Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...В декларации по УСН налоговая база уменьшена на убыток прошлых лет. Правомерно ли требование налоговой инспекции о представлении пояснений относительно заявленного в текущем периоде убытка и копии книги учета доходов и расходов, если за прошлый год эти данные уже представлялись?
Вопрос: ...Является ли временное неиспользование имущества основанием для отказа в применении налоговых вычетов по НДС?
Вопрос: Каковы требования к заверению копий документов для налоговой инспекции, представляемых организацией в рамках выездной проверки? Обязательна ли печать?
Вопрос: ...Вправе ли индивидуальный предприниматель на УСН ("доходы"), не производящий выплаты физическим лицам, уменьшить сумму налога, исчисленную за 2016 г., на страховые взносы за 2016 г., уплаченные в 2017 г.?
Вопрос: ...Вправе ли организация - поставщик авиадеталей учесть в расходах по налогу на прибыль членский взнос в НП "Союз авиапроизводителей"?
Вопрос: ...Будет ли организация налоговым агентом по НДС при выплатах вознаграждения за реализацию товара под товарным знаком поставщика в пользу нерезидента?
Вопрос: ...Банк, заключивший депозитарный и брокерский договоры с организацией, зачислил полученные по акциям клиента дивиденды на брокерский счет клиента без удержания налога. Должен ли банк как налоговый агент представить уточненную декларацию по налогу на прибыль и за какой период? Предусмотрена ли ответственность?
Вопрос: ...Российская (заемщик) и иностранная (заимодавец) организации заключили договор валютного процентного займа. Правомерно ли заключить дополнительное соглашение о снижении процентов за весь период действия договора с точки зрения валютного законодательства? Как оформить возврат процентов? Надо ли подавать уточненный налоговый расчет в отношении удержанного налога на прибыль?
Вопрос: ...Физическим лицом заявлен вычет по НДФЛ по расходам на строительство жилого дома, в том числе на приобретение отделочных материалов. Вправе ли налоговый орган назначить выездную проверку и произвести осмотр с целью определения расходов на отделочные материалы?
Вопрос: ...Нужно ли сообщать в налоговые органы по месту учета обособленных подразделений об изменении наименования с ОАО на ПАО? Подписывать ли в связи с этим допсоглашения с работниками?
Вопрос: ...На начало 2017 г. объект недвижимости учитывался на балансе банка на счете 60401 "Основные средства (кроме земли)" и облагался по кадастровой стоимости. 17.01.2017 актив переведен на учет в составе счета 61907 "Недвижимость (кроме земли), временно не используемая в основной деятельности, учитываемая по справедливой стоимости". Как рассчитать налог на имущество организаций в отношении данного объекта? Как заполнить разд. 3 налогового расчета по авансовому платежу?
Вопрос: ...Как реорганизуемое общество при приобретении акций выделяемого общества определяет стоимость этих акций для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Обязан ли банк включить в доходы по налогу на прибыль сумму остатков по счетам клиентов, исключенных из ЕГРЮЛ?
Вопрос: ...Признается ли российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль при приобретении у иностранного лица акций и долей участия иностранных организаций?
Вопрос: ...У организации имеются недоимка по НДС, пени и штрафы за разные налоговые периоды в общем размере, превышающем сумму возмещенного налога. В какой очередности должен проводиться зачет?
Вопрос: ...В период временного простоя (невозможности использования) арендованного имущества арендатор несет расходы на его содержание и обслуживание. Вправе ли арендатор учесть указанные расходы при исчислении налога на прибыль?
Вопрос: ...Каковы налоговые последствия по налогу на прибыль при прощении долга и процентов по выданному займу иностранному учредителю?
Вопрос: ...Какие налоговые последствия по налогу на прибыль возникают при безвозмездной передаче дебиторской задолженности другой организации?
Вопрос: ...Организация с целью перепродажи приобрела земельный участок для жилищного строительства. Вправе ли организация рассчитать земельный налог без применения повышающего коэффициента, если на земельном участке строительные работы не осуществляются?
Вопрос: ...Физическое лицо приобрело кассовый аппарат. После этого оно зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя. Имеет ли право предприниматель после получения свидетельства о регистрации учесть расходы на приобретение ККТ в целях исчисления налога на УСН?
Вопрос: ...Организация, находящаяся в г. Москве, приняла решение о ликвидации филиалов (указаны в уставе), расположенных в г. г. Воронеже и Иванове. Каким образом организации представить в налоговый орган сведения о прекращении деятельности своих филиалов?
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ государственная пенсия, выплачиваемая Италией пенсионеру - налоговому резиденту РФ?
Вопрос: ...Организация-получатель безвозмездно получила от другой организации, уставный капитал которой на 100% состоит из вклада (доли) получателя, помещение, находящееся в аренде у третьего лица. Учитывается ли данная операция в доходах по налогу на прибыль у получателя?
Вопрос: Физическое лицо получило в дар от другого члена семьи недостроенный жилой дом. Может ли физическое лицо заявить имущественный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на достройку жилого дома и его отделку?
Вопрос: ...Надо ли вместе с "нулевым" расчетом по страховым взносам представлять в налоговый орган пояснения причины его представления?
Вопрос: ...Обязана ли российская организация исполнять функции налогового агента по НДС при приобретении услуг в электронной форме посредством сети Интернет у иностранной организации, если она уже поставлена на учет как иностранная организация, оказывающая электронные услуги?
Вопрос: ...Покупатель уступил право требования по поставке предоплаченного товара. Каков порядок налогообложения НДС у цессионария, который отказался от поставки и потребовал возврата аванса?
Вопрос: ...Каковы налоговые последствия в случае заключения договоров с индивидуальными предпринимателями об управлении арендованной строительной техникой?
Вопрос: ...Какие доказательства налогового органа могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?
Вопрос: ...Должна ли российская организация выступать в качестве налогового агента по НДС и налогу на прибыль при оказании ей юридических услуг иностранной организацией за границей? Если да, то надо ли удерживать и перечислять НДС с предоплаты?
Вопрос: ...Организация экспортировала товар в страну ЕАЭС, подтвердила нулевую ставку НДС. Нужно ли корректировать налоговую базу по НДС и подавать уточненную декларацию, если обнаружено, что налог не уплачен покупателем, в отношении которого открыто конкурсное производство?
Вопрос: ...Можно ли учесть таможенные расходы при расчете налога на прибыль, если груз не был растаможен и возвращен обратно поставщику?
Вопрос: ...Как оформить разовую выплату работнику за увеличение объема работы и зон обслуживания: как премию или как доплату? Можно ли ее включить в расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...100%-ный учредитель ООО продает свою долю другому физическому лицу 1 с отсрочкой платежа на два года. Новый учредитель продает эту долю физическому лицу 2 по цене покупки. Все лица - налоговые резиденты. Возникает ли НДФЛ у данных физических лиц?
Вопрос: ...Как учитываются в целях налога на прибыль расходы на приобретение в кредит тягача и на возмещение таможенному представителю суммы уплаченных таможенных пошлин и сборов?
Вопрос: ...Правопреемник в результате реорганизации получил недвижимость в ОЭЗ, расходы на строительство которой несла присоединенная организация. Вправе ли правопреемник применить льготу по налогу на имущество организаций?
Вопрос: ...Является ли российская организация налоговым агентом по НДС, приобретая у иностранной организации (Германия), не состоящей на учете в налоговых органах РФ, услуги по разработке дизайна рекламных материалов и логотипа организации?
Вопрос: ...Является ли обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, просрочка поступления от контрагентов платы за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги)?
Вопрос: ...Рассматривается ли в качестве смягчающего обстоятельства добровольная уплата налогоплательщиком в бюджет недоимки, а также пеней и штрафов, начисленных по результатам проведенной налоговой проверки?
Вопрос: ...Правомерно ли требование в рамках камеральной налоговой проверки декларации по НДС о предоставлении пояснений по применению льготы при осуществлении операций по предоставлению права пользования ПЭВМ на основании лицензионного договора?
Вопрос: ...Как заполнить разд. 2.1 декларации по налогу на имущество, если у организации имеется помещение в здании, при этом у здания есть кадастровый номер, а у помещения - нет?
Вопрос: ...Когда реорганизованная в форме выделения организация перестает быть плательщиком налога на имущество: в момент передачи помещения по передаточному акту или в момент регистрации права собственности?
Вопрос: ...Гражданин Республики Беларусь (налоговый резидент РФ) продает квартиру, приобретенную в 2013 г. и расположенную на территории Белоруссии. Нужно ли декларировать доход от продажи квартиры в целях НДФЛ?
Вопрос: ...Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы командированного работника на аренду квартиры от его имени? Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ относительно дохода арендодателя - физического лица?
Вопрос: ...Нужно ли регистрировать право собственности на объект незавершенного строительства при продаже земельного участка? Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на приобретение земельного участка и затраты на строительство?
Вопрос: ...В каких случаях (кроме истечения срока исковой давности) списанная кредиторская задолженность включается в расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организацией два отдельных здания были учтены как один инвентарный объект. Как определить остаточную стоимость по второму зданию, если первое было включено в перечень объектов, по которым налог на имущество исчисляется по кадастровой стоимости?
Вопрос: ...Две доли в помещении приобретены в апреле и мае. Можно ли их отразить в одном листе разд. 3 налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество?
Вопрос: ...Как организации учесть расходы на столовую для работников в целях налога на прибыль? Как учитывается НДС по расходам столовой? Каковы налоговые последствия по НДФЛ при платном и бесплатном питании работников?
Вопрос: ...Какие информация и документы могут быть представлены в налоговый орган в качестве пояснения к листу 08 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Возникает ли обязанность доначислить налог на прибыль и НДС при заключении договора аренды с взаимозависимым лицом по заниженной цене? Если да, то возможно ли учесть в расходах суммы доплаты НДС?
Вопрос: ...Возможно ли индивидуальному предпринимателю в целях раздельного учета доходов при совмещении УСН и ПСН использовать чеки онлайн-кассы, в реквизитах которых указана система налогообложения?
Вопрос: ...Иностранная организация открывает филиал с целью сдачи в аренду недвижимого имущества, ранее приобретенного на территории РФ. В каком порядке уплачивается налог на имущество организаций и представляется декларация за период до момента открытия филиала? Имеет ли право филиал на вычет НДС?
Вопрос: ...Вправе ли пенсионер выбрать объект применения льготы по налогу на имущество физических лиц за прошедший период, если ранее о предоставлении льготы он не заявлял?
Вопрос: ...При направлении в налоговый орган аннулирующей справки по форме 2-НДФЛ о невозможности удержать налог надо ли аналогичную справку представить налогоплательщику?
Вопрос: ...Какие налоговые последствия по налогу на прибыль возникают при передаче акций по договору об отступном в счет погашения процентного займа?
Вопрос: ...Какая из российских организаций (не являются публичными), прямо или косвенно владеющая иностранной организацией, должна представлять уведомление о КИК и заполнять лист 09 декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Как организации подтвердить расходы на создание и актуализацию сайта для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате казахстанской организации платы по договору аренды оборудования, которое будет использоваться в РФ?
Вопрос: ...Как исправить неправильную сумму в пробитом чеке, если данные чека переданы в налоговую инспекцию?
Вопрос: ...Участник ООО приобрел долю у прежнего участника по рыночной стоимости. В каком порядке учитываются доходы участника по налогу на прибыль при ликвидации общества?
Вопрос: ...Организация возвращает поставщикам нереализованный товар. Является ли такой возврат обратной реализацией в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли представительство иностранной организации учесть при расчете налога на прибыль расходы на научно-исследовательские разработки, понесенные головной организацией, если доход от осуществления подрядных работ получен с использованием разработок головной организации?
Вопрос: ...Какой порядок создания резерва по сомнительным долгам в целях налога на прибыль должен применяться банком, если остаток резерва на конец года менее 10% от выручки, а за текущий год выручка отсутствует?
Вопрос: ...Как квалифицируется вторичное размещение банком собственных облигаций? Облагается ли налогом на прибыль НКД, полученный банком от нового покупателя при вторичном размещении облигаций? Можно ли учесть в расходах НКД с даты начала купонного периода до даты вторичного размещения?
Вопрос: ...Является ли налоговый учет по правилам части второй НК РФ самостоятельной корректировкой? Обязан ли банк отражать отклонение рыночной цены от фактической как корректировку в листе 08 декларации по налогу на прибыль, если он учитывает рыночные цены? Надо ли представлять пояснительную записку?
Вопрос: ...Организация, операции по расчетному счету которой приостановлены, исключена из ЕГРЮЛ. Необходимо ли банку получать отдельное решение налогового органа об отмене приостановления операций по расчетному счету?
Вопрос: ...После командировки работник вернул неизрасходованные подотчетные суммы на счет организации, уплатив банку комиссию. Должна ли организация вернуть работнику сумму комиссии? Можно ли учесть ее в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Российская организация (заказчик) заключила контракт с иностранной организацией (исполнителем) на оказание рекламных услуг. Услуги оказаны в мае 2017 г. В июне 2017 г. произведен перевод долга на другую российскую организацию. В какой момент российская организация должна уплатить НДС как налоговый агент?
Вопрос: ...По соглашению о зачете взаимных требований стоимость оказанных ООО-1 услуг зачитывается в счет стоимости переданного ООО-2 права требования. Вправе ли ООО-2 принять НДС по оказанной ему услуге к вычету? Вправе ли ООО-2 учесть расходы в целях налога на прибыль при передаче права требования?
Вопрос: ...Организация в декларации по водному налогу ошибочно указала код ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам вместо кода налогового органа по местонахождению водного объекта. Как исправить ошибку? Подлежит ли организация привлечению к ответственности?
Вопрос: ...Заказчик частично возместил убытки подрядчика при краже инструмента. Облагается ли данная сумма НДС? Является ли возмещение доходом подрядчика и расходом заказчика по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация на УСН получила из налоговой требование о представлении документов, подтверждающих применение пониженного тарифа по страховым взносам. Какие документы следует представить?
Вопрос: Что подразумевается под искажением сведений о фактах хозяйственной жизни и об объектах налогообложения в налоговой отчетности налогоплательщика в целях применения п. 1 ст. 54.1 НК РФ?
Вопрос: ...Гражданин Республики Беларусь (налоговый резидент РФ) продает нежилое помещение в Беларуси. Вправе ли он получить имущественный вычет по НДФЛ?
Вопрос: ...Работники организации направляются в длительные загранкомандировки, при этом возможность представлять в течение срока командировки полноценные авансовые отчеты отсутствует. Возникает ли занижение суммы НДФЛ при пересчете после возвращения работника суточных, выплаченных в иностранной валюте, по более низкому курсу, если курс валюты по отношению к рублю снижается? Может ли организация разработать внутренний документ, на основании которого на последнее число каждого месяца исчислять НДФЛ со сверхнормативных суточных и удерживать налог при выплате заработной платы?на последнее число каждого месяца исчислять НДФЛ со сверхнормативных суточных и удерживать налог при выплате заработной платы?
Вопрос: ...По итогам 2016 г. организация уплатила минимальный налог по УСН. В 2017 г. уменьшена стоимость арендной платы. Как отразить эту операцию в книге учета доходов и расходов? Нужно ли представлять уточненную декларацию по УСН за 2016 г., если с учетом корректировки к уплате получается минимальный налог?
Вопрос: ...Организация имеет на балансе железнодорожные пути, принятые частично на учет в мае 2017 г., а частично до 1 января 2017 г. В каком порядке следует заполнить налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций за полугодие 2017 г.?
Вопрос: ...В 2013 г. организация приняла на баланс объект недвижимости, а в 2017 г. провела его реконструкцию и получила паспорт, подтверждающий высокий класс энергетической эффективности. Применяется ли льгота по налогу на имущество?
Вопрос: Допустимо ли включение в договор поставки условия об обязанности поставщика возместить покупателю убытки в сумме НДС, не принятого к вычету покупателем в связи с невыполнением поставщиком своих налоговых обязанностей?
Вопрос: ...Возникают ли у некоммерческой организации на УСН обязанности налогового агента по НДС при выплате вознаграждения белорусскому индивидуальному предпринимателю за оказание информационных услуг по оптимизации и продвижению интернет-ресурса?
Вопрос: ...Как налоговому агенту заполнить поле 107 платежного поручения для перечисления НДФЛ, удержанного с пособия по временной нетрудоспособности?
Вопрос: ...Организация в рамках выполнения работ по договору подряда построила бытовки, учитываемые как отдельные основные средства. Требуется ли постановка на учет обособленного подразделения, если в одной из бытовок установлено офисное оборудование? Можно ли учитывать в расходах по налогу на прибыль затраты, связанные с благоустройством бытового городка?
Вопрос: ...Правомерно ли учесть сумму таможенного сбора в расходах по налогу на прибыль, если получен отказ в выпуске, но позже товар был отправлен на экспорт?
Вопрос: ...Нужно ли платить налог на имущество по кадастровой стоимости в отношении частично разрушенного здания, являющегося региональным объектом культурного наследия и требующего реконструкции?
Вопрос: Может ли факт представления квартальной промежуточной отчетности по налогу на прибыль с нарушением установленного срока являться основанием для приостановления операций по счетам налогоплательщика в банке?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной налоговой проверки декларации по водному налогу истребовать акт об установке счетчика на водозаборной скважине?
Вопрос: ...Как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу за II квартал, если организация сменила местонахождение 16.05.2017? Куда представлять декларацию?
Вопрос: ...В сентябре 2017 г. в организацию принят бывший военнослужащий. По какой ставке НДФЛ будут облагаться его доходы, если в течение 2017 г. он проходил службу за рубежом и считался налоговым резидентом?
Вопрос: ...Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль оплату авиаперелета к месту проведения переговоров и обратно генерального директора и представителей потенциальных покупателей?
Вопрос: ...Надо ли в целях уплаты транспортного налога перерегистрировать автомобиль в органах ГИБДД, если организация сменила местонахождение?
Вопрос: ...Гражданин Казахстана, не являющийся налоговым резидентом РФ, оказывает услуги по уходу за детьми гражданину РФ, заключив с ним договор об оказании услуг. Уплачивается ли НДФЛ с вознаграждений, полученных за оказание им данных услуг?
Вопрос: ...Должна ли организация без уведомления налогового органа о постановке обособленного подразделения на учет подавать декларацию и платить по нему налог на прибыль?
Вопрос: ...Как учитывается в целях налога на прибыль комиссия банка за выдачу банковской гарантии в процентах? Облагается ли НДС данная операция у банка?
Вопрос: ...В садоводческом некоммерческом товариществе за счет целевых взносов построен газопровод. Облагается ли он налогом на имущество организаций или налогом на имущество физических лиц?
Вопрос: ...Организация получила из налогового органа уведомление о представлении пояснений, почему сумма уплаченного НДФЛ превышает сумму страховых взносов, уплаченных в этом же периоде. Обязана ли организация представить пояснения? Правомерно ли привлечение к ответственности за их непредставление?
Вопрос: ...Вправе ли физическое лицо при получении в дар квартиры не от родственника определить налоговую базу по НДФЛ на основании кадастровой стоимости квартиры?
Вопрос: ...Организация имеет право по решению суда на компенсацию убытков за невыполнение обязательств подрядчиком. Она уступила права требования выплаты третьему лицу. Как определить финансовый результат для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Арендатор произвел неотделимые улучшения арендуемого имущества с согласия арендодателя и по новому договору аренды приобретает это имущество. Возможно ли учесть для целей налога на прибыль в первоначальной стоимости имущества недоамортизированную стоимость капитальных вложений?
Вопрос: ...Вправе ли супруг получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида в двойном размере при отказе супруги от данного вычета, если сумма вычетов превышает ее доход?
Вопрос: ...Может ли налоговый орган отказать в подтверждении ставки 0% и возмещении НДС, если в экспортном счете-фактуре не указаны код и наименование валюты?
Вопрос: ...Должна ли иностранная организация при оказании физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, организациям услуг в электронной форме, местом реализации которых является РФ, встать на налоговый учет и самостоятельно уплачивать НДС?
Вопрос: ...По договору в валюте (у. е.) получена предоплата за товар в рублях двумя платежами, отгрузка произведена частями. По какому курсу считать выручку по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организация в оплату товаров получила от индоссанта переводные векселя третьих лиц. Векселедатель ликвидирован. Можно ли признать задолженность безнадежной для целей налога на прибыль?
Вопрос: ...Обязано ли физическое лицо представить декларацию по форме 3-НДФЛ, если налоговый агент не представил в налоговый орган сведения о невозможности удержать НДФЛ?
Вопрос: ...Можно ли учесть в целях налога на прибыль расходы на страхование груза по отчету экспедитора при отсутствии страхового полиса?
Вопрос: ...В каком порядке в целях налога на прибыль учитывается стоимость металлолома, образовавшегося от негодных запчастей, агрегатов, которые не относятся к основным средствам и стоимость которых не отражалась ранее в расходах, если планируется реализовать металлолом?
Вопрос: Можно ли поставщику для списания дебиторской задолженности в целях налога на прибыль использовать срок отгрузки товара, если в договоре не указан срок оплаты?
Вопрос: ...Организацию привлекли к налоговой ответственности. Можно ли взыскать с аудиторской организации убытки, если организация ежегодно проводит аудиторскую проверку?
Вопрос: ...Может ли организация - резидент ОЭЗ применить пониженную ставку по налогу на прибыль при реализации готовой продукции, изготовленной не на территории ОЭЗ и полученной при присоединении другой организации - нерезидента ОЭЗ?
Вопрос: ...Организация арендует муниципальное имущество у муниципального казенного учреждения. Является ли организация налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...В целях налога на прибыль какой интервал предельных значений процентных ставок надо учитывать по займу, признаваемому контролируемой сделкой, если договор заключен в евро, а денежные средства получены в рублях?
Вопрос: ...Как при определении налоговой базы по налогу на прибыль КГН рассчитать сумму убытка, переносимого с прошлых налоговых периодов?
Вопрос: ...При формировании резерва по сомнительным долгам в целях налога на прибыль следует ли корректировать сумму сомнительного долга контрагента на сумму полученного от него аванса?
Вопрос: ...Российская организация выплачивает дивиденды нерезиденту (израильской организации). В каком случае дивиденды будут облагаться налогом на прибыль по пониженной ставке?
Вопрос: ...Вправе ли налоговая инспекция в рамках камеральной проверки запросить инвентарные карточки по форме N ОС-6 по объектам, заявленным по льготе "движимое имущество, приобретенное после 01.01.2013"? Является ли данное освобождение от налога на имущество льготой?
Вопрос: Вправе ли налоговая инспекция оштрафовать за грубое нарушение правил учета, если организация занизила расчетную базу по страховым взносам за I квартал 2017 г. из-за арифметической ошибки?
Вопрос: Освобождается ли организация от ответственности за непередачу кассовых чеков ККТ (онлайн) в налоговый орган в режиме реального времени до 30 календарных дней из-за технического сбоя?
Вопрос: ...Физическое лицо продает квартиру и мебель, при этом заключен один договор купли-продажи с указанием отдельно стоимости квартиры и стоимости мебели. Можно ли получить два имущественных налоговых вычета по НДФЛ при продаже имущества?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель перечислил денежные средства с расчетного счета на свой счет платежной карты физического лица, открытый в данном банке, с назначением платежа: "Перевод средств, оставшихся после уплаты налогов". Правомерно ли списание комиссии с расчетного счета?
Вопрос: ...Организация приобрела оборудование, уплатив аванс, у взаимозависимого лица. Однако поставщик оборудования уступил по договору факторинга право требования долга другой организации, которая не является взаимозависимым лицом. Возможно ли применить льготу по налогу на имущество?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, прекратил свою деятельность и снялся с учета в ИФНС России по месту деятельности. Впоследствии он открыл новый магазин, принял на работу новых работников и, соответственно, встал на учет в новой ИФНС России. В каком порядке представить форму 6-НДФЛ после закрытия магазина? Как составить форму 6-НДФЛ в новую налоговую?
Вопрос: Возможен ли отказ в вычете по НДС, если итоговая сумма НДС, указанная в графе 8 счета-фактуры, не сходится на копейки из-за округления с итоговой суммой без НДС (графа 5 счета-фактуры), умноженной на ставку налога?
Вопрос: ...Предприниматель применяет УСН и сдает в Испании квартиру. Доход поступает на личный счет физического лица в иностранном банке. Облагается ли доход налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН?
Вопрос: ...Каким образом осуществляется налоговый учет при возврате банком ценных бумаг по сделке РЕПО? Произойдет ли двойное налогообложение, если включить купон по этой ценной бумаге за последние три месяца в базу по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли плата за право заключения договора аренды и расходы на ремонт в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль ООО в случае, если договор аренды расторгнут досрочно по инициативе ООО?
Вопрос: ...Правомерно ли доначисление налога на прибыль, если расчет процентов по договору займа был произведен исходя из 365 дней в году, однако фактически заявленные средства использовались 366 дней, так как проверяемый год високосный?
Вопрос: ...Банк обращает взыскание на заложенное недвижимое имущество, расположенное на территории РФ, принадлежащее иностранной организации. Каков порядок исполнения банком обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: ...Налоговый агент не смог удержать НДФЛ в отношении материальной выгоды по заемным средствам и направил сведения в налоговый орган и налогоплательщику. Каким образом налогоплательщик обязан произвести уплату исчисленного, но не удержанного налога?
Вопрос: По каким ставкам следует уплатить (доплатить) в 2017 г. налог на прибыль по итогам 2016 г. в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ?
Вопрос: ...Вправе ли банк учесть затраты на обучение работников отдельных подразделений иностранному языку в расходах по налогу на прибыль? Включаются ли эти затраты в доход работника в целях НДФЛ?
Вопрос: Правомерен ли отказ со стороны налогового органа в принятии уточненной налоговой декларации за 2013 г.? Каковы действия организации, в случае если отказ неправомерен?
Вопрос: ...Может ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль представительские расходы, произведенные работником в нерабочее время?
Вопрос: ...Организацией за полугодие получен убыток. Можно ли часть косвенных расходов (арендные платежи, начисленные проценты по займам) не учитывать при исчислении налога на прибыль и не отражать в текущей декларации, а учесть в будущем периоде?
Вопрос: ...Нужно ли при выполнении научно-исследовательских работ, финансируемых из государственного бюджета, при заполнении разд. 7 налоговой декларации по НДС в графе 3 указывать выплаты по договорам возмездного оказания услуг, заключенным с физическими лицами?
Вопрос: ...Согласно договору поставщик должен был предоставить покупателю премию за выполнение объема покупок. Премию поставщик не выплатил, а его задолженность была списана в расходы по налогу на прибыль в 2015 г. Вправе ли налоговый орган проверить правильность применения цен по данной сделке?
Вопрос: ...Правомерен ли штраф за неполную уплату ЕНВД, если налог уплачен по 14.09.2016, заявление о снятии с учета с 15.09.2016 подано 23.09.2016, а в уведомлении о снятии с учета указана дата 30.09.2016?
Вопрос: ...Вправе ли поручитель по кредитному договору учесть выплаченные по решению суда задолженность по кредиту и проценты в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Организации принадлежит помещение в здании, включенном в перечень объектов, налоговая база по которым исчисляется как кадастровая стоимость. Как исчислить налог на имущество организаций, если кадастровая стоимость помещения определена? Что является налоговой базой?
Вопрос: ...Правомерно ли заключение банком агентских договоров о привлечении клиентов на расчетное обслуживание с точки зрения банковской тайны и признания расходов по налогу на прибыль, если размер вознаграждения агенту определяется в процентном отношении от суммы остатков по счетам клиентов или от сумм комиссии, полученной банком?
Вопрос: ...Входят ли в обязанность налогового органа установление размера всех налоговых обязательств организации за проверяемые периоды при проведении выездной налоговой проверки исходя из акта налоговой проверки и отражение их в составе расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль при условии, что правильность исчисления налога на прибыль входила в предмет проводимой проверки?
Вопрос: ...Под управлением одной управляющей компании находится несколько ПИФов. Налоговый орган вынес решение о приостановлении операций по счетам управляющей компании без указания наименования ПИФа, за счет имущества которого подлежит уплате задолженность по налогу на имущество организаций. Правомерны ли действия налогового органа?
Вопрос: ...Возникает ли объект налогообложения по НДС при безвозмездной передаче дебиторской задолженности другой организации?
Вопрос: ...В каком периоде банк может учесть выплаченные работникам в 2017 г. премии за 2016 г. в расходах по налогу на прибыль, если резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год не создавался?
Вопрос: Организация на ОСН приобрела парковочное место в подземном паркинге жилого дома. К какой амортизационной группе для целей исчисления налога на прибыль следует отнести данный объект?
Вопрос: ...Каков порядок учета выплат по договорам гражданско-правового характера в целях налога на прибыль, НДФЛ и страховых взносов, если работник в командировке от своего имени нанимает работников (водителя и рабочего), но наименование организации в документах не упоминается?
Вопрос: ...Возникают ли у арендодателя курсовые разницы в целях налога на прибыль, если обеспечительный платеж по договору аренды выражен в у. е. и подлежит уплате в рублях по курсу на день оплаты, при условии, что сумма платежа может быть направлена на погашение задолженности по арендной плате, убытков, а при расторжении договора возврат платежа производится по курсу на день возврата?
Вопрос: ...В каком порядке уплачивается налог на имущество организаций, если при инвентаризации выявлен неучтенный объект недвижимости, используемый в деятельности в предыдущие периоды? Нужно ли сдавать уточненные декларации?
Вопрос: ...Организация, выполняя функции налогового агента при приобретении услуг у нерезидента, при перечислении НДС в бюджет использовала неверный курс, что привело к занижению суммы налога. При этом счет-фактура составлен также с неверным курсом. Ошибка выявлена в следующем квартале. Какие действия необходимо предпринять налоговому агенту?
Вопрос: ...Как учитывается для целей налога на имущество стоимость переоценки (дооценки) основного средства (экскаватора)? Применяется ли льгота по налогу на имущество, если стоимость основного средства изменилась в результате переоценки?
Вопрос: ...Организация во II квартале 2017 г. поставлена на учет в налоговом органе по новому месту нахождения, в расчете по страховым взносам за I квартал 2017 г. указан новый код. Следует ли организации представить уточненный расчет по страховым взносам за I квартал 2017 г. с указанием кода ОКТМО по прежнему месту нахождения?
Вопрос: ...По требованию конкурсного управляющего организации-должника банк вернул принудительно списанные в 2015 г. проценты. Требуются ли пересчет налоговой базы за 2015 г. и сдача уточненной декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Является ли банк налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при приобретении у нерезидента услуг в электронной форме?
Вопрос: ...ООО-1 (УСН, "доходы") уступило право требования долга по оплате услуг, оказанных им ООО-2 (ОСН), индивидуальному предпринимателю (УСН, "доходы") по цене ниже их стоимости. ООО-2 предложило отступное в виде доли в другом ООО. Каковы налоговые последствия для всех трех лиц?
Вопрос: ...Вправе ли организация, которая перестала соответствовать критериям субъектов малого предпринимательства, применять льготу по налогу на имущество до конца года?
Вопрос: ...Каковы особенности представления отчетности (помимо налоговой) организациями в формах ООО, АНО и НОУ?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик зачесть свою переплату по налогу в счет погашения недоимки по этому же налогу другого лица?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть при исчислении налога на прибыль расходы на проезд и оплату жилья приглашенных высококвалифицированных специалистов из других стран?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель прекратил осуществлять предпринимательскую деятельность, после чего продал производственное помещение, которое ранее использовалось в деятельности. При проведении проверки налоговый орган включил в доход по НДФЛ всю сумму, полученную от продажи имущества, без предоставления вычетов. Как исчисляется налоговая база по НДФЛ в данной ситуации?
Вопрос: ...Налогоплательщик уплатил взнос по договору добровольного страхования жизни на срок пять лет в пользу своего ребенка (возраст 25 лет). Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социального налогового вычета, если он оплатил лечение приемного родителя?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган обратиться с заявлением о признании должника - организации, имеющей задолженность по налогам, банкротом по истечении 90-дневного срока с даты направления судебному приставу-исполнителю постановления о взыскании задолженности за счет имущества должника?
Вопрос: ...Вправе ли банк создавать в целях исчисления налога на прибыль организаций резервы на возможные потери по ссудам после отзыва у него лицензии?
Вопрос: ...По корпоративным картам работники оплачивают электронные услуги нерезиденту. Как исполнить обязанности налогового агента по НДС?
Вопрос: ...Правомерно ли при проведении налоговой проверки индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН, истребовать документы, подтверждающие осуществление деятельности?
Вопрос: ...Кредитная организация заменяет за свой счет инженерно-техническое оборудование в арендованном объекте недвижимого имущества, а также меняет подвесные потолки. Облагаются ли данные улучшения налогом на имущество?
Вопрос: ...Обособленные подразделения находятся в одном субъекте РФ, но состоят на учете в разных налоговых инспекциях. Засчитывается ли переплата по пеням по налогу на имущество одного обособленного подразделения в счет задолженности по пеням по транспортному налогу другого подразделения?
Вопрос: ...В составе каких расходов для целей исчисления налога на прибыль учитывать взнос в фонд персональной ответственности в Ассоциации туроператоров?
Вопрос: ...Иностранная организация поставляет российской организации давальческое сырье, а российская организация возвращает полученную готовую продукцию. Облагаются ли данные услуги НДС и налогом на прибыль?
Вопрос: ...Может ли организация при исчислении налога на прибыль уменьшить доход от реализации основного средства, внесенного в уставный капитал участником (организацией), на его остаточную стоимость?
Вопрос: ...Является ли организация налоговым агентом по НДС при перечислении белорусскому банку комиссии за услугу по переводу денежных средств?
Вопрос: ...Когда вновь созданное ООО должно перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, если в декабре выручка превысила 5 млн руб.? Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за год?
Вопрос: ...Иностранная организация уступила российской организации права и обязанности по договору купли-продажи будущей недвижимой вещи. Возникает ли объект налогообложения по НДС и налогу на прибыль?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган привлечь к ответственности организацию за неудержание НДФЛ с материальной выгоды по займу, предоставленному предпринимателю?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ при оплате исследования клеща и своей крови на зараженность инфекционными заболеваниями?
Вопрос: ...Обязан ли индивидуальный предприниматель, зарегистрированный до 2017 г., представить в налоговую инспекцию заявление о постановке на учет в качестве плательщика страховых взносов себя как предпринимателя и как работодателя в случае найма работников?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 30 декабря 2016 г. Заявление о переходе и применении УСН и ПСН подано в январе. Нужно ли представлять декларацию и по какой системе налогообложения за 2016 г.?
Вопрос: ...Работник до командировки обменял подотчетную сумму в рублях на иностранную валюту. Возникают ли расходы для целей исчисления налога на прибыль, если в связи с отменой командировки работник обменял валюту обратно на рубли и из-за разницы в курсах сдал в кассу сумму меньше выданной?
Вопрос: ...Учитывается ли для целей НДС и налога на прибыль приобретение у иностранной организации услуг связи, которые оказываются за рубежом?
Вопрос: ...В каком порядке в целях налога на прибыль учитываются расходы, связанные с разработкой проекта концессионного соглашения, понесенные лицом, выступившим с инициативой о заключении концессионного соглашения?
Вопрос: ...Каков порядок учета в целях налога на прибыль процентов по займу между взаимозависимыми лицами (заимодавец - резидент Гонконга)?
Вопрос: ...Организация получила безвозмездно рекламный образец товара от иностранного поставщика. Как учитываются расходы на его доставку и хранение, на услуги таможенного брокера в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитываются ли по налогу на прибыль штрафы и пени, предусмотренные договором, но не взысканные и не уплаченные?
Вопрос: ...Вправе ли организация - новый кредитор учесть в целях налога на прибыль доход в момент погашения должником суммы основного долга по займу и начисленных процентов?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, зарегистрирован в одной налоговой инспекции и осуществляет деятельность на территории, подведомственной другой инспекции, уплачивая ЕНВД. В какие инспекции представлять отчетность и перечислять налоги, взносы за самого индивидуального предпринимателя и за работников?
Вопрос: ...Как подтвердить расходы на рекламу в "Яндекс. Директ" в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитывается ли в расходах по налогу на прибыль комиссия банка за перечисление беспроцентного займа на личный счет работника?
Вопрос: ...Организация (комиссионер) на УСН использует онлайн-кассу. Нужно ли при реализации товара от своего имени юридическим лицам в онлайн-чеке указать систему налогообложения - УСН, ставку и сумму НДС?
Вопрос: ...Лизингодатель приобретает автомобиль у физического лица и передает его в лизинг с последующим выкупом по договору купли-продажи другому физическому лицу. Правомерно ли исчислять налоговую базу по НДС как разницу между выкупной ценой и стоимостью приобретения?
Вопрос: ...Отражается ли проданный объект недвижимости, облагаемый налогом на имущество по кадастровой стоимости, в декларации и в налоговом расчете по налогу на имущество организаций?
Вопрос: ...Организация-заказчик перечислила иностранной организации - исполнителю аванс за рекламные услуги и удержала НДС в качестве налогового агента. Заказчик уступил право требования оказания услуг другой организации. Вправе ли заказчик принять к вычету или вернуть из бюджета уплаченный "агентский" НДС?
Вопрос: ...У пенсионера в собственности находится нежилое помещение, которое не используется им ни в личных целях, ни в предпринимательской деятельности. Применима ли льгота по налогу на имущество?
Вопрос: ...Какова налоговая ответственность при несвоевременном отражении дохода от реализации земельного участка в разд. 7 декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Расходы на обязательный медицинский осмотр работников компенсированы ФСС РФ путем перечисления денег на расчетный счет как финансирование предупредительных мер. Как отразить поступление денежных средств в налоговом учете?
Вопрос: Существует ли у банка обязанность при открытии эскроу-счета сообщать налоговому органу сведения о бенефициаре?
Вопрос: Должен ли банк сообщать в налоговый орган об открытии или о закрытии эскроу-счета для расчетов по договору участия в долевом строительстве?
Вопрос: ...Векселедержатель прекратил свою деятельность. Когда векселедатель вправе списать кредиторскую задолженность в целях исчисления налога на прибыль?
Вопрос: Необходимо ли перерегистрировать ККТ при смене адреса ее установки в пределах одной налоговой инспекции?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть для целей исчисления налога на прибыль расходы на ГСМ, которые осуществлены работником на служебном арендованном автомобиле в командировке на территории Финляндии?
Вопрос: Обязана ли организация представить декларацию по транспортному налогу, если регистрация автомобиля произошла 25.12.2016?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!