Вопрос: Компания заключила договор аренды на нежилое помещение с физическим лицом (собственником), но услуги водоснабжения и отопления будет предоставлять ООО, участие которого согласовано в договоре аренды. Если компания заключит договор на коммунальные услуги с ООО, вправе ли она учитывать затраты по такому договору при исчислении налога на прибыль и принимать к вычету суммы НДС? Какие еще налоговые последствия могут наступить для компании в силу заключения этого договора? ("Финансовые и бухгалтерские консультации", N 5, май 2008 г.)

Вопрос: Между российской и кипрской компаниями заключен договор простого товарищества. Кипрская наделяет российскую деньгами для ведения деятельности по закупке оборудования за рубежом и продаже в России. Кипрская компания организует отгрузку оборудования, его доставку и страховку. Российская компания ведет общие дела товарищей, проводит поиск покупателей, заключает договоры поставки, выступает импортером, занимается растаможиванием, организует транспортировку, страхование, набирает персонал. В договоре можно установить: 80% прибыли - на Кипр, а 20% - России. Каковы налоговые последствия у российской компании? ("Финансовые и бухгалтерские консультации", N 5, май 2008 г.)





Вопрос: Наша организация арендует недвижимое имущество, находящееся в федеральной собственности, собственности субъектов РФ и муниципальной собственности. В качестве арендодателя выступают как органы государственной власти и местного самоуправления, так и организации, которым государственное имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. При этом наша организация не является плательщиком НДС. Являемся ли мы налоговыми агентами для своих арендодателей в части исчисления НДС? Если являемся, то какие записи должны производиться в бухгалтерском учете организации? ("Аудит и налогообложение", N 5, май 2008 г.)


Вопрос: Основным видом деятельности организации по ОКВЭД являются научные исследования и разработки (код - 7310000). Согласно уставу организации приоритетными являются: проведение проектных работ на основе лицензий или договоров подряда и субподряда, и в порядке согласования проектов в соответствующих надзорных органах; отработка технологий и наработка опытных партий продуктов малотоннажных технологий в лабораторных условиях, на опытно-пилотных и других установках. Может ли компания к этим видам работ применять освобождение от налогообложения НДС, предусмотренное ст. 149 НК РФ? ("Московский бухгалтер", N 9, май 2008 г.)

Вопрос: Общество с ограниченной ответственностью, применяющее общий режим налогообложения, и закрытое акционерное общество, применяющее упрощенную систему налогообложения, заключили договор простого товарищества. Доля вклада в простое товарищество ООО составляет 40 процентов, доля вклада ЗАО - 60 процентов. Следует ли каждой организации исчислять и уплачивать НДС в отношении операций, осуществляемых в рамках совместной деятельности, в доле, соответствующей доле вклада в простое товарищество? ("Московский бухгалтер", N 9, май 2008 г.)


Вопрос: Организация закупила материалы (клей, профиль, гофрокартон и пр.) на сумму 5 900 руб. (в том числе НДС - 900 руб.) для последующей сборки (силами сотрудников) стендов с образцами своих товаров. Заработная плата а также ЕСН и страховые взносы) сотрудников, занятых изготовлением стендов, составила 2 000 руб. В будущем эти стенды предполагается передавать безвозмездно крупным клиентам для демонстрации образцов товаров организации. Вид деятельности организации - оптовая торговля. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете организации изготовление и передачу стендов? ("Финансовая газета", N 18, май 2008 г.)

Вопрос: Организация при переходе на УСН восстановила "входной" НДС по недоамортизированным ОС. Может ли данная организация при возврате к общей системе налогообложения вновь принять к вычету "входной" НДС по этим ОС с учетом остаточной стоимости? Надо ли начислять НДС на услуги, оказанные при применении организацией УСН, но оплаченные после перехода на общую систему налогообложения? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 18, май 2008 г.)

Вопрос: Учредитель вышел из ООО в октябре 2007 г. По решению собрания учредителей в счет оплаты ему передано недвижимое имущество. Так как долю можно рассчитать только по итогам финансового года, то между ООО и бывшим учредителем был составлен договор, в котором указаны стоимость имущества и порядок расчета. При этом стоимость имущества заметно превышает его долю. Договор составлен 16 октября 2007 г. Документы сданы на регистрацию 12 ноября 2007 г. Акт приема-передачи имущества подписан 3 декабря 2007 г. 10 декабря 2007 г. регистрацию приостановили до 9 января 2008 г. Как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? Когда начислить НДС? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 18, май 2008 г.)









Вопрос: По результатам проверок филиалов ОАО "Y" было выявлено, что в связи с изменением ОК 002-93 у некоторых филиалов с 01.07.2007 прекратились виды деятельности, по которым уплачивается ЕНВД и изменился порядок расчета налогов. По филиалам, у которых прекратились виды деятельности, ранее подлежащие ЕНВД, существует разный порядок расчета налоговой базы по налогу на имущество, ЕСН, НДС и налогу на прибыль. Нужно ли продолжать распределять общехозяйственные расходы в случае прекращения деятельности у одного филиала, попадающей под уплату ЕНВД для расчета налога на имущество, ЕСН, НДС, налога на прибыль? (ООО "Аудит-новые технологии", апрель 2008 г.)

Вопрос: До 01.01.2008 г. мы восстанавливали НДС на остаточную стоимость списанных основных средств. С 01.01.2008 г. планировали отказаться от этого на основании того, что с 01.01.2006 г. в Налоговом кодексе прописали все случаи восстановления НДС, в которые не входит описанная ситуация. Однако появилась консультация эксперта Е.Н. Вихляева от 18.01.2008 г., в которой указано, что следует восстанавливать НДС. Какова наработанная за 2006-2007 годы арбитражная практика по указанному вопросу? Можно ли не восстанавливать НДС при списании не полностью амортизированных основных средств? (ООО "Аудит-новые технологии", апрель 2008 г.)

Вопрос: Организация приобретает за счет собственных средств и использует для собственных нужд следующие материалы: картины, горшечные растения и др. для украшения интерьера; хозяйственный инвентарь непроизводственного назначения (посуда, телевизоры и др.); сувениры, цветы, спиртные напитки для проведения банкетов; чай, кофе, минеральная вода, продукты и др. в приемную. Просим разъяснить, в каких случаях нужно самостоятельно исчислять НДС с таких операций, если вышеуказанные предметы приобретались без налога на добавленную стоимость? (ООО "Аудит-новые технологии", апрель 2008 г.)

Вопрос: В результате ДТП наносится вред имуществу ОАО "Z" (опорам газопровода и т.д.). ОАО "Z" составляет смету на ремонт без учета НДС. Установить виновных лиц не всегда представляется возможным. Работы по восстановлению производятся собственными силами. В процессе восстановления расходуются материальные ценности, НДС по которым был принят ранее к вычету. Стоимость самих работ предъявляется виновнику без учета НДС. Как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете общества указанные выше операции? Нужно ли восстанавливать в бюджет сумму НДС? (ООО "Аудит-новые технологии", апрель 2008 г.)

Вопрос: В результате реконструкции здания изменилась площадь с 852,3 кв.м. на 4372,8 кв.м. Форма КС-14 подписан 27.12.2007 г. Акт представлен в феврале 2008 г. Компания отражает увеличение стоимости здания на счете 01 в феврале 2008 г. с корректировкой за декабрь 2007 г., пересчитывает амортизацию за январь 2008 г. и возмещает с корректировкой НДС по состоянию на 01.01.2006 г. Организована работа по замене свидетельства о регистрации права собственности об изменении площади административного здания. Не возникнут ли налоговые риски по отражению в учете стоимости объекта на сч. 01, начисленной амортизации, возмещению НДС? (ООО "Аудит-новые технологии", апрель 2008 г.)








Вопрос: Организация до 1 января 2006 года определяла налоговую базу по НДС в момент оплаты. На начало переходного периода у нее числилась кредиторская задолженность с учетом НДС за приобретенные, но неоплаченные товары. В 2007 году по этой задолженности истек срок исковой давности, ее сумма отнесена на финансовые результаты, а оплата так и не была произведена. Вправе ли организация принять к вычету НДС по этим товарам в I квартале 2008 года? ("Российский налоговый курьер", N 8, апрель 2008 г.)

Вопрос: В декабре 2007 года истек срок исковой давности по дебиторской задолженности, связанной с реализацией товаров и образовавшейся до 1 января 2006 года. Основания для продления данного срока отсутствуют. Руководствуясь нормами Закона N 119-ФЗ, организация в течение переходного периода включала суммы дебиторской задолженности в налоговую базу по мере их погашения. Нужно ли было организации включить в налоговую базу данную дебиторскую задолженность в декабре 2007 года, то есть в момент истечения срока исковой давности? ("Российский налоговый курьер", N 8, апрель 2008 г.)


Вопрос: В 2007 году мы сдали строительный объект заказчику, но забыли установить беседку - элемент благоустройства территории. Эта беседка по недосмотру отражена в акте о приемке выполненных работ. Чтобы исправить свою оплошность, в 2008 году мы купили сборную беседку за 9440 рублей (в том числе НДС 1440 руб.) и смонтировали ее для заказчика. Расходы на ее возведение составили 1000 рублей. Цена за беседку, согласно акту выполненных работ, - 11 800 рублей, в том числе НДС 1800 рублей. Как оформить эту хозяйственную ситуацию документально и отразить в учете? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 8, апрель 2008 г.)



Вопрос: В соответствии с подпунктом 7 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса не подлежит налогообложению НДС реализация услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного). Транспортной организации из городского бюджета были выделены субсидии в рамках муниципального контракта на осуществление перевозок пассажиров. Вправе ли в таком случае организация воспользоваться освобождением от налогообложения НДС? ("Московский бухгалтер", N 8, апрель 2008 г.)


Вопрос: Иностранная организация поставляет по импорту станки для российского предприятия. При реализации услуг иностранной фирмой на российской территории возникает обязанность уплаты НДС налоговым агентом. Российская организация - комиссионер - работает по поручению и за счет средств комитента. Контракт с иностранной фирмой заключается от имени комиссионера, но потребителем услуг является комитент. Учитывая изложенное, просим сообщить, какая из российских организаций является налоговым агентом? Из чьих средств НДС должен быть уплачен в бюджет? Какая организация имеет право принять уплаченный НДС к вычету? ("Московский бухгалтер", N 8, апрель 2008 г.)




Вопрос: По договору комиссии иностранная организация поставляет станки для российского предприятия. При реализации услуг иностранной фирмой на территории Российской Федерации возникает обязанность уплаты НДС налоговым агентом (ст. 161 НК РФ). Учитывая, что комиссионер работает по поручению и за счет средств комитента, контракт с иностранной фирмой заключается от имени комиссионера, но потребителем услуг является комитент, какая из российских организаций (комитент или комиссионер) является налоговым агентом? Из чьих средств должен быть уплачен НДС в бюджет, и какая организация имеет право принять уплаченный НДС к вычету? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 14, апрель 2008 г.)






Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
<< Предыдущие 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >>
31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!