Вопрос: В 2008 году организация открыла филиал, который расположен в другом субъекте РФ. Данная организация уплачивает налог на прибыль в общем порядке, а вновь созданный филиал полностью переведен на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в соответствии с законодательством субъекта РФ, на территории которого он расположен. Необходимо ли организации в Приложении N 5 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2008 год отражать сведения о вышеуказанном филиале, если он переведен на систему налогообложения в виде ЕНВД? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)

Вопрос: Организация представила в налоговый орган налоговую декларацию по НДС, в которой она заявила сумму НДС к возмещению из бюджета в размере 163 000 руб. (исчислено 137 000 руб., к вычету 300 000 руб., итого к возмещению 163 000 руб.). Налоговым органом по истечении срока, установленного для камеральной проверки, было принято решение об отказе в вычетах в сумме 300 000 руб. и доначислен НДС с исчисленной суммы - 137 000 руб. Налоговый орган также принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности и выставил требование об уплате НДС. Правомерны ли действия налогового органа? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)

Вопрос: Индивидуальный предприниматель, занимающийся розничной торговлей и переведенный на уплату ЕНВД, продает товар как за наличный расчет физическим лицам, так и по безналичному расчету юридическим лицам на основании договора розничной купли-продажи. При реализации товара покупателю по договору розничной купли-продажи индивидуальный предприниматель ошибочно выставил счет-фактуру, в которой не был указан НДС. Должен ли предприниматель представлять налоговую декларацию в отношении налога, по которому налогоплательщики освобождены от обязанности по его уплате в соответствии с п. 2 ст.80 НК РФ? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)

Вопрос: Налогоплательщик - производитель пива осуществил его реализацию 25 декабря 2007 года на экспорт в Республику Беларусь. При этом данный налогоплательщик представил документы, подтверждавшие обоснованность освобождения от уплаты акцизов по этой экспортной операции, в налоговый орган 25 апреля 2008 года одновременно с налоговой декларацией за март 2008 года. Правомерны ли действия налогоплательщика или представление вышеуказанных документов с задержкой на 30 дней следует рассматривать как нарушение установленных сроков их представления в налоговый орган? ("Налоговый вестник", N 2, февраль 2009 г.)







Вопрос: В состав годовой отчетности, которую следует подать в налоговые органы, входят сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, в отношении которых бюджетные учреждения выступают налоговыми агентами. Основные моменты, связанные с представлением таких сведений, прописаны в Налоговом кодексе, однако всегда возникают многочисленные вопросы. Разъясните, куда следует представлять сведения о доходах, полученных сотрудниками обособленных подразделений? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 2, февраль 2009 г.)








Вопрос: Нотариусом в 2007 г. для работы была приобретена квартира в жилом доме, в которой в этом же году производился капитальный ремонт. По ремонту квартиры были учтены вычеты по НДФЛ за 2007 г. Так же в декларации по форме 3-НДФЛ за 2007 г. был заявлен имущественный налоговый вычет по расходам на данную квартиру. Налогоплательщиком были учтены суммы арендных платежей, уплаченных в 2007 г. по договору аренды нежилого помещения, используемого нотариусом под офис, а также расходы по уплате коммунальных и иных платежей. Правомерно ли уменьшение налогоплательщиком налоговой базы по НДФЛ за 2007 г. на суммы указанных расходов? ("Финансовая газета", N 4, январь 2009 г.)



Вопрос: Физическое лицо, являющееся учредителем организации, предоставило этой организации денежный заем на покупку оборудования на условиях выплаты процентов в размере 19% годовых. Обязано ли данное физическое лицо представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и самостоятельно уплачивать НДФЛ с суммы полученных им процентов, превышающих ставку рефинансирования, установленную Банком России? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 2, январь 2009 г.)


Вопрос: ООО "ХХХ" исчисляет ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактические полученной прибыли. Отчетными периодами для таких налогоплательщиков признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года. Согласно пункту 3 статьи 289 НК РФ налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей. Может ли ООО "ХХХ" представить налоговую декларацию по итогам налогового периода (за 2008 год) 28 марта 2009 года. (ООО "Аудит-новые технологии", январь 2009 г.)

Вопрос: В связи с произошедшей технической ошибкой в представленной в налоговый орган отчетности по транспортному налогу (авансовых расчетах, декларации), код вида транспортного средства указан по нескольким автомобилям неверно. Остальные параметры автомобилей, а также ставка налога указаны правильно. Транспортный налог исчислен в полном объеме. Учитывая, что искажение суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, не произошло, прошу указать, следует ли представлять уточненную отчетность с указанием верного кода вида транспортного средства. Какие санкции может применить налоговый орган при обнаружении указанной ошибки? (ООО "Аудит-новые технологии", январь 2009 г.)

Вопрос: ООО "ХХХ" имело на праве постоянного (бессрочного) пользования два земельных участка в г. N-ске и представляло один налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, заполнив на каждый объект налогообложения отдельный лист Раздела 2. В сентябре 2008 г. ООО "ХХХ" получило свидетельство о государственной регистрации права на один из двух участков. В каком порядке следует представлять налоговую отчетность по данным земельным участкам в 4 квартале 2008года: две налоговые декларации по каждому земельному участку или одну налоговую декларацию по двум земельным участкам с КПП, присвоенным ранее. (ООО "Аудит-новые технологии", январь 2009 г.)

Вопрос: 1. По договору доверительного управления имущества организация получила от Управления земельными и имущественными отношениями Администрации муниципального района нежилое здание - центральную котельную. Как определить доход от использования здания котельной? Какие налоги уплачивает Управляющий и какие отчеты предоставляет? 2. По договору доверительного управления РК получила от физического лица право на долю в уставном капитале организации "Х" 99,9 %. Должна ли РК представлять физическому лицу: Бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; регистры налогового учета? Может ли расходы, не возмещаемые Учредителем отнести на свои затраты? (ООО "Аудит-новые технологии", январь 2009 г.)





Вопрос: Организации А и Б арендуют офис в одном здании. Обе осуществляют торговую деятельность. У организации Б нет в штате кладовщиков, экспедиторов, бухгалтера. Организации заключили между собой договор, по которому организация А оказывает Б услуги по погрузке-разгрузке, экспедированию товаров по клиентам, ведению бухгалтерского учета. Как отразить в договоре расчет стоимости этих услуг? Какими документами подтверждать оказанные услуги? Как правильно сформулировать в договоре услуги по экспедированию товаров, чтобы налоговые органы не классифицировали это как транспортные услуги, которые подпадают под ЕНВД? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 3, январь 2009 г.)

Вопрос: У организации с 2005 г. по 2008 г. находилось в лизинге транспортное средство (числилось на балансе лизингодателя). По окончании срока действия договора лизинга оно было выкуплено. После принятия его на учет и регистрации в органах ГИБДД 11 ноября 2008 г. транспортное средство 12 ноября 2008 г. было продано. Должна ли организация за один день нахождения транспортного средства в собственности исчислять за 2008 г. транспортный налог по нему из расчета 1 месяц? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 3, январь 2009 г.)

Вопрос: Если налогоплательщик обнаружил в представленной им в налоговый орган налоговой декларации ошибки, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей уплате, внес необходимые изменения в налоговую декларацию и представил в налоговый орган уточненную налоговую декларацию после истечения установленного срока представления декларации, то считается ли эта уточненная налоговая декларация представленной с нарушением срока? ("Финансовая газета", N 3, январь 2009 г.)




Вопрос: В процессе осуществления деятельности по доверительному управлению управляющая компания совершает операции с имуществом паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые на основании ст. 146 НК РФ являются объектом обложения НДС. По итогам налогового периода управляющая компания отражает налогооблагаемые операции в сводной налоговой декларации. Какой порядок уплаты НДС при осуществлении операций по доверительному управлению имуществом, а также представления налоговой декларации по НДС доверительным управляющим и возмещения налога? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 1, январь 2009 г.)



Вопрос: Организация осуществляет дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг. Вправе ли она уменьшить налоговую базу, сформированную по строке 060 листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций за 2008 г., на сумму убытка от реализации ценных бумаг? При этом лицензия на осуществление дилерской деятельности получена в IV квартале 2008 г., а убытки от реализации ценных бумаг - в I-III кварталах 2008 г. ("Московский налоговый курьер", N 3-4, февраль 2009 г.)


Вопрос: Гражданин, имеющий в собственности две квартиры, одну из них в 2007 г. сдавал внаем. По условиям договора найма квартиросъемщик производил оплату поступающих на имя собственника счетов за отопление, горячую и холодную воду, канализацию, содержание жилья, вывоз мусора, электроэнергию, а также абонентской платы за телефон. Является ли оплата квартиросъемщиком-нанимателем данных услуг доходом наймодателя и должен ли он представлять в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2007 г. по доходам от сдачи квартиры внаем? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 1, январь 2009 г.)

Вопрос: До 1 января 2008 г. российские организации - пользователи авторских прав должны были исполнять обязанности налоговых агентов в отношении сумм авторских вознаграждений, выплачиваемых наследникам авторов. Согласно ст. 228 НК РФ, с 1 января 2008 г. такие налогоплательщики обязаны самостоятельно исчислять подлежащие уплате суммы НДФЛ. Сохраняется ли у российских организаций обязанность удерживать НДФЛ с сумм авторских вознаграждений, получаемых наследниками (правопреемниками) авторов от источников в Российской Федерации и за ее пределами? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 1, январь 2009 г.)



Вопрос: Организация осуществляет свою хозяйственную деятельность на территории особой экономической зоны и в пределах Магаданской области. Как учитывать в целях налогообложения прибыли затраты, направленные на обеспечение социальных гарантий и выплат работникам организации, закрепленных коллективным и трудовыми договорами, в виде дополнительных отпусков за ненормированный рабочий день? Должна ли организация составлять отдельные декларации по налогу на прибыль: по деятельности, осуществляемой в пределах особой экономической зоны и вне ее? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2009 г.)


Вопрос: Фирма А распространяет за комиссию карты предоплаты услуг эмитента Б. Физическое лицо - покупатель платит за них фирме А и активирует карты на сайте эмитента Б. Компания А ежемесячно перечисляет выручку эмитенту за вычетом комиссионного вознаграждения. Фирма А применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Должна ли она выручку в сумме полной стоимости реализованных карт отражать в журнале учета доходов и расходов, если фактически ее доход - только сумма комиссии? Что в этом случае является налоговой базой? Как правильно отразить расчеты с эмитентом в журнале учета? ("Налоговый учет для бухгалтера", N 1, январь 2009 г.)



Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налоговая отчетность в вопросах и ответах
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!