Вопрос: Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей и переведен на уплату ЕНВД. Он продает товар как за наличный расчет, так и по безналичному расчету на основании договора розничной купли-продажи. При реализации товара была ошибочно выставлена счет-фактура, не указан НДС. Денежные средства от реализации товара по безналичному расчету поступили на расчетный счет без НДС, в договоре НДС также не предусмотрен и с покупателя не получен. Должен ли индивидуальный предприниматель представлять налоговую декларацию в отношении налога, по которому освобожден от обязанности по его уплате в связи с применением ЕНВД? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 44, октябрь 2008 г.)




Вопрос: Налогоплательщиком в 2007 г. осуществлялось строительство автостоянки хозяйственным способом. В период выполнения СМР деятельность автостоянки подпадала под ЕНВД. В указанном периоде налогоплательщиком исчислена и уплачена в бюджет сумма НДС по СМР для собственного потребления. В январе 2008 г. автостоянка введена в эксплуатацию, и плательщик по всем видам деятельности с 1 января 2008 г. переведен на общий режим налогообложения. Имеет ли право налогоплательщик в налоговой декларации за I квартал 2008 г. заявить сумму исчисленного и уплаченного в 2007 г. в бюджет НДС по СМР к возмещению из бюджета? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 43, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация применяла УСН. В декабре 2007 г. доход превысил допустимую сумму, возникла необходимость исчислять и уплачивать НДС ежемесячно начиная с октября 2007 г. Вид деятельности - строительство и ремонтные работы. Согласно ведомости учета расчетов с покупателями у предприятия имелась кредиторская задолженность по состоянию на 1 октября 2007 г. С октября по декабрь 2007 г. счета-фактуры покупателям организация продолжала выставлять без НДС, но в декларации по НДС за октябрь, ноябрь и декабрь отражена реализация с НДС. Правильно ли, что НДС с аванса уплачивать не нужно, а в ноябре и декабре надо? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 43, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью "АВС" (далее - ООО) заключило договор по получению инвестиционного налогового кредита по налогу на прибыль с Федеральной налоговой службой. ООО "АВС" в качестве обеспечения обязательства по данному кредиту использует залог находящегося в его собственности имущества, в частности два легковых автомобиля общей стоимостью 770 000 руб. Имеет ли право ООО "АВС" для расчетов по инвестиционному налоговому кредиту в качестве обеспечения обязательства использовать в качестве залога свои автомобили и какие риски в данном случае у него могут возникнуть? ("Финансовая газета", N 43, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Организация, зарегистрированная в Москве, свою деятельность осуществляет через обособленное подразделение в другом регионе Российской Федерации. В регионе деятельность подпадает под уплату ЕНВД. Обособленное подразделение не имеет отдельного баланса и расчетного счета. Куда организация должна подавать налоговые декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование? ("Финансовая газета", N 43, октябрь 2008 г.)






Вопрос: В результате инвентаризации обнаружились ошибки: 1. В 2005-2006 годах в качестве срока полезного использования газопроводов предусмотрено установление срока полезного использования в 361 месяц, для целей бухгалтерского учета - 480 месяцев. 2. В 2006 году было предусмотрено начисление амортизационной премии в размере 10% по ОС. В ряде случаев премия не была начислена. Имеем ли мы право, сейчас произвести исправления в налоговом учете амортизации с пересдачей налоговой декларации по налогу на прибыль за 2005 и 2006 год? Существуют ли особые требования, если в организации проходит выездная налоговая проверка? (ООО "Аудит-новые технологии", октябрь 2008 г.)




Вопрос: Организация представила в налоговый орган декларацию по налогу на добавленную стоимость, в которой была заявлена сумма к возмещению из бюджета. Для проведения камеральной проверки Инспекцией в адрес фирмы было направлено требование о предоставлении документов подтверждающих вычеты. Документы в оговоренный срок не были представлены. Правомерно ли в таком случае решение налогового органа об отказе в вычетах и доначислении налога на добавленную стоимость, а также о привлечении организации к ответственности за неуплату налога? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 20, октябрь 2008 г.)


Вопрос: На основании агентского договора агент, действующий от своего имени, осуществляет реализацию товаров принципала. Товары, переданные на реализацию, хранятся на складе агента, откуда осуществляется их отгрузка покупателям при реализации. Подпись какого лица должна указываться в накладных и счетах-фактурах по строке "Грузоотправитель", оформляемых при реализации товаров в данной ситуации? Какие последствия может повлечь неверное заполнение строки "Грузоотправитель" счета-фактуры? ("Финансовая газета", N 41, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Супруги в 2006 г. приобрели в собственность две квартиры. Муж приобрел N 35, жена - N 36. Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним каждому собственнику было выдано свидетельство о праве собственности на квартиру. После этого супруги объединили квартиру в одну, сдали в 2007 г. прежние свидетельства о праве собственности и получили новые свидетельства на объединенную квартиру, которой был присвоен N 36, с выделением долей. В каком порядке может быть предоставлен имущественный налоговый вычет каждому из супругов в связи с расходами на приобретение квартир? ("Финансовая газета", N 41, октябрь 2008 г.)

Вопрос: В каком размере предоставляется имущественный налоговый вычет налогоплательщику, если им в 2005 г. была приобретена 1/4 доля в квартире, а оставшиеся 3/4 доли были приобретены в 2007 г. в общую долевую собственность с супругой (по 3/8 доли каждому)? Государственная регистрация права собственности проведена после каждой сделки, т.е. налогоплательщиком получены два свидетельства о праве собственности - на 1/4 долю и на 3/8 доли квартиры. ("Финансовая газета", N 41, октябрь 2008 г.)






Вопрос: Иностранными налоговыми органами осуществляется возврат НДС. Возврат НДС производится на основе проверки оригиналов первичных документов. Будет ли соблюдено требование о документальном подтверждении расходов для целей налога на прибыль при наличии у организации заверенных ею надлежащим образом копий первичных документов? Правомерно ли учитывать в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход, сумму НДС, уплаченную на территории стран-участниц ЕС, в стоимости товаров? Правильно ли учитывать для целей налога на прибыль сумму возвращенного НДС в составе внереализационных доходов и в какой период? ("Финансовая газета", N 40, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Как правильно начислить НДФЛ физическому лицу, если директор предприятия (он же учредитель) получает беспроцентные займы путем перечисления со счета предприятия на его личный счет в банке ежемесячно в среднем по 100 000 руб., займы погашаются удержанием из заработной платы в размере 30 000 руб. (кроме того, предприятие оплатило директору покупку автомобиля, путевку выходного дня в Санкт-Петербург и стоимость лечения по договору с организацией, имеющей право предоставлять медицинские услуги)? ("Финансовая газета", N 40, октябрь 2008 г.)



Вопрос: Реализуется - складское помещение, балансовой стоимостью 154 000 тыс. руб. В 2005 г. предприятие переходит на УСН. Остаточная стоимость ОС - 133 518 тыс. руб. Срок полезного использования - 10 лет. Основное средство продается в феврале 2008 г. Какие налоги следует начислить с реализации ОС? Когда его списывать с баланса (денежные средства поступили в феврале, а документы по оформлению недвижимости - в апреле): в I или во II квартале? Расчет произведен учредителем банковскими векселями, срок платежа - 14 ноября 2008 г. В какие сроки необходимо отразить реализацию ОС (в момент сдачи или приема векселя)? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 40, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Компания выросла и планирует переезд в новый офис в другом муниципальном районе города. Обязательно ли в данном случае вносить в учредительные документы новый юридический адрес и менять налоговую инспекцию? Не достаточно ли будет встать на учет по месту нахождения "обособленного подразделения" (например, назвав его планово-экономическим отделом), указав в учредительных документах почтовый адрес с сохранением старого юридического? Если да, то в какую инспекцию нужно будет представлять отчет и куда платить налоги на имущество и прибыль? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Организация Б присоединилась к организации А. Обе организации были партнерами. Присоединенная организация Б до момента реорганизации уплатила в бюджет налог на добавленную стоимость с авансов, полученных от будущего правопреемника. Правопреемник во вступительный бухгалтерский баланс не включил остатки авансов организации Б от организации А, так как произошло совпадение должника и кредитора в одном лице. Организация А подала налоговую декларацию по НДС на вычет налога, перечисленного в бюджет организацией Б с указанных авансов. Налоговый орган при проверке в вычете отказал, ссылаясь на п. 4 ст. 162.1 НК РФ. Правомерно ли это? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2008 г.)

Вопрос: Налоговая инспекция в рамках проведения камеральной проверки квартальной декларации нашей организации выявила счета-фактуры поставщиков, выставленные с нарушением п. 5 ст. 169 НК РФ. Мы успели до вынесения решения о возмещении (об отказе в возмещении) сумм налога на добавленную стоимость представить на рассмотрение материалов проверки исправленные счета-фактуры взамен ошибочных. Может ли наша организация в данном случае зарегистрировать новые счета-фактуры в книге покупок и принять к вычету суммы НДС? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Каков порядок возмещения НДС, уплаченного поставщику по работам (услугам), которые используются для производства услуги по ставке 0%: в каком разделе декларации отражается, какие документы и в каком порядке предоставляются в налоговую, в каком виде осуществляется возмещение (деньгами на расчетный счет, уменьшением текущей задолженности, как об этом узнает налогоплательщик), в каком налоговом периоде сумма, подлежащая возмещению включается в налоговую декларации? Как быть с распределением НДС с косвенных расходов. В каких налоговых периодах это делать? ("Консультант бухгалтера", N 10, октябрь 2008 г.)


Вопрос: Организация осуществляет розничную торговлю нерудными строительными материалами на арендованных площадях. Организация арендует часть помещения весовой площадью 10 кв.м и земельный участок площадью 195 кв.м. Оформление сделок купли-продажи и расчеты с покупателями происходят в помещении весовой, а товар отпускается покупателям на земельном участке. К каким видам объектов организации торговли следует относить используемые для ведения торговли часть весовой и земельный участок? Какой физический показатель базовой доходности должен использоваться при исчислении налоговой базы по ЕНВД и как определить его фактическую величину? ("Налоговый вестник", N 10, октябрь 2008 г.)


Вопрос: В налоговой декларации по земельному налогу, а также в налоговых расчетах по авансовым платежам по земельному налогу налогоплательщику необходимо указывать код бюджетной классификации, по которому подлежит зачислению сумма земельного налога. В 2008 году налогоплательщик должен представить налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу. Изменились ли коды бюджетной классификации, которые необходимо указать в налоговых расчетах по авансовым платежам, представляемым в 2008 году? ("Налоговый вестник", N 10, октябрь 2008 г.)




Вопрос: Организация создана 3 марта 2008 г. (дата государственной регистрации). С какого периода она должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка от реализации товаров (работ, услуг) за I полугодие 2008 г. составила в марте - 100 000 руб., в апреле - 2 000 000 руб., в мае - 4 000 000 руб., в июне - 8 000 000 руб.? Как поступать в отношении авансовых платежей, если по итогам отчетного периода образуется убыток? ("Налог на прибыль. Учет доходов и расходов", N 4, октябрь 2008 г.)

Вопрос: На балансе организации есть подразделение (бассейн), обслуживающий работников предприятия. Данное подразделение финансируется за счет прибыли, оставшейся после налогообложения. В бухгалтерском учете затраты по его содержанию учитываются сначала на счете 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" и затем списываются на счет 26 "Общехозяйственные расходы", тем самым формируя себестоимость выпускаемой продукции. В помещении бассейна подрядной организацией произведен ремонт и предъявлен НДС. Можно ли данный налог принять к вычету? ("Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 10, октябрь 2008 г.)



Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налоговая отчетность в вопросах и ответах
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!