Бухгалтерия в вопросах и ответах!
Вопрос: ...Как учесть в целях налога на прибыль вознаграждение поручителю по кредитному договору, если кредитные обязательства исполнены досрочно?
Вопрос: ...Вправе ли организация учесть сумму безнадежного долга, образованного в предыдущем налоговом периоде, в налоговой декларации по налогу на прибыль за текущий год?

Вопрос: ...Как отразить в целях налога на прибыль кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности при пропуске срока списания?
Вопрос: Освобождается ли от обложения налогом на имущество организаций в 2018 г. организация - балансодержатель рыбопромысловых судов, являющаяся плательщиком ЕСХН, в отношении рыбопромысловых судов, используемых другой рыбохозяйственной организацией на основании договора фрахтования (бербоут-чартера)?
Вопрос: ...Вправе ли банк учитывать по налогу на прибыль расходы на аудит финансовой отчетности организации-учредителя, проводимый в рамках аудита консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга?
Вопрос: ...Должен ли банк в целях налога на прибыль начислять проценты на сумму задолженности в случае продажи недвижимости взаимозависимому лицу с рассрочкой платежа, если договором не предусмотрено начисление процентов?
Вопрос: ...Освобождается ли от обложения налогом на имущество в 2018 г. имущество плательщика ЕСХН, которое будет учитываться как законсервированное в течение всего 2018 г.?
Вопрос: ...Как уплачивает налог на имущество плательщик ЕСХН, если спецтехника периодически предоставляется в аренду другим сельхозпроизводителям?
Вопрос: На какую дату учитываются материальные расходы в налоговом учете в виде стоимости работ производственного характера, если организация находится в г. Москве, а работы выполнены и акт подписан в другом субъекте РФ, с которым существенна разница в часовых поясах (обособленное подразделение отсутствует)?
Вопрос: Какие объекты гражданских прав относятся к имуществу в целях налогообложения? Являются ли ими только вещи, или к имуществу для целей НК РФ могут относиться денежные средства на счетах, бездокументарные ценные бумаги, объекты интеллектуальной собственности?
Вопрос: ...Как учитываются по налогу на прибыль расходы банка на договор с агентством о разработке медиастратегии и медиапланов в отношении рекламируемого товарного знака, а также возмещение затрат на размещение рекламы и стоимость информационных услуг?
Вопрос: Организация (заимодавец) уступает право требования долга по договору займа новому кредитору - физическому лицу. Является ли организация-должник (заемщик) налоговым агентом по НДФЛ, если она не была уведомлена о смене кредитора и продолжала перечислять денежные средства в счет погашения долга прежнему кредитору (организации), а не новому кредитору - физическому лицу?
Вопрос: ...Как учитывать плату за участие в аукционе по заключению договора об установке рекламной конструкции в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль компенсация работнику за отказ от курения? Облагается ли она страховыми взносами и НДФЛ?
Вопрос: ...Организация представила уведомление о переходе на УСН, указав ошибочно объект налогообложения "доходы минус расходы". Вправе ли организация применять объект налогообложения "доходы"?
Вопрос: Должно ли дачное некоммерческое партнерство включить в состав внереализационных доходов по налогу на прибыль стоимость земельного участка, полученного по договору пожертвования?
Вопрос: ...Можно ли в целях налога на прибыль учесть расходы на ГСМ, амортизацию автомобиля руководителя, если в путевом листе нет отметки о предрейсовом медицинском осмотре?
Вопрос: ...Физическое лицо является налоговым резидентом Кипра и учредителем ООО, зарегистрировано в РФ как индивидуальный предприниматель (УСН). Как облагаются операции по погашению векселей, выплате дивидендов, предоставлению займов? Влияет ли резидентство Кипра на налогообложение индивидуального предпринимателя?
Вопрос: Вправе ли налоговый орган отказать в выдаче патента на право применения ПСН, если будет установлено, что за прошлые налоговые периоды налогоплательщиком не представлены декларации 3-НДФЛ?
Вопрос: ...По договору реализации металлолома покупателем является ООО 1 (ОСН), а получателем - ООО 2 (УСН). Кто в данной ситуации будет являться налоговым агентом по НДС?
Вопрос: ...Организация продает оптом мебельную ткань и бесплатно раздает покупателям (производителям мебели, мелкооптовым продавцам) образцы ткани в качестве рекламной продукции для выкладки. Правомерно ли учесть стоимость образцов в расходах по налогу на прибыль?
Вопрос: Директор - единственный участник ООО выдал заем организации в размере 4 млн руб. под 16% годовых. Является ли сделка контролируемой? Как учесть проценты по займу в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Включается ли стоимость доли участника общества (60%), от оплаты которой при выходе он отказался и направил сумму на увеличение чистых активов ООО, в налогооблагаемую прибыль организации?
Вопрос: ...Возникает ли у российской организации обязанность налогового агента по НДС при оплате услуг иностранной организации, проводящей технические испытания на территории иностранного государства?
Вопрос: ...Вправе ли физическое лицо - налоговый резидент РФ, работающее на территории США, зачесть удержанные налоги с доходов, полученных за пределами РФ?
Вопрос: Вправе ли банк учесть комиссию за резервирование средств по соглашению об открытии кредитной линии в расходах по налогу на прибыль единовременно, если соглашение заключено на год?
Вопрос: Решением суда кадастровая стоимость недвижимости установлена в размере рыночной, при этом в стоимость включен НДС. Возможно ли при исчислении налога на имущество организаций исключить НДС?
Вопрос: ...Можно ли для целей налога на имущество организаций один объект недвижимости разделить на несколько движимых и недвижимых объектов, если техпаспорт один?
Вопрос: Как в случае обнаружения ошибки в первичном учетном документе для целей исчисления налога на прибыль его исправить: внести исправления или заменить новым?
Вопрос: ...В каких случаях налогоплательщик не сможет уменьшить налоговую базу или сумму подлежащего уплате налога по причине несоблюдения условия об исполнении обязательств по сделке лицом, являющимся стороной договора, заключенного с налогоплательщиком, и (или) лицом, которому обязательство по исполнению сделки (операции) передано по договору или закону?
Вопрос: ...Вправе ли организация при продаже ОС, находящегося на консервации после получения его в качестве взноса в уставный капитал, учесть в расходах по налогу на прибыль его остаточную стоимость?
Вопрос: ...Каковы последствия по налогу на прибыль и НДС, если согласно условиям договора аренды транспортного средства в случае аварии арендодатель передает старый автомобиль арендатору, а арендатор взамен приобретает новый автомобиль?
Вопрос: ...Учитывается ли в целях налога на прибыль, облагается ли страховыми взносами и НДФЛ возвращенная работодателем сумма алиментов, по ошибке излишне удержанная из заработной платы?
Вопрос: На балансе организации имеется объект незавершенного строительства, разрешение на ввод которого еще не получено. Следует ли организации уплачивать налог на имущество, если недостроенное здание сдается в аренду?
Вопрос: Возможно ли учесть выплаченную работникам компенсацию морального вреда в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: Должен ли налоговый орган представлять налогоплательщику выводы АСК НДС-2? Может ли налогоплательщик в целях проявления должной осмотрительности получить данные АСК НДС-2 по контрагенту?
Вопрос: ...Должен ли банк в справке по форме 2-НДФЛ указывать доходы клиентов, полученные в 2017 г., по которым не был удержан налог, в качестве льготируемых? Следует ли подать аннулирующие справки?
Вопрос: Учитывается ли в расходах по налогу на прибыль комиссионное вознаграждение, выплачиваемое банком гаранту выпуска его облигаций?
Вопрос: ...В какой срок индивидуальный предприниматель на ПСН должен уплатить налог при досрочном прекращении предпринимательской деятельности?
Вопрос: Вправе ли банк отказать в совершении операции по счету, если возникли подозрения в том, что целью банковской операции является уклонение владельца счета от уплаты налогов?
Вопрос: Можно ли учесть расходы на страхование от невыполнения контрагентом своих обязательств в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли требовать от продавца металлолома справку о применяемом им режиме налогообложения в целях выполнения обязанностей налогового агента по НДС? Если индивидуальный предприниматель на ОСН ошибочно указал в документах: "Без налога (НДС)", то может ли он быть привлечен к налоговой ответственности?
Вопрос: Имеет ли правопреемник реорганизованной организации право на возмещение суммы НДС на основании декларации по НДС, представленной присоединяемой организацией? Если да, то в каком порядке возмещается налог правопреемнику?
Вопрос: Может ли налоговый орган отказать налоговому агенту в приеме справки по форме 2-НДФЛ, если в справке сумма налога удержанная больше, чем сумма налога исчисленная?
Вопрос: ...Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС при приобретении у казахстанской организации юридических услуг?
Вопрос: ...Каков порядок налогового учета у банка вознаграждения за выдачу банковской гарантии, если оно уплачивается единоразово до выдачи гарантии?
Вопрос: ...Организация реализовала недвижимость, в отношении которой проведена переоценка. Как рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль?
Вопрос: Налоговый орган в целях взыскания налогов приостановил операции по двум счетам организации, при этом инкассовое поручение выставлено только по одному счету, поступлений по которому не планируется. Можно ли перевести инкассовое поручение с одного расчетного счета на другой? Возможен ли арест имущества?
Вопрос: ...Признаются ли суточные в валюте при загранкомандировке авансом для пересчета их в рубли на дату выдачи при расчете налога на прибыль?
Вопрос: ...Организация заключила договор о создании каталога - брендбука. Как в целях налога на прибыль учесть понесенные расходы?
Вопрос: ООО выплатило дивиденды своему участнику (учредителю - юридическому лицу) в III квартале 2017 г. и отразило их в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2017 г. В IV квартале 2017 г. выплата дивидендов не производилась. Как заполнить строки 110 и 120 разд. А листа 03 декларации по налогу на прибыль за 2017 г., а также разд. В листа 03 за 2017 г.?
Вопрос: У организации на ЕСХН, находящейся в Ленинградской области, имеются на балансе тракторы и легковые автомобили, в ПТС которых указаны годы выпуска - 2014, 2015, 2016 и 2017 гг. Тракторы организация использует при производстве зерновых культур, а легковые автомобили - нет. Должна ли в 2018 г. организация исчислять и уплачивать налог на имущество?
Вопрос: Организация - плательщик ЕСХН арендует объекты недвижимого имущества и учитывает на балансе только движимое имущество. Должна ли она уплачивать налог на имущество и представлять декларацию по налогу?
Вопрос: ...Возможно ли воспользоваться льготой по налогу на имущество организаций, подав уточненные декларации, если ранее льгота не применялась?
Вопрос: Организация приобрела грузовое транспортное средство, при транспортировке которого в другой город была списана плата по системе "Платон". Как учесть расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Как заполнять строку 130 разд. 3 декларации по налогу на имущество и строку 110 разд. 3 расчета по авансовым платежам?
Вопрос: ...Организация арендовала VIP-ложу на футбольном стадионе, оборудованную для проведения деловых переговоров с ресторанным обслуживанием. Возникает ли обособленное подразделение для целей налогообложения?
Вопрос: ...Оборудование предоставляется покупателю по залоговой стоимости с условием последующего возврата по окончании срока действия договора или при его расторжении. Плата за пользование оборудованием не взимается. Каков порядок обложения НДС и налогом на прибыль операции по передаче оборудования?
Вопрос: На балансе организации в качестве основного средства числится не используемый в настоящее время автомобиль. Правомерно ли учитывать в расходах по налогу на прибыль расходы на ОСАГО по этому автомобилю? Являются ли данные расходы экономически обоснованными?
Вопрос: ...Российская организация приобрела инжиниринговые услуги у иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах. Оказанные услуги не оплачены. Возникает ли у российской организации обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента в периоде списания кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности?
Вопрос: ...Следует ли организации вставать на учет в налоговых органах в качестве плательщика торгового сбора по месту постановки на учет обособленных подразделений, если она будет вести торговлю через объекты нестационарной торговой сети?
Вопрос: Во время выездной налоговой проверки организация представила уточненную налоговую декларацию с суммой налога к доплате, а также до подачи уточненной декларации доплатила налог и уплатила пени. Как это повлияет на привлечение к ответственности?
Вопрос: ...Должен ли налогоплательщик по окончании года суммировать все полученные выигрыши, каждый из которых не превысил 4 000 руб., и применить льготу в целом по всем выигрышам, полученным за налоговый период, в целях НДФЛ?
Вопрос: ...Налогоплательщик в 2017 г. продал транспортное средство, которым владел менее трех лет, и намерен представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. В 2017 г. он получил от налогового агента доход в натуральной форме, с которого не был удержан НДФЛ. Каким образом должен быть уплачен НДФЛ?
Вопрос: ...Начисляются ли пени и штрафы, если превышение ограничения по доходам в сумме 79 млн руб. выявлено не организацией на УСН, исчисляющей страховые взносы по пониженным тарифам, а налоговым органом?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в целях осуществления валютного контроля запросить у резидента копии документов: устава общества, паспортов руководителя и главного бухгалтера, их должностных инструкций, разрешения на работу, приказов о назначении на должность?
Вопрос: Вправе ли организация учитывать в первоначальной стоимости ОС в целях налога на прибыль предусмотренное предварительным договором купли-продажи объекта недвижимости возмещение расходов организации-продавца на содержание этого объекта (электроэнергия, коммунальные услуги, вывоз отходов и т.д.) до заключения основного договора купли-продажи, если возмещение является необходимым условием для заключения основного договора?
Вопрос: После ввода в эксплуатацию приобретенного основного средства организация-покупатель заключила с организацией-продавцом соглашение об уменьшении цены основного средства (с учетом НДС) и возврате покупателю денежных средств на сумму уменьшения. Каким образом это уменьшение влияет на налоговую базу по налогу на прибыль покупателя?
Вопрос: ...Подтверждают ли документы о регистрации по месту жительства (пребывания) в РФ статус иностранного гражданина как налогового резидента РФ?
Вопрос: ФСС РФ отказал организации в возмещении пособия по беременности и родам. Работница на тот момент уже уволилась. Нужно ли исчислять страховые взносы и уведомлять налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ?
Вопрос: ...Правомерно ли в трудовом договоре с генеральным директором указать условие, что он может быть уволен, если налоговый орган откажет в государственной регистрации сведений о его назначении?
Вопрос: ...Вправе ли новая организация продолжать предоставлять вычеты по НДФЛ на основании имевшихся в ранее действовавшей реорганизованной организации уведомлений из налогового органа?
Вопрос: Вправе ли предприниматель учесть в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ суммы возмещения командированному работнику курортного сбора?
Вопрос: ...Какой режим налогообложения вправе применить индивидуальный предприниматель при открытии летнего кафе?
Вопрос: ...Может ли перевозчик, арендующий машины с экипажем, учесть в расходах при исчислении налога на прибыль стоимость топлива, заправляемого заказчиком?
Вопрос: Российская организация приобрела в 2017 г. акции иностранной организации и в этом же году продала их другой иностранной организации. Нужно ли российской организации за 2017 г. заполнять лист 09 декларации по налогу на прибыль и представлять уведомление о КИК?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель совмещает ЕНВД и УСН. В каком периоде можно уменьшить сумму налога при УСН на фиксированные страховые платежи за себя в полном размере, если в течение года единственный работник уволился, а деятельность на ЕНВД прекращена?
Вопрос: ...Каков порядок расчета налога на имущество организаций в 2018 г., если с даты выпуска ОС (движимого имущества) прошло более трех лет?
Вопрос: ...Включаются ли в разд. 2.1 декларации по налогу на имущество организаций объекты недвижимости, остаточная стоимость которых равна нулю?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль отразить понижение стоимости ОС согласно дополнительному соглашению к договору купли-продажи?
Вопрос: ...Необходимо ли после перерегистрации и возобновления применения ККТ сформировать кассовые чеки коррекции на сумму выручки, принятой за период перерегистрации по бланкам строгой отчетности, и передать эти данные в налоговый орган?
Вопрос: ...Налогоплательщик по состоянию на 01.01.2015 имел недоимку и задолженность по имущественным налогам за предшествующие периоды. Указанные налоговые платежи были самостоятельно уплачены им в бюджет 29.12.2017. В связи с вступлением в силу Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ имеет ли он право вернуть из бюджета данные суммы?
Вопрос: ...Работник запросил справку по форме 2-НДФЛ для представления в банк. Правомерно ли выдать справку с пометкой: "Не для представления в налоговую инспекцию"?
Вопрос: ...Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей за месяцы работы у другого работодателя?
Вопрос: ...Возможно ли проведение анализа финансового состояния организации, которая намерена получить отсрочку по уплате налогов в связи с угрозой возникновения признаков банкротства, без сведений, опубликованных в соответствии с законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве)?
Вопрос: ...Как заполнить поле "Налоговый (расчетный) период (код)" заявления о возврате излишне уплаченных пеней и штрафов?
Вопрос: ...Как отразить срок перечисления налога в форме 6-НДФЛ, если платежное поручение о перечислении дивидендов направлено, а денежные средства списаны банком с расчетного счета организации на следующий день?
Вопрос: ...Как убыток по налогу на прибыль отразить в декларации иностранной организации? Как при этом заполнить дополнительно представляемый обоснованный расчет?
Вопрос: ...Российская организация (продавец) имеет задолженность за реализованный товар резиденту Республики Казахстан (покупателю). Вправе ли продавец товара списать задолженность по сроку исковой давности в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Прибыль контролируемой иностранной компании за 2016 г. составила 18 млн руб. Должна ли российская организация учитывать в 2017 г. данную прибыль и отражать в налоговой декларации по налогу на прибыль?
Вопрос: ...По какой ставке облагается налогом на имущество организаций движимое имущество организации, находящейся в г. Москве, в 2018 г.?
Вопрос: ...Обязана ли организация удержать налог на прибыль в качестве налогового агента со штрафа, выплачиваемого иностранной организации, при условии представления подтверждения постоянного местонахождения?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении льготы по налогу на имущество организаций по п. 21 ст. 381 НК РФ в отношении вновь построенного здания торгово-выставочного комплекса?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль учесть расходы на уплату госпошлины за получение аттестата, подтверждающего уровень квалификации работника, если он не явился на аттестацию?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель получил несколько патентов, выданных в разное время. С какого момента он должен пересчитать налоги по ОСН при утрате права применять ПСН?
Вопрос: Работник сдает в аренду квартиру. НДФЛ за 2017 г. уплачен, но декларация по форме 3-НДФЛ не подана. Есть ли предел суммы дохода, при получении которой можно не представлять в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ?
Вопрос: ...Является ли наплавной мост объектом налогообложения транспортным налогом?
Вопрос: Иностранная организация оказала российской организации услуги по предоставлению доступа к сети Интернет. Возникает ли у российской организации обязанность уплаты НДС в качестве налогового агента?
Вопрос: Вправе ли организация - покупатель металлолома (налоговый агент), не являющаяся плательщиком НДС, принять к вычету НДС, исчисленный при перечислении аванса организации-продавцу (плательщику НДС)?
Вопрос: ...Какой код ОКТМО указать в платежном документе о перечислении налога по ПСН, если индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю через объекты нестационарной торговой сети?
Вопрос: ...Можно ли привлечь к ответственности и взыскать пени, если декларация представлена и налог на имущество за недвижимое имущество уплачен по местонахождению организации? Организация расположена в одном субъекте с ее объектами недвижимости.
Вопрос: Каким образом организации заполнить поле "Код" в платежных поручениях на перечисление страховых взносов и налогов?
Вопрос: ...В течение срока договора лизинга автомобиль был зарегистрирован на организацию-лизингополучателя в Санкт-Петербурге. В феврале в Москве создано обособленное подразделение. Автомобиль выкуплен у лизингодателя и передан в обособленное подразделение в апреле. Куда и как сдавать декларацию и уплачивать транспортный налог? Какой номер автомобиля указать, если в течение года он был под разными номерами?
Вопрос: ...Вправе ли организация на общем режиме налогообложения, оказывающая услуги общественного питания населению за наличный расчет, не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи соответствующих бланков строгой отчетности?
Вопрос: ...Может ли организация в целях налога на прибыль списать задолженность по процентам по займу как безнадежную к взысканию в случае невозможности определения местонахождения иностранного заимодавца?
Вопрос: ...Иностранному гражданину, не проживающему в РФ, принадлежит квартира в г. Москве. Как уплатить налог на имущество физических лиц, находясь на территории иностранного государства? Можно ли оформить личный кабинет налогоплательщика?
Вопрос: ...Должен ли распространитель лотереи удержать НДФЛ с суммы выигрыша, или обязанность по уплате налога возлагается на налогоплательщика?
Вопрос: ...Организация к праздникам вручает контрагентам подарочные сертификаты сторонней косметической организации. Учитываются ли расходы на приобретение сертификата как рекламные в целях налога на прибыль? Нужно ли исчислить НДС?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель на УСН планирует получить рассрочку по уплате налога. Как подтвердить невозможность единовременной уплаты сумм налога, пеней и штрафов по результатам налоговой проверки, если бухгалтерский учет не ведется, основные средства отсутствуют?
Вопрос: Каков порядок исчисления авансового платежа за I квартал 2018 г. по земельному налогу в отношении земельного участка, вновь образованного 20 февраля 2018 г.?
Вопрос: ...Организация заключила с иностранной организацией (посредником) договор об организации перевозки груза по территории РФ. Является ли организация налоговым агентом по НДС при оплате посреднику услуг по перевозке?
Вопрос: ...Работники вызваны в налоговый орган в качестве свидетелей. Как оплачивать указанный день, если только часть времени они не находились на работе?
Вопрос: ...Как отразить в декларации по налогу на имущество остаточную стоимость объекта недвижимости (строка 050 разд. 2.1), используемого при совмещении ЕНВД с иными режимами?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель применяет УСН, с 2016 г. совмещает УСН и ПСН. Налоговый орган привлек индивидуального предпринимателя к ответственности в связи с утратой права на ПСН, так как нарушен срок оплаты патента. Вправе ли налоговый орган доначислить индивидуальному предпринимателю налоги в рамках ОСН?
Вопрос: ...Вправе ли налогоплательщик воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ при приобретении у бывшей супруги доли в жилом доме, приобретенном до развода в общую совместную собственность?
Вопрос: ...Организация в 2017 г. заключила трудовой договор с гражданином КНР. Как следовало исчислить и уплатить НДФЛ в 2017 г., а также в 2018 г. при изменении налогового статуса иностранного гражданина?
Вопрос: ...Каковы требования к содержанию документа, подтверждающего право иностранной организации на получение дохода, с целью применения норм международного договора об избежании двойного налогообложения?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль учесть амортизацию основного средства (крана), используемого для строительства другого основного средства (помещения столовой)?
Вопрос: ...Вправе ли арендатор, заключивший предварительный договор аренды офиса, при исчислении налога на прибыль учесть расходы на ремонт помещения, арендную плату, коммунальные платежи, плату за уборку?
Вопрос: ...Работник воспользовался каршерингом и нарушил ПДД. Можно ли учесть в целях налога на прибыль расходы на административный штраф и штраф каршеринговой организации, компенсированные работнику?
Вопрос: ...Организации отказано в выдаче лицензии на продажу алкогольной продукции в связи с наличием задолженности по уплате налога. Можно ли взыскать убытки в виде уплаченной госпошлины с налогового органа на основании недостоверного предоставления им информации?
Вопрос: Правомерно ли условие договора пожертвования автомобиля, заключенного между организацией и благотворительным фондом, согласно которому в случае поломки автомобиля пожертвование возвращается? Каковы последствия по налогу на прибыль и НДС у организации в случае возврата пожертвования через год?
Вопрос: ...Организация очищает сточные воды производственных объектов. Под очистные сооружения в 2017 г. был приобретен земельный участок. Может ли организация применять по земельному участку налоговую ставку 0,3% от кадастровой стоимости?
Вопрос: ...Товар вывозился самолетом в личном багаже работника организации-поставщика. Налоговый орган отказал в подтверждении ставки НДС 0 процентов по причине отсутствия международной авиационной грузовой накладной. Правомерна ли позиция налогового органа, если имеются авиабилет и таможенная декларация с отметками "Вывоз разрешен" и "Товар вывезен" и указанием пункта назначения, номера и даты рейса?
Вопрос: Нужно ли предпринимателю, совмещающему УСН и ПСН, уведомлять налоговую инспекцию об утрате им права на применение ПСН и переходе на УСН? Если нужно, то по какой форме?
Вопрос: ...Как в целях исчисления налога на прибыль влияет на сумму корректировки сформированных резервов на возможные потери по ссудам списание банком ссуды физического лица за счет резерва?
Вопрос: ...Может ли организация быть привлечена к налоговой ответственности, если не создаст резерв по сомнительным долгам, предусмотренный учетной политикой для целей исчисления налога на прибыль?
Вопрос: ...Дилерский сервисный центр предоставляет подменный автомобиль клиентам в гарантийных случаях. Можно ли учесть в расходах при исчислении налога на прибыль штраф за парковку на газоне, если в период правонарушения данный автомобиль был предоставлен клиенту?
Вопрос: Вправе ли физическое лицо уплатить налог на имущество досрочно?
Вопрос: ...По какой форме налоговому агенту представлять сообщение о невозможности удержания НДФЛ по операциям с ценными бумагами?
Вопрос: ...Проверка потенциального контрагента показала, что у него отсутствуют собственные ресурсы, необходимые для исполнения договора оказания услуг. Как организации обезопасить себя на случай выездной налоговой проверки?
Вопрос: ...Обязана ли организация - покупатель здания уплачивать налог на имущество до государственной регистрации перехода права собственности, если продавец уклонялся от подписания документа о передаче здания, но суд удовлетворил иск организации-покупателя о передаче ей здания и о регистрации права собственности на указанный объект?
Вопрос: ...Как учитывать в расходах по налогу на прибыль модернизацию компьютера?
Вопрос: ...Организация, зарегистрированная в г. Санкт-Петербурге, имеет основное средство с датой выпуска 25.06.2015. Каким образом это основное средство облагается налогом на имущество в 2018 г.?
Вопрос: ...Вправе ли организация после перехода с УСН ("доходы") на ОСН учитывать в расходах для целей налога на прибыль амортизацию ОС, приобретенных и введенных в эксплуатацию, но не оплаченных в период применения УСН?
Вопрос: ...По условиям договора аренды транспортного средства без экипажа топливо оплачивает арендодатель, затем включает в сумму аренды. Как арендатору учесть данные расходы по налогу на прибыль?
Вопрос: ...Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при приобретении через Интернет программного обеспечения на основании лицензионного договора у поставщика, являющегося резидентом Германии?
Вопрос: ...По условиям договора стоимость приобретенного здания увеличивается, если оно успешно сдается в аренду. Как покупателю учесть данное увеличение цены для целей НДС и налога на прибыль?
Вопрос: ...В каком порядке индивидуальный предприниматель, совмещающий ЕНВД и УСН, уменьшает сумму налога по УСН на фиксированные страховые платежи индивидуального предпринимателя за самого себя, если в течение года прекращена деятельность на ЕНВД и уволился единственный работник, который был занят в этой деятельности?
Вопрос: ...Должна ли организация уплачивать земельный налог с общей площади земельного участка, находящегося под встроенно-пристроенным нежилым помещением к многоквартирному дому?
Вопрос: ...Допустимо ли ставить факсимильную подпись руководителя (печать) на договоре об оказании медицинских услуг, а также при выдаче справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель перешел на УСН, но три торговые точки в 2017 г. переведены на ПСН, одна - на ЕНВД. Фактически выручка по УСН отсутствует. В 2017 г. выручка по всем четырем торговым точкам превысила 150 млн руб., при этом выручка по трем точкам на ПСН не превысила 60 млн руб. На каком режиме налогообложения остается индивидуальный предприниматель в 2017 г.?
Вопрос: ...В случае отсутствия по итогам дня заключения сделки с необращающейся ценной бумагой средней цены закрытия (Bloomberg generic Mid/last) вправе ли банк использовать для целей налогового учета последнюю рассчитанную среднюю цену закрытия дня трехмесячного периода, предшествующего дате совершения банком сделки? Вправе ли банк использовать цены из источника BVAL (Bloomberg Valuation Service)?
Вопрос: По решению суда расторгнут кредитный договор банка с заемщиком. Должен ли банк на дату вступления в силу решения суда в налоговом учете восстановить сформированный резерв на возможные потери по ссудам и учесть его сумму во внереализационных доходах?
Вопрос: Как учитываются суммы накопленного купонного дохода по проданным облигациям при определении налоговой базы по НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли банк отразить ранее не учтенный убыток в текущем налоговом периоде, или следует подать уточненные налоговые декларации?
Вопрос: ...В каком размере предоставляется стандартный налоговый вычет работнице, если она имеет несовершеннолетнего ребенка от первого брака и двух детей от второго брака? Второй супруг работницы в содержании ребенка от первого брака не участвует и отказался от вычета на других детей в пользу работницы. Какие коды вычетов следует указать при заполнении справки по форме 2-НДФЛ?
Вопрос: ...Как предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, должен уведомить налоговый орган о смене места деятельности?
Вопрос: ...Может ли индивидуальный предприниматель применить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы, если она приобретена до перехода на ЕНВД?
Вопрос: ...Можно ли учесть в текущих расходах по налогу на прибыль арендные платежи за земельный участок, на котором строится жилой дом, все помещения в котором предназначены для продажи?
Вопрос: ...Учитываются ли в качестве расходов по налогу на прибыль проценты по целевому займу, направленному на приобретение акций, если дивиденды по этим акциям облагаются налогом на прибыль по ставке 0%?
Вопрос: ...Организация переносит сборно-разборную конструкцию по другому адресу с уменьшением ее площади на новом месте. Как в целях налога на прибыль учесть расходы на демонтаж, перевозку и сборку основного средства, если демонтаж проведен в декабре 2017 г., а перевозка и сборка завершены в январе 2018 г.?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган по месту регистрации индивидуального предпринимателя проводить налоговую проверку в отношении деятельности по патенту, осуществляемой в другом субъекте РФ?
Вопрос: ...Правомерна ли позиция налогового органа, согласно которой по налогу на прибыль неправомерно учтена компенсация расходов на ГСМ работнику в командировке, так как на путевом листе отсутствует отметка о техосмотре, а также эта компенсация не включена в доходы работника, облагаемые НДФЛ?
Вопрос: ...Организация намерена заключать от имени иностранной организации договоры с другими организациями о предоставлении ПО. Какие договоры следует заключить между иностранной организацией и данной организацией, а также между данной организацией и конечными пользователями? Кто должен удерживать и перечислять в бюджет налог на прибыль с доходов иностранной организации?
Вопрос: ...Возможно ли учесть в расходах для целей исчисления налога на прибыль выплаты премий уволенным работникам, если премирование предусмотрено в положении о премировании?
Вопрос: ...Правомерен ли отказ в льготе по транспортному налогу для многодетной семьи, если отец прописан в другом регионе РФ?
Вопрос: ...Как лицензиату учесть в целях налога на прибыль единовременный и ежемесячные лицензионные платежи, если лицензионный договор об использовании программ для ЭВМ расторгнут досрочно?
Вопрос: ...Физическое лицо планирует внести в качестве взноса в уставный капитал организации неисключительное право на программное обеспечение. Какими документами оформить данную операцию в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Облагается ли налогом на имущество физических лиц капитальное строение, возведенное на земельном участке, предназначенном для индивидуального жилищного строительства, если право собственности на строение не зарегистрировано?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель на УСН владеет недвижимостью в МО, включенной в перечень объектов, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости. Торговая площадь занимает 15% здания. Нужно ли платить налог на имущество? Облагается ли налогом все здание?
Вопрос: ...Организация планирует временно ввезти товары на территорию Российской Федерации для демонстрации их на выставке. Каковы особенности таможенного декларирования и уплаты таможенных пошлин, налогов по таким товарам?
Вопрос: Налоговый агент производит работникам выплаты компенсаций за неиспользованные отпуска по различным основаниям. В целях заполнения налоговой отчетности по НДФЛ в отношении каких компенсаций применяется код дохода 2013?
Вопрос: ...Является ли организатор краудфандинговой платформы, обеспечивающий перечисление денежных средств между физическими лицами - донорами и реципиентами, налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган отказать индивидуальному предпринимателю в применении ПСН по виду деятельности - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, по причине непредставления документов, подтверждающих площадь торгового зала?
Вопрос: ...Вправе ли резидент ОЭЗ применять в 2018 г. льготу по земельному налогу в отношении земельного участка, образованного в 2017 г. из двух участков?
Вопрос: ...Несколько помещений учитываются в бухучете банка как единый инвентарный объект. Часть помещения включена в перечень объектов, налоговая база по которым исчисляется как кадастровая стоимость. Как определить налоговую базу по налогу на имущество по помещениям, не включенным в перечень?
Вопрос: ...Правомерно ли скорректировать сумму НДС, представив уточненную налоговую декларацию за квартал, в котором совершена сделка купли-продажи, признанная недействительной?
Вопрос: ...В какой части отложенные налоговые активы уменьшают источники базового капитала банка? Как определить стоимость субординированного кредита банка? Как учитываются нематериальные активы и переоценка ценных бумаг при расчете величины собственных средств банка?
Вопрос: ...Нужно ли представлять в налоговые органы уточненные справки по форме 2-НДФЛ и уточненный расчет по страховым взносам (РСВ), если после сдачи этих форм у работника изменились персональные данные?
Вопрос: Как рассчитать транспортный налог, если в перечне Минпромторга России не указана конкретная версия модели автомобиля?
Вопрос: ...Вправе ли поставщик учесть в расходах по налогу на прибыль стоимость дополнительной партии товара, отгружаемой покупателю при условии погашения задолженности по поставленному ранее товару?
Вопрос: ...Как в целях налога на прибыль и УСН учесть расходы на обучение работников, ответственных за проведение вводного инструктажа по гражданской обороне?
Вопрос: В каких случаях применяется ответственность за непредставление налоговому органу сведений и за неправомерное несообщение сведений налоговому органу? Чем отличается ст. 126 от ст. 129.1 НК РФ?
Вопрос: ...Организация в 2017 г. применяла пониженную ставку налога на имущество в отношении ЛЭП, являющихся неотъемлемой частью железнодорожных путей общего пользования. Нужно ли уточнять налоговые обязательства за 2017 г. после вступления в силу Перечня имущества, относящегося к железнодорожным путям и их неотъемлемым частям?
Вопрос: ...Как исчисляется налог на имущество, если в 2017 г. в связи с реконструкцией кадастровая стоимость объекта была изменена и эта измененная стоимость была оспорена и установлена в размере рыночной?
Вопрос: Вправе ли гражданин при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в целях получения имущественного налогового вычета указать в ней доход в виде неденежного подарка, в отношении которого налоговый агент представил справку 2-НДФЛ с признаком "2"?
Вопрос: ...Обязана ли организация представить в налоговый орган налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2017 г., если в декабре 2017 г. она утратила право на применение УСН?
Вопрос: ...Вправе ли работодатель произвести удержание из зарплаты работников для перечисления их личных налогов в бюджет, если работники обратились к нему с такими заявлениями?
Вопрос: ...Как учесть услуги по изготовлению проекта по пожарной безопасности и установке пожарной сигнализации в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Нужно ли уплатить налог с не востребованных участником дивидендов при применении УСН?
Вопрос: ...Как исчисляется земельный налог, если земельный участок принадлежит в равных долях двум собственникам, один из которых имеет право на налоговый вычет?
Вопрос: ...Как предоставляется налоговый вычет при исчислении земельного налога, если земельный участок принадлежит супругам-пенсионерам в равных долях?
Вопрос: Вправе ли организация представить единую (упрощенную) налоговую декларацию в части НДС за I квартал 2018 г. вместо налоговой декларации по НДС за I квартал 2018 г., если движения денежных средств по ее счетам в банках и кассе не было, отсутствуют объекты налогообложения по НДС, но были операции, не подлежащие налогообложению НДС?
Вопрос: ...Взыскиваются ли проценты на сумму ошибочно повторно отраженного в карточке расчетов с бюджетом налога, подлежащего уплате в бюджет?
Вопрос: ...Вправе ли организация - участник группы компаний учесть по налогу на прибыль рекламные расходы на товары, производимые компаниями и реализуемые организацией?
Вопрос: При выплате дивидендов акционеру организация применяет пониженную ставку НДФЛ 10% в соответствии с международным договором. Нужно ли сообщать в ИФНС России о применении пониженной ставки НДФЛ и направлять ей копию документа, подтверждающего налоговое резидентство физического лица в другом государстве?
Вопрос: ...Вправе ли арендатор учесть в расходах по налогу на прибыль обеспечительный платеж по договору аренды, который подлежит возврату при расторжении договора и за счет которого погашаются пени при просрочке оплаты?
Вопрос: ...Реклама в Интернете оплачена с корпоративной карты физическим лицом. Может ли организация учесть расходы в целях налога на прибыль?
Вопрос: ...Вправе ли банк подать уточненные декларацию по налогу на имущество и расчет по авансовым платежам в случае включения в налоговую базу нежилого помещения, учитываемого на счете 61908?
Вопрос: ...Как оформить первичные документы по договору сервисного обслуживания и ремонта с организацией, имеющей большое количество обособленных подразделений, в целях налога на прибыль и НДС?
Вопрос: ...Имеются ли у заказчика риски по налогу на прибыль и НДС, если фактически работы по договору подряда выполнены субподрядчиками, привлеченными подрядчиком без его согласия?
Вопрос: ...Можно ли заключить договор о совместном оказании услуг по обучению, по которому будет две организации-исполнителя? С какой стоимости услуг уплачивать налог при УСН ("доходы"), если заказчик всю стоимость перечисляет одному исполнителю, который затем перечисляет часть суммы второму исполнителю?
Вопрос: Организация заключила договор с иностранной организацией, не имеющей регистрации на территории РФ, согласно которому иностранная организация оказывает услуги по синхронному переводу на территории РФ. Будет ли организация налоговым агентом по НДС при перечислении денежных средств иностранному контрагенту?
Вопрос: ...Индивидуальный предприниматель заключил договор с организацией об осуществлении управления активами предпринимателя и ведении бухгалтерского и налогового учета. Может ли управляющая организация подписывать налоговые декларации? Как заполняется раздел титульного листа декларации по НДС, в котором указываются данные о том, кем представляется декларация?
Вопрос: ...Банк учитывает на счете 61907 нежилое помещение, включенное в перечень объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых исчисляется как кадастровая стоимость. Облагается ли оно налогом на имущество?
Вопрос: ...Может ли банк включить в расходы по налогу на прибыль доначисленный налоговым органом налог, не удержанный банком у нерезидента при выплате процентного дохода?
Вопрос: ...Российская организация приобретает услуги по предоставлению доменных имен у белорусской организации. Будет ли в этом случае российская организация налоговым агентом по НДС при приобретении данных услуг у белорусской организации?
Вопрос: ...Учитываются ли для целей налога на прибыль расходы на оформление визы работнику и штрафы авиакомпании за возврат билетов при отмене командировки?
Вопрос: Является ли задолженность перед кредиторами основанием для обжалования действий ИФНС России по исключению организации из ЕГРЮЛ по решению налогового органа?
Страница 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >> 31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> 41 >> 42 >> 43 >> 44 >> 45 >> 46 >> 47 >> 48 >> 49 >> 50 >> 51 >> 52 >> 53 >> 54 >> 55 >> 56 >> 57 >> 58 >> 59 >> 60 >> 61 >> 62 >> 63 >> 64 >> 65 >> 66 >> 67 >> 68 >> 69 >> 70 >>
Безымянная страница
Другие статьи и литература
Финансовые вопросы 2021
Инвестирование: способы, риски, субъекты: монография
Комментарий к ФЗ О рынке ценных бумаг
До минор: реквием для миноритариев в мажорной тональности
Вопрос - ответ 2020
Частное банковское право: учебник
Налоги для физических лиц и индивидуальных предпринимателей: возможности снижения
Комментарий к Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
Сложные вопросы компенсационных выплат и премирования
- Постатейный комментарий к Федеральному закону от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации
- Правовое регулирование налогообложения контролируемых иностранных компаний: опыт зарубежных стран и России
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1
- Патентная система налогообложения: в помощь предпринимателю
- Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия
- Ответственность за нарушение налогового законодательства: виды, основания и условия применения
- Адвокат и защита им прав и законных интересов участников рынка ценных бумаг: Монография
- Открытые и закрытые корпорации. Особенности оборота долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью: правовой и экономический аспекты
- Взыскание долгов: от профилактики до принуждения
- Налогообложение объектов недвижимости в России и за рубежом
- Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
- Налоговые споры. Особенности рассмотрения в судах общей юрисдикции: Научно-практическое пособие
- Региональное финансовое право: Монография
- Крестьянские (фермерские) хозяйства: создание, деятельность, налогообложение
- Финансовая поддержка семьи: материнский капитал
- Налоговое право: Курс лекций

Безымянная страница
Бухгалтерский учет отдельных операций

- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Налоги и сборы:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Общие вопросы-  страница 1, страница 2, страница 3
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Счета-фактуры
НДС при экспорте
НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ

Акцизы
Налог на прибыль организаций страница 1, страница 2, страница 3, страница 4, страница 5

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог
Общие вопросы
Налоговые вычеты
Налогообложение предпринимательской деятельности
Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ

Единый социальный налог (ЕСН)
Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
Страховые взносы в фонд социального страхования
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Государственная пошлина
Земельный налог
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на наследование или дарение
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира
Плата за загрязнение окружающей природной среды
Налог на игорный бизнес

Налоговая отчетность
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Взыскание налогов, сборов и пеней
Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
Учет налогоплательщиков
Налоговый контроль, налоговые проверки
Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
код банеров
Copyright 2018. Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!