Вопрос: Организация закупает за наличные денежные средства материалы для производства на рынке. Продавцы при этом выдают только товарные чеки. Какие документы необходимо приложить к авансовому отчету кроме товарного чека? Является ли отсутствие того или иного документа основанием для признания данных сумм облагаемым доходом подотчетного лица? Можно ли уменьшить на указанные расходы налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 19, октябрь 2007 г.)


Вопрос: Организация-заимодавец установила в основном договоре займа плавающую процентную ставку, изменяющуюся ежемесячно и устанавливаемую дополнительными соглашениями к основному договору займа. Какая доходность будет признаваться первоначальной доходностью? Должна ли организация-заимодавец, заключая новый договор займа, установить в нем первоначальную доходность, соответствующую указанной в предыдущем (прекратившем свое существование) договоре займа? ("Аудиторские ведомости", N 10, октябрь 2007 г.)


Вопрос: Российское акционерное общество и российский акционер, которому общество выплачивает дивиденды, входят в один холдинг. Учитывая, что дивиденды выплачиваются за счет чистой прибыли акционерного общества, т.е. прибыли, с которой акционерным обществом был уплачен налог на прибыль организаций, будет ли факт исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога на прибыль организаций с дохода в виде выплачиваемых акционеру дивидендов приводить к двойному налогообложению? ("Аудиторские ведомости", N 10, октябрь 2007 г.)


Вопрос: Будут ли операции РЕПО, осуществляемые между российской и иностранной организациями, признаваться таковыми для целей налогообложения прибыли организаций? Будет ли российская организация, выплачивающая иностранной организации доход в виде процентов, полученный иностранной организацией от российской организации по осуществленным между такими организациями операциям РЕПО, признаваться налоговым агентом? Применимы ли правила и нормы международных договоров Российской Федерации при выплате указанного дохода иностранной организации? ("Аудиторские ведомости", N 10, октябрь 2007 г.)

Вопрос: Организация получила по договору займа денежные средства для приобретения ценных бумаг акционерного общества. Вправе ли организация-заемщик на протяжении действия этого договора относить к внереализационным расходам суммы процентов, выплачиваемые организации-заимодавцу, либо такие суммы процентов она может отнести к расходам только в момент реализации ценных бумаг акционерного общества, приобретенных на заимствованные денежные средства? ("Аудиторские ведомости", N 10, октябрь 2007 г.)





Вопрос: Организация занимается оптовой торговлей рецептурного лекарственного препарата. Как квалифицировать расходы на рекламу и информацию о препарате в специализированных периодических медицинских журналах, газетах, медицинских справочниках, в обычных СМИ, участие в специализированных конференциях и семинарах, распространение репринтных изданий и справочников на конференциях? Какие из перечисленных затрат нормируются при исчислении налога на прибыль и какие принимаются в полном объеме? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 38, сентябрь 2007 г.)






Вопрос: Организация проводит внешнеэкономическую сделку с Киргизией на условиях CPT. Чтобы задекларировать и отправить товар, проведены мероприятия: Услуги банка в сумме 59 000 руб., НДС 9 000 руб. Проведена обеззараживающая обработка тары и автоперевозка контейнера с грузом в сумме 118 000 руб., НДС 18 000 руб. Транспортно-экспедиционное обслуживание груза, отправленного на экспорт в сумме 826 000 руб., НДС 126 000 руб. Выручка - 1 200000 руб.Учетная стоимость - 500000 руб. Экспорт подтвержден - 180 дней. Как провести расходы в бухгалтерском и налоговом учете? Когда можно возместить НДС с указанных расходов? (Система ГАРАНТ, январь 2006 г.)

Вопрос: Деятельность компании - оказание транспортно-экспедиционных услуг на территории РФ. После выполнения услуг экспедитор обязуется предоставить клиенту отчет экспедитора с расшифровкой суммы по выставленному счету без приложения документов, подтверждающих расходы; счет-фактуру на оказанные услуги. В процессе распределения затрат по рейсу в целом и определения суммы вознаграждения возникла ситуация, когда сумма затрат превысила сумму дохода, т.е. в общем результате получился убыток; Как формируются проводки в бухгалтерском и налоговом учете в отношении убытков в данной ситуации. Как учитываются данные убытки в целях налогообложения прибыли? (Система ГАРАНТ, январь 2006 г.)






Вопрос: Просим Вас дать разъяснения по вопросу учета расходов на приобретение минеральной воды, чая, кофе. Указанные расходы учитываются обществом двумя способами: - в составе представительских расходов при проведении официальных встреч; - в составе прочих расходов, не принимаемых для целей налогового учета. Просим Вас дать разъяснения о порядке включения в состав затрат и документальном оформлении указанных затрат. Каков порядок учета в качестве расходов по налогу на прибыль затрат на приобретение бутилированной питьевой воды? (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Создано Некоммерческое партнерство, одним из учредителей которого является ООО. Уставом партнерства предусмотрена возможность учредителям при выходе получать часть имущества в соответствии с долей. Прибыль, полученная от деятельности партнерства, не распределяется между членами. Оплаченный вступительный взнос числится в учете как долгосрочное финансовое вложение. Соответствие бухгалтерских учетов двух организаций подтверждается двусторонним актом перед составлением годовой отчетности. Просим Вас дать консультацию: о необходимости списания вступительного взноса; о документальном оформлении списания (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: В каком периоде и на основании каких документов организация должна отразить в бухгалтерском и налоговом учете начисление процентов по договорам. По договору банковского счета проценты начисляются на остатки денежных средств на счете на конец каждого дня в размере: до 10 млн. - 0% 10-20 млн. - 1% 20-50 млн. - 2% 50-100 млн. - 3,5%. По договору банковского вклада размещен на 732 дня под 6,5% годовых. При досрочном истребовании суммы вклада проценты начисляются исходя из фактического срока хранения вклада по следующим ставкам: до 60 дней - 0,01% 61-90 дней - 5,25% 91-150 дней - 5,75% ..., 549 - 732 дней - 6,5% ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: В соответствии с договором негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионными правилами перечислен взнос на 3 сотрудников по перечню, утв. Советом директоров. Бюджетом доходов и расходов запланирован расход по статье "Управленческие расходы. Прочие". Учитывая, что пенсионной схемой N 1 предусмотрено отражение взносов на солидарном счете, уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на сумму взноса не производится. Просим Вас оценить риски по ЕСН, дать рекомендации по отражению в учете (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Согласно договору о добровольном медицинском страховании, который действует с 10.04.2007, платежи осуществляются в три этапа. В налоговом учете страховые суммы списываются одновременно в момент перечисления, но в пределах норм. По данному договору норматив может быть рассчитан с 10 апреля по 31 декабря 2007 года. Однако до 10 апреля 2007 года действовал другой договор добровольного медицинского страхования, по которому вся сумма была списана в налоговом учете в 2006 году. Не имея затрат в налоговом учете по этому договору, можно ли взять фонд оплаты труда для расчета норматива по списанию в 2007 году суммы в налоговом учете? (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Приобретена квартира для передачи в аренду РГК. Получено три свидетельства о праве собственности - на каждую комнату в трехкомнатной квартире. Для использования помещения под абонентский пункт необходимо оформить единое свидетельство на квартиру, затем провести реконструкцию помещения и перевести его из жилого в нежилое. Оцените, риски для арендатора жилого помещения. Прошу Вас дать разъяснения по внесенным изменениям в ПБУ 6/01 о начислении в общеустановленном порядке по объектам жилищного фонда, которые учитываются в составе доходных вложений в материальные ценности (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью по договору инвестирования создает объект недвижимости для дальнейшей продажи. На период строительства заключен договор аренды земельного участка, согласно которому уплачивается арендная плата за землю и возмещается ущерб, причиненный временным занятием данного земельного участка. Просим Вас разъяснить порядок формирования стоимости законченного строительства объекта в бухгалтерском и налоговом учете. Как должны отражаться затраты по возмещению указанного ущерба? (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)



Вопрос: Организация приняла решение о ликвидации своего обособленного подразделения (ОП). 14 марта 2007 года все работники ОП были уволены. Однако данное ОП еще не снято с налогового учета. Какой день считается датой его ликвидации? В какой момент у головной организации прекращаются обязательства по исчислению и уплате налога на прибыль по этому ОП? Обязан ли налогоплательщик до момента снятия ОП с налогового учета распределять и уплачивать по нему налог? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 18, сентябрь 2007 г.)

Вопрос: На нашей фирме установили доплату за полностью отработанные в расчетном периоде (месяце) смены, которая прописана в коллективном договоре. Смысл этой доплаты заключается в стимулировании сотрудников к работе без прогулов, больничных листов и т.п. Тому, кто отработал месяц полностью, выплачивается доплата в размере 18, 35 и 40 процентов от заработной платы. Но она выплачивается только тем сотрудникам, которые не попадают под аттестацию. Тем, кто проходит аттестацию, доплата не положена. Можно ли отнести такой вид доплат к расходам, уменьшающим прибыль для целей налогообложения? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 18, сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Отрытое акционерное общество заключило договор подряда на давальческую переработку. По условиям договора фирма обязана предоставить переработчику сырье, материалы и оборудование, необходимое для изготовления продукции. Будет ли квалифицирована в целях налогообложения прибыли передача оборудования фирме-переработчику как безвозмездно оказанная услуга? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 18, сентябрь 2007 г.)


Вопрос: Российская фирма заключила договор с иностранным партнером на приобретение неисключительного права пользования ноу-хау на период с момента его подписания до 31 декабря 2026 года. Партнер находится в Германии и не имеет представительства в России. Вознаграждение за передачу права выплачивается поэтапно. В случае продажи продукции, произведенной с использованием ноу-хау, выплачивается роялти. Российская фирма учитывает доходы и расходы методом начислений. Как при таких обстоятельствах российская организация должна учитывать расходы по выплате вознаграждения иностранному партнеру? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 18, сентябрь 2007 г.)









Вопрос: В соответствии со ст. 178 Трудового кодекса РФ общество выплачивает отдельным работникам при увольнении единовременное (выходное) пособие в повышенных размерах. Эта выплата устанавливается двумя способами - в самом трудовом договоре и в дополнительном соглашении о расторжении трудового договора. Принимаются ли суммы выходного пособия для целей налогообложения прибыли всоставе расходов на оплату труда? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 18, сентябрь 2007 г.)



Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Вопрос - ответ: Налог на прибыль организаций
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20  >>> 1 > 2 > 3 > 5
Бухгалтерия в вопросах и ответах!