Вопрос: Компания по итогам предыдущей деятельности получила право на освобождение от обязанностей плательщика НДС на 2007 г., а в декабре 2007 г. были реализованы ценные бумаги, выручка от продажи которых не облагается НДС. Утратила ли в данном случае компания право на освобождение от обязательств плательщика НДС? Если да, то с какого месяца следует подавать уточненную декларацию? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 37, сентябрь 2008 г.)




Вопрос: Российская организация приобретает у иностранных организаций товары (работы, услуги), местом реализации которых признается территория Российской Федерации, и уплачивает НДС в качестве налогового агента в российский бюджет за счет собственных средств, поскольку иностранные организации не учитывают НДС, подлежащий уплате в Российской Федерации, в стоимости реализуемых товаров (работ, услуг). Каков порядок вычета сумм НДС, уплаченных российской организацией в качестве налогового агента? Оформляются ли в этом случае российской организацией счета-фактуры? ("Налоговый вестник", N 9, сентябрь 2008 г.)

Вопрос: У нашего ЗАО все акционеры - российские граждане. Они же были и учредителями общества. При выплате дивидендов с акционеров удерживается НДФЛ по ставке 9%. Ставка по налогу на прибыль тоже установлена 9%, а в декларации по налогу на прибыль упоминаются получатели дивидендов - физические лица. Правильно ли понимаем, что и в нашем случае необходимо заполнять относящиеся к дивидендам показатели декларации по налогу на прибыль? Если да, то какие конкретно разделы и строки? Как в нашем случае применяется порядок расчета из п. 2 ст. 275 НК РФ? Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально. ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)

Вопрос: Предприниматель занимается несколькими видами деятельности. По части из них уплачивается ЕНВД, по остальным применяется упрощенная система налогообложения. По одному из видов услуг предприниматель за I и II кварталы 2007 г. ошибочно сдавал декларации по УСН и соответственно платил исчисленный единый налог, в то время как эти услуги подлежали переводу на уплату ЕНВД. Нужно ли сдать уточненные декларации по УСН и ЕНВД за 2007 г.? Какие штрафные санкции могут быть? И можно ли зачесть сумму уплаченного налога по УСН в счет уплаты ЕНВД как при ошибочном перечислении? Как это правильно сделать? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация, создала обособленное подразделение и встала на учет по месту его нахождения. В 2007 году хозяйственная деятельность не осуществлялась, отчетность по месту нахождения данного обособленного подразделения не сдавалась. Налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения привлек нашу организацию к ответственности за непредставление отчетности. Прав ли налоговый орган? Каков порядок подачи декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности за 2007 год по месту нахождения данного обособленного подразделения с учетом того, что деятельность по месту его нахождения не осуществлялась? ("Налоговая проверка", N 5, сентябрь-октябрь 2008 г.)


Вопрос: Предприятие (А) реорганизовано в форме выделения трех предприятий (А, В, С). Новым предприятиям (В и С) передано имущество, включая транспортные средства. Разделительный баланс составлен на 21.07.2008. Все предприятия прошли процедуру госрегистрации. Кто обязан начислить транспортный налог по переданным предприятиям В и С транспортным средствам, если они сняты с учета в ГИБДД после госрегистрации новых юридических лиц? Если налог обязано до момента снятия с учета транспортных средств начислять предприятие А, сможет ли оно учесть такие расходы при формировании налоговой базы по налогу на прибыль? ("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", N 9, сентябрь 2008 г.)

Вопрос: Как в бухгалтерском и налоговом учете торговой организации отражаются операции по выплате физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, вознаграждения по гражданско-правовому договору оказания услуг за буфетное обслуживание официальных лиц в ходе проведения официального приема в сумме 30 000 рублей, если данная сумма не превышает 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за соответствующий отчетный период? В договоре оказания услуг отсутствует условие об обязательном социальном страховании физического лица от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. ("Аудит и налогообложение", N 9, сентябрь 2008 г.)

Вопрос: В соответствии с постановлением главы администрации городского округа города для осуществления строительства на территории, занимаемой потребительским гаражным кооперативом (ПГК), производится снос гаражных боксов. В этой связи члены ПГК заключили соглашения с ООО на выплату компенсации за подлежащие сносу гаражи. Облагается ли НДФЛ перечисляемая ООО членам ПГК сумма компенсации за подлежащее сносу имущество (гаражные боксы)? Имеет ли право налогоплательщик на получение имущественного налогового вычета в указанном случае? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 17, сентябрь 2008 г.)







Вопрос: Организация имеет несколько филиалов, с собственными КПП, но не являющимися самостоятельными юридическими лицами. Расчетные счета открыты только в центральном аппарате. Если центральный аппарат совершает налоговые платежи, в т.ч. за свои филиалы, какой КПП должен использоваться в этой ситуации - филиала или КПП центрального аппарата? Если при проведении платежей из-за особенностей информационной системы в платежных поручениях автоматически проставляется КПП центрального аппарата, а в текстовом поле указывается КПП филиала, правомочен ли отказ налоговой службы в отнесении платежа на КПП филиала? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2008 г.)








Вопрос: Уставной целью организации является содействие развитию города, поддержка малоимущих слоев населения. Для реализации уставной цели осуществляет второй вид деятельности - предоставление в субаренду земельных участков для организации торговых мест. Организация находится на ОСНО. С 01.01.08 услуги по передаче во временное владение и пользование земельных участков для организации торговых мест подлежат переводу на ЕНВД. Должна ли организация с 01.01.08 платить только ЕНВД или следует вести раздельный учет по двум видам деятельности и платить налоги, предусмотренные ОСНО, в частности ЕСН по деятельности, связанной с оказанием социальных услуг. ("Консультант бухгалтера", N 8, август 2008 г.)




Вопрос: В декларации по налогу на прибыль за девять месяцев 2007 г., отражены ежемесячные авансовые платежи по налогу на IV квартал 2007 г. Организация А уплатила 29.10.2007 г. авансовые платежи за октябрь 2007 г., а 31 октября этого же года она реорганизуется в форме слияния. В результате этого возникает организация Б, которая ставится на учет в налоговом органе Б. До снятия с учета организации А ее авансовые платежи не уточнялись. В этой связи налоговый орган А передал в налоговый орган Б сведения о недоимке организации А в размере авансовых платежей налога за ноябрь и декабрь 2007 г. Правомерны ли действия налогового органа А? ("Налоговый вестник", N 8, август 2008 г.)



Вопрос: КФХ было преобразовано в предпринимателя. КФХ до преобразования являлось плательщиком ЕСХН. После преобразования предприниматель не представлял в налоговый орган заявление о переходе на уплату ЕСХН, но применял данную систему налогообложения. Предприниматель представил в орган декларацию по ЕСХН. По результатам проверки орган посчитал, что предприниматель был не вправе перейти на уплату ЕСХН, а должен был исчислять и уплачивать налоги в соответствии с общим режимом исчисления налогов. В решении предпринимателю были доначислены налоги и начислены пени, он был привлечен к ответственности. Правомерно ли решение органа? "Все для бухгалтера", N 8, август 2008 г.)


Вопрос: Предприятие занимается несколькими видами деятельности, в том числе и оказанием услуг автосервиса, и применяет два режима налогообложения: ОСНО и ЕНВД. Деятельность автосервиса облагается ЕНВД. Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, по договору подряда выполнило разовую работу по прокладке кабеля в автосервисе. Подлежат ли обложению ЕСН выплаты по гражданско-правовым договорам в данном случае? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 15, август 2008 г.)

Вопрос: Организация заключила договор добровольного медицинского страхования своих работников. Вместе с тем последние дополнительно оплачивают необходимые медицинские услуги из личных денежных средств. Вправе ли организация компенсировать личные затраты сотрудников на оплату медицинских услуг? Каков порядок обложения НДФЛ сумм компенсаций? Есть ли особенности налогообложения данных сумм у организаций, находящихся на УСНО? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2008 г.)

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью реорганизовано в форме разделения на два ООО. Решение о реорганизации и разделительный баланс были утверждены в ноябре 2007 года, процедура реорганизации закончилась в феврале 2008 года. Каков порядок представления налоговых деклараций по ЕСН, а также сведений о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) за 2007 и 2008 годы в данной ситуации? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2008 г.)

Вопрос: Организация заключила лицензионный договор с физическим лицом на право исключительного использования патентов в РФ. При этом автор не является сотрудником организации. Однако изобретение создано им по собственной инициативе и не в рамках трудовой деятельности. Во время проведения выездной налоговой проверки проверяющие предъявили нам претензии к порядку обложения этих сумм ЕСН и НДФЛ, с которыми мы не согласны. Разъясните, пожалуйста, порядок обложения ЕСН и НДФЛ вознаграждения по лицензионному договору, выплаченного работнику организации? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август 2008 г.)

Вопрос: Может ли военнослужащий, уволенный в запас, - ветеран боевых действий претендовать на льготу по земельному налогу? На основании каких документов он реализует свои права на льготу? Если ветерану боевых действий принадлежит несколько земельных участков, находящихся на территории одного муниципального образования, то как в этом случае будет учитываться льгота по земельному налогу? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 31, июль 2008 г.)



Вопрос: При формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за 1 квартал 2008 г. ошибочно учтены расходы на сумму единовременной премии непроизводственного характера и начисленный с нее ЕСН, не приведшие к занижению налога на прибыль, подлежащего уплате, так как по данным налогового учета налогооблагаемая база за этот период отсутствует. В мае 2008 г. ошибка исправлена в бухгалтерском учете. Уточненные декларации по налогу на прибыль и ЕСН не представлены. Какие санкции в данном случае могут быть нам предъявлены со стороны налоговых органов? (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2008 г.)

Вопрос: Определением Верховного суда удовлетворено заявление бывшего работника о восстановлении на работе. В части взыскания заработной платы за время вынужденного прогула дело направлено на новое рассмотрение. Руководителем принято решение о выплате работнику заработной платы за время вынужденного прогула за период 13.02.07-14.07.08 г. Каков порядок расчета среднедневного заработка для оплаты времени вынужденного прогула? В каком налоговом периоде признать расходы на оплату вынужденного прогула по налогу на прибыль, ЕСН? В каком периоде возникает обязанность по уплате НДФЛ? Должны ли мы внести изменения в декларации и заплатить пени? (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2008 г.)







Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!