Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Можно ли включить в расходы по налогу на прибыль транспортный налог без вычета платы в счет возмещения вреда, причиняемого дорогам транспортным средством с массой более 12 тонн?
Вопрос: ...Какую ставку НДС применить при реализации товаров иностранной организации без вывоза из РФ для перепродажи российским организациям? Как отразить эту продажу в декларациях по НДС и налогу на прибыль, если постоплата будет в иностранной валюте?
Вопрос: ...Правомерно ли при уточнении границ ранее учтенного земельного участка пересчитать налоговую базу и вернуть (зачесть) излишне уплаченный земельный налог?
Вопрос: ...Что делать в налоговом учете с объектами, которые с 01.01.2017 по новому ОКОФ ОК 013-2014 не являются основными фондами, если по ним имеется значительная остаточная стоимость?
Вопрос: ...Правомерно ли в уведомлении об участии в иностранных организациях указать адрес электронной почты, отличный от адреса, указанного в иных представляемых в налоговый орган документах?
Вопрос: ...Обязан ли банк исполнить исполнительный лист при наличии решения о приостановлении операций по счету за непредставление налоговой декларации и при отсутствии решения налоговой инспекции о задолженности должника по обязательным платежам в бюджет, как и информации о наличии иных кредиторов, права требования которых должны быть удовлетворены ранее в порядке очередности, предусмотренной ГК РФ?
Вопрос: Должен ли банк перечислить оставшиеся на расчетном счете денежные средства на текущий счет единственного участника организации (ООО), прекратившей свою деятельность в связи с исключением из ЕГРЮЛ по решению налогового органа?
Вопрос: ...Признается ли обязанность по уплате налога неисполненной, если в платежном поручении допущена ошибка в КБК? Как поступить налогоплательщику?
Вопрос: ...Каков срок представления уточненной декларации для решения вопроса об ответственности за непредставление пояснений в налоговую?
Вопрос: ...Правомерно ли требование налогового органа представить пояснения, в котором отсутствует указание на конкретные противоречия, выявленные камеральной налоговой проверкой декларации по НДС?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган самостоятельно уменьшить срок действия патента, если желаемый налогоплательщиком срок его действия выходит за пределы календарного года? Может ли налоговый орган отказать в применении ПСН?
Вопрос: ...Будет ли являться организация налоговым агентом по НДС в случае оформления на иностранном сайте платной электронной подписки журнала и приобретения услуг иностранной организации по доступу к поисковой системе?
Вопрос: ...Можно ли учесть расходы на цветник в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Является ли организация налоговым агентом по НДС по оказанным в декабре 2016 г. иностранной организацией услугам онлайн-бронирования, если акт приема-передачи услуг датирован 2017 г.?
Вопрос: ...Является ли организация-арендатор налоговым агентом по НДФЛ в случае перечисления арендной платы физическому лицу - доверительному управляющему наследственным имуществом арендодателя?
Вопрос: ...Привлекается ли налоговый агент к ответственности за представление недостоверных сведений, если по строкам 120 расчета 6-НДФЛ указаны выходные/нерабочие дни?
Вопрос: ...Должна ли организация вести журнал кассира-операциониста, если она применяет ККТ, передающую информацию о расчетах в налоговый орган в электронном виде?
Вопрос: ...Организация заключила гражданско-правовой договор с гражданином Украины о проведении работ на территории РФ. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ? Исчисляются ли страховые взносы?
Вопрос: ...В какой налоговый орган индивидуальный предприниматель должен перечислить НДФЛ и представить форму 6-НДФЛ, если в январе - феврале он осуществлял деятельность на патенте в Московской области, а с марта - в г. Москве?
Вопрос: ...Вправе ли организации заключить трехсторонний договор перевода долга по предоплате экспортируемого на Украину товара? Если да, то какие налоговые последствия по НДС возникнут у продавца?
Вопрос: ...Российская организация приобретает сертификат проверки ключа ЭЦП у иностранной организации (Казахстан). Является ли приобретение ЭЦП приобретением лицензий и аналогичных прав? Будет ли организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Кадастровая стоимость принадлежащей банку недвижимости изменена по решению комиссии, принятому во II квартале. За какие периоды представить уточненные расчеты по налогу на имущество организаций, если он узнал об увеличении стоимости в III квартале? Начисляются ли пени за неуплату в срок авансового платежа?
Вопрос: ...Как банку обосновать учет расходов на доставку руководителей на служебном транспорте к месту работы и обратно в целях налога на прибыль? Признается ли доходом работника в целях НДФЛ стоимость такой доставки?
Вопрос: ...Вправе ли организация после оформления учредителя в штат учесть произведенные им ранее расходы на заправку оргтехники, оплату услуг транспортных организаций, представительские расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль компенсация работнику за использование автомобиля для служебных поездок, если он управляет им по выданной собственником доверенности?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы по договору об уступке права на подачу заявки на выдачу патента в РФ, в выдаче которого отказано?
Вопрос: ...Нужно ли уплачивать налог на имущество организаций в отношении теплосетей, если они предназначены только для обслуживания здания, облагаемого по кадастровой стоимости?
Вопрос: ...Задолженность дочерней организации, выкупленная материнской организацией, списана в целях увеличения ее чистых активов. Подлежат ли восстановлению для целей исчисления налога на прибыль проценты по задолженности, ранее учтенные в расходах?
Вопрос: Включаются ли работы по экспертизе строительных конструкций здания в состав неотделимых улучшений, которые подлежат амортизации у арендатора в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Обязан ли лизингополучатель компенсировать расходы лизингодателя на уплату штрафов ГИБДД, если это не предусмотрено договором лизинга? Вправе ли лизингополучатель учесть сумму штрафов в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Возникает ли у покупателя (ООО) обязанность по удержанию налога на прибыль с суммы штрафа, перечисленного иностранной организации (поставщику, резиденту Германии) в связи с нарушением покупателем условий договора поставки товара?
Вопрос: ...Организация оплатила больничный лист работнику после увольнения в связи с сокращением штата. Может ли организация учесть оплату больничного за первые три дня временной нетрудоспособности для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Можно ли представить декларацию по НДС до окончания налогового периода?
Вопрос: ...Какая ответственность предусмотрена за представление пояснений по НДС в рамках камеральной налоговой проверки не по ТКС, а на бумажном носителе?
Вопрос: ...С 2015 г. в субъекте РФ введено налогообложение налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости жилых объектов, не учитываемых в качестве ОС, а с 2016 г. - торгово-офисной недвижимости. Какую кадастровую стоимость нужно применить в 2017 г. в отношении офиса?
Вопрос: ...Какую кадастровую стоимость нужно применить при расчете налога на имущество организаций за 2017 г. в отношении недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости с 2016 г.?
Вопрос: Как рассчитать ЕНВД для аптечной организации?
Вопрос: Как уплачиваются акцизы на пиво?
Вопрос: Как оприходовать металлолом?
Вопрос: ...Как работодателю получить уведомление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей?
Вопрос: Как получить социальный вычет на лечение ребенка?
Вопрос: ...Как списать неликвидные ТМЦ?
Вопрос: ...Как отражается реализация полностью самортизированного основного средства?
Вопрос: Как принять к учету автомобиль в качестве основного средства?
Вопрос: ...Каковы возможные последствия для организации, если в ЕГРЮЛ обнаружены недостоверные данные?
Вопрос: Каков порядок присвоения классности водителям и установления надбавки за классность?
Вопрос: ...Как облагаются НДФЛ доходы работника с Украины, в частности, при наличии удостоверения беженца?
Вопрос: Какова ответственность за непроведение обязательного аудита в АО?
Вопрос: ...В организации дистанционно работает гражданин РФ, который находится не в РФ. Обязана ли организация проверять наличие статуса резидента? Каковы последствия удержания НДФЛ по ставке 13%?
Вопрос: ...Возникает ли у ликвидируемой организации доход в целях налога на прибыль при списании невостребованной задолженности перед учредителем?
Вопрос: ...Товар утрачен перевозчиком. Организация-продавец внесла исправления, аннулировав записи по соответствующему счету-фактуре в дополнительном листе книги продаж, но налоговый инспектор в ходе камеральной проверки по НДС указал, что организация неправомерно отразила эту операцию. Прав ли налоговый инспектор?
Вопрос: ...Возникают ли у российской организации обязанности налогового агента по НДФЛ и НДС при оплате услуг по международной перевозке индивидуальному предпринимателю - резиденту Казахстана?
Вопрос: Правомерно ли учесть расходы на маркировку меховых изделий при расчете налогооблагаемой базы по УСН?
Вопрос: Организация излишне уплатила в 2016 г. суммы страховых взносов. В связи с передачей функций администрирования страховых взносов налоговым органам каким образом будет осуществляться зачет или возврат указанных сумм?
Вопрос: ...Между российской организацией и иностранной организацией заключен договор, по которому последняя осуществляет монтаж оборудования, ввезенного на территорию Российской Федерации. Иностранная организация не состоит на учете в Российской Федерации. Возлагается ли на налогового агента - российскую организацию обязанность по исчислению и уплате НДС?
Вопрос: ...Иностранная организация планирует с 2017 г. оказывать услуги через Интернет на территории Российской Федерации в электронной форме по размещению предложений о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав. Какие документы вправе истребовать у иностранной организации налоговый орган при проведении камеральной проверки по НДС?
Вопрос: ...Возможно ли суммы, уплаченные субподрядчику по выполненным работам до того, как работы сданы заказчику, учесть в составе расходов подрядчика при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель в связи с поломкой машины, ее ремонтом и отсутствием выручки вложил личные средства в предпринимательскую деятельность. Вправе ли индивидуальный предприниматель учесть образовавшийся убыток при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН?
Вопрос: На какую дату учитываются в целях налога на прибыль расходы на изготовление материалов рекламного характера (каталогов, брошюр), предназначенных для раздачи потенциальным покупателям во время рекламных мероприятий?
Вопрос: ...Можно ли учесть для целей налога на прибыль расходы на лечение физического лица, не являющегося работником и родственником работника? Каковы последствия по НДФЛ?
Вопрос: ...Как исчислить и уплатить налог на прибыль с дивидендов, которые были распределены в пользу иностранного участника в рублях, а выплачены ему в иностранной валюте?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган приостановить операции по счету организации в банке за непредставление расчета по форме 6-НДФЛ в отношении обособленного подразделения, не осуществляющего хозяйственную деятельность и выплату доходов в пользу физических лиц?
Вопрос: ...Можно ли отнести к седьмой амортизационной группе по налогу на прибыль производственное здание с бетонным фундаментом, металлическим каркасом и стенами из трехслойных панелей?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль суммы НДС, восстановленного при безвозмездной передаче товаров в качестве пожертвования в рамках благотворительности?
Вопрос: ...В договоре оказания услуг вознаграждение выражено в иностранной валюте. Исполнитель получил его по окончании действия договора в рублях по курсу установленного предела, так как курс Банка России на дату оплаты превышал этот предел. Акты составлялись ежемесячно. Как отражать выручку для целей налога на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Подлежит ли возврату переплата по налогу на имущество физических лиц за 2012 г., если физическим лицом (пенсионером) документы о льготе представлены в налоговый орган в 2016 г., а налог уплачен в 2013 г.?
Вопрос: ...Банк получил по постановлению службы судебных приставов нереализованное имущество согласно порядку обращения взыскания на имущество должника. Каким образом будет исчисляться налоговая база по НДС в случае дальнейшей продажи имущества? Вправе ли банк получить вычет?
Вопрос: ...ИП переехал в другой регион, где ставка по налогу при УСН выше. Применяется ли такая ставка ко всему доходу за налоговый период? Могут ли быть начислены пени?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в целях налога на прибыль расходы на проведение выставки своей продукции, если они превысили доходы, полученные в результате нее?
Вопрос: Вправе ли налоговая инспекция в рамках встречной проверки запрашивать документы напрямую у обособленного подразделения, а не у головной организации?
Вопрос: ...Неиспользованное сырье давальца продается подрядчику в счет стоимости выполненных работ. Как исчисляются налог на прибыль и НДС у давальца и подрядчика?
Вопрос: ...Банк в счет погашения долга получил заложенные жилой дом и земельный участок, стоимость которых общая, и учел их как один объект на счете 620. Как определить стоимость жилого дома для целей налога на имущество организаций?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество организаций имущество банка, учитываемое на счете 62001 "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи"?
Вопрос: ...Ценные бумаги приобретены в 2013 г.: 1) в режиме переговорных сделок (РПС) по цене выше максимальной в основном режиме торгов и ниже максимальной в РПС; 2) при первичном размещении. Как при исчислении налога на прибыль в связи с реализацией в 2015 г. указанных ценных бумаг осуществляется контроль соответствия цены их приобретения рыночным?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы на публикацию сведений о введении процедуры в рамках дела о банкротстве, если они оплачены организацией, а документы оформлены на арбитражного управляющего? Можно ли принять к вычету НДС?
Вопрос: ...Как учесть расходы на подготовку строительной площадки в целях налога на прибыль, если предполагается построить несколько объектов?
Вопрос: ...Если медицинская организация в рамках маркетинговой акции учла сумму внесенного налогоплательщиком в 2016 г. депозита в качестве предоплаты за медицинские услуги, фактически оказанные в 2017 г., за какой налоговый период налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета на лечение?
Вопрос: Налогоплательщик приобрел в организации абонемент на курс посещения соляной пещеры (дыхательное оздоровление). Вправе ли он претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Организация приобрела для своих работников карты фитнес-клуба. Ежемесячно ее расходы полностью возмещаются работниками. Как данные операции учитываются в целях НДС и налога на прибыль?
Вопрос: ...Какими документами подтвердить убытки для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Присоединяемая организация и ее правопреемник понесли убытки за один и тот же налоговый период. Какова очередность их списания в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Банк сдал в аренду часть недвижимости, безвозмездно полученной им и признанной временно не используемой в основной деятельности. Можно ли учесть затраты на содержание не переданной в аренду части в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Как учесть для целей налога на прибыль денежный приз, полученный победителем мероприятия, организованного другой организацией?
Вопрос: ...Можно ли подтвердить расходы по налогу на прибыль факсимильными копиями первичных документов?
Вопрос: ...Вправе ли лизингодатель уменьшить транспортный налог, исчисленный по транспортному средству массой свыше 12 тонн, на плату в счет возмещения вреда автодорогам, которую производит лизингополучатель?
Вопрос: ...Банк получил решение о приостановлении операций по счету организации, но суд приостановил решение налогового органа о привлечении к ответственности организации. Банк начал перечислять деньги со счета. Может ли банк быть привлечен к ответственности?
Вопрос: ...Уполномоченный экономический оператор выпустил товар до подачи таможенной декларации. Нужно ли уплатить ввозные таможенные пошлины и налоги, если часть товара испорчена вследствие аварии?
Вопрос: ...Правомерно ли доначисление земельного налога в результате исправления технической ошибки Росреестра в кадастровой стоимости земельного участка?
Вопрос: ...Правомерно ли применение в 2017 г. пониженной ставки по налогу на имущество организаций в отношении воздушной линии электропередачи?
Вопрос: ...Работник командирован за рубеж. Он приобрел валюту, за что банк взыскал комиссию. Должна ли организация компенсировать комиссию, если положением о загранкомандировках такие расходы не предусмотрены? Будут ли эти расходы учтены для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Взаимозависимые организации заключили договор беспроцентного займа. Нужно ли заимодавцу в целях налога на прибыль учитывать доход исходя из рыночной процентной ставки за пользование денежными средствами?
Вопрос: ...В каком периоде учитываются затраты на ликвидацию скважины для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли лизинговая организация, уставный капитал которой состоит из вклада общероссийской общественной организации инвалидов, не уплачивать налог на имущество в отношении ОС, переданных в лизинг?
Вопрос: ...ИП ведет деятельность и зарегистрирован в одном субъекте РФ, а сдает в субаренду имущество физлица в другом. Должен ли он становиться на налоговый учет по месту нахождения имущества? Куда перечислять НДФЛ, удержанный с дохода физлица?
Вопрос: ...Как учитываются в целях налога на прибыль расходы на реконструкцию полностью самортизированного основного средства?
Вопрос: ...Необходимо ли заимодавцу, применяющему ставку 0% по налогу на прибыль, производить корректировку налоговой базы при заключении договора беспроцентного займа с взаимозависимым лицом?
Вопрос: ...Нужно ли представлять декларацию по акцизам по месту нахождения организации, если налогооблагаемые операции осуществлялись ее обособленным подразделением?
Вопрос: ...Как уведомить налоговый орган о смене владельца специального счета? Можно ли направить данную информацию на бумажном носителе?
Вопрос: ...Возникают ли у организации обязанности налогового агента по НДФЛ при выплате белорусским ИП вознаграждения за оказанные в РФ консультационные услуги?
Вопрос: ...Можно ли привлечь организацию на УСН (объект - "доходы") к налоговой ответственности за отсутствие первичных документов, подтверждающих расходы?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган истребовать у организации на УСН (объект - "доходы") документы, подтверждающие расходы?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль надбавка за сверхурочную работу в повышенном размере по сравнению с законодательно установленным минимумом?
Вопрос: ...ИП сдает имущество в аренду, платежи за аренду перечисляются безвозмездно его близкому родственнику - другому ИП. Какие налоговые последствия у них возникнут, если ИП применяют УСН?
Вопрос: ...Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на проезд по платной автодороге при наличии альтернативной бесплатной?
Вопрос: ...Предусмотрены ли льготы по транспортному налогу для ИП - собственника автомобиля массой свыше 12 тонн, зарегистрированного в системе "Платон"?
Вопрос: ...Вправе ли энергоснабжающая организация применять льготные ставки по налогу на имущество в отношении административного здания, лишь частично занятого электросетевым оборудованием?
Вопрос: ...Правомерно ли применение энергоснабжающей организацией льготных ставок по налогу на имущество в отношении автодорог, проездов на территории трансформаторных подстанций?
Вопрос: Правомерно ли применение энергоснабжающей организацией льготных ставок по налогу на имущество в отношении ограждения территории, на которой расположены объекты электросетевых комплексов (электроустановки)?
Вопрос: ...Можно ли учесть в целях налога на прибыль расходы на оплату дополнительного отпуска, установленного отраслевым соглашением и коллективным договором?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога на прибыль учесть выплату компенсации за неиспользованный дополнительный отпуск работникам с ненормированным рабочим днем без их увольнения?
Вопрос: ...При разделе здания бизнес-центра в г. Санкт-Петербурге образовано несколько объектов, каждый площадью менее 3000 кв. м. Как исчислить налог на имущество организаций?
Вопрос: ...Уплачивает ли ИП, применяющий УСН, налог на имущество физических лиц в отношении здания, находящегося в г. Санкт-Петербурге и используемого им в предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Вправе ли угледобывающая организация учесть для целей налога на прибыль расходы на оплату на основании коллективного договора дополнительных отпусков за многосменный режим работы?
Вопрос: ...Как для целей налога на прибыль и налога при УСН учесть расходы в виде стоимости услуг оператора фискальных данных?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога при УСН учесть расходы на оборудование комнаты отдыха для работников?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на архивную справку, полученную от авиаперевозчика в связи с утратой командированным работником посадочных талонов?
Вопрос: ...Вправе ли лизингодатель включить в расходы по налогу на прибыль транспортный налог, уменьшенный на плату за вред дорогам, если плату внес лизингополучатель?
Вопрос: ...Работники, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, направлены на обучение за границу. Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на обучение, проезд и проживание?
Вопрос: ...Вправе ли невзаимозависимые организации установить арендную плату ниже рыночной цены и исчислять НДС и налог на прибыль исходя из нее?
Вопрос: ...Организация выставила на продажу квартиру. По какой стоимости исчислять налог на имущество: по среднегодовой, так как сначала квартира была учтена как ОС, либо по кадастровой, поскольку ее следует учесть как товар?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль учитывается плата за негативное воздействие на окружающую среду, если величина загрязнения превысила нормативы допустимых выбросов (сбросов), но не превысила установленные для организации лимиты?
Вопрос: ...Вправе ли налоговые органы отказать в применении ставки 0% по НДС при отгрузке товаров на экспорт третьему лицу? Какие нужны дополнительные подтверждающие документы?
Вопрос: ...В оплату дебиторской задолженности организация, применяющая УСН, получила вексель, который затем реализовала. В какой момент учесть оплату задолженности? Возникает ли объект налогообложения при реализации векселя?
Вопрос: ...Может ли организация заявить льготу по налогу на имущество за прошедшие периоды в возражениях на акт выездной проверки, не представляя уточненную декларацию?
Вопрос: ...Обязана ли организация, занимающаяся рыбоводством и разведением рыбы, заключать договор водопользования с Росводресурсами и уплачивать водный налог?
Вопрос: ...Возникнут ли налоговые последствия в случае заключения организациями к договору о разработке фирменного стиля дополнительного соглашения, по которому исполнителю безвозмездно передается право использования работы в демонстрационных целях?
Вопрос: ...Вправе ли кредитор для целей налога на прибыль списать начисленные ранее проценты в связи с уменьшением ставки по займу? Облагается ли НДФЛ материальная выгода заемщика?
Вопрос: ...По договору безвозмездного пользования автомобилем организация возмещает затраты физического лица на страхование автомобиля и уплату транспортного налога. Можно ли учесть эти расходы для целей налога на прибыль? Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...Может ли организация применять для целей НДС и налога на прибыль счет-фактуру и накладную, оформленные на подотчетное лицо для приобретения ТМЦ у другой организации?
Вопрос: ...Можно ли учесть для целей налога на прибыль административный штраф, уплаченный за гендиректора, если учетной политикой будет предусмотрена уплата штрафов за должностных лиц со счета организации?
Вопрос: ...Можно ли учесть для целей налога на прибыль транспортный налог, исчисленный по транспортным средствам массой свыше 12 тонн, без его уменьшения на сумму платы в счет возмещения вреда автодорогам?
Вопрос: ...Как оформить вознаграждение члену правления, временно исполняющему обязанности председателя ТСЖ? Каким видом дохода оно является? Какие налоги и взносы нужно уплатить?
Вопрос: ...Правомерно ли привлечение к ответственности за занижение базы по налогу на имущество организаций, если срок полезного использования ОС определен равным одному году исходя из ожидаемого физического износа?
Вопрос: ...Исчисляются ли НДС и налог на прибыль при оказании услуг по подбору персонала за пределами РФ украинской организацией российской организации?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль сумму НДС, доначисленного по результатам выездной проверки?
Вопрос: ...Когда в целях налога на прибыль отразить страховую премию, уплачиваемую в рассрочку по договору страхования ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда при аварии?
Вопрос: ...Как при расчете налога на прибыль учитываются затраты на приобретение лицензии на недропользование?
Вопрос: ...Следует ли медицинской организации учесть в целях налога на прибыль суммы возмещения военкоматом среднего заработка и налогов за привлеченный медицинский персонал?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами сумма среднего заработка, выплачиваемая организацией работнику, вызываемому в налоговый орган в качестве свидетеля?
Вопрос: ...По мировому соглашению обязательства по кредиту в иностранной валюте прекращаются предоставлением банку имущества в качестве отступного (его стоимость - в рублях). Как отразить в бухучете и для целей налога на прибыль это имущество, если на дату его передачи прекращения обязательств не происходит? Начислять ли проценты с даты передачи имущества? Учитывать ли при исчислении налога на прибыль переоценку задолженности по кредиту? Может ли возникнуть убыток в налоговом учете?
Вопрос: ...Начисляются ли пени на суммы удержанного НДФЛ, если налоговый агент перечислил их в бюджет на следующий день после установленного срока?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество организаций имущество, приобретенное в Московской области для перепродажи иностранной организацией, не ведущей деятельности в РФ через постоянное представительство?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы на услуги аудиторской организации по подготовке отчетности по МСФО?
Вопрос: ...Учитывается ли в расходах для целей налога на прибыль сумма доплаты к зарплате в результате индексации в соответствии с коллективным договором?
Вопрос: ...Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на уплату членских взносов для вступления в ЮНИСКАН?
Вопрос: ...Организация при расчете налога на прибыль за 2012 г. не учла расходы, которые привели бы к убытку. Вправе ли она их учесть путем представления уточненных деклараций за 2012 г. и за 2013 - 2015 гг. с переносом этого убытка?
Вопрос: ...Учитывается ли для целей налога при УСН доход ИП от продажи автомобиля, приобретенного им как физическим лицом и предоставляемого в безвозмездное пользование организации?
Вопрос: ...Могут ли покупателю отказать в вычете НДС с аванса, если поставщик выставил ему счет-фактуру, но не исчислил налог с аванса?
Вопрос: ...Вправе ли банк в целях налога на имущество организаций не учитывать ОС, отнесенное им к первой или второй амортизационной группе по собственной классификации? Или оно освобождается от налогообложения как движимое имущество, приобретенное после 01.01.2013?
Вопрос: ...Подлежит ли восстановлению срок на составление акта об обнаружении фактов налоговых нарушений? Может ли пропуск срока служить основанием для признания недействительным решения о привлечении к ответственности?
Вопрос: ...Является ли организация, применяющая УСН, налоговым агентом по НДС при выплате иностранной организации дохода по договору франчайзинга? Учитывается ли для целей УСН в расходах оплата паушального взноса, программного обеспечения, рекламы и маркетинга?
Вопрос: ...Как поступить налоговому агенту при обнаружении ошибки в расчете 6-НДФЛ, представленном по месту учета обособленного подразделения, которое не вело деятельность и не выплачивало доходы физлицам?
Вопрос: ...Как в целях НДФЛ определить налоговый статус работника, непрерывно находившегося более шести месяцев на лечении за рубежом?
Вопрос: ...Генеральный директор уволился из ООО по собственному желанию, внесена запись в трудовую книжку. Новый директор участниками ООО не назначен. Подано заявление об исключении из ЕГРЮЛ записи о бывшем директоре. Правомерен ли отказ налогового органа во внесении такой записи? Если да, то каковы последствия для физического лица и ООО при наличии такой записи в ЕГРЮЛ?
Вопрос: ...Организация зарегистрирована в декабре 2015 г., а начала деятельность в 2016 г. Обязана ли она сдавать справку 2-НДФЛ и декларации по налогу на прибыль и НДС за 2015 г.?
Вопрос: ...Когда организация, зарегистрированная в 2016 г., должна перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Удерживать ли налог на прибыль при оплате услуг, оказанных в РФ иностранной организацией, имеющей все признаки постоянного представительства, если она не представила копию документа о постановке на учет в РФ?
Вопрос: ...Как сдавать отчетность и уплачивать налог на имущество организаций за отчетный период, в котором в обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс, приобретены ОС (движимое имущество) у взаимозависимых и невзаимозависимых лиц?
Вопрос: ...Производить ли организации переоценку ОС, если по решению суда действительная стоимость доли выходящего участника выплачивается по рыночной стоимости? Будут ли результаты переоценки учитываться в целях налога на имущество организаций?
Вопрос: ...Как при переходе на ОСН отразить в декларации по налогу на прибыль доходы, начисленные, но не оплаченные в период применения УСН?
Вопрос: ...Уплачивать ли налог на имущество организаций в отношении объекта, если он не принят к учету в качестве ОС (не завершен капитальный ремонт), но частично сдается в аренду?
Вопрос: ...Как учитывается для целей налога на прибыль и НДС безвозмездное получение бывшего в употреблении ОС от физлица, если нет документов на его приобретение?
Вопрос: ...Организация заключила договор с транспортной организацией о ввозе в РФ товара и задекларировала его в соответствии с процедурой таможенного транзита. Кто должен уплатить ввозные пошлины и налоги в отношении недоставленного товара из-за его утраты?
Вопрос: ...Что делать заказчику, если после приемки работ обнаружен брак продукции, изготовленной подрядчиком из материалов заказчика? Каковы последствия по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Возникают ли у страховой компании доходы (расходы) в целях налога на прибыль при передаче ей страхового портфеля?
Вопрос: ...Удерживать ли российской организации налог на прибыль при оплате услуг иностранной организации по оптимизации бурения в РФ? Следует ли последней зарегистрировать представительство в налоговых органах?
Вопрос: ...Можно ли зачесть переплату по налогу на прибыль в счет уплаты недоимки по НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган при камеральной проверке затребовать первичные документы, подтверждающие суммы пожертвований, не учтенных некоммерческой организацией при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли уплачивать налог на имущество организаций в отношении имущества, облагаемого исходя из кадастровой стоимости, если оно учитывается на балансе на праве оперативного управления?
Вопрос: ...Может ли заказчик выдать деньги под отчет работнику аутстаффинговой организации? Есть ли особенности оформления документов и подтверждения расходов в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Приобретенный земельный участок поделен на два участка, на одном из них построен дом. Физическое лицо планирует продать земельный участок с домом. Необходимо ли выделять отдельно цены по земельному участку и по дому в договоре купли-продажи? Каков порядок налогообложения НДФЛ при продаже земельного участка и дома?
Вопрос: ...Признается ли российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате процентов по займу аргентинской организации?
Вопрос: ...Обязан ли ИП на УСН вести книгу учета доходов и расходов в период налоговых каникул?
Вопрос: ...Работодатель после обращения работника за получением имущественных вычетов удержал НДФЛ без их учета. Может ли работник при обращении в налоговый орган получить вычеты за период излишнего удержания НДФЛ?
Вопрос: ...Работник получил имущественные вычеты по НДФЛ у работодателя не с начала года. Может ли он при обращении в налоговый орган получить вычеты за период с начала года и до обращения к работодателю?
Вопрос: ...Нужно ли представить в налоговый орган сведения о среднесписочной численности работников за текущий год (до ликвидации организации или прекращения деятельности ИП)?
Вопрос: ...Учитываются ли в доходах для целей налога на прибыль права на сайт, безвозмездно полученные организацией от ее учредителя?
Вопрос: ...Удерживать ли налог на прибыль при выплате резиденту Великобритании дохода от авторских прав, если в подтверждение резидентства предъявлена выписка из торгового реестра?
Вопрос: ...Куда сдавать форму 6-НДФЛ, если в налоговом периоде у обособленного подразделения изменился адрес?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы на покупку приложения для смартфонов работников?
Вопрос: ...Влияет ли возврат некачественной продукции на расчет доли выручки для определения статуса сельхозпроизводителя в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Могут ли привлечь к ответственности налогоплательщика и взыскать с него пени, если он уплатил налог в срок, но по техническим причинам банк платеж не исполнил?
Вопрос: ...Учитываются ли в расходах для целей налога на прибыль неиспользованные авансовые платежи по НДС и пошлине, перечисленные таможенным органом в бюджет в связи с истечением срока возврата?
Вопрос: ...Может ли арендатор учесть для целей налога на прибыль расходы на ремонт арендованного автомобиля в сумме франшизы, предусмотренной договором страхования?
Вопрос: ...Когда выставить счет-фактуру и исчислить НДС, если подрядчик подписал акт выполненных работ в одном отчетном периоде, а заказчик - в другом? За какой период будет учитываться выручка у подрядчика в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...За какой период нужно определять количество неиспользованных дней отпуска для расчета уточненного резерва по оплате отпусков в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли учесть для целей налога на прибыль расходы на оплату проектной документации, которая впоследствии не была использована?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога на прибыль расходы на страхование ответственности за причинение вреда здоровью либо имуществу третьих лиц при СМР?
Вопрос: ...Можно ли отнести к косвенным расходам при исчислении налога на прибыль стоимость вспомогательных материалов, используемых при добыче угля?
Вопрос: ...Вправе ли банк учитывать в расходах по налогу на прибыль суммы резервов на возможные потери по ссудам в отношении кредитных договоров, признанных недействительными?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога на прибыль самостоятельно определить срок полезного использования исключительного права на товарный знак с учетом предполагаемого срока продления действия права?
Вопрос: ...На какую дату учитывается в расходах для целей УСН часть суммы транспортного налога, оставшаяся после уменьшения на сумму платы по системе "Платон"?
Вопрос: ...Учитываются ли в целях налога при УСН расходы на аренду автомобиля, используемого директором для поездок из дома в офис, к контрагентам, в банк, в госорганы?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль учесть выплату компенсации за использование личного имущества работника?
Вопрос: ...Как учесть в целях налога на прибыль расходы по договору об оформлении документов на технологическое присоединение к электросетям, заключенному для экономии на тарифе?
Вопрос: ...Упаковка производимых товаров осуществляется вспомогательными подразделениями. Можно ли отнести к косвенным расходам по налогу на прибыль начисленную амортизацию по ОС этих подразделений, зарплату и страховые взносы их работников?
Вопрос: ...Российская организация приобретает права на заявку о регистрации товарного знака у нерезидента - первоначального заявителя. Будет ли она налоговым агентом по НДС при оплате передачи права?
Вопрос: ...Будут ли действовать ограничения для применения нулевой ставки налога при УСН, если в субъекте РФ, где зарегистрирован ИП, они установлены, а в месте ведения деятельности - нет?
Вопрос: ...Должен ли уполномоченный экономический оператор предоставлять обеспечение уплаты ввозных таможенных пошлин и налогов?
Вопрос: ...Как в декларации по налогу на прибыль отразить расходы на аренду интернет-сайта?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!