Вопрос: ООО "Х" открыт счет ДЕПО в банке, где хранятся обыкновенные и привилегированные акции ОАО "У". В настоящий момент данные акции дохода не приносят. Ежемесячно банк представляет счета-фактуры и отчеты о проведенных операциях по счету ДЕПО. Указанные расходы ООО "Х" квалифицирует как расходы, связанные с обслуживанием ценных бумаг и в налоговом учете данные расходы отражаются обособленно как убытки от операций с ценными бумагами. Просим пояснить правильно ли это? Можно ли квалифицировать данные расходы как услуги банка и не вести раздельный учет в целях налогового учета по данным операциям? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)

Вопрос: ООО "Х" просит дать разъяснение по вопросу создания резерва по сомнительным долгам в налоговом учете. Сумма резерва не полностью использованная ООО "Х" в отчетном периоде на покрытие убытков по безнадежным долгам, переносится на следующий отчетный период. В связи с тем, что резерв по сомнительным долгам не создается, в учете возникает разница в сумме 3 873 (4 055-182), которая квалифицируется Обществом как постоянная. Просим пояснить: правильно ли определена сумма резерва по сомнительным долгам, подлежащая включению во внереализационные расходы в 1 квартале 2009 г.; правильно ли определена и квалифицированна разница между бухгалтерским и налоговым учетом? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)

Вопрос: В связи с тем, что в Отдел бухгалтерского учета и отчетности поступили следующие документы: Определение о включении требований в реестр требований кредиторов должника, Определение о завершении конкурсного производства, Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о ликвидации МУП прошу разъяснить: проценты за пользование чужими средствами в сумме 30 556,21 руб. отражать во внереализационных доходах и расходах в целях налогового и бухучета на дату представления документов или необходимо отразить во внереализационных доходах, как прибыль прошлых лет, с корректировкой декларации за 2007 год? какие документы необходимо оформить для списания дебиторской задолженности за газ? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)

Вопрос: Просим Вас дать срочный ответ по следующему вопросу: ООО "Х" заключило дополнительное соглашение к договору страхования, предметом которого является страхование транспортных средств, жизни, здоровья, трудоспособности водителя и/или пассажиров транспортных средств. Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете дополнительный взнос по риску "Ущерб" на основании дополнительного соглашения к договору страхования? Приложение: - договор N2108МТ 0304/13-200 от 10.09.2008 г.; - дополнительное соглашение ДС 13-200-1 от 01.04.2009 г. (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)


Вопрос: На балансе Организации числятся материальные ценности, которые закупались в качестве запасных частей в 1999 г. Однако часть из них до настоящего времени не была использована по прямому назначению в связи с высокой надежностью работоспособности используемого оборудования. В связи с модернизацией оборудования оставшиеся запасные части не могут быть использованы. Реализовать данные запчасти также невозможно по причине их морального устаревания. По решению руководителя Организация списывает запасные части, учтенные на счете 10 "Материалы". Необходимо дать рекомендации по отражению в бухгалтерском и налоговом учете списания товарно-материальных ценностей с баланса. (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2009 г.)

Вопрос: В ходе налоговой проверки налоговый орган пришел к выводу, что налогоплательщик необоснованно включил в состав расходов затраты по услугам на обслуживание сети коллективного приема со спутников и занизил налоговую базу по налогу на прибыль организаций. Налогоплательщик не подтвердил и не представил доказательств фактического использования программ спутникового телевидения для производственных целей. По мнению налогового органа, затраты на приобретение услуг цифрового телевидения не могут быть признаны расходами для целей налогообложения. Правомерно ли данное решение налогового органа? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 12, июнь 2009 г.)






Вопрос: Промышленная организация составляет отчетность по международным стандартам финансовой отчетности (далее - МСФО) для передачи ее акционеру, который составляет консолидированную отчетность по МСФО. Обязанность составления такой отчетности данными категориями организаций не предусмотрена законодательством Российской Федерации. Вправе ли организация учесть расходы на составление отчетности по МСФО, а также расходы на проведение аудиторской проверки этой отчетности для целей налогообложения прибыли организаций? ("Финансовая газета", N 24, июнь 2009 г.)

Вопрос: Российская организация осуществляет предпринимательскую деятельность в Республике Беларусь через находящееся там представительство. Вправе ли она учесть при исчислении налога на прибыль в РФ расходы представительства по уплате НДС, начисленного и уплаченного в соответствии с законодательством Республики Беларусь? Вправе ли российская организация учитывать расходы по оплате квартиры, арендованной для проживания сотрудника представительства по условиям заключенного с ним трудового договора? ("Московский налоговый курьер", N 17-18, сентябрь 2009 г.)






Вопрос: Иностранная организация осуществляет деятельность в РФ, которая приводит к образованию ее постоянного представительства. Для строительства офисного здания в г. Москве иностранная компания получила займы. При этом расходы, связанные с пользованием этими займами, не учитывались при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль московского филиала. Потом иностранной организации была предоставлена кредитная линия для погашения ранее полученных займов. Кредитная линия оформлена на московский филиал. Вправе ли организация уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль московского филиала на сумму процентов и отрицательных курсовых разниц по кредиту? ("Московский налоговый курьер", N 15-16, август 2009 г.)





Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью по заключенным договорам на строительные работы намерено осуществлять на территории Республики Беларусь деятельность через свое представительство (строительную площадку). Каков порядок зачета налога на прибыль, удержанного с доходов российской организации, осуществляющей деятельность, приводящую к образованию постоянного представительства на территории Республики Беларусь? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 23, июнь 2009 г.)









Вопрос: При таможенном оформлении ввозимого импортного товара таможенными органами была произведена корректировка стоимости, в результате чего организацией уплачены дополнительные суммы таможенных пошлин и НДС. Суммы таможенных пошлин были отнесены на себестоимость товара, а НДС принят к возмещению. Считая действия таможни неправомерными, организация обратилась в суд, который обязал таможенные органы вернуть излишне начисленные и уплаченные платежи. Какие операции необходимо сделать на основании решения суда и в какой момент? ("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 6, июнь 2009 г.)


Вопрос: Субъектом РФ создано государственное учреждение, которое проводит на платной основе государственную экспертизу проектной документации и результатов инженерных изысканий организациям. Являются ли объектом обложения налогом на прибыль полученные государственным учреждением от проведения экспертизы средства, если они зачисляются в бюджет субъекта РФ и не возвращаются учреждению в качестве дополнительного бюджетного финансирования? ("Финансы", N 6, июнь 2009 г.)








Вопрос: Бухгалтер автосалона на связи: "Мы продаем иномарки. В условиях кризиса и сокращающегося спроса на автомобили наша маркетинговая служба договорилась с сетью заправок о том, чтобы на ее пунктах распространять информацию о нашем салоне. За раскладку брошюр мы выплачиваем компании, владельцу заправок, вознаграждение. Квалифицировано оно как плата за услуги. Можем ли мы эти расходы списать в уменьшение налогооблагаемой прибыли?" ("Бухгалтер-профессионал автосалона", N 6, июнь 2009 г.)

Вопрос: Мы занимаемся розничными продажами автомобилей. Учредили отдельное юридическое лицо, которое занимается ремонтом и техническим обслуживанием машин. Не так давно собственниками "дочки" было принято решение передать нам безвозмездно деньги. Можем ли мы рассчитывать на льготу и не платить с полученных средств налог на прибыль, при условии, что владеем 60 процентами акций дочернего общества? ("Бухгалтер-профессионал автосалона", N 6, июнь 2009 г.)

Вопрос: Организация по договору факторинга получает от банка финансирование под уступку денежного требования, по которому за предоставленное финансирование организация уплачивает банку комиссионное вознаграждение и вознаграждение за факторинговое обслуживание денежного требования. После завершения расчетов банк оформляет акт об оказании факторинговых услуг. Также банк выставляет счет-фактуру на сумму процентов, начисленных за последний месяц, предшествующий дате закрытия сделки. В каком порядке организация вправе учитывать расходы в виде процентов за предоставленное финансирование? В каком порядке может быть предъявлен к вычету НДС по оказанным факторинговым услугам? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)



Вопрос: В коллективном договоре организации имеется раздел, посвященный материальной помощи работникам. В нем, в частности, говорится, что работникам, уходящим в отпуск на срок не менее двух недель, по решению директора один раз в год выдается материальная помощь в размере 100% оклада при выполнении следующих условий: непрерывный стаж работы в данной организации - не менее трех лет; отсутствие взысканий со стороны начальства в течение года. Включается ли такая материальная помощь в расходы в целях налогообложения прибыли или она подпадает под запрет п. 23 ст. 270 НК РФ? Можно ли на нее не начислять ЕСН? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)

Вопрос: Организации принадлежат акции акционерного общества, учредители которого приняли решение о его ликвидации. Распределяется имущество ликвидируемого общества. В связи с этим организация получает имущество, стоимость которого превышает стоимость приобретенных акций. Будет ли разница между стоимостью полученного в связи с ликвидацией акционерного общества имущества и стоимостью приобретенных акций признаваться дивидендами для целей налогообложения прибыли организаций? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)



Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Вопрос - ответ: Налог на прибыль организаций
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >>> 2 > 3 > 4 > 5
Бухгалтерия в вопросах и ответах!