Вопрос: Принимается ли в качестве расходов на оплату труда для целей исчисления налога на прибыль организаций денежная компенсационная выплата генеральному директору в связи с досрочным расторжением трудового договора? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Признаются ли в целях налогообложения прибыли, в том числе в качестве нормируемых расходов на рекламу организации, занимающейся оптовой торговлей фармацевтической продукцией, затраты в виде стоимости образцов товаров (лекарственных средств безрецептурного отпуска), передаваемых безвозмездно потенциальным потребителям (участникам круглых столов и фармацевтических кружков в ЛПУ и аптеках)? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Наша организация в 2007 г. решила выдать детям сотрудников новогодние подарки. Стоимость подарка ориентировочно составляет 3 000 руб. с НДС. Как отразить данные операции в бухгалтерском и в налоговом учетах? ("Консультант бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Организация заключила со страховой компанией договоры страхования строительно-монтажных рисков. Страховые премии уплачивались по условиям договоров страхования частями. Суммы страховых премий учитывались в составе расходов. Для выполнения работ по гидронамыву штабелей песка ООО "Арт" заключило договоры, по которым последние возмещают организации расходы по оплате страховых премий при предъявлении копий полисов страхования. То есть сумму страховых взносов организация учитывала единовременно в составе доходов и расходов в полной сумме. Правомерно ли поступила организация и возможны ли какие-либо негативные последствия? ("Консультант бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Наша компания арендует помещение, договор заключен на 11 месяцев с возможностью пролонгации. Причем в договоре указано, что капитальный ремонт осуществляет арендатор за свой счет. Мы провели такой ремонт, а теперь инспекторы, пришедшие на проверку, утверждают, что расходы на ремонт экономически необоснованны, потому что срок договора слишком маленький. Но ведь в НК РФ никаких ограничений по этому поводу нет. Расходы на ремонт документально подтверждены, экономически обоснованы (мы пользуемся помещением и имеем возможность пролонгировать договор) и реально понесены. Правы ли инспекторы? ("Консультант бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Страховая организация выступила как покупатель по первой части сделки и как продавец по второй части сделки РЕПО. Составляя декларацию по налогу на прибыль, организация ошибочно отразила эту операцию как сделку с обычными ценными бумагами. При этом ошибка не привела к занижению налоговой базы. Необходимо ли страховой организации подать уточненную налоговую декларацию и может ли она быть привлечена к налоговой ответственности за эту ошибку? ("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь-февраль 2008 г.)
Вопрос: Страховая организация принимает участие в консультационных семинарах, которые проводятся на территории РФ иностранной организацией, и перечисляет денежные средства на ее счет за границей. Кроме этого, иностранные организации оказывают СК услуги по поставке и сопровождению программного обеспечения. Сотрудники приезжают в РФ в краткосрочные командировки (менее 30 календарных дней) для осуществления технической поддержки программ в офисе российской СК. Приводит ли деятельность иностранных организаций к образованию постоянного представительства на территории РФ в целях исчисления налога на прибыль? ("Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь-февраль 2008 г.)
Вопрос: Является ли компенсация стоимости телефонных переговоров в личных целях доходом, получаемым организацией, подлежащим включению в налоговую базу по налогу на прибыль? ("Бюджетные учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Индивидуальный предприниматель заключил договор займа с иностранной компанией, не осуществляющей деятельности в Российской Федерации через постоянное представительство. Нужно ли предпринимателю как налоговому агенту удерживать налог на прибыль организаций при выплате процентов по этому договору? ("Российский налоговый курьер", N 1-2, январь 2008 г.)
Вопрос: Как учитываются расходы на приобретение, текущее обслуживание и доработку программы для ЭВМ в целях исчисления налога на прибыль? ("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Как в целях исчисления налога на прибыль признаются расходы на оплату суточных, если день прибытия из командировки приходится на выходной или праздничный день? ("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Как следует учитывать имущество стоимостью менее 20 000 руб. при исчислении налога на прибыль, приобретенное в 2007 и введенное в эксплуатацию в 2008 году? ("Бюджетные учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Как в налоговом учете отражать стоимость исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, которая не превышает 20 000 рублей? ("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Организация приняла решение о дополнительных денежных выплатах сотрудникам: Ко дню рождения. Компенсация сотруднику проезда городским транспортом к месту работы. За питание в офисе (обед, вода, чай...). Обеды предполагается заказывать в офис присутствующим работникам. Какими документами это регламентируется и как их проводить с точки зрения налогообложения? ("Советник бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Обязательно ли утилизовать списанные основные средства (в том числе компьютеры, бытовую технику, мебель)? Если да, то какими документами надо оформлять? ("Советник бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: В ходе проведения инвентаризации на складе материально-производственных запасов организации была обнаружена недостача. В каких пределах материально ответственное лицо, работающее в организации по трудовому договору, должно возместить такой ущерб? Как отразить возмещение ущерба в целях исчисления налога на прибыль? ("Налоговая политика и практика", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Налоговый орган обратился в арбитражный суд с заявлением о взыскании с организации, выплачивающей дивиденды по акциям, находящимся в собственности Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, штрафа, предусмотренного ст. 123 НК РФ за невыполнение в качестве налогового агента обязанности по удержанию и перечислению в бюджет налога на прибыль организаций. Правомерны ли действия налогового органа? ("Налоговая политика и практика", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Библиотеке для детей с физическими отклонениями отдел социальной защиты субъекта РФ оказывает помощь в приобретении книг. В соответствии с договором стороны обязаны: - библиотека: осуществить подбор книг, произвести закупку и передачу их фонду; - фонд социальной защиты: перечислить денежные средства на приобретение книг, принять их и передать безвозмездно библиотеке. Стороны при совершении сделки руководствуются постановлением субъекта РФ, имеют разрешения главных распорядителей. Какими бухгалтерскими записями следует оформить данные операции? Возникает ли у библиотеки объект обложения налогом на прибыль? ("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Организация заключила договор купли-продажи незавершенного строительством здания. Цена реализации, согласованная сторонами сделки, соответствует рыночной стоимости объекта (подтверждена независимым оценщиком). Тем не менее она ниже суммы расходов на строительство, отраженной по дебету счета 08-3 "Строительство объектов основных средств". Уменьшает ли налогооблагаемую прибыль убыток от реализации недостроенного здания? ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Организация заключила кредитный договор для получения кредита на пополнение оборотных средств. По условиям договора, кроме процентной ставки за пользование кредитом, за организацию кредита устанавливается комиссия в виде фиксированного платежа, которая подлежит уплате единовременно независимо от использования кредита. Правомерно ли признание этой комиссии для целей налогообложения прибыли? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: В соответствии с условиями заключенных трудовых договоров организация оплачивает работникам проезд к месту проведения отпуска и обратно в размере фактически произведенных расходов, но не более должностного оклада. Трудовым договором также предусмотрено, что в случае приглашения работника на работу из другой местности ему возмещаются расходы по найму жилого помещения. Относятся ли выплаты в виде компенсации расходов работника по проезду к месту проведения отпуска и обратно и в виде возмещения затрат по найму жилого помещения к расходам на оплату труда в целях налогообложения прибыли? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: В соответствии с агентским соглашением иностранная организация (агент) оказывает российской авиакомпании на территории иностранного государства услуги по продаже авиабилетов на пассажирские и грузовые международные перевозки. Может ли рассматриваться выплата комиссионного вознаграждения иностранной организации - агенту как доходы от источников в Российской Федерации и соответственно подлежать обложению налогом на прибыль в Российской Федерации? Какие виды доходов иностранной организации от источников в Российской Федерации подпадают под применение подпункта 10 п. 1 ст. 309 НК РФ как иные аналогичные доходы? "Налоговый вестник", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Для проведения предрейсовых медицинских осмотров водителей организацией заключены договоры гражданско-правового характера (подряда) с медицинскими работниками, не имеющими сертификатов на проведение такого медицинского осмотра. Принимаются ли для целей налогообложения прибыли расходы по вышеуказанным договорам и включаются ли в налоговую базу по единому социальному налогу суммы выплат по таким договорам? ("Налоговый вестник", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Учреждение спорта имеет на балансе газонокосилку, приобретенную за счет средств от проведения платных спортивных мероприятий (футбол, хоккей на траве, волейбол и т.д.), для скашивания травы на спортивном стадионе. Чтобы ее использовать, периодически закупается бензин. Как правильно списать израсходованный бензин и по каким нормам? Будут ли эти расходы уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? ("Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты на приобретение для организации комнатных растений, подставок для них, горшков, земли? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Когда следует учитывать расходы по коммунальным платежам при исчислении налога на прибыль? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Можно ли списать с регистров бухгалтерского учета морально устаревшие книги без справки о сдаче их в макулатуру? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Какими документами следует подтвердить поступление в учреждение ноутбука, холодильника, микроволновой печи от физических лиц, пожелавших остаться неизвестными, и по какой стоимости их нужно принять на учет? ("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: ООО для обеспечения временных иногородних работников жильем арендует жилые помещения, которые впоследствии сдаются работникам дляпроживания направах общежития. Условиями трудовых договоров оплата стоимостижилья не предусмотрена. Работники работают вместенахождения общества вахтовым методом, тоестьпериодически прибывают вместонахождения организации (месяц через месяц). Получаютли вданном случае работники материальную выгоду? Облагаетсяли данная оплата НДФЛ? Вправели организация суммы платы запредоставление жилых помещений учитывать всоставе расходов, уменьшающих налоговую базу поналогу наприбыль пост.255 или264 НК РФ? ("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Как проводятся выездные налоговые проверки резидентов, исключенных из единого реестра резидентов ОЭЗ в Калининградской области? ("Российский налоговый курьер", N 1-2, январь 2008 г.)
Вопрос: Налогоплательщик принял решение о равномерном учете для целей налогообложения предстоящих расходов на оплату отпусков работников, определил предельную сумму и ежемесячный процент отчислений в указанный резерв. Как учитывается в целях налогообложения прибыли соответствующая разница, в случае если по итогам инвентаризации, сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска, определенная исходя из количества дней неиспользованного отпуска на конец года и среднедневной суммы расходов на оплату труда работников, оказывается меньше фактического остатка неиспользованного резерва на конец года? ("Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Мы работаем на упрощенной системе налогообложения, сфера деятельности - полиграфия. Наши сотрудники часто ищут потенциальных клиентов на специализированных выставках, семинарах и т. д. Специально для них разработаны в этих целях визитные карточки. Можно ли учесть стоимость их изготовления как рекламные расходы? ("Практический бухгалтерский учет", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Можно ли включать в затраты расходы на перевозку сотрудников? ("Практический бухгалтерский учет", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Могут ли садоводческие некоммерческие объединения использовать УСН? ("Практический бухгалтерский учет", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Наше предприятие провело переоценку (уценку) основных средств по рыночной стоимости. В результате произошло уменьшение стоимости амортизируемого имущества, в том числе находящегося на складе и не введенного в эксплуатацию. Возможно ли единовременное списание объектов основных средств при вводе в эксплуатацию стоимостью менее 20 000 рублей, которые изменили свою стоимость в результате переоценки? ("Практическая бухгалтерия", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: С 1 января 2008 года имущество первоначальной стоимостью менее 20000 рублей не подлежит амортизации. В связи с этим вопрос: можно ли списать объекты основных средств стоимостью менее 20 000 рублей, которые уже находятся на балансе предприятия, на затраты в производство? ("Практическая бухгалтерия", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Наша фирма заключает договора обязательного и добровольного страхования сотрудников. Каким образом нужно признавать расходы по обязательному и добровольному страхованию с 2008 года? ("Практическая бухгалтерия", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Директор нашей организации распорядился, чтобы деньги с работников за бланки трудовых книжек и вкладышей к ним не взимались. Выходит, что трудовые книжки сотрудники получают за счет фирмы. Можем ли мы списывать стоимость бланков на общехозяйственные расходы? ("Практическая бухгалтерия", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Относятся ли командировочные расходы, связанные с использованием услуг VIP-зала аэропорта, к доходам работников, и следует ли в связи с этим включать их в налогооблагаемую базу по НДФЛ? ("Все для бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Подлежат ли обложению ЕСН компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск в части, превышающей 28 календарных дней, для работников, занятых на тяжелых работах и работах с вредными и (или) опасными условиями труда, в том случае если работники не увольняются? ("Все для бухгалтера", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: В соответствии с трудовым договором, заключенным с генеральным директором, предприятие обязано предоставить ему жилое помещение и нести расходы на аренду в пределах согласованной сторонами суммы. Учитываются ли данные расходы в целях налогообложения прибыли? Возникает ли у организации обязанность исчислять и уплачивать в бюджет ЕСН и НДФЛ? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Какой порядок списания расходов на приобретение неисключительных прав на программное обеспечение (например, на использование операционной системы Windows XP), если срок использования не определен в договоре? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Можно ли отнести на расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, средства, потраченные на приобретение питьевой воды в офис? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Учитываются ли при исчислении налога на прибыль у покупателя расходы, связанные с возвратом поставщику некачественного товара? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Минфин требует учитывать для целей налогообложения расходы на бензин только в пределах Норм расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте, утвержденных Минтрансом России. Насколько правомерно указанное требование? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: В случае заключения сторонами на прежних условиях нового договора аренды того же объекта имеет ли право арендатор продолжать начисление амортизации по объектам неотделимых улучшений, созданных с согласия арендодателя, но не возмещаемых последним? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Возникают ли у поручителя доходы и налоговые обязательства по НДС и налогу на прибыль? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Четыре года назад нашей организацией по предварительной заявке было приобретено оборудование для передачи его в лизинг. Но впоследствии заказчик отказался от этой сделки (договор заключен не был) и оборудование не было передано заказчику. Это оборудование находится у нас на открытой площадке, оно морально устарело и не пользуется спросом. Изначально и по настоящее время оно учитывается на счете 03. Оборудование не вводилось в эксплуатацию, и амортизация по нему не начислялась. Имеем ли мы право начислить на оборудование амортизацию за прошедшее время? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: В ходе инвентаризации обнаружен объект основных средств. Произведена его оценка по рыночной стоимости - 100 000 руб., оплачен налог на прибыль - 24 000 руб. Через месяц организация решила продать этот объект по цене 118 000 руб., в том числе НДС - 18 000 руб. Подлежит ли амортизации данное основное средство? Как определить налоговую базу по налогу на прибыль и по НДС? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Вопрос: Предприятие (ОАО) осуществляет коммерческую деятельность (часть уставного капитала принадлежит городской мэрии). От муниципального унитарного предприятия ему передано имущество (находящееся в МУП в хозяйственном ведении) в безвозмездное временное пользование на основании распоряжения собственника этого имущества (органа исполнительной власти - мэрии города). Как на данную ситуацию посмотреть сточки зрения гражданского и налогового права? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 1, январь 2008 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Вопрос - ответ: Налог на прибыль организаций
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>>
1
>
2
>
3
>
5
Бухгалтерия в вопросах и ответах!