Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Организация применяла льготу по налогу на имущество в отношении движимого имущества, затем передала его взаимозависимому лицу. Вправе ли она вновь применять льготу после изъятия имущества?
Вопрос: ...Организация приобрела квартиру для перепродажи, а после решила использовать ее в иных целях и приняла к учету в качестве ОС. Как исчислить налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Каким налогом облагается доход ИП, применяющего УСН, от продажи квартиры - единственного жилья?
Вопрос: ...Как банку исчислить налог на имущество организаций в отношении помещения, полученного по договору залога, если налоговая база по нему определялась как кадастровая стоимость?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на прибыль накопленный купонный доход, выплачиваемый иностранной организации в составе выкупной цены еврооблигаций, выпущенных российскими организациями через SPV-компании?
Вопрос: ...Облагаются ли налогом на имущество организаций многолетние насаждения, приобретенные у невзаимозависимого лица и учтенные в качестве ОС после 2013 г.?
Вопрос: ...Вправе ли хранитель учесть в целях налога на прибыль расходы на ремонт поврежденного по его вине имущества, переданного ему на хранение?
Вопрос: ...Признается ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате дохода иностранной организации за услуги складского хранения за пределами РФ?
Вопрос: ...Учитывается ли для целей налога на прибыль компенсация расходов работника с разъездным характером работ на проезд по платной дороге и парковку?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль суточные за дополнительные дни командировки, в которые работник болел?
Вопрос: ...Как покупателю в целях налога на прибыль отразить замену бракованного ОС по гарантии на аналогичное и учесть расходы на его доставку?
Вопрос: ...Мебель для офиса приобретена у взаимозависимого лица в одном отчетном периоде, а договор аренды офиса заключен в другом. С какого периода исчислять налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Облагаются ли налогом на прибыль в РФ доходы в виде роялти за использование торговой марки, выплачиваемые немецкой организации?
Вопрос: ...Учитываются ли расходы на приобретение предметов интерьера для украшения офиса при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Как арендодателю учесть в целях налога на прибыль компенсацию, выплаченную арендатором при отказе от части занимаемых площадей? Облагается ли компенсация НДС?
Вопрос: ...Российская организация оказывает иностранной организации электронные услуги и уплачивает НДС. Правомерно ли иностранная организация удерживает косвенный налог (VAT) из вознаграждения? Как учесть VAT?
Вопрос: ...Как отразить в Приложении N 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль затраты в виде доначисленного налога (сбора) за прошлый год, учтенные в текущем году?
Вопрос: ...Должен ли банк при открытии номинального счета сообщить в налоговый орган о бенефициаре по счету?
Вопрос: ...Можно ли учесть для целей налога при УСН плату за использование радиочастотного спектра?
Вопрос: Отражается ли плата за негативное воздействие на окружающую среду по строке 041 Приложения N 2 к листу 02 при заполнении декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Как отразить в декларации по налогу на прибыль расходы на услуги телефонной связи, если они оказаны в одном квартале, а подтверждающий документ предъявлен в другом?
Вопрос: ...Все помещения на этаже, кроме арендуемого организацией, пустуют. Вправе ли она учесть в расходах по налогу на прибыль всю сумму по счетам для оплаты коммунальных услуг, выставленным за весь этаж?
Вопрос: ...Можно ли учесть в целях налога на прибыль выплату выходного пособия, предусмотренную только в соглашении о расторжении трудового договора?
Вопрос: ...Как для целей налога на прибыль учитываются безвозвратные отходы, утилизируемые исполнителем при изготовлении продукции из сырья заказчика?
Вопрос: ...Правомерно ли в целях налога на прибыль учесть в первоначальной стоимости торгового центра расходы на создание объектов внешнего благоустройства?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган истребовать документы, подтверждающие правомерность применения вычетов по НДС, если в декларации не выявлено ошибок и не заявлен НДС к возмещению?
Вопрос: ...Вправе ли физическое лицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в связи с приобретением квартиры, если в соответствующем году физическое лицо не работало, а устроилось на работу позже?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН (6%), получил отступное стоимостью меньше суммы долга по обязательству, при этом обязательство полностью прекращается. Возникает ли у ИП налогооблагаемый доход?
Вопрос: ...Как обжаловать требование налогового органа уплатить торговый сбор в г. Москве, начисленный на основании акта Департамента экономической политики и развития о выявлении нового объекта обложения? Вправе ли налогоплательщик обжаловать акт? Если да, то в каком порядке?
Вопрос: ...По какому курсу организации - налоговому агенту исчислить НДС при оказании ей услуг иностранной организацией, обязательства перед которой погашаются зачетом взаимных требований в валюте?
Вопрос: ...Вправе ли физическое лицо зачесть сумму налога, уплаченного в иностранном государстве до 2016 г., по правилам, действующим с 2016 г.?
Вопрос: ...Как лизингополучателю учесть в целях налога на прибыль штраф за просрочку лизингодателем поставки, если он равномерно распределен в счет уменьшения каждого лизингового платежа?
Вопрос: ...Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль расходы на оплату билетов и проживания ИП, приглашенного для проведения семинара?
Вопрос: ...Как учесть в целях налога на прибыль затраты на подачу международной заявки в PCT и на получение патента за границей, если ранее он получен в РФ?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на канцтовары, приобретенные подотчетным лицом за свой счет? Как оформить документы, если заявление о выдаче денег завизировано руководителем после покупки?
Вопрос: ...Здание использовалось в производстве, а затем переоборудовано в торгово-офисный центр. Исходя из какой стоимости уплачивать налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль затраты на обязательный медосмотр, если работник не прошел его до конца, так как уволился, или если он уволился сразу после его прохождения?
Вопрос: ...Нужно ли предоставлять доступ к программе 1С в рамках выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...Как исполнителю определить налоговую базу по НДС при наличии разногласий с заказчиком по объему оказанных услуг?
Вопрос: ...Организация ошибочно перечислила деньги другой организации. Они были списаны в счет погашения задолженности получателя перед бюджетом. Вправе ли организация направить заявление в налоговый орган получателя об их возврате?
Вопрос: ...Правомерно ли уведомление о рассмотрении материалов налоговой проверки по факсу?
Вопрос: ...Можно ли уволить работника за прогул, если он участвовал в мероприятиях налогового контроля в качестве понятого и представил справку из налогового органа?
Вопрос: ...Банк сообщил налоговому органу о наличии у заемщика облагаемой НДФЛ экономической выгоды. Сведения недостоверны вследствие технической ошибки. Вправе ли заемщик требовать возмещения морального вреда?
Вопрос: ...Вправе ли некоммерческая организация учесть при исчислении налога на имущество организаций суммы начисленного износа по ОС?
Вопрос: ...В организации в целях налога на прибыль в течение двух лет формировался резерв на капитальный ремонт ОС. Можно ли потратить деньги из него на другие цели?
Вопрос: ...Как учесть предметы мебели в налоговом учете, если стоимость отдельных объектов менее 100 тыс. руб., а стоимость всего комплекта - более 100 тыс. руб.? Как учесть выбытие отдельных предметов из комплекта?
Вопрос: ...Правомерно ли представить в налоговый орган реестр таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) для подтверждения обоснованности освобождения от уплаты акциза при экспорте подакцизных товаров?
Вопрос: ...Транспортное средство приобретено для перепродажи и не зарегистрировано, позднее оно переведено в ОС. Каковы риски по налогу на имущество организаций и транспортному налогу?
Вопрос: ...ИП, применяющий УСН, приобрел и продал недвижимость. Деньги получены после исключения его из ЕГРИП. Каким налогом облагается доход от продажи?
Вопрос: ...Организация продает с убытком объекты, не используемые в производстве. Амортизация не начислялась. Можно ли учесть для целей налога на прибыль расходы на их приобретение и убыток?
Вопрос: ...Подтверждают ли путевые листы использование директором автомобиля организации в производственных целях, если бензин оплачивает он сам и чеки не представляет? Можно ли начислять амортизацию по автомобилю в целях налога на прибыль? Возникает ли у директора доход в целях НДФЛ?
Вопрос: ...Как для целей налога на прибыль учитываются расходы на выполнение проектных работ и работ по сооружению ОС?
Вопрос: ...Учитывается ли арендатором в расходах по налогу на прибыль обеспечительный платеж, если по договору его можно направить на погашение задолженности в случае просрочки платежей?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в рамках выездной проверки привлечь юридическое лицо в качестве переводчика?
Вопрос: ...Вправе ли исполнитель по договору международной перевозки зачесть в целях налога на прибыль налог, уплаченный заказчиком в Азербайджане при оплате услуг?
Вопрос: ...Как исчислить транспортный налог в разных субъектах РФ при передаче автомобиля из одного обособленного подразделения в другое, если он снят с учета до 15-го числа и зарегистрирован в том же месяце после 15-го числа?
Вопрос: ...Может ли организация учесть в целях налога на прибыль затраты на оказанные ей услуги в рамках маркетинговой акции по продвижению товара?
Вопрос: ...Агент реализует лом принципала, применяющего УСН. Только принципал имеет лицензию на заготовку и переработку лома. Каков порядок налогообложения НДС?
Вопрос: ...Арендатор производит ремонт помещения вместо уплаты арендных платежей. Какие налоговые последствия возникают у арендатора и арендодателя, применяющих УСН ("доходы")?
Вопрос: ...Признается ли физлицо налоговым агентом по НДС при приобретении муниципального имущества, если на дату оплаты оно утратило статус ИП?
Вопрос: ...Должна ли организация вести и представлять по требованию налогового органа, проводящего выездную проверку, главную книгу? Предусмотрена ли ответственность за ее непредставление?
Вопрос: ...Могут ли привлечь к ответственности за непредставление (несвоевременное представление) налоговому органу документов, если требование получено в день приостановления выездной проверки?
Вопрос: Каков порядок налогового учета банком в целях исчисления налога на прибыль премии, возникающей при приобретении долговых ценных бумаг по цене выше номинала, в 2016 г.?
Вопрос: ...Суд обязал банк вернуть организации погашенный ею в прошлом налоговом периоде кредит. Должен ли банк подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за прошлый период или внести корректировки в расчет на дату вступления в силу решения суда?
Вопрос: ...Как учесть при исчислении налога на прибыль расходы на проведение семинара с целью обмена опытом с партнерами и демонстрации продукции с участием журналистов?
Вопрос: ...Можно ли сдавать в аренду автопогрузчики после снятия их с учета и до передачи покупателю и списывать расходы на ГСМ в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в ходе выездной проверки истребовать пояснения и регистры бухучета при установлении расхождений в бухгалтерском и налоговом учете доходов?
Вопрос: ...Можно ли вернуть иностранному работнику излишне удержанный НДФЛ, если уведомление об уменьшении суммы налога на сумму фиксированных авансовых платежей получено после окончания года, в течение которого можно было уменьшить НДФЛ?
Вопрос: ...С какой даты исчислять и платить налог на имущество организаций в г. Москве с объекта недвижимости, облагаемого по кадастровой стоимости, если он приобретен 21.03.2016?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на прибыль бесплатно полученная организацией услуга, предусматривающая посещение ее работником семинара, если в сертификате указаны данные работника?
Вопрос: ...Как рассчитать водный налог при осуществлении организацией водозабора без лицензии и водоизмерительных приборов?
Вопрос: ...В какой форме можно направить в налоговый орган пояснения по электронной декларации по НДС?
Вопрос: ...Применяется ли предельное отклонение цен (20%) при определении расчетной стоимости необращающихся инвестиционных паев ПИФов для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли учесть в целях налога на прибыль расходы на приобретение и установку на прилегающей территории велопарковки для курьеров и клиентов организации?
Вопрос: ...Включается ли компенсация расходов работника с разъездным характером работы на услуги каршеринга в расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Является ли налоговым агентом по НДС российская организация, приобретающая услуги по использованию сервиса на сайте иностранной организации?
Вопрос: ...У обособленного подразделения организации нет расчетного счета, отдельного баланса, имущества и работников. Нужно ли сдавать декларацию по налогу на прибыль?
Вопрос: ...В качестве места нахождения организации указан адрес арендованного помещения. Как собственнику помещения после прекращения аренды изменить в ЕГРЮЛ адрес организации, если она не сообщила о его смене в налоговый орган?
Вопрос: ...Должен ли банк после отзыва лицензии восстановить остатки резервов, сформированных для целей налога на прибыль? В каком периоде?
Вопрос: ...Является ли прощением долга частичный отказ от требований согласно мировому соглашению? Должны ли истец и ответчик отражать такой отказ в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Зарплата за январь выплачивалась частями в феврале. Как заполнить строки 100 - 140 разд. 2 формы 6-НДФЛ, если налог удерживался при каждой выплате и перечислялся также частями в феврале?
Вопрос: ...Долг российской организации по оплате услуг перед иностранной организацией уступлен другой иностранной организации. С новым кредитором заключено соглашение о новации долга. Как должнику исчислить и уплатить НДС в качестве налогового агента?
Вопрос: ...Облагается ли НДС компенсация арендатором арендодателю земельного налога?
Вопрос: ...Учитывается ли для целей налога на прибыль неустойка, уплаченная за нарушение условий контракта с муниципальным органом?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель учесть расходы на прохождение работниками независимой оценки квалификации в 2017 г. при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли объединение туроператоров в сфере выездного туризма не учитывать при исчислении налога на прибыль в 2017 г. взносы, поступающие в фонды персональной ответственности?
Вопрос: ...Как отразить для целей налога на прибыль невыясненные поступления на лицевом счете организации связи?
Вопрос: ...Могут ли привлечь к ответственности за непередачу налоговому органу квитанции о приеме документов в электронной форме?
Вопрос: ...Могут ли привлечь к налоговой ответственности организацию, осуществляющую деятельность через обособленное подразделение без постановки его на учет?
Вопрос: ...Должна ли организация включить в доходы в целях налога на прибыль задолженность перед контрагентом по векселю в связи с истечением срока исковой давности, если она признала за собой долг?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль платежи по договорам добровольного страхования работников от несчастных случаев? Начисляются ли на них страховые взносы?
Вопрос: ...Физическое лицо получило квартиру в обмен на дачу, находившуюся в собственности более трех лет. Следует ли представить декларацию по НДФЛ? Какова налоговая база и можно ли получить имущественный вычет?
Вопрос: ...Можно ли зачесть переплату по налогу на прибыль в счет предстоящих платежей по НДФЛ?
Вопрос: ...Как исчислить налог на имущество организаций в отношении зданий, возникших при разделении здания А и не включенных в перечень объектов, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость, если здание А указано в этом перечне?
Вопрос: Какие налоговые последствия по НДС возникают при приобретении организацией - резидентом РФ у организации-нерезидента доли в уставном капитале иностранной организации?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый инспектор потребовать возвратный чек ККТ на сумму расхождения, если на сумму расхождения выручки, полученной по данным z-отчета и книги кассира-операциониста, организация представила акт о возврате денежных средств по форме N КМ-3 с приложением ошибочно пробитого чека?
Вопрос: ...Нужно ли при смене адреса организации в пределах одного муниципального образования вносить изменения в устав? Какое заявление представить в налоговый орган для регистрации изменений в ЕГРЮЛ?
Вопрос: ...Обязано ли представительство иностранной организации, не имеющее статус постоянного, уведомлять налоговые органы о совершенных контролируемых сделках?
Вопрос: ...Должен ли налоговый орган приостановить действие обеспечительной меры, принятой для исполнения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности, в связи с направлением материалов проверки в следственные органы?
Вопрос: ...Подключение организации к газораспределительной системе производится при условии передачи построенного ею газопровода в муниципальную собственность. Как отразить в учете для целей налога на прибыль эту передачу?
Вопрос: ...Можно ли поместить под таможенную процедуру уничтожения поврежденные при проведении испытаний товары, временно ввезенные в РФ в качестве научных образцов? Надо ли уплачивать ввозную таможенную пошлину, налоги и таможенные сборы?
Вопрос: ...Какие последствия по налогу на прибыль возникают у продавца при возврате некачественного товара в году его реализации?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть для целей налога на прибыль затраты на изготовление товара по заказу, на его хранение и утилизацию при уклонении заказчика от получения товара?
Вопрос: ...Может ли кредитор учесть в расходах по налогу на прибыль законные проценты, если он отказался от их получения?
Вопрос: ...По договору поставщик оплачивает его переоформление в случае реорганизации или смены своего наименования. Учитываются ли эти расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли банк для целей налога на прибыль учесть убыток от уступки права требования просроченной задолженности по кредитам, если он не принял всех мер по ее взысканию?
Вопрос: ...Правомерно ли учесть для целей налога на прибыль расходы, подтвержденные документами, оформленными на лицо, которое действовало по устному распоряжению подотчетного лица организации?
Вопрос: ...В течение какого периода можно обжаловать нормативный правовой акт, включивший объект недвижимости в перечень объектов, облагаемых налогом на имущество организаций, исходя из кадастровой стоимости?
Вопрос: ...Какие риски могут возникнуть при уточнении деклараций по НДС, если обнаруженные ошибки не приводят к занижению суммы налога?
Вопрос: ...Как для целей налога на прибыль учесть единовременное вознаграждение за предоставление банковской гарантии?
Вопрос: ...Организация, представившая единую упрощенную декларацию, установила, что не имела права на это. Нужно ли ей представить декларации по НДС и налогу на прибыль? Будет ли штраф за несвоевременное представление деклараций?
Вопрос: ...ИП совмещает ОСН с уплатой ЕНВД и состоит на учете в разных налоговых органах. Куда ему перечислить НДФЛ с зарплаты административно-хозяйственного персонала, занятого в двух видах деятельности? Куда представить расчет 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Правомерно ли отказать налоговому органу в представлении учетной политики по налоговому учету при встречной проверке?
Вопрос: ...Где и по какой ставке облагаются налогом на прибыль дивиденды, выплаченные российской организации, владеющей 51% доли эстонской организации?
Вопрос: ...Признается ли организация налоговым агентом по НДФЛ при перечислении ежемесячной денежной выплаты работнику - ветерану боевых действий?
Вопрос: ...В каком периоде заимодавец может учесть для целей налога на прибыль задолженность физлица-банкрота, не имеющего имущества, достаточного для ее погашения? Вправе ли заимодавец учесть эту задолженность в случае перехода на УСН?
Вопрос: ...На какую дату для целей налога на прибыль организации-банкроту начислять курсовую разницу, возникшую при переоценке дебиторской задолженности в иностранной валюте (у. е.)?
Вопрос: ...Организация приобрела квартиру для использования в деятельности в субъекте РФ, где она зарегистрирована, и квартиры для перепродажи в другом субъекте РФ. Как исчислить налог на имущество? Можно ли представить декларацию по месту регистрации организации?
Вопрос: ...Организация представила справку по форме 2-НДФЛ, в которой не отразила сумму неудержанного налога. Можно ли привлечь организацию к ответственности, если она представила уточненную справку до истечения срока для подачи справки?
Вопрос: ...В каком случае учитываются расходы на приобретение елки и игрушек при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Каковы налоговые последствия, если организация в 2016 г. в учетной политике для целей налога на прибыль оставит лимит стоимости ОС свыше 40 000 руб. для компьютеров?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество приобретенное здание, не введенное в эксплуатацию, если часть помещений используется в предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Какова ответственность за перевод иностранной валюты с иностранного счета резидента на другой его иностранный счет в отсутствие уведомления налогового органа об открытии счетов?
Вопрос: ...Как продавцу определить налоговую базу по налогу на прибыль, если по договору оплата условной стоимости золотосодержащего концентрата происходит после его передачи, а доплата по уточненной стоимости - после его переработки?
Вопрос: ...Нужно ли отражать в декларации по налогу на имущество организаций имущество, учитываемое на счете 08?
Вопрос: ...Работника направляют в командировку. Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы на сервисные услуги, указанные в железнодорожном билете общей суммой?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога при УСН учесть расходы на покупку сувениров для покупателей как с логотипом, так и без него?
Вопрос: ...Облагаются ли НДФЛ проценты, полученные за несвоевременный возврат излишне уплаченного налога и несвоевременное возмещение налоговым органом суммы НДС?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель при выдаче справки 2-НДФЛ работнику, уходящему в отпуск с последующим увольнением, в поле "Сумма налога перечисленная" указать сумму с учетом НДФЛ, удержанного с последних отпускных, но еще не перечисленного?
Вопрос: ...ИП, не имевший наемных работников, уменьшил авансовый платеж по налогу при УСН на страховые взносы, уплаченные за себя. Нужно ли пересчитать сумму платежа, если в следующем отчетном периоде у него появились работники?
Вопрос: ...Как исчисляются НДС и налог на прибыль при ввозе в РФ некомплектного автомобиля для разборки на запчасти? Как оценить эти запчасти? Нужно ли восстанавливать НДС, если часть запчастей используется за пределами РФ?
Вопрос: ...Кто является налоговым агентом по НДФЛ, если агент от своего имени по поручению и за счет принципала заключил договор с физическим лицом и выплатил ему вознаграждение?
Вопрос: ...Как определяется налоговая база по НДФЛ при продаже в 2016 г. квартиры, приватизированной в 2014 г.?
Вопрос: ...Какие налоговые последствия (НДС, НДФЛ) возникают у ИП при продаже дебиторской задолженности по номиналу?
Вопрос: ...Обязана ли организация включить в доходы при исчислении налога на прибыль расходы на обучение гражданина, если с ним по окончании обучения не заключен трудовой договор в связи с призывом в армию?
Вопрос: ...Может ли организация учесть в целях налога на прибыль расходы на проезд, проживание и суточные привлеченных специалистов, не являющихся ее работниками? Можно ли учесть эти расходы, если они будут возмещаться организатору поездки?
Вопрос: ...Возникает ли доход для целей налога на прибыль у держателя облигаций, которому эмитент при наступлении срока их погашения вместо выплат передает свои депозитарные расписки, удостоверяющие права на иные ценные бумаги?
Вопрос: ...Вправе ли организация, оказывающая гостиничные услуги, для целей налога при УСН учитывать расходы на приобретение кондиционеров для установки в номерах?
Вопрос: ...Организация приобретает услуги, связанные с проведением акции по рекламе ее товаров, включающие приобретение подарков победителям. Учитывается ли стоимость услуг для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...В течение какого срока можно учитывать доходы от передачи неисключительных прав на НМА по лицензионному договору в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Признается ли налоговым агентом по НДС организация, оплачивающая иностранному перевозчику сверхнормативные простои автотранспорта, при экспорте товаров из РФ?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь физлицо к налоговой ответственности в случае квалификации задекларированных им сделок в качестве предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Организация оказывает услуги, облагаемые по нулевой ставке НДС. Стоимость услуг установлена в евро, а оплата в рублях. По какому курсу определять налоговую базу по НДС на дату оказания услуг, если был получен аванс?
Вопрос: ...Платежное поручение на уплату НДФЛ направлено в банк в день выплаты отпускных, а исполнено на следующий день. Начислит ли налоговый орган пени и штраф за несвоевременную уплату НДФЛ?
Вопрос: ...Нужно ли отражать в расчете 6-НДФЛ информацию о дивидендах, если при их выплате справки 2-НДФЛ не представляются в налоговый орган?
Вопрос: ...Во время отпуска, предоставленного авансом, работник заболел и уволился. Как для целей налога при УСН поступить с суммой отпускных, выплаченных ему и учтенных в расходах?
Вопрос: ...Применяется ли пониженная ставка земельного налога в отношении земельного участка сельскохозяйственного назначения, который сдается в аренду и используется арендатором по назначению?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль курсовые разницы, рассчитанные при заключении соглашения о новации займа в у.е. обязательством в рублях?
Вопрос: ...Следует ли банку - участнику программы реструктуризации учитывать в доходах по налогу на прибыль суммы, поступившие из бюджета на возмещение убытков по реструктурированным ипотечным кредитам?
Вопрос: ...Как и в стоимости какого объекта учитывать затраты в целях налога на прибыль, если происходит строительство нового объекта и в связи с этим реконструкция других объектов?
Вопрос: ...В обособленном подразделении установлена северная надбавка с первого дня работы. Учитывается ли она при расчете доли прибыли обособленного подразделения в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...За какой период организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан, планирующей применять ставку налога на прибыль 0% с 2017 г., следует представить в налоговый орган сведения о доходах и о численности работников?
Вопрос: ...Организация получила уведомление об уменьшении НДФЛ на уплаченные работником-иностранцем авансовые платежи. Может ли она продолжить уменьшать НДФЛ после повторного заключения трудового договора с ним в том же налоговом периоде?
Вопрос: ...Российская организация получила заем от учредителя - резидента Израиля (нет представительства в РФ). Обязана ли она при выплате процентов удерживать налог на прибыль и в каком размере?
Вопрос: ...Можно ли представить уточненную декларацию по налогу при УСН за 2015 г. по новой форме, если первичная декларация была представлена по старой форме?
Вопрос: ...Нужно ли в уточненном расчете о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах отразить данные по всем иностранным организациям или же только по организации, в отношении которой обнаружена ошибка?
Вопрос: ...Организация перечислила недоимку по НДС, возникшую в связи с неправомерным принятием к вычету налога, предъявленного поставщиком на УСН. Начисляются ли санкции? Можно ли для целей налога на прибыль учесть уплаченный НДС? Как учесть возмещение поставщиком убытков по решению суда?
Вопрос: ...Какие документы может приложить ИП, применяющий УСН, к заявлению, подаваемому в налоговый орган для применения освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц?
Вопрос: ...Возникает ли доход в целях налога при УСН у исполнителя, поручившего заказчику перечислить оплату по договору третьему лицу?
Вопрос: ...Вправе ли российская организация не удерживать налог на прибыль с доходов иностранного перевозчика (Белоруссия) от международных перевозок, если у нее есть справка о его местонахождении, а информации о его фактическом праве на доход нет?
Вопрос: ...Можно ли учесть для целей налога при УСН расходы на аренду парковочного места для клиентов, если у организации нет собственных или арендованных автомобилей?
Вопрос: ...Предусмотрена ли ответственность за неуведомление налогового органа о переходе на ОСН в связи с утратой права на уплату ЕНВД?
Вопрос: ...Как для целей налога при УСН и налога на прибыль учесть расходы на страхование гражданской ответственности застройщика по договорам участия в долевом строительстве?
Вопрос: ...Вправе ли банк в целях налога на прибыль учесть весь убыток, полученный при реструктуризации в рамках программы помощи заемщикам по ипотечным жилищным кредитам (займам)?
Вопрос: ...Организация при применении УСН с объектом "доходы минус расходы" приобрела и оплатила простым векселем третьего лица права: по договору долевого участия в строительстве дома; по договору уступки прав требования по договору участия. После перехода на ОСН с методом начисления права передаются по договору уступки. Можно ли в целях налога на прибыль доходы от реализации прав требования уменьшить на расходы на их приобретение, не учтенные в целях УСН?
Вопрос: Вправе ли бенефициар осуществлять уплату налогов и госпошлины с номинального банковского счета с учетом п. 1 ст. 45 НК РФ и Определения Конституционного Суда РФ от 22.01.2004 N 41-О?
Вопрос: ...АО создано российскими организациями; его уставный капитал превысил сумму в рублях, эквивалентную 100 000 долл. США. В дальнейшем 100% акций АО приобрела компания - резидент Австрии более, чем за 100 000 долл. США. Вправе ли АО при выплате дивидендов применять ставку 5% по налогу на прибыль? В какой момент должны соблюдаться условия применения ставки 5%? Учитываются ли колебания курса рубля по отношению к доллару США?
Вопрос: ...Организация в 2013 г. приобрела право на заключение договора аренды земельного участка, находящегося в муниципальной собственности и предназначенного для строительства жилых домов. Договор заключен на три года. Стоимость права списывается равномерно в течение не менее пяти лет. Нужно ли продолжать списывать стоимость права, если в 2016 г. договор расторгнут? Правомерно ли оставшуюся часть отразить в целях налога на прибыль в 2016 г.?
Вопрос: Налогоплательщик в конце 2015 г. получил доход в натуральной форме, удержать налог у налогового агента возможности не было. Вправе ли налоговый агент удержать налог из доходов 2016 г. и будет ли это отражаться в расчете по форме 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Как при кассовом методе учета признаются расходы в целях налога на прибыль, если товары приобретены и оплачены в ноябре, проданы в декабре, а оплата получена в январе; если в ноябре товары приобретены, оплачены и получена предоплата от покупателя, в декабре товары отгружены?
Вопрос: Когда иностранная организация должна предоставить российской организации, выплачивающей доход, подтверждение фактического права этой иностранной организации на доход для целей налогообложения налогом на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация имеет филиал в Казахстане, осуществляющий геолого-разведочные и технологические работы. При выполнении отдельных этапов и видов работ по договору российской организации с казахстанской у сторон не возникает общего имущества, совместных обязательств и общего финансового результата. Каков порядок налогообложения налогом на прибыль российской организации?
Вопрос: Возможно ли учесть в целях налога на прибыль и УСН ("доходы минус расходы") суммы торгового сбора?
Вопрос: ...Организация приобрела право требования по возврату суммы займа к должнику, в отношении которого введена процедура наблюдения. По договору цессии первоначальный кредитор передает новому кредитору все права требования по договору займа к должнику и связанные с ними требования (право на неуплаченные проценты, штрафные санкции). С какой даты новый кредитор в целях налога на прибыль должен определить размер мораторных процентов?
Вопрос: ...Транспортная организация заключила договор с оператором морского терминала о перевалке и внутрипортовом экспедировании грузов, которым предусмотрен авансовый платеж за минимальный объем перевалки (10 000 тонн в месяц). При невыполнении этого объема остаток средств организации не возвращается, а признается неустойкой. Вправе ли транспортная организация учесть неустойку, отраженную в ежемесячном акте, при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация получила синдицированный кредит. Российский банк является уполномоченным банком - агентом, обслуживающим синдицированный кредит иностранных банков ШОС, который переводит денежные средства заимодавцам. Признается ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль в отношении процентов по данному договору?
Вопрос: Сможет ли налогоплательщик в отношении доходов от реализации доли в уставном капитале, приобретенной после 1 января 2011 г. и непрерывно находившейся в его собственности более пяти лет, применять общий порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, облагаемой по ставке 20%?
Вопрос: Влияет ли на порядок применения ставки 0% по налогу на прибыль организаций к налоговой базе от продажи доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью то обстоятельство, что указанная доля была получена налогоплательщиком в порядке правопреемства?
Вопрос: Зависит ли применение ставки 0% по налогу на прибыль организаций к доходам от продажи доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (не является организацией высокотехнологичного сектора экономики) от размера указанной доли, стоимости ее приобретения, стоимости ее продажи, страны организации-продавца?
Вопрос: ...Российская организация, применяющая УСН, по Интернету приобрела неисключительные права на использование программного обеспечения на один год у организации - резидента Великобритании, не состоящей на учете в налоговых органах РФ. Уплачивает ли российская организация в качестве налогового агента налог на прибыль по доходам такой организации?
Вопрос: ...ООО осуществляет сельскохозяйственное производство на арендуемом земельном участке сельскохозяйственного назначения (статуса сельскохозяйственного производителя нет). К ООО обратилась организация, обслуживающая нефтепровод, проходящий через участок, с просьбой заключить соглашение о временном занятии части участка для проведения работ по замене трубы. По проекту соглашения ООО выплачиваются арендная плата, компенсация упущенной выгоды, убытков и возмещение затрат на биологическую рекультивацию. Отражаются ли эти выплаты во внереализационных доходах и облагаются ли налогом на прибыль?ия упущенной выгоды, убытков и возмещение затрат на биологическую рекультивацию. Отражаются ли эти выплаты во внереализационных доходах и облагаются ли налогом на прибыль?
Вопрос: ...Налоговый орган в результате выездной проверки организации вынес решение о доначислении налога на прибыль, штрафа по ст. 122 НК РФ и пеней. Штраф и пени организация уплатила. После этого она обнаружила расходы, не учтенные в периоде, за который был доначислен налог, и подала уточненную декларацию, подтвердив расходы первичными документами. Вправе ли организация вернуть уплаченные штраф и пени, если за данный период по налогу на прибыль образовалась переплата?
Вопрос: Подлежат ли учету при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций суммы упущенной выгоды, требование об уплате которых предъявлено организации?
Вопрос: ...Гражданин Казахстана в июне 2015 г. заключил трудовой договор с российской организацией. С доходов от работы удерживается НДФЛ 13%. Работодатель предупредил работника, что произведет перерасчет налога по ставке 30%, если он по итогам налогового периода не приобретет статус налогового резидента РФ. Будет ли такая сумма налога излишне удержанной? Каков порядок ее возврата налогоплательщику?
Вопрос: Может ли налоговый орган отказать в проведении зачета излишне уплаченного налога по причине представления налогоплательщиком заявления о проведении зачета в произвольной форме?
Вопрос: ...ООО по договору поставляло товары АО и в связи с достижением определенного объема покупки за месяц предоставило АО не предусмотренные договором скидки, суммы которых отнесло на внереализационные расходы для целей исчисления налога на прибыль. Правомерно ли налоговый орган за это привлек ООО к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ и доначислил налог на прибыль и пени?
Вопрос: ...Организация выдала работнику денежные средства на командировочные расходы авансом под отчет. Он представил документы, подтверждающие проживание в двухместном номере отеля на двух человек. Как определить размер расходов, учитываемых в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Как определить для целей налога на прибыль стоимость безвозмездно полученных МПЗ (в том числе товаров и материалов), если при их получении организацией понесены дополнительные расходы на оплату услуг оценщика?
Вопрос: Организация выпустила беспроцентный вексель, реализованный с дисконтом. При этом в качестве номинала векселя прописью ошибочно указана сумма, по которой он был реализован. Погашение векселя произведено по номиналу, обозначенному цифрами и включающему сумму дисконта. Вправе ли организация-векселедатель учесть при исчислении налога на прибыль сумму, уплаченную по такому векселю?
Вопрос: В начале года организация заключила договор добровольного медицинского страхования (далее - ДМС) работников сроком на один год. В середине текущего года одна из застрахованных работниц должна уйти в декретный отпуск. Вправе ли организация признавать расходы на ее ДМС в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организации заключили договор поставки. После отгрузки в универсальном передаточном документе со статусом "1" выявлены ошибки в общей стоимости товаров и сумме налога. Можно ли для их исправления выставить покупателю универсальный корректировочный документ?
Вопрос: ...В 2014 г. организация не вернула кредит и проценты. Как учесть договорную неустойку в целях налога на прибыль? В 2016 г. подписано мировое соглашение о реструктуризации задолженности, в нем указана неустойка. Можно ли отразить ее на дату заключения мирового соглашения?
Вопрос: ...По договору поставки за достижение объема закупки предоставляется бонус - еще 20 единиц той же продукции по цене, равной нулю. Стоимость ранее поставленной продукции не меняется. Облагается ли НДС передача бонусной продукции? Правильно ли исчислить НДС исходя из ее договорной цены? Как ее стоимость учитывается в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...В связи с производственной необходимостью работник досрочно отозван из отпуска в июле. Отпускные начислены и выплачены в июне. Обязана ли организация корректировать налоговую базу по налогу на прибыль на расходы в виде отпускных за не использованные работником дни отпуска? В каком отчетном периоде произвести корректировку?
Вопрос: ...Организация ежемесячно получает от банка счета-фактуры на сумму комиссии (за выполнение функции агента валютного контроля), в которой выделен НДС. Как учесть расходы при исчислении налога на прибыль? Что будет являться первичным документом? Можно ли НДС принять к вычету?
Вопрос: ...В 2015 г. продан земельный участок. Как в целях налога на прибыль учесть его возврат в 2016 г. в связи с расторжением договора купли-продажи из-за отсутствия оплаты?
Вопрос: Организация - плательщик налога на прибыль формирует резерв по сомнительным долгам. Можно ли использовать сумму сформированного резерва для покрытия безнадежной задолженности за реализованную продукцию, если сумма данной задолженности не участвовала в создании резерва (срок возникновения не превысил 45 дней)?
Вопрос: Организация заключила договор с медицинской организацией на оказание медицинских услуг работникам организации на срок не менее одного года. Согласно п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ расходы, связанные с оплатой медицинских услуг, организация включает в состав затрат при расчете налоговой базы по налогу на прибыль в размере, не превышающем 6% от суммы расходов на оплату труда. Возникает ли объект налогообложения по НДФЛ в рассматриваемой ситуации?
Вопрос: ...Российская организация приобрела программное обеспечение для компьютера по лицензионному договору у бельгийской организации - обладателя исключительных прав, не осуществляющей деятельности в РФ. Нужно ли применять ст. 12 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Бельгии об избежании двойного налогообложения от 16.06.1995? Является ли российская организация при выплате дохода бельгийской организации налоговым агентом по налогу на прибыль?
Вопрос: ...ООО в 2014 г. ввело в эксплуатацию ОС первоначальной стоимостью 1 000 000 руб. (третья амортизационная группа), применив амортизационную премию 300 000 руб. Срок полезного использования - 40 месяцев. В 2016 г. ООО продает ОС руководителю организации за 280 000 руб. Сумма начисленной амортизации за 24 месяца - 420 000 руб. Как продажа ОС отразится на налоговых обязательствах по налогу на прибыль?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!