Вопрос: У нашего ЗАО все акционеры - российские граждане. Они же были и учредителями общества. При выплате дивидендов с акционеров удерживается НДФЛ по ставке 9%. Ставка по налогу на прибыль тоже установлена 9%, а в декларации по налогу на прибыль упоминаются получатели дивидендов - физические лица. Правильно ли понимаем, что и в нашем случае необходимо заполнять относящиеся к дивидендам показатели декларации по налогу на прибыль? Если да, то какие конкретно разделы и строки? Как в нашем случае применяется порядок расчета из п. 2 ст. 275 НК РФ? Организация уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально. ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Предприниматель занимается несколькими видами деятельности. По части из них уплачивается ЕНВД, по остальным применяется упрощенная система налогообложения. По одному из видов услуг предприниматель за I и II кварталы 2007 г. ошибочно сдавал декларации по УСН и соответственно платил исчисленный единый налог, в то время как эти услуги подлежали переводу на уплату ЕНВД. Нужно ли сдать уточненные декларации по УСН и ЕНВД за 2007 г.? Какие штрафные санкции могут быть? И можно ли зачесть сумму уплаченного налога по УСН в счет уплаты ЕНВД как при ошибочном перечислении? Как это правильно сделать? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация ошибочно уплачивала по одному из видов деятельности за первые два квартала 2007 г. обычные налоги, а надо было уплачивать ЕНВД. Соответственно декларации по ЕНВД своевременно не были представлены. Представили мы их только 4 июля 2008 г. Налоговая инспекция по результатам камеральной проверки намерена привлечь нас к ответственности по п. 2 ст. 119 НК РФ. Какую сумму штрафных санкций по данной норме нам должны насчитать, если сумма ЕНВД за I квартал 2007 г. составляет 152 000 руб., а за II квартал 2007 г. - 185 000 руб.? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация находится на упрощенной системе налогообложения. С 2009 г. мы хотим изменить объект налогообложения. Что для этого нужно? Какие документы, куда и в какие сроки необходимо представить? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: В результате выездной проверки налоговый инспектор выявил занижение налоговой базы по НДС и начислил недоимку, штраф и пени. Должен ли бухгалтер по результатам проверки подавать уточненную декларацию по НДС? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Поставщик прислал по почте счет-фактуру, в котором допущена небольшая неточность: в написании адреса организации вместо слова "строение" указано слово "корпус". Можно ли по такому счету-фактуре принять НДС к вычету? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация, создала обособленное подразделение и встала на учет по месту его нахождения. В 2007 году хозяйственная деятельность не осуществлялась, отчетность по месту нахождения данного обособленного подразделения не сдавалась. Налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения привлек нашу организацию к ответственности за непредставление отчетности. Прав ли налоговый орган? Каков порядок подачи декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности за 2007 год по месту нахождения данного обособленного подразделения с учетом того, что деятельность по месту его нахождения не осуществлялась? ("Налоговая проверка", N 5, сентябрь-октябрь 2008 г.)
Вопрос: В какой момент перечисляется НДФЛ при выплате зарплаты 2 раза в месяц? ("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 17, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: В текущем периоде (сентябрь 2008 года) найдена ошибка прошлых лет (2007 год) следующего характера: бухгалтер неправильно рассчитал сотруднику заработную плату. В результате этой ошибки в учете возникла переплата по расчетам с указанным работником, вернуть которую в кассу он уже не сможет по причине увольнения из организации. Как исправить эту ошибку и закрыть переплату по расчетам с уволенным сотрудником? ("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация применяет УСНО. Она реализовала контрагенту оборудование - радиостанцию и оказала услуги по ее монтажу. Стоимость монтажа - 10 000 руб., оборудования - 30 000 руб. Стоимость оборудования - 25 000 руб., оплачено поставщику. С 01.09.2007 организация стала заниматься розничной торговлей. В регионе в отношении розничной торговли введен спецрежим в виде ЕНВД. 01.10.2008 организация получает на расчетный счет сумму в счет погашения дебиторской задолженности. Каков порядок налогообложения данных доходов? Куда их следует включить - в сумму доходов, учитываемых при УСНО, или доходов от осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД? ("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация летом этого года начала отправлять свои товары на экспорт. После подачи налоговой декларации по ставке 0 процентов мы обнаружили ошибку при расчете налоговых вычетов и хотим подать уточненку. Надо ли нам представлять все документы, которые были представлены с первичной налоговой декларацией? ("Московский бухгалтер", N 17, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Каковы правила составления доверенности для сдачи налоговой отчетности и получения ТМЦ? Нужно ли заверять у нотариуса доверенность для сдачи отчетности в налоговую инспекцию? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: У нас производственное предприятие. Применяем упрощенную систему налогообложения. Подскажите, можем ли мы по просьбе контрагента увеличить стоимость товара на 18 процентов и выставить счет-фактуру с НДС? ("Практическая бухгалтерия", N 9, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: В соответствии с постановлением главы администрации городского округа города для осуществления строительства на территории, занимаемой потребительским гаражным кооперативом (ПГК), производится снос гаражных боксов. В этой связи члены ПГК заключили соглашения с ООО на выплату компенсации за подлежащие сносу гаражи. Облагается ли НДФЛ перечисляемая ООО членам ПГК сумма компенсации за подлежащее сносу имущество (гаражные боксы)? Имеет ли право налогоплательщик на получение имущественного налогового вычета в указанном случае? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 17, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Каким образом применяется на практике норма п. 2 ст. 76 НК РФ, устанавливающая правила приостановления расходных операций по счетам налогоплательщика при неисполнении требования об уплате налога (пени, штрафа)? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 17, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Может ли руководитель организации быть привлечен к административной ответственности за нарушение срока представления налоговой декларации в налоговый орган? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Какой порядок заполнения налоговой отчетности по налогу на имущество организаций? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 35, август 2008 г.)
Вопрос: Организация осуществляет доставку работников к месту работы и обратно. С этой целью заключен договор с транспортной организацией. В принципе работники имеют возможность добираться до места работы и обратно на общественном транспорте самостоятельно. Так как доставка работников не предусмотрена ни трудовыми договорами, ни локальными нормативными актами, данные расходы не принимаются для целей налогообложения. Какие налоги следует уплачивать в этой ситуации? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 35, август 2008 г.)
Вопрос: ИП осуществляет деятельность в сфере розничной торговли через магазины с площадью торговых залов не более 150 кв. м, и применяет ЕНВД. Численность работников магазинов - 11 человек. Предприниматель имеет головной офис. Численность работников офиса - 4 человека. Согласно НК РФ предприниматель вправе уменьшить суммы исчисленного за налоговый период налога на сумму уплаченных за этот период страховых взносов на ОПС своих работников. В каком порядке в этом случае предпринимателю следует распределять уплаченные им суммы страховых взносов на ОПС работников магазинов и офиса между местами осуществления его деятельности? ("Финансовая газета", N 35, август 2008 г.)
Вопрос: Организация, относящаяся к категории крупнейшего налогоплательщика, была реорганизована. В связи с этим все обособленные подразделения были сняты с учета, а затем вновь поставлены на учет. Каков порядок представления уточненных налоговых деклараций по обособленным подразделениям за реорганизованную организацию? ("Московский налоговый курьер", N 23-24, декабрь 2008 г.)
Вопрос: Какие документы подтверждают оплату электронного авиабилета за наличный расчет? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация заключила с физическим лицом - резидентом Федеративной Республики Германия договор займа. Согласно условиям договора организация выплачивает физическому лицу проценты из расчета 11% годовых единовременно в момент погашения основного долга. Каков порядок налогообложения НДФЛ в данном случае? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Организация, применявшая упрощенную систему, в 2007 г. получила доход от реализации товаров, который не облагался НДС, так как являлся дебиторской задолженностью за 2006 г. Отражается ли данная сумма дохода в налоговой декларации по НДС? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2008 г.)
Вопрос: Каким образом следует учитывать НДС при отсутствии счета-фактуры поставщика, если организация осуществляет ввоз газового оборудования из Италии с целью его реализации на территории Российской Федерации и не применяет специальных режимов налогообложения? ("Финансовая газета", N 34, август 2008 г.)
Вопрос: Имеют ли право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ оба супруга в случае, если в договоре купли-продажи квартиры и платежных документах, подтверждающих факт уплаты денежных средств, стороной выступает только один из супругов? При этом согласно свидетельству о государственной регистрации права собственности квартира принадлежит обоим супругам на праве общей совместной собственности. Налоговые декларации и заявления на получение имущественного налогового вычета представили оба супруга ("Финансовая газета", N 34, август 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок заполнения налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу за II квартал 2008 г.? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 34, август 2008 г.)
Вопрос: Организация освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика на основании статьи 145 Налогового кодекса РФ. Должна ли она представлять в налоговые органы налоговые декларации по НДС? ("Московский налоговый курьер", N 21-22, ноябрь 2008 г.)
Вопрос: Помимо основного вида деятельности организация занимается сбором денежных средств за пользование торговым местом на площади, где возникает стихийный рынок. Кроме того, организация предоставляет торговцам столы и лотки для торговли. Подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД? Если да, то какой физический показатель должен применяться для расчета налога? ("Малая бухгалтерия", N 6, август-сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация зарегистрирована и работает в г. Твери. Мы применяем УСН. Уже больше месяца арендуем для части работников помещения в г. Клину, т.е. имеем обособленное подразделение. Нужно ли его регистрировать по месту нахождения? Как платить налог и куда сдавать отчетность? ("Малая бухгалтерия", N 6, август-сентябрь 2008 г.)
Вопрос: В расчет цен на платные услуги в заработную плату заложен 21% дополнительной зарплаты. В нашем учреждении данная сумма выплачивается одновременно с зарплатой ежемесячно. Поэтому эти доходы не включаются в средний заработок при расчете отпускных. Можно ли так делать? Как рассчитывается резерв на оплату отпусков? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 6, август-сентябрь 2008 г.)
Вопрос: В ходе проведения камеральной налоговой проверки налоговых деклараций по НДС Обществу выставлены требования о представлении документов. Просим проанализировать прилагаемые требования и пояснить, какие документы и в каких случаях имеет истребовать налоговый орган при проведении камеральных налоговых проверок? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2008 г.)
Вопрос: В ноябре 2001 г. ОАО "Х" приобретены облигации ОВГВЗ 5 серии в количестве 11 шт. Купонный доход ежегодно учитывается в качестве внереализационных доходов. Срок погашения облигаций наступил 14.05.2008 г. Стоимость облигаций на 14.05.2008 г. составила 602800 руб. 19.05.2008 г. Обществом получен доход от погашения купона и номинала в сумме 491085,46 руб. Таким образом, в 1 полугодии 2008 г. Обществом получен убыток от погашения облигаций. Каков порядок его отражения в налоговом учете и декларации по налогу на прибыль? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2008 г.)
Вопрос: Для установления выявленных повреждений на газопроводе необходимо провести вырубку деревьев и повреждение почвы. Дирекцией ФГУ НП "Х" представлен расчет ущерба при проведении работ. Просим указать могут ли данные затраты учитываться в целях налогового учета? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2008 г.)
Вопрос: Организация имеет несколько филиалов, с собственными КПП, но не являющимися самостоятельными юридическими лицами. Расчетные счета открыты только в центральном аппарате. Если центральный аппарат совершает налоговые платежи, в т.ч. за свои филиалы, какой КПП должен использоваться в этой ситуации - филиала или КПП центрального аппарата? Если при проведении платежей из-за особенностей информационной системы в платежных поручениях автоматически проставляется КПП центрального аппарата, а в текстовом поле указывается КПП филиала, правомочен ли отказ налоговой службы в отнесении платежа на КПП филиала? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2008 г.)
Вопрос: Согласно Коллективному договору и Положению о порядке оплаты труда и материальном стимулировании работников ООО "Х" выплачивается единовременная премия с формулировкой: "За производственные результаты к Дню работников нефтяной и газовой промышленности". Выплата учитывается при определении налоговой базы по единому социальному налогу и налогу на прибыль в затратах. Должна ли премия ко Дню работников нефтяной и газовой промышленности входить в расчет среднего заработка при оплате больничных листов при выше перечисленных условиях? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2008 г.)
Вопрос: Наша фирма, занимающаяся предоставлением информационных услуг, заключила договор со специализированной фирмой на оказание услуг по организации командировок (фирме поручено осуществлять выбор и бронирование мест в гостинице, авиабилетов и т.п.) В текущем месяце стоимость оказанных услуг согласно акту составила 59 000 рублей, в том числе НДС 9000 рублей. Как в бухгалтерском и налоговом учете организации отражаются расчеты по данному договору? ("Консультант", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Я - индивидуальный предприниматель. Занимаюсь ремонтом, техническим обслуживанием, мойкой автотранспортных средств, а также оказываю бытовые услуги. На территории, где я веду бизнес, данные виды деятельности подпадают под ЕНВД. При расчете этого налога я должен использовать один и тот же показатель - количество работников, включая индивидуального предпринимателя. Необходимо ли мне вести раздельный учет? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Наша фирма с нового года перешла с общей системы налогообложения на упрощенную (вариант доходы - расходы). По итогам первого полугодия получен убыток. Можно ли, по аналогии с налогом на прибыль, подать "нулевую" декларацию, единый налог при УСН не платить, а убытки учесть в следующем налоговом периоде? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Могут ли сельскохозяйственные товаропроизводители переносить убытки, полученные в результате сельскохозяйственной деятельности? ("Российский налоговый курьер", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Компания перечислила энергетикам плату за технологическое присоединение, взимаемую с организации, вновь присоединяющейся к электрическим сетям. Учитывается ли эта сумма при расчете налога на прибыль? ("Российский налоговый курьер", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Нередко отпуска работников начинаются в одном отчетном периоде, а заканчиваются в другом. Как учесть при исчислении налога на прибыль расходы на выплату отпускных, а также расходы на уплату ЕСН и страховых взносов на травматизм, начисленных с сумм таких отпускных? ("Российский налоговый курьер", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Организация продает автомобили. Помимо гарантийного обслуживания в сроки, установленные законодательством, она предлагает клиентам так называемые программы дополнительного сервиса на один-два года. В них включаются услуги по ремонту транспортных средств, приобретенных покупателями. Плата за услуги по ремонту взимается единовременно в полной сумме в момент заключения договора. Подобные услуги организация оказывает в течение нескольких налоговых периодов. В какой момент в налоговом учете она должна учесть доходы в виде полученных сумм предварительной оплаты за услуги, а также признать расходы по их оказанию? ("Российский налоговый курьер", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Сколько знаков после запятой можно указывать при оформлении счетов-фактур, заполняя графы со стоимостными и ценовыми показателями? ("Московский бухгалтер", N 16, август 2008 г.)
Вопрос: Вправе ли организация для обеспечения раздельного учета сумм выручки использовать разные секции применяемой ККТ? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация заключила агентский договор с иностранной компанией на реализацию принадлежащего ей товара на территории Российской Федерации. Причем товар поступает из представительств данной фирмы, находящихся в разных регионах России. Является ли организация по отношению к этой компании налоговым агентом по НДС? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 32, август 2008 г.)
Вопрос: В каком порядке осуществляется возврат НДФЛ неработающим супругам-пенсионерам, купившим в 2007 г. квартиру, если это их первое приобретение жилья? ("Финансовая газета", N 32, август 2008 г.)
Вопрос: Юридическое лицо - резидент Российской Федерации собирается заключить лицензионный договор на использование товарного знака. Компания-арендодатель (иностранная организация - резидент Финляндии) на налоговый учет в Российской Федерации не поставлена. Будет ли у организации возможность пользоваться налоговыми льготами или какими-нибудь другими преимуществами? ("Финансовая газета", N 32, август 2008 г.)
Вопрос: В каком порядке должны быть представлены и заполнены налоговые декларации по налогу на имущество организаций в случае реорганизации организации до окончания календарного года путем преобразования в новое юридическое лицо? ("Финансовая газета", N 32, август 2008 г.)
Вопрос: Каков порядок исчисления налога на имущество организаций (авансовых платежей по налогу) в случае изменения местонахождения выделенного на отдельный баланс обособленного подразделения организации до окончания налогового периода? ("Финансовая газета", N 32, август 2008 г.)
Вопрос: Организация выплачивает заработную плату сотрудникам своего филиала, который имеет отдельный баланс и расчетный счет. Каков порядок уплаты ЕСН в данном случае? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Налоговая отчетность в вопросах и ответах
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!