволился в октябре 2017 г., а в декабре 2017 г. работал по гражданско-правовому договору?
Вопрос: ...Работники организации, занимающейся добычей угля, получают по нормам бесплатный уголь. Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами стоимость получаемого ими угля?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по сдаче в прокат оборудования для досуга и отдыха. Правомерно ли применение ПСН при использовании оборудования в другом регионе, а также в отношении услуг по монтажу и настройке оборудования, сданного в прокат?
Вопрос: Организация, применяющая УСН (гостиница), пользуется услугой бронирования номеров на сайте иностранной организации, не зарегистрированной в РФ, и выплачивает ей ежемесячное комиссионное вознаграждение. Обязана ли организация как налоговый агент исчислять НДС?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет систему налогообложения в виде уплаты ЕНВД (розничный магазин). Должен ли он подавать заявление по форме N ЕНВД-2 по недавно открытому второму розничному магазину?
Вопрос: ...Правомерно ли после 01.01.2017 применять ставку НДС 10% по продукции, код которой в ОКПД2 не поименован, но срок сертификата соответствия не истек, а также по товару, который был закуплен в 2016 г. по ставке НДС 10%, но был исключен из Перечня товаров, облагаемых по ставке НДС 10%?
Вопрос: ...Обязан ли плательщик НДФЛ сообщить в ИФНС России о возврате части денежных средств и уменьшении суммы социального вычета на обучение в связи с отчислением ребенка из учебного заведения?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю через магазин и уплачивающий ЕНВД, до 01.07.2018 имеющий работника, не применять ККТ до 01.07.2019?
Вопрос: ...Облагаются ли страховыми взносами в ПФР выплаты по гражданско-правовому договору временно пребывающему гражданину Молдовы?
Вопрос: ...Нужно ли применять ККТ при продаже основных средств физическому лицу, если оплата производится на расчетный счет?
Вопрос: ...Брат и сестра купили квартиру в долевую собственность. В каком размере они вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ, если оплата квартиры произведена непропорционально их долям?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель предлагать сокращаемым офисным работникам вакансии, предусматривающие вахтовый метод работы в другом регионе?
Вопрос: ...Нужно ли и каким образом внести корректировки в расчет по страховым взносам, если ФСС РФ не принята сумма пособия к зачету?
Вопрос: ...Нужно ли уведомлять российские государственные органы о продлении банком соглашения по FATCA с американской Internal Revenue Service?
Вопрос: ...В сезон распродаж организация реализовала несколько единиц товара по цене ниже цены приобретения. Вправе ли она учитывать такой товар по стоимости приобретения в целях исчисления налога на прибыль? Обязана ли организация восстанавливать НДС с разницы между ценами приобретения и реализации товара?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган не начислять пени на сумму неуплаченного налога на имущество физических лиц из-за незначительности задолженности, например в размере 5 коп.?
Вопрос: ...Организация с 2015 г. пользуется льготой по налогу на имущество в отношении движимого имущества, принятого с 01.01.2013 на учет в качестве ОС. Налоговый орган в ходе камеральной проверки для подтверждения права на льготу запросил все первичные документы по каждому ОС. Можно ли отказаться от льготы в середине налогового периода в ходе проверки, представив уточненную декларацию? Существует ли форма документа для отказа?
Вопрос: ...Как отразить в отчете о финансовых результатах банка расходы на проезд и проживание соискателя?
Вопрос: ...Работник при увольнении в 2017 г. добровольно вернул долг за неотработанные дни отпуска за 2016 г. Нужно ли пересчитать страховые взносы и сдать уточненный расчет в ПФР?
Вопрос: ...Правомерно ли принимать к вычету НДС по постоплатным топливным картам, переданным индивидуальным предпринимателем в рамках исполнения договора грузоперевозок? Возникает ли у индивидуального предпринимателя доход, подпадающий под ЕНВД?
Вопрос: ...Если работодатель не производил отчисления в ФФОМС, вправе ли физлицо самостоятельно внести денежные средства на лицевой счет застрахованного лица? Где получить справку об отчислениях?
Вопрос: ...Производственный кооператив признан банкротом. Возможно ли наложить субсидиарную ответственность на председателя кооператива и правление, если в уставе данный вопрос не регулируется?
Вопрос: ...Как экспедитору оформить счет-фактуру при приобретении работ (услуг) от своего имени?
Вопрос: ...Какой стаж работодателю необходимо указать в больничном листе в строке "Страховой стаж", если у работника в трудовой книжке непрерывный стаж с 1976 г.?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель на УСН учесть расходы на обслуживание банковской карты?
Вопрос: ...Какая ответственность предусмотрена для ТСЖ при непредставлении справок по форме 2-НДФЛ на членов правления, которым уменьшен тариф на содержание жилья?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель направить работника организации в командировку за границу по туристической визе?
Вопрос: ...Вправе ли организация на УСН ("доходы минус расходы") учесть в расходах сумму переплаты пособия по беременности и родам, произошедшей в результате счетной ошибки, и сумму исчисленных страховых взносов с суммы переплаты?
Вопрос: ...Облагается ли страховыми взносами стоимость смывающих и обезвреживающих средств, выданных офисным работникам?
Вопрос: ...Как исправить ошибочно пробитый чек по онлайн-кассе с признаком "расход" либо "возврат расхода"? Нужно ли оформлять какие-либо документы, акты?
Вопрос: ...Облагается ли страховыми взносами и НДФЛ премия уволенным работникам по итогам года? Если да, то в каком периоде?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами сбор за оформление визы работнику, если заграничная командировка отменена?
Вопрос: ...Как подтвердить отказ от применения ставки 0% по НДС при оказании услуг по международной перевозке? Нужно ли изменять условия договора?
Вопрос: ...Предусмотрена ли административная ответственность и каковы последствия при несвоевременном представлении расчетов регулярных платежей за пользование недрами?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в налоговом органе в Московской области и применяющая УСН ("доходы минус расходы"), торгует через объект организации торговли, находящийся в г. Москве, в связи с чем встала на учет в качестве плательщика торгового сбора в налоговом органе г. Москвы и 09.10.2015 уплатила торговый сбор в бюджет г. Москвы. Можно ли включить сумму торгового сбора в расходы при исчислении налоговой базы за 2015 г.?
Вопрос: Гражданин РФ (налоговый резидент РФ) продал в 2016 г. недвижимость - квартиру в г. Мюнхене (Германия). Квартира находилась в собственности более пяти лет. Облагаются ли НДФЛ полученные доходы от продажи имущества и в каком порядке?
Вопрос: ...Как отразить в расчете по форме 6-НДФЛ не полученную умершим работником зарплату, выплаченную его жене?
Вопрос: ...В перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости, утвержденный на 2015 г., ошибочно включено здание организации. Пункт перечня признан недействующим с момента вступления в силу решения суда (октябрь 2015 г.). С какого момента организация вправе исчислять налоговую базу в размере среднегодовой стоимости имущества?
Вопрос: Организация полагает, что в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база по налогу на имущество определяется как их кадастровая стоимость, утвержденный уполномоченным органом исполнительной власти субъекта РФ, необоснованно включено здание, принадлежащее организации. В каком порядке объект недвижимости может быть исключен из перечня?
Вопрос: ...Может ли сын получить социальный вычет по НДФЛ на лечение, если он оплатил пластическую операцию матери?
Вопрос: Следует ли организации начислить НДС при передаче приобретенного холодильника со склада в офис для личных нужд работников?
Вопрос: ...Облагаются ли НДС услуги по предоставлению залога в интересах третьих лиц организацией, не являющейся банком?
Вопрос: ...Облагается ли НДС предоставление физическим лицам за плату в рамках лицензионного договора права использования изначально не активированных данных и команд компьютерной игры?
Вопрос: ...Российская организация владеет 100%-ной долей кипрского холдинга, который через офшорный субхолдинг владеет торговыми офшорными компаниями. Облагаются ли в РФ прибыль холдинга, субхолдинга или офшорных компаний и дивиденды?
Вопрос: ...Налогоплательщик в январе 2016 г. оплатил стоимость медицинских услуг. Какие документы он должен представить в налоговый орган для получения социального налогового вычета у работодателя?
Вопрос: ...Пенсионер вступил в 2014 г. в брак, в 2015 г. купил квартиру и зарегистрировал право собственности. Может ли супруг налогоплательщика, тоже пенсионер, воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет и перенести остаток вычета на три предшествующие года, в которых им уплачивался НДФЛ, в том числе на те годы, когда супруги не состояли в браке?
Вопрос: Может ли банк принимать гарантию от материнского банка по выданному организации кредиту как обеспечение II категории качества в целях уменьшения резерва на возможные потери по ссудам?
Вопрос: ООО меняет адрес в пределах одного населенного пункта, в уставе адрес не указан. Какие документы и в какой срок необходимо подать для регистрации таких изменений?
Вопрос: ...Может ли лизингополучатель на УСН учесть расходы на техобслуживание арендованного автомобиля, который учитывается на балансе лизингодателя?
Вопрос: В IV квартале прошлого года организация на общей системе налогообложения выполнила разовые работы и отразила выручку в декларации по налогу на прибыль. Но заказчик подписал акт о приемке работ только в текущем году. Обязан ли налогоплательщик отразить выручку от выполненных работ в текущем году и подать уточненную декларацию за предыдущий год?
Вопрос: ...На какой КБК индивидуальному предпринимателю следует перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за 2018 г. в размере 1% суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб. за расчетный период?
Вопрос: ...Облагаются ли страховыми взносами единовременные выплаты работникам к праздникам, если они не предусмотрены трудовыми, коллективными договорами и локальными нормативными актами?
Вопрос: ...Вправе ли предприниматель - плательщик ЕНВД (ПСН), не имеющий наемных работников, оказывающий услуги общественного питания населению за наличный расчет через зал обслуживания посетителей с площадью 15 кв. м, не применять ККТ при условии выдачи БСО?
Вопрос: ...Физическое лицо 31.12.2015 открыло индивидуальный инвестиционный счет у брокера и внесло на счет 360 тыс. руб. Открывать в дальнейшем индивидуальные инвестиционные счета физическое лицо не планирует. Сможет ли оно получить инвестиционный налоговый вычет за 2015 г. в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет в налоговом периоде? Если да, то в каком размере?
Вопрос: ...Может ли индивидуальный предприниматель на ЕНВД (салон красоты) не применять ККТ?
Вопрос: ...Может ли стоимость услуг по подготовке заключения пожарно-технической экспертизы по факту пожара в подъезде включаться организацией, управляющей многоквартирным домом, в состав расходов в целях УСН?
Вопрос: ...По какому курсу признавать в расходах на УСН стоимость услуг, выраженную в иностранной валюте, при 100%-ной предоплате?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ стоимость доли в праве собственности на квартиру, подаренной прабабушкой правнуку?
Вопрос: ...Кто подписывает уведомление о переходе на УСН: учредитель или генеральный директор (не являющийся учредителем)?
Вопрос: ...Организацией в режиме временного ввоза ввезено оборудование. Впоследствии временный ввоз был изменен на режим внутреннего потребления. Вправе ли организация принять к вычету НДС, уплаченный при изменении таможенного режима?
Вопрос: ...Может ли организация на УСН учесть расходы на арендную плату и коммунальные платежи по договору аренды нежилого помещения с индивидуальным предпринимателем, являющимся руководителем этой же организации?
Вопрос: ...Как в целях ст. 54.1 НК РФ будет учитываться целесообразность хозяйственных операций налогоплательщика и оцениваться возможность получения им аналогичного результата экономической деятельности при совершении иных сделок (операций)?
Вопрос: ...Каков порядок уплаты НДФЛ по агентскому договору, если рекламодатели перечисляют денежные средства агенту, который за минусом своей комиссии перечисляет их физическому лицу?
Вопрос: ...Объект строительства, находящийся на арендованном земельном участке, принят к учету по первоначальной стоимости с учетом арендных платежей. Изменится ли стоимость ОС в целях налога на прибыль, если суд вынес решение о пересчете арендных ставок?
Вопрос: ...По договору лизинга организация получила от лизингодателя оборудование 29.12.2015 и произвела первый лизинговый платеж 30.12.2015. Вправе ли лизингополучатель включить сумму платежа в расходы для целей налога на прибыль в декабре 2015 г., если лизингодатель представил акт приема-передачи оборудования в январе 2016 г.?
Вопрос: ...Организация привлекла стороннюю организацию для ремонта помещения. В ходе проверки налоговый орган сделал вывод о неправомерности учета расходов, поскольку исполнитель не представил данные на работников по форме 2-НДФЛ за период проведения работ. Правомерно ли решение о доначислении налога на прибыль и привлечении организации к ответственности, если на работников исполнителя были выписаны временные пропуска по спискам?
Вопрос: ...В 2016 г. ООО, применяющее УСН, выплачивает участникам дивиденды по итогам работы за 2015 г. Возникает ли у ООО в 2016 г. обязанность по представлению в налоговые органы формы 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Как заполняется УПД при передаче товара от комитента на ОСН комиссионеру на УСН для реализации?
Вопрос: ...Организация приобретает товар по контракту с иностранной организацией, зарегистрированной в г. Лондоне. Является ли сделка контролируемой и нужно ли подавать уведомление о контролируемых сделках?
Вопрос: ...Организация несколько лет представляет в налоговый орган "нулевую" отчетность. Кроме учредителя, других работников нет. Правомерна ли проверка трудовой инспекции? Обязана ли организация уведомлять ее о том, что не ведет деятельность?
Вопрос: ...Если организация - плательщик НДС, не являющаяся налоговым агентом по НДС, осуществляющая только операции, облагаемые НДС, в декабре 2015 г. обнаружила занижение НДС в представленной декларации за III квартал 2015 г., какую сумму НДС надо доплатить во избежание штрафа до представления уточненной декларации в случае ее представления 20.12.2015 или 30.12.2015?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), учесть расходы на вакцинацию работников, предусмотренную трудовым договором?
Вопрос: ...Российская организация (заказчик) заключила с иностранной организацией договор подряда о ремонте подвижного состава. Ремонт произведен иностранным подрядчиком на своей территории. Замененные в процессе ремонта детали (запчасти) остаются у подрядчика. Возникает ли у заказчика безвозмездная передача этих запчастей? Облагается ли такая передача НДС?
Вопрос: ...Как оформить счета-фактуры, в том числе на аванс, при продаже товара по договору с иностранной организацией, если получателем товара является ее представительство в РФ, а оплата производится в валюте головной организацией?
Вопрос: ...Можно ли привлечь к ответственности за неведение учета расходов в книге учета доходов и расходов при УСН?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель совмещает УСН и ПСН. В каком порядке разделить продажи, пробитые по ККТ?
Вопрос: ...Как при совмещении ЕНВД и ОСН вести раздельный учет, если работники заняты по двум видам деятельности одновременно и невозможно определить количество затраченного ими времени в течение рабочего дня?
Вопрос: ...Обязан ли кредитор, предъявляющий требования к должнику, основанные на расписке, представить сведения об источнике дохода?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель применять ПСН, если он продает товары физическим лицам посредством агента по агентскому договору через интернет-магазин?
Вопрос: Кассир магазина по ошибке один и тот же чек по онлайн-кассе пробил дважды. Как можно исправить ошибку?
Вопрос: ...Вправе ли банк возвратить исполнительный лист взыскателю в связи с тем, что счет управляющей организации является специальным счетом, открытым для капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме?
Вопрос: ...Включаются ли сведения об иностранных работниках (КНР), не являющихся застрахованными лицами, в расчет по страховым взносам?
Вопрос: ...Обязан ли таможенный орган в качестве подтверждения внесения денежного залога выдать экземпляр таможенной расписки?
Вопрос: ...Начисляются ли дополнительные тарифы по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на суммы отпускных, выплачиваемых работникам, занятым на работах с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда?
Вопрос: ...Можно ли учесть в составе имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры затраты на приобретение и установку пластиковых окон на лоджию?
Вопрос: ...Как распределяются доходы от сдачи в аренду предмета залога в рамках банкротства?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, приобрела товары у контрагента - резидента Казахстана. В III квартале 2015 г. она представила заявление о ввозе товаров и уплатила НДС. Партия принята к учету и реализована в этом периоде. Можно ли учесть в расходах НДС, если заявление с отметкой налоговых органов получено в IV квартале?
Вопрос: ...Организация приобрела семена у контрагента - резидента Казахстана. В III квартале 2015 г. она оплатила семена, представила заявление на ввоз семян в налоговые органы и уплатила НДС. Можно ли учесть НДС в целях ЕСХН, если заявление из налоговых органов с их отметкой получено в IV квартале 2015 г.?
Вопрос: ...Как исчисляется штраф за непредставление в срок электронного файла, содержащего справки по форме 2-НДФЛ: исходя из количества справок или файлов?
Вопрос: ...Включаются ли при расчете НДПИ в сумму расходов на доставку транспортные расходы на доставку песка с места добычи до склада готовой продукции?
Вопрос: ...Начисляется ли НДФЛ на проценты за пользование чужими денежными средствами и неустойку за просрочку выплаты займа? Как отразить их в расчете по форме 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Как заполнить платежное поручение на уплату пеней по страховым взносам за период до 01.01.2017, если точно не известно, за какой период они начислены?
Вопрос: ...Организация в августе 2015 г. приняла на учет товары, импортированные из Казахстана, уплатила НДС и представила за месяц декларацию по косвенным налогам (НДС и акцизам). В декларации по НДС за III квартал налогоплательщик заявил к вычету НДС. В ноябре 2015 г. он возвращает часть товара продавцу из-за ненадлежащей комплектации. Как отразить в декларациях операции по возврату товаров?
Вопрос: В 2013 г. организация приобрела квартиру для последующей перепродажи. Планы изменились, и организация хочет отремонтировать квартиру и использовать ее как служебную для гостей, покупателей и представителей из других городов. Должна ли она оформить ее в учете как основное средство и начислить налог на имущество за все периоды с момента приобретения квартиры?
Вопрос: ...Организация в I квартале 2015 г. получила прибыль, во II квартале уплачивала ежемесячные авансовые платежи (платежи) по налогу на прибыль. По итогам полугодия получен убыток, в III квартале платежи не уплачивались. По итогам девяти месяцев получена прибыль. Как нужно было рассчитать платежи на IV квартал? Какая сумма должна отражаться по строке 290 листа 02 декларации за девять месяцев?
Вопрос: ...С какой даты для целей освобождения от НДФЛ при продаже исчисляется срок нахождения в собственности жилого дома, оформленного как завершенный строительством объект в 2017 г., если право собственности на не завершенный строительством жилой дом было зарегистрировано в 2005 г.?
Вопрос: ...Обязан ли работодатель при командировании иностранных работников в пределах субъекта РФ ставить их на миграционный учет по месту строительства объекта?
Вопрос: ...Организация осуществляет продажу товаров на экспорт. Вправе ли организация отказаться от ставки 0% по НДС при продаже товаров в страны - участницы договора ЕАЭС?
Вопрос: Является ли выписка из Единого государственного реестра недвижимости надлежащим доказательством наличия предмета залога для целей включения требований банка в реестр требований кредиторов залогодателя?
Вопрос: ...В организацию принят работник - индивидуальный предприниматель, который уплачивает страховые взносы в ФСС РФ. Как рассчитать пособие по временной нетрудоспособности, если других работодателей у работника не было?
Вопрос: ...Представляет ли работник - индивидуальный предприниматель при трудоустройстве справку о заработке для расчета пособий, если других работодателей у него не было?
Вопрос: ...Организация направила работника в командировку с 07.07.2014 по 11.07.2014. Работодатель по согласованию с работником приобрел авиабилет с датой вылета 05.07.2014. Правомерно ли учитывать расходы на приобретение авиабилета в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация (медицинский центр) применяет УСН. По итогам 2014 г. она уплатила минимальный налог 30 000 руб., поскольку закупила дорогостоящее медицинское оборудование. Учитывается ли минимальный налог в расходах при исчислении базы в 2015 г., если налог в общем порядке не исчислялся ввиду наличия убытков?
Вопрос: ...Как провести по ККТ отказ покупателя от одного из предоплаченных товаров в интернет-магазине?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ сумма прощенного долга по пеням за просрочку платежей по услугам связи?
Вопрос: ...Какие правовые последствия может повлечь неуплата утилизационного сбора?
Вопрос: ...Какие санкции применяются к российской организации - налоговому агенту по НДС, если ошибочно указан код операции по строке 070 разд. 2 декларации за I квартал 2016 г., а уплаченный НДС с предоплаты иностранному поставщику консультационных услуг отражен только по строке 060 разд. 2? Нужно ли представить уточненную декларацию или можно отразить операции во II квартале?
Вопрос: Работник организации обратился в суд с иском в связи с невыплатой работодателем заработной платы. Суд вынес решение о возмещении морального вреда в размере 100 000 руб. Возникает ли необходимость у организации начислять страховые взносы? Сможет ли организация выплаты морального вреда отнести на расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В 2015 г. организация заключила контракт на выполнение государственного оборонного заказа и получила инвестиционный налоговый кредит по налогу на прибыль. Вправе ли она учесть проценты по нему во внереализационных расходах?
Вопрос: ...Организация передает дилерам часть выпускаемой продукции. Между ней и дилерами заключен договор об организации сбыта, движения и распространения товара. Если покупатели проявляют заинтересованность, заключается договор купли-продажи. Когда признавать в доходах организации выручку для целей исчисления налога на прибыль и начислять НДС - в день передачи продукции дилерам или в день заключения договора купли-продажи?
Вопрос: ...По ученическому договору, заключенному в рамках целевого приема на обучение, при досрочном его расторжении работник возмещает расходы. Также предусмотрен штраф в двукратном размере относительно расходов. Является ли штраф доходом организации по налогу на прибыль?
Вопрос: Организация - субъект малого бизнеса приобрела по договору купли-продажи объект муниципального нежилого фонда - часть здания, которое раньше арендовала. Оплата объекта производится в рассрочку: сумма основного долга и проценты на сумму основного долга. Должна ли организация как налоговый агент исчислять и уплачивать в бюджет НДС?
Вопрос: ...В налоговом периоде доходы от аренды помещений организации составили 600 000 руб. без НДС. Общехозяйственные расходы за этот квартал - 120 000 руб. без НДС. В рамках процедуры конкурсного производства в этом же квартале реализовано имущество должника на 3 200 000 руб., остаточная стоимость реализованного имущества - 1 600 000 руб. Как определить сумму "входного" НДС, подлежащего вычету по общехозяйственным расходам в данном квартале?
Вопрос: ...Вправе ли ООО (продавец) заключить с физическим лицом (покупателем) договор о купле-продаже земельного участка в пользу ТСЖ? Каковы налоговые последствия для ООО и ТСЖ, если перед заключением договора у физического лица не было обязательств перед ТСЖ?
Вопрос: Подлежат ли налогообложению НДФЛ по ставке 13 процентов доходы временно проживающих на территории РФ иностранцев по трудовым договорам с первого дня работы в РФ?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик получить социальный вычет на обучение иностранному языку в коммерческой организации (ООО)?
Вопрос: ...Организация удержала НДФЛ с дохода работника по ставке 13%. Нужно ли пересчитать НДФЛ по ставке 30%, если работник уволился и по итогам года признан нерезидентом?
Вопрос: ...Правомерно ли в счете-фактуре указывать сокращенные наименования элементов адреса? Повлияет ли такое сокращение на вычет НДС?
Вопрос: ...Организация не удержала НДФЛ за период январь - сентябрь с выплат физическому лицу по договору аренды. Как исправить ошибку в расчетах по НДФЛ?
Вопрос: Предусмотрена ли ответственность банка за несоблюдение очередности исполнения платежей в случае недостаточности денежных средств на счете клиента, а именно за несвоевременное исполнение инкассового поручения налогового органа о перечислении налога в бюджет?
Вопрос: За бывшим работником организации числится задолженность по возмещению ущерба организации, не взысканная своевременно. Вправе ли организация списать сумму задолженности в составе расходов по налогу на прибыль и в какой момент?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на аренду помещения для проживания работников подрядчика? Если да, то какими документами можно подтвердить их экономическую обоснованность?
Вопрос: Организация уплатила административный штраф на основании ст. 20.4 КоАП РФ, который выписал пожарный инспектор. Вправе ли организация учесть эту сумму при расчете налога на прибыль (налога, уплачиваемого при УСН с объектом "доходы минус расходы")?
Вопрос: ...Можно ли применять одну онлайн-кассу для продаж в офисе и через интернет-магазин?
Вопрос: ...Надо ли подавать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД при полном прекращении деятельности индивидуального предпринимателя?
Вопрос: ...Должен ли комиссионер на УСН, выставивший счета-фактуры с НДС от своего имени, заполнять разд. 12 декларации по НДС?
Вопрос: ...Как ресторану учесть в расходах стоимость реализованных напитков в розлив при УСН?
Вопрос: ...ИП на период с 01.01.2015 по 31.12.2015 получил патент в отношении сдачи в аренду нежилого помещения. С 01.01.2016 он перешел на УСН. Средства в счет погашения задолженности за 2015 г. по договору аренды поступили ИП 19.02.2016. В рамках какого режима налогообложения учитывать доход?
Вопрос: ...Студент (18 лет) очной формы обучения подрабатывает. Вуз, студент и его родитель заключили трехсторонний договор о предоставлении образовательных услуг. Стоимость обучения - 200 000 руб. в год. В текущем налоговом периоде студент уплатил 120 000 руб., родитель - 80 000 руб. Имеют ли право на получение социального налогового вычета и студент, и родитель?
Вопрос: ...В течение нескольких месяцев производились удержания из заработной платы за обучение. Есть ли риск квалификации операции как выдачи беспроцентного займа и начисления НДФЛ с материальной выгоды?
Вопрос: ...Допустимо ли при заключении срочного трудового договора включить в него предупреждение о том, что определенного числа трудовой договор будет прекращен в связи с истечением его срока? Или необходимо отдельное уведомление о прекращении трудового договора?
Вопрос: ...Работодатель предложил сокращаемому работнику вакантную должность. Правомерно ли до принятия работником решения о переводе исключить вакантную должность из штатного расписания?
Вопрос: ...Как должно быть оплачено время, в течение которого работники не могли выполнять трудовые обязанности в связи с отключением электричества, если никто из них не предупредил работодателя о простое?
Вопрос: ...Как определяется месячный срок для перевода работника без его согласия на не обусловленную трудовым договором работу: может ли месячный срок относиться к каждому случаю перевода, или перевод возможен только на срок до одного месяца в течение года?
Вопрос: ...Какой идентификационный код указать на странице 002 заявления о получении патента в отношении розничной торговли, осуществляемой в Московской области через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель направить сокращаемого работника в командировку? Вправе ли работник отказаться от командировки в связи с необходимостью поиска новой работы?
Вопрос: ...Работники не могут выполнять работу по причине забастовки других работников. Забастовка вызвана невыполнением работодателем соглашения по итогам коллективного трудового спора. Как оплачивается простой?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель уволить работника-пенсионера в связи с истечением срока трудового договора и заключить с ним новый срочный трудовой договор, в случае если в организации идет сокращение штата?
Вопрос: ...Правомерно ли при наличии требования уполномоченных должностных лиц об отстранении работника от работы вместо отстранения оформить ежегодный оплачиваемый отпуск?
Вопрос: Что следует организации указать в реквизитах полей 107 и 109 платежного поручения на уплату ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в IV квартале 2015 г. за ноябрь?
Вопрос: Организация-арендатор заключила договор аренды в электронном виде. Можно ли договор аренды, заключенный в электронном виде, принимать в качестве документального подтверждения для принятия арендной платы в составе расходов для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...На балансе организации ОС десятой амортизационной группы. Установлен минимальный срок их полезного использования 361 месяц. Ограничен ли их максимальный срок использования в налоговом учете в целях налога на прибыль? Как увеличить сроки полезного использования ОС?
Вопрос: ...С 01.10.2017 вступили в силу изменения в части указания в счете-фактуре адреса организации. Относится ли данное требование к полному написанию в счете-фактуре элемента адреса продавца "улица", или допускается написание в общепринятом сокращении "ул."?
Вопрос: ...Как удержать НДФЛ с заработной платы работников-вахтовиков, которые не работают вторую половину месяца?
Вопрос: ...Возможно ли увеличить сумму имущественного вычета по НДФЛ на сумму расходов на отделку квартиры, если вычет при ее приобретении ранее получен у работодателя?
Вопрос: ...Работник с февраля по середину мая и весь декабрь находился в неоплачиваемом отпуске. Правильно ли, что вычет на ребенка предоставлен ему по ноябрь? Если нет, то как внести изменения в формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
Вопрос: ...На какую сумму выдается чек ККТ при применении программы "трейд-ин"? Указывается ли в чеке стоимость старой техники, сдаваемой в счет покупки новой?
Вопрос: ...Физическое лицо продает в 2017 г. квартиру, находившуюся в собственности менее 3 лет, с отсрочкой платежа до 2018 г. Нужно ли подавать декларацию по НДФЛ?
Вопрос: ...Медицинская организация применяет онлайн-ККТ. Как принимать авансовые платежи: с разбивкой по видам услуг или одним платежом? Нужно ли указывать в чеке онлайн-ККТ полное наименование медицинской услуги?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ сумма ущерба (недостача ТМЦ), если работодатель решил не взыскивать ее с работника?
Вопрос: ...На какую дату индивидуальный предприниматель на УСН признает доход от полученного права безвозмездного пользования имуществом?
Вопрос: ...В организацию трудоустроен работник, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя. Вправе ли предприниматель самостоятельно получить пособие по временной нетрудоспособности, если он не осуществляет деятельность, но уплачивает страховые взносы?
Вопрос: ...Как отразить в расчете по форме 6-НДФЛ выплаты по лицензионному договору, в случае если начисление вознаграждения производится раз в квартал, а выплата - ежемесячно равными долями?
Вопрос: ...Необходимо ли восстанавливать НДС по материалам (сырью), использованным для производства, если на момент перехода на патент продукция не была реализована?
Вопрос: ...Какую ставку НДС должен указать перевозчик в счетах-фактурах по услугам международной перевозки автотранспортом?
Вопрос: ...Может ли организация быть привлечена к ответственности, если при оказании комплекса услуг в кассовом чеке онлайн-ККТ не выделены отдельно наименование и цена каждой услуги?
Вопрос: ...По какой форме необходимо выставить корректировочный счет-фактуру к счету-фактуре, выставленному по старой форме?
Вопрос: ...На каком счете банку следует отразить сумму превышения направленных денежных средств над задолженностью по кредиту, если возврат отправителю невозможен?
Вопрос: ...Необходимо ли перераспределить общую сумму (5%) вознаграждения за продвижение продовольственных товаров при вхождении юридического лица, находящегося в одной группе с поставщиком, во взаимоотношения с торговой сетью? Как снизить риск привлечения к ответственности?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги перевозки пассажирским транспортом, облагаемые НДС. В случае отказа от поездки стоимость билета либо не возвращается, либо возвращается частично. Имеется ли право на вычет НДС?
Вопрос: ...Как банку заполнить подраздел 3.2 формы 0409808, если по ссудам, классифицированным в более высокую категорию качества, установлен разный процент резервирования?
Вопрос: ...По какому символу в форме 0409202 отражать поступление наличных денег от физических лиц в целях перевода на счета юридических лиц в других кредитных организациях в оплату по договору купли-продажи доли в уставном капитале ООО?
Вопрос: ...Правомерно ли повторное применение банковской гарантии, по которой вынесены решение о возмещении НДС в заявительном порядке, решение о зачете НДС и решение о возврате НДС, заявленного к возмещению, путем представления в налоговый орган заявления налогоплательщика об использовании гарантии применительно к уточненной налоговой декларации?
Вопрос: ...ООО 02.04.2015 представило к таможенному декларированию два автопогрузчика, ввезенные в качестве вклада иностранного учредителя в уставный капитал на основании решения об увеличении уставного капитала от 17.12.2014. Изменения зарегистрированы налоговым органом 21.01.2015. Возможно ли получение льготы по таможенным платежам, если уставный капитал сформирован в полном объеме до ввоза имущества?
Вопрос: ...Облагается ли страховыми взносами оплата военных сборов работнику?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая УСН, учесть в расходах оплату работнице со сменным режимом работы сверхнормативных часов по дополнительным оплачиваемым выходным дням для ухода за ребенком-инвалидом?
Вопрос: ...Организация подала декларацию на экспортируемые товары. Таможенный орган проставил в ДТ отметку "Выпуск разрешен". В какой срок следует осуществлять фактический вывоз товаров с таможенной территории ЕАЭС?
Вопрос: ...Возникает ли доход, облагаемый НДФЛ, в случае отказа ФСС РФ в возмещении пособия по беременности и родам? Необходимо ли корректировать формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?
Вопрос: Вправе ли организация, уплачивающая ЕНВД (розничная торговля), до 01.07.2018 использовать снятую с учета ККТ как ЧПУ?
Вопрос: ...Является ли предпринимательской деятельностью выдача физическим лицом другим физическим лицам займов под проценты с периодичностью раз в полгода? Нужно ли представлять форму 3-НДФЛ?
Вопрос: ...Организация при выплате аванса физическому лицу по договору об оказании услуг ошибочно не удержала НДФЛ. Можно ли удержать всю сумму НДФЛ при окончательном расчете? Как заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение к уголовной ответственности за неуплату страховых взносов?
Вопрос: ...В организации по патенту с 17.02.2015 работает иностранец - налоговый резидент РФ. Налоговый агент получил уведомление от налогового органа о подтверждении права на уменьшение НДФЛ. У работодателя есть заявление работника об уменьшении НДФЛ и квитанции об уплате авансового платежа за 9 месяцев на 36 000 руб. 10.11.2015 иностранец увольняется. За период работы ему уменьшили НДФЛ на 32 000 руб. При увольнении выплачиваются зарплата 10 000 руб. и компенсация за неиспользованный отпуск 28 000 руб. Можно ли уменьшить НДФЛ на авансовый платеж при увольнении до окончания месяца?
Вопрос: ...С какого момента начислять взносы в ФФОМС и ФСС РФ по иному тарифу при смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего?
Вопрос: ...Правомерно ли удержать НДФЛ по беспроцентному займу работника в середине месяца в момент его увольнения, если заем погашен?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!