Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: На какую дату покупатель может принять к вычету НДС по счету-фактуре, выставленному в электронной форме по телекоммуникационным каналам?
Вопрос: ...Предприниматель осуществляет розничную торговлю в нескольких торговых точках и состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД по месту нахождения одной из них. Необходимо ли в расчетах 6-НДФЛ и справках 2-НДФЛ указывать код ОКТМО по каждой торговой точке? Нужно ли уплачивать НДФЛ по каждой торговой точке отдельным платежным поручением?
Вопрос: ...Какие льготы по уплате таможенных платежей могут быть предоставлены при ввозе товара в качестве вклада в уставный капитал?
Вопрос: Организация приняла на работу временно пребывающего иностранного гражданина. Что необходимо указать в трудовом договоре в части условия об обязательном социальном страховании?
Вопрос: Организация приобрела машино-места в административно-деловом центре для стоянки корпоративных автомобилей. Каким образом организация должна уплачивать налог на имущество с указанных машино-мест?
Вопрос: ...При реорганизации в форме разделения организации-1 к организации-2 перешел торговый центр. Здание поставлено на баланс в качестве ОС. Госрегистрация прав на него не проведена. Должна ли организация-2 уплачивать налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Белорусская организация проводит в Белоруссии технические испытания продукции для российской организации перед заключением договора купли-продажи между ними. Как определить место реализации этих услуг для целей НДС: как услуг, связанных с движимым имуществом, или как инжиниринговых услуг? Является ли российская организация налоговым агентом при их оплате?
Вопрос: Организация, применяющая освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, при реализации товаров выставила счет-фактуру с НДС по ставке 18%. Какой код вида операции надо указать в книге продаж при регистрации такого счета-фактуры?
Вопрос: Какой код вида операции проставить в книге продаж при регистрации счета-фактуры, если организация в течение квартала проводит дегустации своей продукции в рекламных целях в торговых центрах для населения?
Вопрос: ...Какой код дохода указывать в форме 2-НДФЛ при оплате найма жилого помещения в командировке в случае отсутствия подтверждающих документов и оплаты сверх нормы?
Вопрос: ...Можно ли учесть в расходах при применении УСН стоимость проживания в командировке без подтверждающих документов? Облагается ли она страховыми взносами? Можно ли учесть в расходах сумму взносов?
Вопрос: ...Организация (арендатор) арендует помещения для дальнейшей субаренды. По согласованию с арендодателем она произвела капитальные вложения в виде неотделимых улучшений, которые учла в составе ОС до их выбытия по договору аренды. Как определить налогооблагаемую базу при исчислении налога на имущество?
Вопрос: ...Как рассчитать транспортный налог, если транспортное средство и зарегистрировано, и снято с учета до 15-го числа либо если и зарегистрировано, и снято с учета после 15-го числа?
Вопрос: ...Проводится ли в рамках налоговой проверки почерковедческая экспертиза документов, с которыми налогоплательщик не ознакомлен?
Вопрос: Могут ли иностранные организации быть плательщиками таможенных платежей при ввозе товаров на территорию РФ в таможенном режиме выпуска для внутреннего потребления?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель на УСН предоставляет услуги парикмахерских. В какой момент он признает расходы на краску, шампуни и прочие материалы, используемые для работы парикмахерской?
Вопрос: Комиссионер (организация), действующий от своего имени, по договору комиссии перечислил аванс поставщику для приобретения товаров. Кто может воспользоваться правом на вычет НДС с аванса: комитент или комиссионер?
Вопрос: Нужно ли восстанавливать НДС по основным средствам при переходе в 2018 г. с ОСН на УСН, если организация - банкрот с 2017 г.?
Вопрос: ...До момента реорганизации в форме слияния организация на ОСН получила аванс (обеспечительный платеж по договору аренды). Как быть с НДС, если вновь созданная организация применяет УСН?
Вопрос: ...Следует ли восстановить НДС со стоимости переданного на переработку сырья при переходе на УСН?
Вопрос: ...Вправе ли предприниматель в течение года перейти с ПСН на УСН?
Вопрос: Как определяется доход индивидуального предпринимателя при переходе с УСН на ОСН, если он получает плату за товары, отгруженные в период действия УСН?
Вопрос: ...Организация обратилась в таможенный орган с заявлением о включении ее в реестр таможенных представителей, не представив учредительные документы и документы, подтверждающие обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов. Можно ли отказать организации: а) в приеме документов; б) в предоставлении госуслуги ведения реестра?
Вопрос: ...Как в форме 6-НДФЛ отражается информация об оплате среднего заработка за донорские дни?
Вопрос: ...Как оформить счет-фактуру при реализации лома организациям через комиссионера-предпринимателя?
Вопрос: ...Вправе ли медицинская организация выплатить работнику часть заработной платы медицинскими услугами, которые могут быть оказаны непосредственно ему или членам его семьи? Как это правильно оформить? Как удерживать НДФЛ?
Вопрос: ...02.02.2015 российская организация заключила договор займа на 1 млн руб. с дочерней российской организацией на срок до 31.12.2015 с фиксированной ставкой 17% годовых. Сделка - контролируемая. Нужно ли организации корректировать доходы при исчислении налога на прибыль, если фактическая ставка окажется меньше или больше интервала рыночных цен?
Вопрос: ...Учитывается ли у организации - учредителя доверительного управления, применяющей линейный метод начисления амортизации, ОС, переданное в доверительное управление, при расчете доли прибыли, приходящейся на головной офис (обособленные подразделения), определяемой в целях уплаты авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъектов РФ?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ доход в виде чаевых, получаемых официантом предприятия общественного питания от клиента?
Вопрос: ...Правомерно ли заключение ООО агентского договора с индивидуальным предпринимателем, предметом которого будет обеспечение индивидуального предпринимателя электроэнергией за вознаграждение? Сможет ли индивидуальный предприниматель признать расходы по данному договору в целях УСН?
Вопрос: ...В декабре 2015 г. организация зарегистрировала право собственности на апартаменты площадью 104 кв. м в административно-деловом центре, а в марте 2016 г. - на парковочное место площадью 30 кв. м. Она учитывает помещения как товар для дальнейшей продажи. Нужно ли уплачивать налог на имущество?
Вопрос: Организация занимается производством детских игрушек. Часть произведенной продукции передана в казахский детский дом инвалидов в целях благотворительности. Как указанная операция учитывается в целях исчисления налога на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель на ОСН начислять амортизацию до полной оплаты основного средства, приобретенного в рассрочку? Каковы условия для учета в расходах по НДФЛ начисленной амортизации?
Вопрос: ...Организация (агент) приобрела для физического лица (принципала) от своего имени мебель. Должен ли агент зарегистрировать счет-фактуру поставщика в журнале учета полученных счетов-фактур и перевыставить счет-фактуру в адрес физического лица?
Вопрос: ...Работник организации по возвращении из командировки представил в бухгалтерию счет гостиницы, в котором отдельной строкой указаны стоимость питания и возмещения нанесенного вреда. Как учесть эти расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В ходе инвентаризации выявлена недостача нескольких единиц ТМЦ, числящихся на балансе у организации. Виновных нет. Как недостача повлияет на исчисление налога на прибыль и НДС? Необходимо ли восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение организации к ответственности за нарушение срока перечисления страховых взносов по итогам первого месяца I квартала 2018 г.?
Вопрос: ...Под процедуру выпуска для внутреннего потребления помещен товар с отложенным определением таможенной стоимости. Окончательная таможенная стоимость выше предварительной. Ввозная таможенная пошлина и НДС уплачены в пределах срока заявления точной таможенной стоимости. Нужно ли уплачивать пени?
Вопрос: Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет?
Вопрос: ...Организация оплатила пребывание иностранной делегации в VIP-зале аэропорта. Основные цели пребывания делегации - проверка и анализ качества продукции организации, которая будет реализована на экспорт в иностранное государство. Учитываются ли расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...В результате реорганизации в 2014 г. организация приняла на баланс молодняк животных, учтя его на счете 11 "Животные на выращивании и откорме". В 2016 г. она перевела животных на счет по учету ОС. Облагаются ли животные налогом на имущество в 2016 г.?
Вопрос: ...Медицинская организация - частное учреждение получила от собственника в оперативное управление здание и целевое финансирование на его содержание и текущий ремонт. В здании располагается структурное подразделение учредителя. Договора аренды или безвозмездного пользования между учреждением и пользователем здания нет. Вправе ли учреждение не включать стоимость здания и целевое финансирование в доходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли не реагировать на требование налогового органа о представлении пояснений к декларации из-за отсутствия в нем кода ошибки?
Вопрос: ...В ходе проверки налоговый орган запросил у организации должностные инструкции работников. Она их не представила, так как они не составлялись. Правомерно ли привлечь организацию к ответственности?
Вопрос: ...Организация на УСН выставила заказчику счет-фактуру до подписания им акта. В каком периоде и каком порядке отражается предъявленный НДС в декларации?
Вопрос: Организация планирует организовать новое производство в особой экономической зоне. Потребуется ли ей уплатить таможенные платежи в отношении произведенных товаров, если товары будут ввозиться из свободной экономической зоны на остальную часть таможенной территории Евразийского экономического союза?
Вопрос: ...Как исчисляется НДС, если покупателем лома на территории РФ является филиал иностранной организации?
Вопрос: ...Организация продает дорогостоящее оборудование. Какие последствия по НДС возникают при получении новых запасных частей по гарантии от импортного завода-изготовителя, если бракованные запасные части остаются у конечного покупателя?
Вопрос: ...В случае если ежемесячно на брокерский счет клиента зачислялся доход от продажи акций, нужно ли осуществить разбивку по месяцам или всю сумму облагаемого дохода следует отразить в справке по форме 2-НДФЛ за декабрь?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ возмещенная командированному работнику сумма курортного сбора?
Вопрос: ...В течение каких сроков кредитные организации обязаны хранить документы дня?
Вопрос: Каким кодом дохода в справке по форме 2-НДФЛ за 2018 г. отразить оплату в размере среднего заработка дополнительного отпуска по рождению ребенка, предусмотренного коллективным договором?
Вопрос: ...Работник российского филиала иностранной организации - резидент РФ оказывает консультационные услуги на территории головной организации на основании ГПД. Как исчислять и уплачивать НДФЛ? Обязан ли работник представлять декларацию по форме 3-НДФЛ?
Вопрос: ...По возвращении из командировки работник представил документы, по которым расходы на наем жилья превысили предел, установленный организацией в локальном акте. Перерасход не согласован. Обязана ли организация возместить расходы? Если да, то учитываются ли они в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...В здании торгового комплекса на разных этажах у организации есть торговые точки, не имеющие торгового зала, где продаются канцтовары: пять точек площадью 3 кв. м и пять точек площадью 10 кв. м каждая. Как определить количество торговых мест для целей ЕНВД? Какие физические показатели и базовую доходность использовать при расчете налога?
Вопрос: ...Российская организация, применяющая УСН, в 2015 г. заключила контракт, по которому организация из Монако оказывает ей информационные услуги. Возникают ли у российской организации обязанности налогового агента по налогу на прибыль, если услуги были оказаны на территории Монако?
Вопрос: ...Какие документы будут подтверждать соблюдение налогоплательщиком должной осмотрительности, в частности, при заключении договора транспортно-экспедиционных услуг?
Вопрос: Каким кодом дохода в справке по форме 2-НДФЛ за 2018 г. отразить оплату по среднему заработку дней, в которые работник был направлен на повышение квалификации с отрывом от производства?
Вопрос: ...Включаются ли в доходы при УСН возвращенные денежные средства, которые ранее были взысканы по исполнительному листу?
Вопрос: ...Организация приобрела земельный участок с ветхим зданием. На месте старого здания она построит новое. Должны ли формировать первоначальную стоимость нового здания в целях налога на прибыль затраты на снос ветхого здания?
Вопрос: ...Правомерно ли налоговая инспекция в ходе камеральной проверки декларации по налогу на прибыль за 2015 г. требует представить пояснения по высокой доле косвенных расходов в процентном соотношении к прямым расходам? В какой форме организация должна представлять такие пояснения?
Вопрос: ...Организация, применяющая УСН, за 2015 г. уплатила минимальный налог. Вправе ли она в 2016 и 2017 гг. учитывать в расходах разницу между суммой минимального налога и исчисленным налогом за 2015 г. частями?
Вопрос: Вправе ли организация учесть при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН с объектом "доходы минус расходы", стоимость оплаченных работ по установке забора вокруг арендованной территории по договору со сторонней организацией?
Вопрос: ...Организация продала земельный участок в другом регионе, и ее сняли с учета в территориальной инспекции по месту нахождения участка. В какой налоговый орган ей обратиться для возврата переплаты по земельному налогу?
Вопрос: ...Организация с 01.04.2015 прекратила заниматься розничной торговлей с применением ЕНВД. В декабре 2015 г. выявлена непогашенная кредиторская задолженность, образовавшаяся более трех лет назад в период применения ЕНВД, по розничной торговле. Надо ли ее списание учесть в качестве дохода при исчислении налога на прибыль за 2015 г.?
Вопрос: ...Организация получила субсидию на финансирование расходов на создание амортизируемого имущества по региональной программе развития сельского хозяйства. Субсидия не учтена в целях налога на прибыль, поскольку объект не введен в эксплуатацию в 2015 г. С 01.01.2016 организация применяет УСН. Нужно ли учесть доходы на дату перехода на УСН?
Вопрос: ...По договору купли-продажи продавец обеспечивает доставку товара до склада покупателя с привлечением перевозчика, а покупатель возмещает расходы на доставку. Момент перехода права собственности на товар не определен. В какой момент продавцу признать выручку от реализации товара при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация как субъект малого (среднего) предпринимательства получила в 2015 г. субсидию на строительство здания для использования его в предпринимательской деятельности. При исчислении налога на прибыль субсидия не была учтена: амортизируемый объект не введен в эксплуатацию в 2015 г. С 2016 г. организация применяет УСН ("доходы минус расходы"). В 2016 г. здание введено в эксплуатацию. Должна ли организация учесть субсидию на дату перехода на УСН?
Вопрос: ...Работнику выдан заем под 2% годовых сроком на год с уплатой процентов в момент погашения. Возникает ли материальная выгода и кто должен исчислить и уплатить НДФЛ, если через несколько месяцев после выдачи займа заемщик уволился?
Вопрос: ...Каков порядок обложения НДС у стоматологической клиники при привлечении сторонней медицинской организации для оказания стоматологических услуг?
Вопрос: ...Можно ли подать уведомление о контролируемых сделках до конца текущего года, в котором сделка совершена?
Вопрос: ...Возможно ли учесть в целях УСН расходы, связанные со стажировкой работников в другой организации, являющейся взаимозависимой?
Вопрос: ...Должна ли организация в разд. 3 налогового расчета за полугодие 2016 г. отразить доходы, выплаченные иностранной организации в I квартале, если во II квартале доходы иностранным организациям выплачиваться не будут?
Вопрос: ...Срок платежа по процентному векселю, приобретенному организацией, не являющейся профучастником РЦБ, - "по предъявлении, но не ранее определенной даты". После направления векселедателю требования об оплате вексель в срок не погашен. Включаются ли у векселедателя в доходы, а у векселедержателя - в расходы по налогу на прибыль проценты, начисленные за период с даты предъявления векселя к оплате до даты его фактического погашения?
Вопрос: ...Организация, применяющая ЕНВД, оплатила за счет сумм, оставшихся после уплаты налога, дорогостоящую медицинскую операцию для работника. Облагается ли НДФЛ стоимость операции?
Вопрос: Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", учесть в составе расходов суммы доначисленных ей при выездной проверке пеней и штрафов в связи с неполной уплатой земельного налога?
Вопрос: ...Заказчик отказался подписать акт сдачи-приемки работ, так как работы выполнены не полностью. Счет-фактура от подрядчика получен. В какой момент заказчик вправе отразить расходы по налогу на прибыль и вычет по НДС, если суд признал выполнение договора в полном объеме? Необходимо ли представлять уточненную декларацию по налогу на прибыль?
Вопрос: В 2015 г. дочернее общество холдинга приобрело у другого дочернего общества этого же холдинга автомобиль. Нужно ли уплачивать налог на имущество с этого основного средства?
Вопрос: ...АО при выплате дивидендов переводит денежные средства на электронный кошелек акционеров. Оператор электронных денежных средств взимает комиссию. Вправе ли АО учитывать при исчислении налога на прибыль оплату комиссии?
Вопрос: Каким образом организации-1 (заемщику) учитывать для целей исчисления налога на прибыль законные проценты по договору займа, заключенному с организацией-2 (заимодавцем), если заимодавец отказался от получения законных процентов в письменной форме?
Вопрос: Должна ли организация, применяющая УСН, представить налоговую декларацию по НДС в налоговый орган, если она по просьбе покупателей выставляет в их адрес счета-фактуры без выделения суммы НДС?
Вопрос: ...Организация осуществляет операции с ФИСС и выдает займы. Вправе ли налоговый орган ежеквартально требовать документы, подтверждающие право на освобождение от НДС?
Вопрос: ...Организация в рамках мероприятий по улучшению условий и охраны труда обновила спортинвентарь в спортзале, находящемся в ее здании. Инвентарь предоставляется в пользование работникам в нерабочее время. Включать ли в расходы затраты на обновление спортинвентаря при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...В собственности организации есть недвижимое имущество - объект ОС, в отношении которого налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как его среднегодовая стоимость. Этот объект не способен приносить доходы в будущем, но не списан. Облагается ли он налогом на имущество организаций?
Вопрос: Кадастровая стоимость земельного участка увеличилась в середине года, поскольку прошла ее переоценка. Как рассчитать земельный налог?
Вопрос: Должен ли индивидуальный предприниматель на ЕНВД (розничная торговля пивом) без наемных работников применять ККТ и с какого времени?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель работает на УСН и выставляет счета-фактуры. Теряет ли он право на применение УСН?
Вопрос: ...Организация была привлечена таможней к ответственности за недостоверное декларирование товаров. Возможно ли последующее привлечение к ответственности руководителя, если на момент возбуждения дела об административном правонарушении он уволился из организации?
Вопрос: Организация арендует у физического лица квартиру для служебных командировок. Какой период указать в платежном поручении на перечисление НДФЛ, если оплата за апрель перечисляется в июне?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель учесть в целях УСН расходы на бензин и обслуживание автомобиля при поездке в другой регион?
Вопрос: ...Организация в рамках договора международной экспедиции (экспорт) для перевозки груза между пунктами на территории РФ привлекает сторонних перевозчиков, которые выставляют документы с НДС 18%. Может ли она принять к вычету "входной" НДС?
Вопрос: ...В счете-фактуре ошибочно указан КПП покупателя вместо КПП обособленного подразделения, фактически получающего товар. Нужно ли переоформлять исправленный счет-фактуру и сдавать уточненную декларацию по НДС?
Вопрос: ...Вправе ли подрядчик принять к вычету НДС, начисленный с аванса, в пределах трех лет после выполнения работ?
Вопрос: ...По договору подряда подрядчик возмещает заказчику расходы на питание работников подрядчика. Организация, предоставляющая питание, применяет УСН. Заказчик применяет общую систему налогообложения. Должен ли заказчик увеличить сумму возмещаемых расходов на НДС?
Вопрос: Физическое лицо (не является индивидуальным предпринимателем) сдает квартиру в аренду. Облагается ли НДФЛ доход от продажи квартиры, срок владения которой более минимального?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель перешел с УСН на ПСН. Как учесть поступившую от покупателя сумму задолженности? Нужно ли представлять уточненную декларацию по УСН?
Вопрос: ...Каковы последствия по НДФЛ у заемщика при передаче квартиры в счет погашения займа (в собственности 10 лет) и прощении заимодавцем оставшейся суммы задолженности?
Вопрос: Какой код дохода следует указать при выплате среднего заработка за дополнительный выходной день в день рождения работника, предусмотренной коллективным договором организации, при заполнении формы 2-НДФЛ?
Вопрос: ...В 2016 г. организация решила выплатить дивиденды по итогам 2015 г. Выплаты производил регистратор. По договору он обязан представить эмитенту доходные ведомости и расшифровку начисленных дивидендов по каждому получателю доходов - российскому юрлицу по форме разд. В листа 03 декларации по налогу на прибыль на дату выплаты дивидендов, уведомить эмитента о начале выплаты. Кто является налоговым агентом по налогу на прибыль? Какие разделы декларации следует заполнить?
Вопрос: ...На таможне несколько образцов импортируемого в РФ товара организации взяли на экспертизу и один из них потеряли. Можно ли стоимость утраченного образца списать на расходы по налогу на прибыль и на каком основании?
Вопрос: ...В августе 2014 г. общество приобрело здание для сдачи в аренду. Арендаторы не найдены, дохода здание не приносит. Правомерно ли амортизационные отчисления по зданию включить в расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация - собственник нежилого помещения в многоквартирном жилом доме, управляемом ТСЖ. ТСЖ выставляет ей счета на оплату обязательных взносов на капитальный ремонт общего имущества МКД. Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль данные суммы в месяце их перечисления на специальный счет ТСЖ? Или их можно учесть только после фактически произведенного капитального ремонта?
Вопрос: ...Судовладелец планирует осуществить за пределами ЕАЭС плановый ремонт морского судна. Какая процедура позволит уменьшить базу для исчисления таможенных платежей (переработка вне таможенной территории или временный вывоз транспортного средства международной перевозки)?
Вопрос: Вправе ли организация учесть в расходах при исчислении ЕСХН одновременно и суточные, и сумму заработной платы за рабочий день, если работник, возвратившийся из командировки до начала рабочего дня, выйдет в этот день на работу на полный рабочий день?
Вопрос: ...Какие амортизационную группу и код ОКОФ следует присвоить основному средству - торговому оборудованию, состоящему из стеллажей и стоек?
Вопрос: ...Как облагается НДФЛ вознаграждение по лицензионному договору, выплачиваемое российской организацией белорусскому резиденту - индивидуальному предпринимателю?
Вопрос: ...Может ли индивидуальный предприниматель, совмещающий ЕНВД и УСН, применить вычет на покупку онлайн-кассы, если она используется в рамках двух спецрежимов?
Вопрос: ...Российская организация приобретает у иностранной организации услуги по доступу к онлайн-системе бронирования отелей через Интернет. Необходимо ли заполнять строки 2б, 3, 4 счета-фактуры? Какой код операции отражается в разд. 2 декларации по НДС, в книге продаж и в книге покупок?
Вопрос: ...Как лизингополучателю учесть в расходах по налогу на прибыль уплаченные за оставшийся срок лизинга лизинговые платежи при досрочном выкупе в собственность лизингового имущества - основного средства, если выкупная цена имущества не входит в лизинговые платежи?
Вопрос: ...Организация безвозмездно осуществляет ремонт и техобслуживание производимых ею товаров в период гарантийного срока их эксплуатации. Правомерно ли привлечение ее к ответственности из-за непредставления документов, подтверждающих право на освобождение от НДС, по требованию налогового органа в рамках камеральной проверки?
Вопрос: ...Является ли надлежащим доказательством заключение экспертизы, если в постановлении налогового органа о ее назначении не указаны переданные эксперту материалы?
Вопрос: ...ИП состоит на учете в налоговом органе по месту жительства в г. Москве и применяет УСН. Он планирует сдавать туристам в аренду комнаты в Краснодарском крае. Нужно ли ему получать патент в Краснодарском крае?
Вопрос: ...Банк собирается выкупать объект внешнего благоустройства, прилежащий к принадлежащему ему зданию дополнительного офиса банка. Объект - заасфальтированная территория с машино-местами для парковки клиентов. Является ли объект основным средством и начисляется ли на него амортизация? Если да, то на каких счетах учитываются операции? В случае начисления амортизации на расходы учитываются ли расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Банк освободил клиента от уплаты процентов по кредиту за период с даты решения суда по дату уплаты задолженности, установленной судом, путем прощения части долга. Возникает ли у клиента материальная выгода? Обязан ли банк как налоговый агент по НДФЛ сообщить об этом в налоговую инспекцию? Является ли сумма освобождения от уплаты процентов недополученным доходом банка и должен ли банк технически увеличить налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...По договору строительного подряда заказчик возмещает расходы на разборку оборудования из-за дефектов антикоррозийной защиты по мере их выявления. Организация-подрядчик в целях исчисления налога на прибыль должна признать эти расходы прямыми производственными или косвенными?
Вопрос: ...Обязана ли организация уплачивать НДС при приобретении товара у резидента Республики Беларусь и реализации ввезенного в РФ товара резиденту Украины?
Вопрос: ...Организация на УСН, основной вид деятельности - ремонт и монтаж машин. Какие доходы учитываются при определении предельного уровня доходов, дающего право на применение пониженных тарифов по страховым взносам?
Вопрос: ...Является ли сделкой внесение физическими лицами - нерезидентами вклада в имущество АО без увеличения уставного капитала? Нужно ли ее отражать в уведомлении о контролируемых сделках?
Вопрос: ...Работодатель за свой счет провел медицинское освидетельствование работника с неадекватным поведением в рабочее время на наличие алкогольного опьянения. Факт опьянения был подтвержден, и работника отстранили от работы. Вправе ли организация учесть расходы на медицинское освидетельствование при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Под какую таможенную процедуру следует поместить ввозимые исправные узлы оборудования с целью завершения таможенной процедуры переработки вне таможенной территории, если процедура переработки вне таможенной территории предполагала замену производителем на безвозмездной основе неисправных узлов оборудования на аналогичные исправные?
Вопрос: ...Вправе ли российская организация применить ставку НДС 0% при реализации закупленного в Польше оборудования резиденту ОЭЗ в Калининградской области?
Вопрос: ...Организация вывозит двигатель с целью капремонта по процедуре переработки вне таможенной территории. Каковы особенности уплаты ввозной пошлины и НДС, если отремонтированный двигатель помещается под процедуру выпуска для внутреннего потребления на условиях поставки FCA?
Вопрос: ...Как рассчитать сумму взносов индивидуальному предпринимателю, совмещающему ОСН и ЕНВД, за себя?
Вопрос: ...Установлены ли для исполнителей по государственному оборонному заказу требования к размеру уставного капитала и необходимо ли его увеличить, если у ООО большие обороты? Облагается ли НДФЛ доход у участника при увеличении уставного капитала ООО за счет имущества общества?
Вопрос: Каков в настоящее время порядок применения страховыми организациями п. 25 МСФО (IAS) 29 "Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике"? Каков порядок пересчета компонентов собственного капитала с применением индекса цен?
Вопрос: Российская организация является участником проекта "Сколково", имеет освобождение от уплаты НДС по ст. 145.1 НК РФ. Необходимо ли организации представлять декларацию по НДС? Если да, то какие разделы заполняются? Необходимо ли с декларацией представлять книгу продаж?
Вопрос: ...Надо ли отражать в форме 6-НДФЛ компенсацию за использование личного транспорта работника в служебных целях?
Вопрос: ...Какова ответственность перевозчика, доставившего товар своевременно, но представившего в таможенный орган документы на товар для завершения действия таможенной процедуры таможенного транзита после истечения срока доставки товара?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ компенсация членам ревизионной комиссии стоимости проезда и проживания при поездках для проведения заседаний ревизионной комиссии и в целях осуществления контроля за деятельностью АО?
Вопрос: ...Как заполнить поле 101 платежного поручения при перечислении банку присужденной суммы на основании постановления судебного пристава?
Вопрос: ...Организация ошибочно не удержала НДФЛ с премии, выплаченной работнику. Как исправить ошибку, если отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ уже представлена?
Вопрос: ...Возникает ли у потребителей облагаемый НДФЛ доход при списании их задолженности организацией ЖКХ в связи с истечением срока давности, если лица не являются взаимозависимыми?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель перешел с ПСН на уплату ЕНВД. Правомерно ли уменьшить ЕНВД на всю сумму уплаченных страховых взносов?
Вопрос: ...Организация продала объект недвижимости в г. Москве, налог на имущество по которому исчислялся исходя из кадастровой стоимости. Как исчислить авансовый платеж по налогу на имущество за I квартал 2016 г., если право собственности на нового собственника зарегистрировано 10.02.2016?
Вопрос: ...Организация 01.02.2016 ввела в эксплуатацию и приняла к бухгалтерскому и налоговому учету одноэтажное здание, построенное подрядчиком. НДС, предъявленный подрядчиком, принят к вычету на 01.02.2016. 15.02.2016 в здании был пожар, оно сильно разрушено. Виновный не установлен. Организация не планирует восстанавливать здание. Должна ли она восстанавливать НДС?
Вопрос: ...Организация поместила товары под процедуру переработки на таможенной территории. Товары были выпущены 20.02.2018, после совершения операций по переработке были помещены под процедуру выпуска для внутреннего потребления 25.04.2018. Каковы особенности уплаты таможенных платежей?
Вопрос: ...Организация ввозит из Китая пищевую лимонную кислоту и помещает под процедуру выпуска для внутреннего потребления. Количество товара - 10 тонн, таможенная стоимость - 500 000 руб., производитель неизвестен. ДТ подается в электронном виде. Какие таможенные платежи должны быть уплачены?
Вопрос: ...Организация, имеющая транспортные средства разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, зарегистрировалась в системе "Платон" для оплаты проезда с автомобилей. Плата перевыставляется заказчику на основании дополнительного соглашения к договору перевозки. Как учитывается у перевозчика в целях налога на прибыль и НДС возмещение заказчиком платы?
Вопрос: ...Каков порядок расчета авансовых платежей по транспортному налогу с 01.01.2016, если транспортное средство (ТС) зарегистрировано в течение налогового периода?
Вопрос: ...Работница находится в отпуске по уходу за ребенком до трех лет. В декабре 2015 г. ей передали от организации подарок для ребенка стоимостью 550 руб. Других доходов она от организации не получала. В целях исчисления НДФЛ стоимость подарка налогом не облагалась. Обязан ли работодатель представить в налоговый орган справку по форме 2-НДФЛ за 2015 г.?
Вопрос: ...Каков порядок уплаты НДФЛ при новации долга по арендной плате в процентный заем?
Вопрос: ...Каков порядок возмещения НДС из остаточной стоимости ОС при переводе его из необлагаемой деятельности (НДС был учтен в стоимости) в облагаемую НДС деятельность?
Вопрос: Физическое лицо - резидент РФ приобрело долю в уставном капитале организации, зарегистрированной в Республике Беларусь. Какие налоговые последствия по НДФЛ могут возникнуть у физического лица по российскому законодательству в этой ситуации?
Вопрос: ...Общество получило целевой кредит на покупку оборудования, часть которого использовало по целевому назначению, а остаток - на собственные нужды (налоги, зарплата). После пополнения расчетного счета собственными средствами последние были направлены на целевое использование кредита. Нарушено ли обязательство по целевому использованию кредита?
Вопрос: Акционерное общество реорганизуется в ООО. Каким образом определяется стоимость долей участников в целях налога на прибыль?
Вопрос: Российская организация А покупает оборудование у иностранной организации В (Голландия) и продает его российской организации С. Доставка осуществляется на борт судна, принадлежащего покупателю - организации С и находящегося в порту Египта. Организация В доставляет оборудование организации С, не пересекая границ РФ. Каков порядок налогообложения у организации А в целях НДС?
Вопрос: ...Организация в 2017 г. осуществляла деятельность на ЕНВД и УСН, но с 01.01.2018 деятельность ведется только на УСН. Должна ли была организация при приеме выручки за товары по ЕНВД в январе пробить чек на онлайн-кассе или достаточно выписать БСО?
Вопрос: ...В каком порядке для целей ведения раздельного учета НДС учитывается выручка от реализации лома алюминия?
Вопрос: ...Как заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ в случае выплаты увольняющемуся работнику заработной платы за работу в выходной день?
Вопрос: Российская организация передает белорусской организации по договору безвозмездного пользования (ссуды) оборудование. Будет ли данная операция облагаться НДС в РФ?
Вопрос: Российская аффинажная организация планирует осуществить ввоз сырья, содержащего драгоценные металлы, с территории Кыргызской Республики. По какой ставке налога на добавленную стоимость облагается данная операция?
Вопрос: ...Две организации снимают одно помещение и используют общую офисную технику. В рамках выездной проверки одной организации налоговый орган изымает электронные файлы, документы со всей офисной техники. Вторая организация возражает. Правомерно ли это?
Вопрос: Правомерен ли отказ со стороны налоговых органов в приеме справки 2-НДФЛ без указания ИНН работника? Могут ли организацию привлечь к административной ответственности за отсутствие в справке 2-НДФЛ ИНН физического лица?
Вопрос: Организация реализует на экспорт (в Армению) краску в упаковках. Обязательно ли при заполнении товарной накладной по форме N ТОРГ-12 заполнять графы 7, 8, 9?
Вопрос: ...Правомерно ли в случае поставки товара транзитом в УПД в качестве грузополучателя указывать конечного покупателя, а в качестве покупателя - организацию, которая заключила договоры поставки с поставщиком и покупателем?
Вопрос: ...Применяется ли ставка 10% при ввозе и реализации ветеринарного препарата, если он зарегистрирован в Белоруссии?
Вопрос: ...Организация приобрела в начале 2013 г. в собственность два смежных земельных участка для жилищного строительства. В течение 2013 - 2015 гг. строительство на участках не велось. В конце 2015 г. организация объединила участки и зарегистрировала право собственности. Какой коэффициент ей применять при расчете земельного налога в 2016 г. - 2 или 4?
Вопрос: ...Какой документ нужно оформить и представить с декларацией по НДС при импорте товара из Казахстана: международную товарно-транспортную накладную (CMR) или товарно-транспортную накладную (форма N 1-Т)?
Вопрос: ...Должна ли организация вернуть наследнику работника НДФЛ, ошибочно удержанный при выплате не полученной ко дню смерти зарплаты?
Вопрос: ...Физическое лицо выдало другому физическому лицу заем, который возвращен в 2017 г. с процентами. Возникает ли у налогоплательщика доход, подлежащий обложению НДФЛ?
Вопрос: ...Можно ли включить в расходы сумму НДС по товарам, приобретенным в розницу через подотчетное лицо, если НДС не выделен в кассовом чеке, но выделен в товарной накладной?
Вопрос: Как работодателю возместить расходы на оплату работнику больничного по уходу за ребенком из ФСС РФ?
Вопрос: В отношении каких кодов ОКВЭД правомерно применение УСН?
Вопрос: Как продавцу отразить в бухгалтерском учете суммы НДС при списании дебиторской задолженности по реализованным товарам (работам, услугам)?
Вопрос: Какие тарифы страховых взносов установлены для аптечных организаций, применяющих ЕНВД?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть шкаф?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть стол?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть стеллаж?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть пылесос?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть печать?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть мебель?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть кофемашину?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть вывеску?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть лестницу (стремянку)?
Вопрос: К какому коду ОКОФ относится лампа настольная (светильник)?
Вопрос: По какому коду ОКОФ учитывается чайник?
Вопрос: По какому коду ОКОФ можно учесть обогреватель?
Вопрос: Как провести аудит расчетов с подотчетными лицами?
Вопрос: Как заполнить декларацию по акцизам на дизельное топливо?
Вопрос: Как заключить гражданско-правовой договор с индивидуальным предпринимателем, чтобы избежать риска признания его трудовым договором?
Вопрос: Какой период времени признается банковским днем?
Вопрос: Как заполнить и представить декларацию по акцизам на пиво?
Вопрос: Можно ли использовать журнал N ПОД-1 для учета в области охраны атмосферного воздуха?
Вопрос: Что нужно сделать работодателю в случае обращения работника при утере СНИЛС?
Вопрос: ...Как обжаловать действия должностных лиц органов власти?
Вопрос: Вправе ли ООО выплатить дивиденды за счет прибыли прошлых лет?
Вопрос: Как уплачиваются акцизы на дизельное топливо?
Вопрос: Существует ли срок действия уплаченной госпошлины?
Вопрос: Нужно ли издавать приказ о выплате дивидендов?
Вопрос: Какие коды видов оплаты труда используются в табеле учета рабочего времени?
Вопрос: ...Как представить уточненный расчет по страховым взносам?
Вопрос: Куда адвокат уплачивает страховые взносы и представляет расчет: в ИФНС России по месту прописки или по месту регистрации адвокатского бюро?
Вопрос: Что предпринять индивидуальному предпринимателю, если ПФР требует уплатить страховые взносы на ОПС исходя из 8 МРОТ за не представленные в срок сведения о доходах за периоды до 2017 г.?
Вопрос: Какие применяются формы ведения бухгалтерского учета?
Вопрос: Как заполнить форму по КНД 1112536?
Вопрос: Как взыскать убытки с арбитражного управляющего?
Вопрос: В каких случаях нужно применять ОКПД, а в каких - ОКВЭД?
Вопрос: Обязательно ли ставить на выписанном покупателю универсальном передаточном документе печать организации?
Вопрос: Облагается ли выплата работникам организации дивидендов страховыми взносами и учитываются ли они в расчете по страховым взносам?
Вопрос: Как организации уплачивать страховые взносы при УСН?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!