Вопрос: Покупатель, обнаружив недостачу, принял фактически поступивший товар, а на сумму недостачи составил акт. Перевозчик доказал отсутствие своей вины, поэтому акт был направлен поставщику. Акт, датированный декабрем 2008 года, поступил к поставщику в следующем отчетном периоде после сдачи декларации по НДС и налогу на прибыль, но до утверждения годовой отчетности. Как оформить эту недостачу и как поставщику отразить ее в бухгалтерском и налоговом учете? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)

Вопрос: Организация получила кредит в сумме 1 млн руб. Банк по условиям договора имеет право изменить ставку процентов за пользование кредитными средствами в случаях изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ. Отчетные периоды по налогу на прибыль в организации определены как I квартал, полугодие, 9 месяцев. Как рассчитать предельную сумму процентов, подлежащую отражению в налоговой декларации за первое полугодие 2009 года, если ставка ЦБ РФ: - в январе-марте - 13%; - с 24 апреля - 12,5%; - с 14 мая - 12%; - с 5 июня - 11,5%. Имеет ли значение факт подписания дополнительного соглашения с банком об изменении процентной ставки или организация должна пересчитать расходы... ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)


Вопрос: Согласно ст. 171 НК РФ налоговые агенты имеют право на вычет по НДС в случае расторжения договора и возврата ранее уплаченных контрагенту сумм авансовых платежей. Каким образом налоговым агентам следует отражать сумму налогового вычета при расторжении договора и возврате ранее уплаченных сумм авансовых платежей в налоговой декларации по НДС по форме, утвержденной приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2009 г.)


Вопрос: По мнению налогового органа, наша организация при исчислении налога на прибыль за 2007 год занизила налоговую базу в результате неправильного переноса убытка, полученного в предыдущем налоговом периоде, что привело к занижению суммы налога на прибыль. По нашему мнению, при определении убытка не следует учитывать полученные нами доходы в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, облагаемые по ставке 15%. Кто прав в данном споре? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2009 г.)



Вопрос: Российская организация получила в аренду от иностранной организации железнодорожные грузовые вагоны. Сумма арендной платы перечисляется арендодателю ежемесячно в долларах США. Российская организация является налоговым агентом по НДС. В течение квартала арендная плата за вагоны перечисляется иностранному арендодателю три раза. Одновременно с этим российская организация уплачивает в бюджет сумму НДС в рублях по курсу доллара на дату платежа. В течение квартала производятся три перечисления НДС в бюджет по разному курсу доллара США. По какому курсу иностранной валюты налоговому агенту нужно отражать в налоговой декларации сумму налога на добавленную стоимость? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2009 г.)






Вопрос: Наша организация 27 января 2009 года представила в налоговую инспекцию декларацию по налогу на прибыль за 2008 год, в которой сумма налога указана к уменьшению. Так как по итогам IV квартала 2008 года организация получила убыток, образовалась переплата по авансовым платежам. Мы написали письмо в инспекцию с просьбой о зачете суммы налога на прибыль исходя из имеющейся переплаты в счет ежемесячных авансовых поступлений по налогу в I квартале 2009 года, но вскоре получили письмо с отказом. Налоговые органы мотивировали его тем, что данные по налоговой декларации будут начислены на нашу лицевую карточку только 30 марта 2009 года, а не 27 января 2009 года... ("В курсе правового дела", N 12, июнь 2009 г.)

Вопрос: ООО "Х" открыт счет ДЕПО в банке, где хранятся обыкновенные и привилегированные акции ОАО "У". В настоящий момент данные акции дохода не приносят. Ежемесячно банк представляет счета-фактуры и отчеты о проведенных операциях по счету ДЕПО. Указанные расходы ООО "Х" квалифицирует как расходы, связанные с обслуживанием ценных бумаг и в налоговом учете данные расходы отражаются обособленно как убытки от операций с ценными бумагами. Просим пояснить правильно ли это? Можно ли квалифицировать данные расходы как услуги банка и не вести раздельный учет в целях налогового учета по данным операциям? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)

Вопрос: В связи с тем, что в Отдел бухгалтерского учета и отчетности поступили следующие документы: Определение о включении требований в реестр требований кредиторов должника, Определение о завершении конкурсного производства, Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о ликвидации МУП прошу разъяснить: проценты за пользование чужими средствами в сумме 30 556,21 руб. отражать во внереализационных доходах и расходах в целях налогового и бухучета на дату представления документов или необходимо отразить во внереализационных доходах, как прибыль прошлых лет, с корректировкой декларации за 2007 год? какие документы необходимо оформить для списания дебиторской задолженности за газ? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью по заключенным договорам на строительные работы намерено осуществлять на территории Республики Беларусь деятельность через свое представительство (строительную площадку). Каков порядок зачета налога на прибыль, удержанного с доходов российской организации, осуществляющей деятельность, приводящую к образованию постоянного представительства на территории Республики Беларусь? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 23, июнь 2009 г.)



Вопрос: Организация с 1 января 2009 г. сменила объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" на "доходы". Будут ли учитываться в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, расходы, относящиеся к 2008 г., но оплаченные в 2009 г. после изменения объекта налогообложения, а также взносы на обязательное пенсионное страхование, начисленные за декабрь 2008 г., но уплаченные в 2009 г. до даты представления декларации по налогу за 2008 г.? Вправе ли налогоплательщик включить данные суммы в состав расходов 2008 г.? Или уплаченные взносы могут уменьшать авансовые платежи по единому налогу за I квартал 2009 г.? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)


Вопрос: Организация уплатила ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за октябрь и ноябрь 2008 года по месту нахождения своего обособленного подразделения и 1 декабря 2008 года закрыла это подразделение. Возможно ли возникновение недоимки (и начисление пени) по налогу на прибыль в связи с уточнением налоговых деклараций за девять месяцев 2008 года, представляемых по месту нахождения организации и ее подразделения? Какие показатели налоговых деклараций по налогу на прибыль за девять месяцев 2008 года следует уточнить, чтобы избежать возникновения недоимки? ("Налоговый вестник", N 6, июнь 2009 г.)

Вопрос: ОАО имеет несколько обособленных подразделений в различных регионах России и за ее пределами. Авансовые платежи и суммы налога на прибыль уплачиваются головной организацией и по месту нахождения каждого подразделения. В сентябре 2008 года организация ликвидировала подразделение и представила уточненные налоговые декларации по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2008 года. В декларации по ликвидированному подразделению не отражены ежемесячные авансовые платежи за III квартал.У организации возникает переплата по налогу на сумму авансовых платежей ликвидированного подразделения, а у последнего - недоимка. Каков порядок исчисления налога на прибыль в указанной ситуации? ("Налоговый вестник", N 6, июнь 2009 г.)



Вопрос: Принимается ли решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, если налоговым органом не принята своевременно представленная в налоговый орган налоговая декларация по неустановленной форме, а налоговая декларация по установленной форме в течение 10 дней по истечении установленного срока представления налоговой декларации в налоговый орган не представлена? ("Аудиторские ведомости", N 6, июнь 2009 г.)

Вопрос: Организация уплатила ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль организаций за октябрь и ноябрь 2008 г. по месту нахождения обособленного подразделения и 1 декабря 2008 г. закрыла это подразделение. Возможно ли возникновение недоимки (и соответственно начисление пени) по названному налогу в связи с уточнением налоговых деклараций за девять месяцев 2008 г., представляемых по месту нахождения организации и по месту нахождения этого подразделения? Какие показатели налоговых деклараций по названному налогу за девять месяцев 2008 г. следует уточнить, чтобы избежать возникновения недоимки? ("Аудиторские ведомости", N 6, июнь 2009 г.)






Вопрос: В каком порядке заполняется и представляется налоговая отчетность по налогу на имущество и транспортному налогу, если в Москве по месту нахождения организации (крупнейшего налогоплательщика), состоящего на налоговом учете в Санкт-Петербурге, имеются объекты недвижимого имущества и транспортные средства. Необходимо ли отдельно сдавать налоговую декларацию (расчет) по каждому объекту недвижимого имущества и транспортному средству, как это требует налоговая инспекция? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 22, май 2009 г.)






Вопрос: В декларации по налогу на прибыль организаций и согласно п. 11.2 Порядка ее заполнения, утвержденного Приказом Минфина России N 24н, по строке 150 Раздела А Листа 03 расчета отражается сумма налога, исчисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды по конкретному распределению. Обществом были начислены дивиденды за 2004, 2005 и 2006 г. всем учредителям Общества, но не выплачены одному из участников. В 2008 году по Решению арбитражного суда были выплачены. В декларации за 2008 г. выплаты дивидендов отражены в трех дополнительных Листах 03, за каждый год соответственно. Как заполнить и отразить сумму налога на дивиденды в декларации за 2008? (ООО "Аудит-новые технологии", май 2009 г.)

Вопрос: Сотруднику ООО "Х" была неверно (не в полном объеме) начислена заработная плата за 2008 год и 1 квартал 2009 года. В апреле 2009 года ошибка обнаружилась. Прошу Вас дать разъяснения как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете доначисление заработной платы за указанные периоды. Необходимо ли сдавать уточненные налоговые декларации по ЕСН., ОПС и налогу на прибыль? Следует ли отразить доначисленные суммы за прошлый год на счете 91 (корректировка прибыли прошлых лет)? (ООО "Аудит-новые технологии", май 2009 г.)

Вопрос: Индивидуальный предприниматель, занимающийся куплей-продажей пшеницы, не имеет возможности документально подтвердить свои расходы. Взамен он получил экспертные заключения о среднерыночных ценах на аналогичный товар, и представил их налоговому органу в качестве документов, подтверждающих произведенные расходы, заявленные в налоговых декларациях по форме N 3-НДФЛ. Налоговый орган не принял экспертные заключения в качестве подтверждающих документов и предложил написать заявление на предоставление профессионального налогового вычета в размере 20% общей суммы доходов. Налогоплательщик не согласен. Прав ли налогоплательщик ? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 10, май 2009 г.)




Вопрос: Индивидуальный предприниматель проводит стимулирующую лотерею в целях продвижения на рынке своей торговой марки и привлечения клиентов за счет участия в данной акции. Признается ли индивидуальный предприниматель налоговым агентом в отношении доходов, полученных физическими лицами - участниками лотереи, и обязан ли он представлять в налоговые органы сведения о доходах, полученных физическими лицами - участниками лотереи? ("Финансовая газета", N 20, май 2009 г.)



Вопрос: В марте 2008 года я представил в налоговую инспекцию декларации и заявил социальные налоговые вычеты по расходам на обучение ребенка за 2006-2007 годы. В декабре 2008 года мне частично вернули излишне уплаченный НДФЛ. Оставшуюся часть (70%) не выплатили, объяснив это постановлением Минфина России о приостановлении всех выплат из бюджета на неопределенный срок. Правомерны ли действия налогового органа и что делать дальше? ("В курсе правового дела", N 9, май 2009 г.)


Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налоговая отчетность в вопросах и ответах
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!