Вопрос: Наша организация осуществляет транспортно-экспедиционную деятельность. Мы заключаем посреднические договоры с нашими клиентами и уплачиваем налоги в части нашего вознаграждения. Если перевозчик находится на Кипре и представительств на территории РФ не имеет, то является ли наша организация налоговым агентом? Кто платит налог с доходов? Если перевозчик находится на Украине, то действует Соглашение об избежании двойного налогообложения. К какому налогу относится это налоговое освобождение? Возникают ли какие-то налоговые обязательства по НДС в перечисленных случаях? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 8, август 2007 г.)





Вопрос: Просим разъяснить порядок заполнения в счет-фактуре графы "Грузополучатель" при следующих хозяйственных операциях. Наша компания находится на общем режиме налогообложения. Закупка товара производится у поставщиков (компания А), находящихся в разных регионах РФ, но их товар находится на хранении на сахарных заводах (компания Б) и отпускается по разнарядкам поставщиков, направленным на сахарный завод. Работник нашей компании (компания В) по доверенности получает товар поставщика на сахарном заводе. Далее этот товар в этот же день наша компания (компания В) вывозит либо железнодорожным, либо автомобильным транспортом ("Советник бухгалтера", N 8, август 2007 г.)




Вопрос: Нашей организацией был заключен договор с иностранной фирмой об обучении нашего сотрудника. Расчеты по данному договору производятся в иностранной валюте. Облагается ли НДС вышеуказанная курсовая разница? В бухгалтерском учете были сделаны проводки: Д-т 26 К-т 60.11 (признаны расходы по услугам); Д-т 19.52 К-т 60.11 (отражена сумма входящего НДС); Д-т 60.11 К-т 91.1 (начислена положительная курсовая разница по расчетам с иностранной фирмой); Д-т 91.21 К-т 68.11 (начислен НДС с курсовой разницы); Правильно ли отражены вышеуказанные операции? Имеет ли право организация на возмещение НДС? (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2007 г.)




Вопрос: Стоит ли учитывать затраты по доставке не включенные в цену товара на счете 76 с НДС или НДС следует учитывать на б/сч 19/3 с последующим закрытием на б/сч 68/2? Не возникнет ли в таком случае, или в случае применения практикуемого нами порядка отражения данных операций, у налоговых органов основание требовать считать сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета пропорционально выручке облагаемой и необлагаемой НДС? Как правильно заполнить Декларацию по НДС? Следует ли как-то регистрировать полученные или выставленные счета-фактуры по доставке товара? ("Ваш консультант", N 13, июль 2007 г.)



Вопрос: С покупателем заключен договор, по условиям которого при выполнении определенного объема закупок за определенный период покупателю в качестве бонуса выдается товар. Какими документами оформляется передача бонусного товара покупателю, нужно ли выписывать накладную и счет-фактуру? Какую цену указывать в накладной? Облагается ли данная операция НДС? Какие проводки делает в бухучете покупатель, поставщик (комиссионер) и комитент? В случае, если поставщик в качестве бонуса передает не свой товар, а специально приобретенный для этой акции другой товар, услугу (например, телевизор), как будут отличаться проводки и документы? ("Консультант бухгалтера", N 7, июль 2007 г.)







Вопрос: В соответствии с разделительным балансом 1 июля 2005 г. организацией получена кредиторская задолженность (в том числе НДС). Счетов-фактур нет, т.к. в 1996 г. законодательством не было предусмотрено их выставление. Задолженность образована в результате заключения договора, срок действия был до 31 декабря 2002 г., но 1 января 2003 г. был заключен договор с этой же организацией под тем же номером на тех же условиях, который длится до сих пор. Организация гасила кредиторскую задолженность в 2005-2006 гг. Имеет ли она право принять к вычету НДС по этой задолженности? Если нет, то каким образом нужно отразить списание НДС в бухгалтерском учете и в налоговом (для исчисления налога на прибыль)? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2007 г.)


Вопрос: Как правильно установить момент определения налоговой базы по НДС при оказании услуг по аренде имущества в случае, если сумма арендной платы определена соответствующим договором аренды и взимается за арендные периоды, например квартал, полугодие, в том числе с 15 января по 15 апреля и т.д., которые не совпадают с налоговыми периодами, а хозяйственная операция по сдаче имущества в аренду оформлена только актом приемки-передачи этого имущества без указания в нем стоимостной оценки хозяйственной операции? Когда в данной ситуации следует выставлять счета-фактуры? ("Налоговый вестник", N 7, июль 2007 г.)



Вопрос: Организации присвоены два кода причины постановки на учет (КПП) в связи с тем, что она состоит на налоговом учете по двум основаниям - по месту нахождения (в соответствии с п. 1 ст. 83 НК РФ), а также в качестве крупнейшего налогоплательщика. Какой КПП следует указывать организации при заполнении налоговой декларации по НДС, счетов-фактур, а также платежных документов на уплату НДС в федеральный бюджет? ("Налоговая проверка", N 4, июль-август 2007 г.)

Вопрос: По договору поставки транспортные расходы не входят в цену товаров. Документы по доставке товаров до склада покупателя оформлены на имя поставщика. Он оплачивает транспортировку товаров, а покупатель возмещает расходы поставщику. При этом поставщик в накладной и счете-фактуре указывает отдельно стоимость товаров и сумму транспортных расходов. Кроме того, он передает покупателю копии товарно-транспортных накладных, выставленных перевозчиком на имя поставщика. Может ли покупатель принять к вычету сумму НДС по транспортным расходам? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2007 г.)

Вопрос: По условиям маркетинговой политики организация-продавец по окончании месяца подводит итоги объема продаж по каждому покупателю. Если за месяц покупатель приобрел товары на определенную сумму, он получает право на скидку. В начале месяца продавец представляет акт покупателю, в котором определяется процент скидки отдельно по каждому виду товаров, указывается сниженная цена за единицу товара и рассчитывается сумма скидки. Уменьшается сумма дебиторской задолженности покупателя. Ему выставляется "отрицательный" счет-фактура на сумму скидки. Могут ли продавец и покупатель уменьшить сумму НДС, относящуюся к отгруженным товарам? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2007 г.)

Вопрос: Организация отгрузила покупателю продукцию. Покупатель отказался от приемки товара в связи с выявлением брака и вернул назад всю партию отгруженной продукции. Он оформил акт N ТОРГ-2, но счет-фактуру не выставил. Организация внесла исправления в бухгалтерский учет (отразила сторнировочные записи на полную стоимость продаж) и оприходовала возвращенную продукцию на склад. Часть бракованной продукции была списана из-за невозможности использования. Как должна поступить организация со счетом-фактурой, выписанным при отгрузке продукции? Должна ли она его аннулировать или просто перечеркнуть? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2007 г.)



Вопрос: Российская организация передает, а иностранное дипломатическое представительство принимает в аренду жилые помещения. По договору аренды расходы на текущий ремонт помещений несет арендатор. Причем если в течение пяти лет текущий ремонт арендатором не производится, он возмещает арендодателю стоимость такого ремонта исходя из перечня работ и действующих цен. Облагается ли НДС сумма компенсации расходов на ремонт арендуемых помещений? Должен ли арендодатель выставлять счет-фактуру при получении указанного возмещения? ("Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2007 г.)








Вопрос: Услуги станции технического обслуживания автомобилей нашей организации не облагаются НДС, так как по этому виду деятельности мы переведены на ЕНВД. При завершении сервисного обслуживания исполнитель передает заказчику счет на оплату, экземпляр заказа-наряда, содержащего фактические объемы выполненных работ, акт приемки-сдачи автомобиля, акт выполненных работ. Счет-фактура при этом нами не выставляются. Отдельные заказчики требуют счет-фактуру, можем ли мы ее выставить, но НДС не выделять? (ООО "Аудит-новые технологии", июнь 2007 г.)





Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС): Счета-фактуры
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >> 13 >>
14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!