Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Агент реализует товар принципала по агентскому договору, при этом сумма наценки агента не ограничена. Как определить налоговую базу по НДС у принципала?
Вопрос: Вправе ли родитель претендовать на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ на своего ребенка, которому предоставлен академический отпуск в учебном заведении в связи с прохождением военной службы?
Вопрос: ...Организация компенсирует работникам уплату процентов по ипотечному кредиту. Правомерно ли учитывать по налогу на прибыль возмещение процентов, если работник - не единственный заемщик по кредитному договору? Нужно ли удерживать НДФЛ?
Вопрос: ...Учитывает ли налогоплательщик в расходах по налогу на прибыль проценты по привлеченным заимствованиям, начисленные после введения в отношении его процедуры наблюдения?
Вопрос: ...Опекун оплатил стоимость дорогостоящего лечения своего несовершеннолетнего подопечного. Имеет ли опекун право на получение социального налогового вычета, если лечение оплачено за счет средств подопечного, зачисленных на номинальный банковский счет?
Вопрос: ...Супруги приобрели в совместную собственность квартиру, принадлежавшую на правах общей долевой собственности матери супруга и ее сестре по 1/2 доле каждой. Супруга приобрела долю матери супруга, а супруг - долю своей тети. Вправе ли супруги получить имущественный налоговый вычет?
Вопрос: ...В договоре услуг связи установлен ежемесячный минимальный гарантированный платеж, который не возвращается и не засчитывается в счет будущих платежей. Можно ли признать всю сумму платежа в расходах по налогу на прибыль, если фактическое потребление услуг за месяц меньше?
Вопрос: ...Должны ли квартиры до выплаты пая членом кооператива облагаться налогом на имущество организаций у жилищно-строительного кооператива в Московской области, если они переданы в пользование пайщикам?
Вопрос: ...Каков порядок исчисления и уплаты НДС налоговым агентом - индивидуальным предпринимателем при приобретении у иностранной организации услуг в электронной форме в отношении комиссии за продаваемые через сайт товары?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю, применяет ЕНВД. Поставщик перечисляет индивидуальному предпринимателю бонус на его личную банковскую карту. Как облагать данный доход: в рамках ЕНВД или НДФЛ 13%? Необходимо ли сообщать в налоговую инспекцию об использовании карты в предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...Организация приобрела право аренды у физического лица, при этом денежные средства в счет оплаты данной сделки перечисляются на счет физического лица. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...При корректировке НДПИ в 2016 г. представлены уточненные декларации за 2014 г. с уменьшенной суммой налога. Корректировки по налогу на прибыль произведены в налоговой декларации за 2016 г., налог на прибыль организаций за 2014 г. не корректировался. Правомерны ли действия организации?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль сумму страховых взносов, начисленных в соответствии с гл. 34 НК РФ?
Вопрос: ...За какой отчетный период в разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ отражать пособие по временной нетрудоспособности, если удержанный НДФЛ перечислен в бюджет в следующем периоде в связи с переносом срока перечисления налога?
Вопрос: ...Вправе ли организация учитывать в расходах по налогу на прибыль арендные платежи за пришедшее в негодность имущество, не используемое в производственной деятельности, если суд отказал в иске о расторжении договора аренды?
Вопрос: ...Вправе ли организация пересчитать налоговую базу по налогу на имущество за 2015 г. и более ранние периоды, если с 01.01.2016 она отказалась от переоценки основных средств, стоимость которых после ретроспективного пересчета в бухгалтерском учете увеличилась? Применяются ли налоговые санкции?
Вопрос: ...Арендатор возмещает арендодателю убытки за повреждение арендуемого имущества. Возникает ли объект налогообложения по НДС у арендодателя?
Вопрос: ...Расчет по страховым взносам за I квартал 2017 г. не принят, так как сведения по одному из работников не соответствуют сведениям, имеющимся в налоговом органе. Как исправить данную ошибку? Нужно ли представлять дополнительные сведения?
Вопрос: ...Обязан ли индивидуальный предприниматель на УСН уплачивать земельный налог исходя из кадастровой стоимости, если земельный участок используется в предпринимательской деятельности?
Вопрос: ...По какой стоимости организация должна уплачивать налог на имущество, если кадастровая стоимость объекта, внесенная в ГКН в 2015 г., была переоценена в сторону увеличения по заявлению уполномоченного органа, поданному в марте 2016 г.?
Вопрос: ...Можно ли уменьшить транспортный налог на плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортным средством массой свыше 12 тонн, переданным по договору аренды, если указанную плату по системе "Платон" уплачивает арендатор?
Вопрос: ...Привлекается ли организация к ответственности, если пособие по временной нетрудоспособности отражено в разд. 2 формы 6-НДФЛ за отчетный период, отличный от срока перечисления налога? Какую дату надо указать в строке 120 формы 6-НДФЛ?
Вопрос: ...Организация, имеющая несколько обособленных подразделений в г. Москве на территориях, подведомственных разным налоговым органам, перечислила в бюджет НДФЛ по месту учета ответственного обособленного подразделения. Какой код по ОКТМО указать в расчете 6-НДФЛ при представлении его в налоговый орган через ответственное обособленное подразделение?
Вопрос: ...Организация заключает договоры аренды легковых автомобилей без экипажа от своего имени с юридическими лицами, при этом является агентом собственников - физических лиц, не являющихся предпринимателями. Кто является налоговым агентом по НДФЛ: организация-агент или арендатор?
Вопрос: ...Банк привлекает беспроцентный заем от иностранной организации (резидента Нидерландов), являющейся взаимозависимым лицом. Возникают ли у банка обязанности налогового агента по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Каков порядок исчисления банком налога на имущество в отношении полученной в качестве отступного квартиры в Самарской области, учитываемой на счете 620?
Вопрос: ...Физическое лицо требует возместить убытки в связи с некачественным безвозмездным оказанием услуг. Правомерно ли учесть их в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли доходы от переуступки денежного требования по договору поставки товаров в доходах при определении суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг) в целях применения кассового метода признания доходов по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Является ли заказчик - российская организация при перечислении денег новому кредитору - иностранной организации налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Вправе ли организация списать в бухучете объекты основных средств, если данное имущество не относится к основным фондам с 2017 г. согласно новому ОКОФ, и не учитывать их остаточную стоимость при расчете налога на имущество?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль и налога на имущество при покупке имущественного комплекса определить стоимость отдельных объектов основных средств, если известна общая стоимость, а информация о сроке его полезного использования отсутствует?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ доход, полученный от продажи земельного участка, полученного в наследство в 2015 г.? Если да, то как рассчитывается налогооблагаемая база: из стоимости по договору купли-продажи или кадастровой стоимости земельного участка?
Вопрос: ...Может ли нарушение формата представления сведений, запрошенных налоговым органом, являться основанием для привлечения банка к ответственности по ст. 135.1 НК РФ?
Вопрос: ...Как отразить исчисление транспортного налога и авансовых платежей в декларации за 2016 г., если организация вносила плату в систему "Платон" с июня 2016 г.?
Вопрос: ...Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ при выплате дохода от продажи недвижимого имущества резиденту КНР? По какой ставке исчисляется НДФЛ?
Вопрос: ...Организация применяет онлайн-кассу. В пробиваемых чеках ККТ указывается "УСН" вместо "ЕНВД". Может ли налоговый орган при проверке привлечь организацию к ответственности?
Вопрос: ...Организация использует онлайн-кассу и применяет два режима налогообложения: ЕНВД и ОСН. Возможно ли использовать одну ККТ? Как пробивать кассовые чеки по двум системам налогообложения? Можно ли в чеке указывать сразу две системы налогообложения?
Вопрос: ...Обязана ли организация уплатить транспортный налог и представить декларацию за 2016 г., если автомобиль зарегистрирован 17.12.2016?
Вопрос: ...Организация выплатила работникам заработную плату за декабрь 2016 г. 30.12.2016, удержав при этом из доходов НДФЛ, который перечислен в бюджет 09.01.2017. Информация отражена в разд. 2 формы 6-НДФЛ за 2016 г. Может ли быть организация привлечена к налоговой ответственности?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель применяет ЕНВД в отношении розничной торговли и состоит на учете в разных налоговых органах. Как уплачивать НДФЛ в отношении зарплаты водителя, развозящего товар между торговыми точками?
Вопрос: ...Организация своевременно представила в налоговый орган расчет по страховым взносам в электронной форме, а на следующий день получила из налогового органа уведомление о том, что расчет считается непредставленным, так как по отдельным работникам указан неправильный СНИЛС. Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к ответственности, если СНИЛС указан верно?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель учесть в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ всю стоимость проезда к месту командирования, в том числе стоимость сервисных услуг по питанию?
Вопрос: ...Обязана ли организация, которая не вела деятельность и не производила выплат работникам, представить в налоговый орган расчет сумм страховых взносов за I квартал 2017 г. с нулевыми показателями?
Вопрос: ...Уменьшается ли налоговая база по НДС на 100 руб. со стоимости каждой единицы распространяемой рекламной продукции?
Вопрос: ...Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. С 1 января 2017 г. изменились ставки, распределяющие прибыль между бюджетами. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль и уплатить авансовые платежи за I квартал 2017 г.?
Вопрос: ...В каком порядке следует исчислять налог на прибыль при оказании юридических услуг ветеранам и пенсионерам по льготным тарифам (со скидкой 50%)? Как правильно документально оформить предоставление скидок?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость обучения, компенсированную работнику?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество движимое имущество, приобретенное организацией через агента, являющегося взаимозависимым лицом?
Вопрос: ...Необходимо ли в декларации по транспортному налогу за 2016 г. указывать периоды регистрации автомобиля по разным ОКТМО?
Вопрос: ...Можно ли учитывать отделимые улучшения в арендованное имущество (сантехнику) как единый объект в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Освобождается ли от налогообложения по НДС продажа доменного имени?
Вопрос: ...Следует ли российской организации - покупателю, купившей у другой российской организации - продавца на территории РФ товар из Китая, ранее ввезенный продавцом в РФ из Казахстана, указать в графе 13 книги покупок и по строке 150 разд. 8 налоговой декларации по НДС номер казахской таможенной декларации?
Вопрос: ...Обязан ли банк представить налоговому органу документы (информацию), касающиеся взаимоотношений банка с его клиентом - контрагентом проверяемого налогоплательщика?
Вопрос: ...В требовании о представлении документов, направленном налоговым органом в банк, указаны наименование и ИНН одного контрагента, а в поручении - другого. Обязан ли банк представлять запрашиваемые документы?
Вопрос: ...На какую дату следует пересчитать в рубли суточные в иностранной валюте при загранкомандировке в целях налога на прибыль и НДФЛ?
Вопрос: ...Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ, если в период действия договора подряда индивидуальный предприниматель прекратил свою деятельность?
Вопрос: ...Организация получила грант на целевое использование, при этом грантодателю передаются неисключительные права использования на созданный проект. Отчет о целевом использовании гранта не представляется грантодателю. Возникает ли налогооблагаемая база по УСН ("доходы минус расходы") и в какой момент?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на прибыль в РФ прибыль контролируемой иностранной организации, основной доход которой - доход от импорта в РФ?
Вопрос: ...Правомерно ли перечисление роялти российской организации - контрагенту иностранного лицензиара? Подлежит ли такой контракт валютному контролю? Кто будет уплачивать налог на прибыль и НДС по роялти?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель применяет патентную систему налогообложения в отношении розничной торговли через магазин в одном округе г. Москвы. Надо ли получать новый патент, если индивидуальный предприниматель данный магазин закрывает и открывает новый в другом округе г. Москвы?
Вопрос: Каковы налоговые риски при предоставлении российской организацией беспроцентного займа взаимозависимому иностранному лицу?
Вопрос: ...Банк возвратил клиенту перечисленные с нарушением очередности платежей при банкротстве денежные средства. Правомерно ли требование банка к налоговому органу о возврате перечисленных в его адрес денежных средств?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к ответственности за представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках, в котором указаны ошибочные реквизиты договоров?
Вопрос: ...Удерживать ли налог на прибыль при выплате роялти датской иностранной организации?
Вопрос: ...К какому виду доходов следует отнести процентные ежеквартальные комиссии иностранному банку за организацию кредита (Arrangement Fee) и процентные комиссии за досрочное погашение (Early Repayment Fee) для целей применения соглашения об избежании двойного налогообложения?
Вопрос: В каком порядке облагается выплата материальной помощи работнику в связи с его увольнением?
Вопрос: В какие сроки нужно сдать отчетность по итогам года при УСН?
Вопрос: Как отразить в учете работодателя перерасчет недоплаченных отпускных?
Вопрос: Как вернуть бракованный товар поставщику при импорте?
Вопрос: Какие могут быть основания для дисквалификации руководителя организации?
Вопрос: Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами доходы иностранных граждан с видом на жительство?
Вопрос: ...Как оформить и учесть безвозмездную передачу ОС бюджетному учреждению?
Вопрос: ...Как арендатору учесть расходы на модернизацию арендованных основных средств?
Вопрос: На какой срок можно перевести основное средство на консервацию?
Вопрос: ...Как адвокату исчислять и уплачивать НДФЛ?
Вопрос: ...Как учесть возмещение работнику расходов на проезд в метро в командировке?
Вопрос: ...С каких средств и по какому курсу налоговому агенту удержать и перечислить в бюджет налог на прибыль при возврате процентного займа и выплате процентов?
Вопрос: ...Возникает ли у физического лица доход, облагаемый НДФЛ, если транспортный налог за него уплатила организация?
Вопрос: ...Учитывается ли в расходах по налогу на прибыль сумма компенсации клиенту (за потерянную посылку в рамках договора перевозки), если к привлекаемому соисполнителю по договору перевозки организация претензию не предъявляла? Учитывается ли в доходах по налогу на прибыль стоимость найденных и возвращенных соисполнителем посылок, если клиент отказался от них?
Вопрос: ...Организация заключила договор займа с заемщиком-предпринимателем. Заем не возвращен организации. Когда списать дебиторскую задолженность в целях налога на прибыль, если предприниматель исключен из ЕГРИП?
Вопрос: ...Организация подала предварительную таможенную декларацию. Таможенные пошлины и налоги были уплачены в полном объеме. В период выпуска товара вступило в силу решение ЕЭК о введении антидемпинговой пошлины. Нужно ли уплатить антидемпинговую пошлину, если товар еще не выпущен?
Вопрос: ...Организации заключили соглашение, согласно которому клиенты организации А при достижении определенного объема закупок товара вправе получить скидки на услуги в организации Б. Вправе ли организация А в целях налога на прибыль включить в расходы сумму, выплаченную в целях возмещения скидки?
Вопрос: ...Вправе ли организация в 2017 г. пересчитать налог на имущество за 2016 г., если ошибочная кадастровая стоимость была изменена в 2016 г.?
Вопрос: ...Какие документы при проверке полноты учета выручки по кассе налоговый орган вправе требовать у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом "доходы"? Какова ответственность за их непредставление?
Вопрос: ...Какова процедура уплаты поручителем налога за заинтересованное лицо?
Вопрос: ...В 2016 г. у организации образовалась недоимка по налогам и страховым взносам. Может ли третье лицо погасить данную задолженность? Если да, то как это правильно оформить?
Вопрос: ...Имеет ли право индивидуальный предприниматель в целях исчисления НДФЛ учесть в расходах проценты по кредиту и услуги, которые были оплачены в прошлом году и не учитывались в связи с большой долей профессиональных вычетов во избежание образования убытка за этот налоговый период?
Вопрос: ...Российская организация заказывает у румынского издателя публикацию статьи в журнале о производимом ею товаре, чтобы в дальнейшем показывать этот журнал своим клиентам в России. Будет ли российская организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Российская организация - заемщик начисляла проценты на сумму займа, которые по условию договора не выплачивались, а капитализировались в конце каждого квартала. Налог на прибыль с доходов иностранной организации - заимодавца не перечислялся. Какие налоговые риски и последствия по налогу на прибыль возникают у организации-заемщика?
Вопрос: ...Дебиторская задолженность организации-поставщика была переуступлена по договору цессии. Каков порядок документального оформления и налогообложения налогом на прибыль и НДС передачи товаров в счет погашения задолженности перед новым кредитором?
Вопрос: ...Между организациями заключен договор об оказании услуг, однако заказчик отказался от исполнения указанного договора. Заказчик компенсировал исполнителю фактические убытки платежными поручениями в течение одного квартала. Является ли компенсация объектом налогообложения по НДС и в каком периоде?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения в туристическом агентстве комбинированного тура с размещением в санатории?
Вопрос: ...Может ли иностранец - резидент РФ получить социальный налоговый вычет на лекарства для ребенка, не являющегося гражданином РФ, если рецепт на лекарства выписан иностранным врачом?
Вопрос: ...Обязаны ли физические лица - клиенты банка представлять декларации по НДФЛ в отношении доходов от операций с ценными бумагами на основании брокерских договоров, по выплатам на основании депозитарных договоров, при списании задолженности, по судебным решениям в части присужденных сумм, если банк подает сведения в налоговые органы в порядке п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1 НК РФ?
Вопрос: ...Организация реализовала несырьевой товар на экспорт. НДС, относящийся к экспортируемому товару, был принят к вычету при оприходовании. Как заполнить строку 030 разд. 4 налоговой декларации по НДС?
Вопрос: ...Налоговый орган отказал в принятии расчета по страховым взносам на бумажном носителе по причине указания недостоверных имен и отчеств (несовпадение отдельных буквенных элементов с данными в ресурсах налоговых органов). Вправе ли налоговый орган привлечь организацию к налоговой ответственности за непредставление расчета?
Вопрос: ...Вправе ли российская организация списать в налоговом учете по налогу на прибыль дебиторскую задолженность иностранного поставщика как безнадежную в связи с истечением срока исковой давности?
Вопрос: ...В договоре аренды предусмотрено возмещение расходов арендодателя на подготовку помещений для сдачи в аренду. Указанные расходы арендодателя, которые произведены по предварительному договору с арендатором, включаются в специальную часть арендной платы. Может ли арендатор учесть в расходах в налоговом учете по налогу на прибыль специальную часть арендной платы?
Вопрос: ...Обязана ли организация исключить из расходов по налогу на прибыль отрицательные курсовые разницы по валютному займу, если впоследствии заимодавец полностью простил долг?
Вопрос: ...Организация оплатила создание сайта и размещение информации о продаваемых товарах, произведенных материнской иностранной организацией, а также о магазинах организации и иностранной организации. Возникает ли объект налогообложения по НДС и учитываются ли расходы на создание сайта по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация имеет счета в двух банках. Организация направила в банк 1 платежное поручение об уплате налога. Банк исполнил платежное поручение, с расчетного счета списаны денежные средства, но в бюджет они не поступили в связи с финансовыми проблемами банка. На счете в банке 2 денежные средства имелись в достаточном размере. Обязана ли организация уплатить налог повторно?
Вопрос: ...Экспедитор, в соответствии с трудовым договором, исполняет свои обязанности на личном грузовом транспорте. Трудовым договором установлена ежемесячная выплата компенсации за использование личного транспорта в служебных целях. Нужно ли с выплачиваемой компенсации удерживать НДФЛ? Имеет ли право организация включать в расходы в целях исчисления налога на прибыль указанную компенсацию?
Вопрос: Гражданин Германии, работник российской организации, работающий удаленно (в ФРГ), был отправлен в командировку. Нужно ли облагать налогом на доходы физических лиц средний заработок за время командировки, если работник не является резидентом в целях налогообложения?
Вопрос: Организация А - продавец одежды (заказчик) заключила с организацией Б (исполнителем) договор о продвижении профилей в социальных сетях (о привлечении подписчиков и увеличении посещаемости). Вправе ли организация А учесть в составе расходов при исчислении налога на прибыль указанные расходы?
Вопрос: ...Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ при перечислении арендной платы индивидуальному предпринимателю на его личный счет как физическому лицу?
Вопрос: ...В какой сумме можно взыскать с налогового органа убыток из-за неправомерной блокировки счета, если его размер меньше суммы процентов, исчисленных с суммы заблокированных средств?
Вопрос: ...Является ли индивидуальный предприниматель на УСН налоговым агентом по НДФЛ при выплате доходов по гражданско-правовому договору гражданам Киргизии?
Вопрос: Может ли организация быть привлечена к ответственности за осуществление деятельности на нескольких объектах без регистрации обособленных подразделений? Нужно ли сообщать в налоговый орган, если рабочие места созданы более трех лет назад?
Вопрос: ...Организация в течение налогового периода не имела возможности удержать НДФЛ, исчисленный с материальной выгоды работника от экономии на процентах по займу. Обязана ли была организация при выплате работнику в следующем налоговом периоде дохода в денежной форме (заработной платы) удержать НДФЛ, исчисленный с материальной выгоды?
Вопрос: ...Является ли банк - номинальный держатель акций налоговым агентом по НДФЛ при осуществлении выкупа акций, в случае если с клиентом не заключен брокерский договор, ценные бумаги хранятся на основном счете (не на торговом), выплату осуществляет депозитарий банка?
Вопрос: ...Вправе ли организация, арендующая государственное имущество, принять к вычету НДС с арендной платы, уплаченный до окончания налогового периода?
Вопрос: ...Какие налоговые последствия возникают у организации при получении от работника возмещения ущерба за утерянное имущество работодателя (ОС)?
Вопрос: Является ли операция в виде передачи имущества в качестве отступного в целях погашения обязательств по договору займа объектом налогообложения по НДС?
Вопрос: Включаются ли в численность штата организации работники, находящиеся в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком, для целей применения нулевой ставки по налогу на прибыль организациями, осуществляющими медицинскую деятельность?
Вопрос: ...Организация арендует помещение с условием проведения реконструкции этого помещения для дальнейшего использования. При этом образуется строительный мусор и для его вывоза оказываются услуги сторонней организацией. Включаются ли услуги в первоначальную стоимость неотделимых улучшений для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация покупает железнодорожные вагоны в том числе у взаимозависимого лица. Возможно ли воспользоваться льготой по налогу на имущество организаций?
Вопрос: ...Организация приобрела право требования по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, которое продает физическому лицу. Правомерно ли учитывать сумму НДС в составе расходов на приобретение права требования при исчислении налоговой базы по НДС?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель (ЕНВД) осуществляет деятельность в гостиничной сфере. Является ли индивидуальный предприниматель налоговым агентом по НДС при приобретении услуг по доступу к системе бронирования гостиничных номеров у иностранной организации?
Вопрос: ...Каков порядок расчета банком налоговой базы по НДФЛ по сделкам РЕПО, заключенным с физическим лицом в иностранной валюте?
Вопрос: ...Возникают ли у банка функции налогового агента по НДС при покупке у иностранных организаций услуг в электронной форме и при выполнении посреднических функций между иностранной организацией и физическими лицами?
Вопрос: ...Организация приобрела объекты для организации отдыха работников (столы для настольного тенниса, кофемашину и пр.). Можно ли включить НДС по данным объектам в состав налоговых вычетов, если расходы на приобретение не превышают 5% общей величины расходов организации?
Вопрос: ...Какие документы в целях налога на прибыль подтверждают расходы при продаже земельного участка, внесенного в уставный капитал российской организации иностранной организацией? Нужно ли ставить апостиль?
Вопрос: ...Может ли налоговый агент в целях налога на прибыль признать в расходах налог на прибыль, уплаченный за иностранную организацию из собственных средств?
Вопрос: ...Стоимость оборудования, признанного МПЗ, после модернизации составила более 100 тыс. руб. Нужно ли признать его в составе ОС для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Расчет по страховым взносам представлен в последний день сдачи. Налоговый орган указал на ошибку в персональных данных физлиц. Будет ли считаться представленным в срок повторный расчет по страховым взносам?
Вопрос: Филиал иностранной организации осуществляет коммерческую деятельность в РФ, ведет бухгалтерский учет, получает денежные средства (финансирование) от головной организации. Учитываются ли в целях налога на прибыль курсовые разницы, возникающие при расчетах с головной организацией?
Вопрос: ...Российская организация заключила с другой российской организацией агентский договор, согласно которому обязалась приобрести чартерный рейс по России у иностранной организации. Возникают ли у агента налоговые последствия по НДС?
Вопрос: ...Работница досрочно вышла из декретного отпуска. Учитывается ли для целей налога на прибыль часть пособия за период после выхода на работу, если она не зачтена в счет заработной платы и не возвращена?
Вопрос: ...Декларация на товары с частичным условным освобождением от уплаты ввозных таможенных пошлин и налогов подана в последний день месяца. Нужно ли уплатить их за этот месяц?
Вопрос: ...Можно ли учесть для целей налога при УСН расходы на приобретение полиса ДМС для командированного работника?
Вопрос: ...Учитывается ли в расходах по налогу на прибыль комиссия банку за перевод алиментов, удержанных у работника?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган при проведении камеральной проверки требовать у управляющей организации документы, подтверждающие льготу по НДС?
Вопрос: ...Может ли налоговый орган заблокировать расчетный счет, если организация несвоевременно представила расчет по страховым взносам?
Вопрос: ...Стоимость экспортируемых товаров рассчитывается в иностранной валюте и значительно позже даты реализации. Как определить налоговую базу по налогу на прибыль и курсовую разницу?
Вопрос: ...Правомерно ли в целях налога на прибыль учитывать нормативную себестоимость готовой продукции и не рассчитывать фактическую себестоимость?
Вопрос: ...Как в форме 6-НДФЛ отразить операцию по выплате дивидендов, если налог был удержан и перечислен в бюджет в день их выплаты?
Вопрос: ...Следует ли подавать корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ, если в строке "Дата" была допущена ошибка (указана более поздняя дата)? Может ли налоговый орган привлечь к ответственности?
Вопрос: ...Какой номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов указывать в графе 3 "Номер и дата счета-фактуры продавца" книги покупок?
Вопрос: ...Включается ли требование об уплате штрафа за налоговое правонарушение, выявленное после возбуждения процедуры банкротства, в реестр требований кредиторов?
Вопрос: ...Можно ли учесть в расходах в целях налога при УСН величину превышения платы за систему "Платон" над суммой транспортного налога?
Вопрос: ...Является ли банк - агент по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев ПИФа налоговым агентом по НДФЛ по доходам, полученным владельцем инвестиционного пая при его погашении?
Вопрос: ...Какие налоговые последствия возникают у организаций, применяющих УСН с объектом "доходы", если по соглашению к договору аренды расходы арендатора на ремонт засчитываются в счет арендной платы?
Вопрос: ...Работник проработал в организации с января по март, был уволен, затем в этом же году вновь принят на работу. За период работы по первому договору ему предоставлен стандартный вычет по НДФЛ в меньшем размере. Может ли организация пересчитать вычеты и налоговую базу по НДФЛ с начала года?
Вопрос: ...Как индивидуальному предпринимателю исполнить обязанности налогового агента по НДС при приобретении оказываемых иностранной организацией услуг хостинга, если оплата производится путем списания с аванса в личном кабинете на сайте иностранной организации?
Вопрос: ...Обособленные подразделения, имеющие свои КПП и ОКТМО, поставлены на учет по месту учета ответственного подразделения. Какие ОКТМО и КПП указывать в расчете 6-НДФЛ и в платежных поручениях на перечисление НДФЛ и налога на прибыль?
Вопрос: ...Как уплатить и представить отчетность по налогу на имущество организаций при выбытии в течение года недвижимости, находящейся вне местонахождения банка? Как представить уточненные расчеты за отчетные периоды, предшествующие выбытию?
Вопрос: ...Банк с убытком уступил кредитный договор. При исполнении договора цессии заключено соглашение о его расторжении, согласно которому стороны возвращают полученное при исполнении. Каковы последствия расторжения договора в бухгалтерском учете и в целях налога на прибыль?
Вопрос: В каком разделе налоговой декларации по НДС следует отражать вычеты сумм НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным и принятым на учет после 01.07.2016 и используемым при реализации несырьевых товаров на экспорт?
Вопрос: ...В связи с проведением налоговой проверки работник - внутренний совместитель привлечен к работе в выходной день по основному месту работы и по совместительству. Вправе ли работодатель требовать от работника взять день отдыха по основному месту работы и день отдыха по совместительству в один календарный день?
Вопрос: ...Иностранная организация (заимодавец) переуступила право требования долга по договору беспроцентного займа с российской организацией другой иностранной организации. Как расценивается погашение обязательств новому кредитору для российской организации? Является ли организация налоговым агентом?
Вопрос: ...Применяется ли коэффициент 4 при исчислении земельного налога с квартала, в котором истекли три года с момента регистрации права собственности на земельный участок для жилищного строительства, если строительство не началось?
Вопрос: ...Правомерно ли при переходе на ОСН учесть в целях налога на прибыль расходы по товарам, приобретенным, но не оплаченным и не реализованным в период применения УСН ("доходы")? Учитывается ли НДС в данных расходах?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль сумма компенсации работнику стоимости визы в случае отмены командировки? Облагается ли данная компенсация НДФЛ?
Вопрос: ...С какого момента исчисляется налог на имущество организаций с ОС, выявленного в результате инвентаризации, если право собственности на него зарегистрировано после ее проведения?
Вопрос: ...Нидерландская организация, не имеющая представительства в РФ, уступила право аренды российской организации. Облагается ли налогом на прибыль доход, выплаченный иностранной организации? Облагается ли НДС уступка права аренды в РФ?
Вопрос: ...В течение какого срока налоговый орган может направить требование физическому лицу об уплате земельного налога?
Вопрос: ...Организация представила справки по форме 2-НДФЛ за 2016 г. со старыми кодами по стандартным вычетам на детей. Может ли налоговый орган оштрафовать организацию?
Вопрос: Должен ли банк сообщать налоговому органу об открытии политической партией специального избирательного счета?
Вопрос: ...Может ли ООО в качестве вклада в уставный капитал получить имущество стоимостью больше номинала доли участника и вернуть разницу? Каковы последствия по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Работник в апреле 2017 г. обратился к работодателю с заявлением о перечислении пенсионных взносов по договору с НПФ и заявлением о предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ. Вычет предоставляется по доходам с апреля 2017 г. или по доходам с января 2017 г.?
Вопрос: ...Является ли сумма имущественного налогового вычета по НДФЛ, полученная при покупке жилья одним из супругов, общей совместной собственностью, подлежащей разделу?
Вопрос: Организация создает документальные фильмы о деятелях культуры и науки по заказу телеканала, который оплачивает затраты на разработку сценария и съемку фильма. Авторские права оформляются на организацию, у телеканала - право однократного показа. Далее фильм не демонстрируется. Как отражаются права на такие фильмы в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Российская организация заключила договор о проведении медицинского обследования работника с медицинским учреждением, зарегистрированным в Германии. Можно ли учесть эти расходы в целях налога на прибыль? Если да, то какие документы необходимо оформить? Будет ли организация являться налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Организация обратилась в банк для рассмотрения вопроса о кредитовании под залог дорогостоящего оборудования. Можно ли учесть расходы на оценку имущества в целях налога на прибыль и принять к зачету НДС, если в предоставлении кредита отказано?
Вопрос: ...Как учитывать в расходах по налогу на прибыль приобретение по залоговой стоимости и пополнение дорожной карты "Тройка" для работников с разъездным характером работы? Как оформить и подтвердить данные расходы?
Вопрос: ...Может ли арендодатель учесть в расходах по налогу на прибыль остаточную стоимость поврежденного арендатором и списываемого оборудования, не дожидаясь компенсации от него?
Вопрос: ...Коды какого ОКВЭД следует указать в налоговых декларациях по НДС и налогу на прибыль за III квартал (9 месяцев) 2016 г.?
Вопрос: ...Как организации следует учитывать проценты по займам в расходах по налогу на прибыль после 01.01.2015?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в ходе камеральной проверки истребовать документы для подтверждения обоснованности применения освобождения от НДС операций по оказанию медицинских услуг?
Вопрос: ...Как передается информация о задолженности от УПФР в налоговый орган по страховым взносам индивидуального предпринимателя? Нужны ли акты сверки с УПФР при передаче администрирования? Как разрешать вопросы о начислениях в ПФР, переданных в налоговый орган, если плательщик не согласен с их размером?
Вопрос: ...Следует ли доплатить авансовые платежи по налогу на имущество организаций в случае изменения комиссией кадастровой стоимости имущества, определенной на начало года, и уплатить пени за неуплату в срок этих платежей?
Вопрос: ...Каков порядок уменьшения суммы налога, исчисленного в отношении прибыли КИК, пропорционально доле участия контролирующего лица на величину налога, исчисленного в соответствии с законодательством иностранных государств? Применяется ли в данном случае порядок пересчета в рубли с применением среднего курса иностранной валюты к рублю РФ?
Вопрос: ...В каком порядке заполнить разд. 1 формы 6-НДФЛ, если налогоплательщик получил имущественный вычет, а налоговый агент вернул сумму ранее удержанного НДФЛ за 2016 г.?
Вопрос: ...Организация при выплате заработной платы в декабре 2015 г. ошибочно предоставила работнику налоговый вычет. НДФЛ с работника был доудержан и одновременно перечислен в бюджет 30.12.2016. Каков порядок заполнения формы 6-НДФЛ за 2016 г.?
Вопрос: ...Правомерны ли действия налогового органа, отказавшего в приеме декларации по НДС, направленной в электронном виде, по причине указания неверных данных руководителя (ошибка в фамилии)?
Вопрос: ...Организация вернула приобретенное в рассрочку ОС поставщику в связи с его неоплатой. Нужно ли восстанавливать начисленную амортизацию и амортизационную премию при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Правомерно ли учитывать в расходах по налогу на прибыль суммы НДС, предъявленные при приобретении у иностранной организации услуг, местом реализации которых территория РФ не является? Если правомерно, то как следует учитывать: в цене услуги или в составе прочих расходов?
Вопрос: ...Вправе ли юрлицо, созданное путем реорганизации организации в форме выделения, доплатить налог на имущество за реорганизованную организацию?
Вопрос: ...Вправе ли организация - крупнейший налогоплательщик, имеющая обособленные подразделения, производящие выплаты в пользу физических лиц, представить единый расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту своего учета (в целом по организации)?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган приостанавливать операции по специальному счету, открытому с целью выполнения гособоронзаказа?
Вопрос: ...Как уплачивается налог на имущество организаций в отношении волоконно-оптических линий связи? Когда включать в расчет налоговой базы их остаточную стоимость? Правомерно ли применение льготы по налогу на имущество в отношении объекта ОС "Кабельные переходы"?
Вопрос: ...Освобождается ли от ответственности налогоплательщик, если он подал уточненную декларацию и уплатил недостающую сумму налога и пени после получения требования представить пояснения и до составления акта камеральной проверки?
Вопрос: ...Можно ли учесть в целях налога на прибыль взысканную по решению суда сумму ущерба, причиненного окружающей среде?
Вопрос: ...Вправе ли организация - арендатор транспортного средства учесть в расходах по налогу на прибыль затраты на приобретение полиса ОСАГО, страхователем по которому является работник этой организации?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть в составе расходов в целях налога на прибыль сумму НДС, начисленного со стоимости товаров (работ, услуг), переданных для собственных нужд?
Вопрос: ...Необходимо ли для подтверждения расходов на уплату ввозных таможенных пошлин в целях налога на прибыль наличие распечатанных ЭДТ на бумажных носителях или достаточно деклараций в электронном виде, имеющих ЭЦП?
Вопрос: ...Организация приобрела ОС на условиях коммерческого кредита. Вправе ли она до перехода права собственности на него начислять амортизацию в целях налога на прибыль, если ОС используется в производственной деятельности?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль взысканные в судебном порядке санкции за просрочку возврата бюджетного кредита?
Вопрос: ...Может ли иностранный работник, став в текущем году резидентом РФ, обратиться в налоговый орган для возврата 17%-ной переплаты НДФЛ за прошлый год, так как налог с его доходов был удержан по ставке 30%?
Вопрос: ...Вправе ли банк при исчислении налога на прибыль учесть убыток от уступки права требования по просроченному кредитному договору, если договор уступки заключен без согласия заемщика-физлица с лицом, не имеющим лицензии на банковскую деятельность?
Вопрос: ...Организация выплачивает вознаграждение членам совета директоров и ревизионной комиссии. Относятся ли страховые взносы на ОПС и ОМС по этим выплатам к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль?
Вопрос: ...Организация через агента арендует помещение у физического лица. Агент действует от имени и за счет принципала, участвует в расчетах. Кто является налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...Можно ли в целях налога на прибыль учесть затраты на предрейсовый осмотр водителей, не выезжавших в рейс по распоряжению работодателя?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога на прибыль учесть компенсацию оплаты проезда к месту отпуска и обратно, выплаченную по коллективному договору работнице Крайнего Севера, находящейся в отпуске по уходу за ребенком?
Вопрос: ...Можно ли при исчислении налога на имущество физлиц применять вычет в виде уменьшения кадастровой стоимости для каждого жилого объекта, принадлежащего налогоплательщику?
Вопрос: ...Нужно ли пересчитать стоимость ОС и скорректировать базу по налогу на имущество за прошлый год, если организация с текущего года включает проценты по займам, которые направлены на создание инвестиционного актива, в стоимость этого актива?
Вопрос: ...Вправе ли организация, применяющая ЕНВД и ОСН, списать кредиторскую и дебиторскую задолженности с истекшим сроком исковой давности в целях исчисления налога на прибыль, если они образовались в рамках деятельности, облагаемой ЕНВД?
Вопрос: Вправе ли микрофинансовая организация в целях исчисления налога на прибыль формировать резерв на возможные потери по займам в отношении признанных судом штрафных санкций, начисленных в соответствии с условиями договора потребительского займа?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, для снятия наличных в другом банке при переводе с расчетного счета в назначении платежа указал: "Заработная плата индивидуального предпринимателя после уплаты налогов". Правомерна ли такая формулировка? Возникают ли налоговые риски по НДФЛ?
Вопрос: ...Учитывается ли в счет уплаты авансового платежа по земельному налогу текущего квартала переплата по авансовому платежу за предыдущий квартал?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!