Вопрос: ООО занимается оптовыми поставками компьютеров и комплектующих. Поставки для ООО осуществляются из других городов РФ. В счетах-фактурах не всегда бывают заполнены графы 10 и 11. Мы были уверены, что если товар через границу не перевозился, то заполнять эти графы необязательно. Но из трактовки НК РФ следует, что если товар не российского производства, то эти графы должны быть заполнены обязательно. Неужели не было никакой судебной практики по этому вопросу в пользу налогоплательщика? ("Новая бухгалтерия", выпуск 9, сентябрь 2007 г.)




Вопрос: Организация занимается оптово-розничной торговлей различной техникой. Опт на общей системе налогообложения, розница переведена на уплату ЕНВД. Клиент (организация) делает срочный заказ на поставку техники, фирма вовремя не перечисляет денежные средства поставщику. Директор дает распоряжение выдать деньги из кассы под отчет на срочную закупку товара. По прибытии товара на склад он будет приходован на оптовый склад. Как это правильно отразить в бухгалтерском учете и как поступить с НДС (в одном из кассовых чеков выделен НДС)? ("Налоговый учет для бухгалтера", N 9, сентябрь 2007 г.)


Вопрос: Организация представила налоговую декларацию по налоговой ставке 0% в связи с проведением внешнеторговой операции и пакет документов, предусмотренный ст. 165 НК РФ. Товар вывезен воздушным транспортом. Налоговый орган, проведя камеральную проверку декларации и документов, отказал в возмещении НДС, сославшись на то, что в товаросопроводительных документах отсутствует отметка таможенного органа "товар вывезен". Правомерен ли такой отказ? ("Аудит и налогообложение", N 9, сентябрь 2007 г.)



Вопрос: Организация, применяющая общий режим налогообложения, для осуществления деятельности планирует получить от учредителя частично беспроцентный заем и безвозмездные денежные средства. Доля в уставном капитале учредителя 100%. Имеет ли организация по займу и безвозмездным денежным средствам льготу по налогу на прибыль? Вправе ли она применить вычет по НДС, используя указанные денежные средства при расчетах с поставщиками? Облагается ли НДС безвозмездная передача денежных средств от учредителя? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 34, август 2007 г.)

Вопрос: Организация заключила договор на транспортно-экспедиторское обслуживание с иностранной компанией - резидентом Республики Кипр, не имеющей постоянного представительства в России. Перевозка груза осуществляется из Италии в Одессу путем привлечения экспедитором иностранного перевозчика. Оплата производится организацией на счет экспедитора (в Кипр). Будет ли она в данной ситуации налоговым агентом по налогу на доходы иностранных юридических лиц? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 34, август 2007 г.)


Вопрос: Организация совмещает общую систему налогообложения с ЕНВД и ведет раздельный учет. С 2007 г. организация полностью перешла на общую систему налогообложения. Нужно ли выделить НДС с остаточной стоимости тех основных средств, которые были приобретены для деятельности, облагаемой ЕНВД, а будут использоваться для деятельности, по которой применяется общая система налогообложения? Как правильно отразить операции в учете? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 33, август 2007 г.)

Вопрос: Какой порядок формирования ставок арендной платы федеральными государственными унитарными предприятиями по краткосрочным договорам аренды для профильных предприятий? Возможно ли изменение ставок ФГУП либо вышестоящими органами в сторону уменьшения? Обязан ли арендатор перечислять сумму арендной платы в бюджет либо он может перечислять арендодателю сумму арендной платы, а тот в свою очередь перечисляет ее в бюджет? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 33, август 2007 г.)

Вопрос: В связи с изменениями, внесенными в п. 4 ст. 168 НК РФ, с 2007 г. сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю услуг, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении зачетов взаимных требований. Чтобы избежать риск невозврата ранее перечисленных комитенту сумм НДС, комиссионер хочет включит в условия своих договоров пункт, где он укажет сроки возврата НДС, а также штрафные санкции за несвоевременное перечисление. Можно ли комиссионеру обратиться в суд, ссылаясь на данный пункт договора? Если да, то как именно нужно прописать данный пункт? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 33, август 2007 г.)


Вопрос: Договором аренды офисного помещения, заключенным ООО с КУГИ: Обязанность проведения капитального ремонта возложена на Арендатора; Предусмотрено, что в счет выполняемого капитального ремонта засчитываются суммы арендной платы; Предусмотрена отсрочка перечисления арендной платы до конца ремонта. Возникает ли у арендатора обязательство по уплате НДС как у налогового агента и если да, то в какой срок? Расходы на капитальный ремонт возмещаются без учета НДС. Есть ли основания для возмещения НДС по расходам на капитальный ремонт? Каков порядок отражения данной схемы арендной платы в бухгалтерском учете? (ООО "Аудит-новые технологии", август 2007 г.)


Вопрос: Автомобиль фирмы попал в ДТП. По оценке специализированной компании автомобиль восстановлению не подлежит. Страховая компания отказала в страховой выплате, т.к. вина за ДТП лежит на сотруднике фирмы. По мировому соглашению сотрудник в течение пяти лет будет возмещать нашей фирме сумму причиненного ущерба, а мы должны передать ему "годные" остатки. Как квалифицировать передачу автомобиля виновному лицу по мировому соглашению? Что будет передаваться? По какой оценке? ("Консультант. Комментарии к документам для бухгалтера", N 16, август 2007 г.)


Вопрос: Организация, осуществляющая деятельность по ремонту и техобслуживанию автотранспортных средств, которая переведена на уплату ЕНВД, выполняет гарантийный ремонт. Затраты оплачивает завод-изготовитель. В разъяснениях Минфина заявлено, что услуги по ремонту и техобслуживанию средств могут быть переведены на уплату ЕНВД. В письме Минфина РФ N 03-11-02/274 указано, что деятельность не попадает под уплату ЕНВД и подлежит налогообложению. С какого периода организация должна перейти на общую систему налогообложения, если гарантийный ремонт средств переведен на налоговый режим в виде ЕНВД с 2004 года? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 16, август 2007 г.)




Вопрос: По агентскому договору с компанией - нерезидентом Российской Федерации наша компания закупает у компании-резидента Российской Федерации на условии FOB за пределами 12-мильной зоны продукцию, пунктом погрузки которой является открытое море за пределами территории Российской Федерации, а пунктом выгрузки - иностранный порт. По какой ставке происходит начисление НДС на агентские услуги, оказываемые нерезиденту? ("Финансовая газета", N 32, август 2007 г.)

Вопрос: 2005 г. "А" передала векселя "В" за основные средства. В учете "А" задолженность переведена в задолженность по собственным векселям. Дисконт через сч. 97 отнесен на финансовые результаты. НДС 456 101,69 руб. числится на сч. 19. 2006 г. "А" продала "С" основные средства. "С" выдала векселя "А". Получены 4 векселя "С". 2007 г. "Д" предъявила "А" к погашению 3 векселя "А", выданные "В". "А" и "Д" заключают договор об отступном. Правильно ли: 1) "А" в январе 2007 г. может принять к вычету НДС 456 101,69 руб. со сч. 19 с 2005 г.; 2) "А" может принять к вычету НДС по основным средствам без перечисления НДС платежным поручением ("Финансовая газета", N 32, август 2007 г.)


Вопрос: Деятельность Общества носит сезонный характер. Добыча торфа осуществляется с мая по сентябрь текущего года. Реализация торфа в данные месяцы не осуществляется. Общество произвело через специализированную фирму в июле текущий ремонт объекта основных средств, использованного для производственных нужд. Договорная стоимость выполняемых работ по ремонту объекта составила 5900 руб. (в том числе НДС 900 руб.). Может ли Общество принять к вычету НДС на основании счета-фактуры в июле? (И.Е. Иванова, Система ГАРАНТ, август 2007 г.)

Вопрос: МУП является должником за поставленные энергоносители и коммунальные услуги. Возбужденное по заявлению МУП дело о банкротстве было прекращено подписанием Мирового соглашения между МУП, кредиторами и Муниципальным образованием. Город выступает поручителем. Муниципалитет перечислял на р/с МУП денежные средства на погашение задолженности по соглашению. МУП перечислял эти денежные средства в полном объеме на р/с кредиторов. Имеет ли МУП право на применение вычета по НДС по суммам оплаты за оказанные кредиторами услуги, стоимость которых включена в себестоимость его услуг, а суммы НДС учтены на сч. 19 на основании счетов-фактур? ("Налоговые споры", N 8, август 2007 г.)

Вопрос: Организация является нефтедобывающим предприятием и ведет геолого-поисковые работы на участках недр силами подрядных организаций. Понесенные расходы она включает в состав прочих расходов с 1-го числа того месяца, в котором подписан последний акт выполненных работ. Как реализовать право на вычет НДС, предъявленного организации подрядчиками в 2004-2005 г. и полностью оплаченного ею в 2004-2005 г.: - в полном объеме в том месяце, в котором подписан с подрядчиком последний акт выполненных работ по данному договору; - по 1/12 начиная с месяца, в котором подписан с подрядчиком последний акт выполненных работ по данному договору? ("Налоговые споры", N 8, август 2007 г.)



Вопрос: В феврале 2007 года организацией исполнен договор мены товарами с другой организацией. При этом обмен предполагался равноценным. По результатам камеральной налоговой проверки организации была доначислена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Основание: не представлено платежное поручение, подтверждающее перечисление принятой к вычету суммы налога при осуществлении товарообменных операций. Счета-фактуры, выставленные другой стороной, оформлены в соответствии с требованиями действующего законодательства. Правомерно ли решение налогового органа? "Налоговая политика и практика", N 8, август 2007 г.)









Вопрос: ЗАО приобрело неисключительные права на использование программы для ЭВМ у иностранной организации, не состоящей на учете в российских налоговых органах. НДС в счете, договоре, актах приема-передачи прав не выделялся. В соответствии со ст. 161 ЗАО, увеличенную на сумму НДС, уплатило НДС в бюджет из собственных средств. Может ли ЗАО, уплатившее в качестве налогового агента сумму НДС в бюджет из собственных средств при приобретении неисключительных прав на использование программы для ЭВМ у иностранной организации, применить вычет данной суммы НДС в порядке установленном п. 3 ст. 171 НК РФ? ("Бюджетный учет", N 8, август 2007 г.)



Вопрос: Наша организация осуществляет транспортно-экспедиционную деятельность. Мы заключаем посреднические договоры с нашими клиентами и уплачиваем налоги в части нашего вознаграждения. Если перевозчик находится на Кипре и представительств на территории РФ не имеет, то является ли наша организация налоговым агентом? Кто платит налог с доходов? Если перевозчик находится на Украине, то действует Соглашение об избежании двойного налогообложения. К какому налогу относится это налоговое освобождение? Возникают ли какие-то налоговые обязательства по НДС в перечисленных случаях? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 8, август 2007 г.)

Вопрос: Предприниматель в 2004 г. не осуществлял предпринимательскую деятельность, о чем в начале года уведомил налоговую инспекцию, написав заявление. В течение года нулевые расчеты и декларации в налоговую инспекцию не сдавались. Ни письменного, ни устного уведомления о том, что нулевые отчеты необходимо сдать, от налоговой не поступало. В 2007 г. налоговый орган потребовал восстановить декларации по НДС, при этом предъявив штраф в размере 100 руб. за каждый не сданный вовремя расчет, начиная с начала 2004 г. Правомочны ли действия налогового органа? Существует ли наказание за несвоевременную сдачу нулевых расчетов? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 8, август 2007 г.)



Вопрос: Рекламные расходы нашей компании составили 3% выручки. Для целей налога на прибыль мы признали в затратах только 1%, для целей НДС приняли к вычету налог по всем рекламным расходам. Мне сказали, что я не имела права возмещать налог по расходам на рекламу, которые не учитывались для налога на прибыль (т. е. 2%) согласно п. 7 ст. 171 НК РФ. Но запрет возмещать налог относится только к представительским и командировочным расходам... Так имею ли я право заявить НДС к вычету по всем рекламным расходам? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 8, август 2007 г.)




Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
<< Предыдущие 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >>
31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!