Вопрос: Организация заключает с физическим лицом договор на предоставление юридических услуг по взысканию дебиторской задолженности, обработку информации и предоставление коммерческих (кредитно-финансовых) бизнес-справок. В стоимость данных услуг входит НДС. Физическое лицо оплачивает оказанные услуги по безналичному расчету. Организация должна выставить ему акт о выполненных работах и счет-фактуру. У физического лица нет печати, а есть только паспорт. Как правильно оформить акт сдачи-приемки работ с физическим лицом? На основании выставленного физическому лицу счета-фактуры может ли организация начислить НДС? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 42, октябрь 2007 г.)

Вопрос: Просим прокомментировать Письмо Минфина от 05.07.2007 года N 03-07-11/212 и ответить правомерно ли Общество не начисляет НДС в нижеприведенных случаях: 1. ООО оформляет передачу работникам продуктов питания как представительские расходы, НДС при этом не возмещается. 2. Общество предоставляет своим работникам на безвозмездной основе питьевую воду, данные затраты не учитываются Обществом при расчете налога на прибыль, НДС не возмещается. 3. Общество предоставляет своим работникам на безвозмездной основе предметы гигиены, данные затраты учитываются при расчете налога на прибыль, НДС не возмещается (ООО "Аудит-новые технологии", октябрь 2007 г.)

Вопрос: Правильно ли отражены на счетах бухучета следующие ситуации: 1. Из кассы выданы деньги подотчетному лицу для покупки ж/д билетов для сотрудников, командированных для участия в конкурсе самодеятельности. Дт 71.11 Кт 50.11 - выданы деньги на хозяйственные расходы 2. Оприходованы денежные документы (билеты с выделенным НДС и страховой полис добровольного страхования от несчастных случаев пассажиров железнодорожного транспорта): Дт 50.31 Кт 71.11 Дт 19.41 Кт 71.11? Какие проводки должен сделать бухгалтер, начиная с выдачи денежного документа из кассы организации для возврата в кассу ж/д вокзала? (ООО "Аудит-новые технологии", октябрь 2007 г.)

Вопрос: ООО в целях совершенствования знаний и мастерства, выявления лучших водителей и распространения их опыта, повышения уровня трудовой и транспортной дисциплины провел конкурс профессионального мастерства среди водителей. По итогам конкурса победитель награжден дипломом и ценным подарком стоимостью пять тысяч рублей. Просим разъяснить как правильно учесть затраты по проведению данного конкурса в бухгалтерском и налоговом учете и на какую статью расходов отнести эти затраты? (ООО "Аудит-новые технологии", октябрь 2007 г.)



Вопрос: Лизингодатель в мае 2007 года приобрел транспортное средство - автобус. Накладную и счет-фактуру от поставщика он получил 25 мая и в том же месяце по акту передал автобус лизингополучателю. По условиям договора имущество находится на балансе лизингополучателя и регистрируется в органах ГИБДД также на имя лизингополучателя. Лизингополучатель зарегистрировал транспорт в июне. В каком месяце лизингодателю нужно отразить автобус на забалансовом счете - в мае (акт ОС-1 датирован маем) или в июне (по факту регистрации в ГИБДД)? Как это может повлиять на вычет НДС? ("Российский налоговый курьер", N 20, октябрь 2007 г.)


Вопрос: Организация отгружает покупателям продукцию. Ее доставка осуществляется железнодорожным транспортом. Договор на перевозку заключен организацией. Покупатели возмещают стоимость железнодорожного тарифа. Как учитывать эту операцию в бухгалтерском учете? Как оформить документы по возмещению транспортных расходов? Как производятся расчеты по налогу на добавленную стоимость при возмещении железнодорожного тарифа? ("Российский налоговый курьер", N 20, октябрь 2007 г.)



Вопрос: Фирма получила заказ на оказание рекламных услуг на общую сумму 1 279 291,34 руб. Выставляются счета, заказчик их оплачивает. Однако фирма заказ выполнить не может и заключает договор на оказание рекламных услуг с другой рекламной фирмой (исполнителем). Исполнитель выставляет фирме счет на сумму 1 250 223,22 руб., которая его оплачивает. Правомерны ли действия фирмы? Какие договоры она должна заключить с первоначальным заказчиком и исполнителем? Нужно ли оформлять еще какие-то документы? Как отразить операции в бухгалтерском и налоговом учете? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 41, октябрь 2007 г.)



Вопрос: Театр музыкальной комедии реализует входные билеты на свои спектакли на бланках, форма которых утверждена приказом Минфина России от 25.02.2000 г. N 20 "Об утверждении бланков строгой отчетности". При этом на обратной стороне билетов размещается информация рекламного характера. Правомерно ли применение льготы по НДС при реализации указанных билетов, установленной п.п. 20 п. 2 ст. 149 НК РФ? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 40, октябрь 2007 г.)

Вопрос: ООО "Авиационная компания" заключило договор с ОАО "Самолеты" на изготовление составных частей для опытных образцов самолета. Работы по договору выполняются в соответствии с техническими условиями на поставку составных частей, утвержденными ОАО "Самолеты", а также конструкторской документацией, переданной в рамках договора. Может ли ООО "Авиационная компания" воспользоваться льготой, предусмотренной п.п. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ, если данная организация не получала письменного уведомления от государственного заказчика о финансировании из государственного бюджета изготовляемых составных частей опытных образцов изделий? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 40, октябрь 2007 г.)



Вопрос: Организация предоставляет краткосрочные займы физическим лицам на процентной основе. При этом заемщик вправе досрочно погасить заем с уплатой штрафа в связи с недополучением организацией ожидаемых доходов от предоставленных средств. Подлежат ли налогообложению НДС проценты, полученные организацией? Учитываются ли в целях налогообложения НДС суммы штрафов, полученные от физического лица за досрочное погашение займа? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2008 г.)





Вопрос: В ноябре 2006 года организация приобрела нежилое помещение, учтенное на балансе предприятия на счете 08. Счет-фактура был получен в ноябре и отражен в книге покупок. После получения свидетельства о государственной регистрации права на данное нежилое помещение в декабре 2006 года оно переведено в состав основных средств и учтено на счете 01. В каком периоде организация имеет право на налоговый вычет по НДС? ("Московский налоговый курьер", N 1-2, январь 2008 г.)

Вопрос: Согласно п. 1 ст. 149 НК РФ не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным организациям, аккредитованным в Российской Федерации. Правомерно ли не применять данную льготу, если иностранный контрагент (резидент республики Кипр) не представит российской компании-арендодателю документы, подтверждающие аккредитацию этой иностранной компании в РФ? ("Ваш консультант", N 19, октябрь 2007 г.)


Вопрос: В 2005 году организацией было приобретено (и оплачено) основное средство, которое предполагалось использовать в облагаемой НДС деятельности. Основное средство не было введено в эксплуатацию, "входящий" НДС, соответственно, к вычету не предъявлен. В 2007 году организацией принято решение передать данное основное средство в качестве вклада в уставный капитал другой организации для использования в деятельности, облагаемой НДС. Просим разъяснить порядок учета этой операции в части НДС как для учредителя, так и для стороны, получающей вышеназванное основное средство в уставный капитал. ("Советник бухгалтера", N 10, октябрь 2007 г.)

Вопрос: По результатам камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за III квартал организация была привлечена к налоговой ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 НК РФ, за несвоевременное представление декларации за август 2006 года. Основание: налогоплательщик утратил право представлять отчетность по данному налогу ежеквартально, поскольку в сентябре 2006 года выручка организации превысила 2 млн руб. Правомерны ли действия налогового органа? ("Налоговая политика и практика", N 10, октябрь 2007 г.)



Вопрос: Организация в 2005 г. осуществила текущий ремонт производственных помещений. Имеются все документы, оформленные надлежащим образом. Выполненный объем работ оплачен полностью и своевременно через учреждения банка. По этому периоду налоговая инспекция проводила выездную проверку, в ходе которой были встречные проверки. В результате встречных проверок выявлено, что реальный ИНН предприятия, которое производило текущий ремонт помещений, не совпадает с указанным в счетах-фактурах. Поэтому налоговая инспекция считает неправомерным предъявление к вычету НДС по производственным работам. Права ли инспекция? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2007 г.)



Вопрос: ООО "Омега" в качестве вклада в уставный капитал получило от ЗАО "Сигма" объект основных средств. В акте о приеме-передаче основного средства выделена сумма НДС, восстановленного ЗАО "Сигма". На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса ООО "Омега" предъявило эту сумму к вычету. В каком порядке ООО "Омега" должно учесть указанную сумму НДС в целях налогообложения прибыли? ("Российский налоговый курьер", N 19, октябрь 2007 г.)


Вопрос: Покупатель рассчитывается с обществом за товар векселями третьего лица. Покупатель рассчитывается с обществом за товар векселями третьего лица. Через некоторое время векселя досрочно сдаются в другой банк с дисконтом. Общество приобретает у банка простые процентные векселя, выпущенные банком. Вексель оформляется банком непосредственно на общество. По истечении некоторого времени векселя возвращаются банку. Банк перечисляет обществу вексельную сумму с процентами. Что следует понимать под погашением векселей? В каком случае можно считать, что общество совершает операции с ценными бумагами, не облагаемые НДС? ("Финансовые и бухгалтерские консультации", N 10, октябрь 2007 г.)

Вопрос: Организация, являясь в одном лице инвестором и заказчиком-застройщиком (имеется лицензия на услуги заказчика-застройщика), осуществляет строительство офисного здания для получения в дальнейшем дохода от сдачи в аренду площадей. Строительство объекта осуществляется путем привлечения подрядчика. Предоставляется ли вычет заказчику по суммам НДС, выставленным подрядчикам со стоимости строительно-монтажных работ? ("Московский бухгалтер", N 19, октябрь 2007 г.)

Вопрос: Управляющая организация, выступая исполнителем коммунальных услуг она обязана ежегодно проводить перерасчет платы за отопление. Вправе ли управляющая организация отнести на затраты в декабре 2006 года сумму предполагаемого перерасчета, связав ее с расходами будущих периодов? В конце года, она имеет завышенную прибыль. А в мае 2007 года в связи с окончанием отопительного сезона возникают убытки. В свою очередь, собственник имущества МУП обязан произвести возврат денежных средств, что на практике невозможно. Как правильно произвести перерасчет и какой выход может быть из данной ситуации? ("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 10, октябрь 2007 г.)





Вопрос: Российская организация (арендодатель) сдает в аренду дипломатическому представительству (арендатор) во временное пользование жилые помещения. По договору текущий ремонт помещений производится за счет средств арендатора силами арендодателя или другой организации, привлеченной арендатором. Если арендатор не производил ремонта помещения в течение 5 лет пользования им, арендодатель согласно договору имеет право на возмещение арендатором стоимости ремонта помещения, исходя из перечня работ и действующих цен. Подлежат ли налогообложению суммы возмещения стоимости непроизведенного ремонта, полученные арендодателем? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 39, сентябрь 2007 г.)


Вопрос: Деятельность компании - оказание транспортно-экспедиционных услуг на территории РФ. После выполнения услуг экспедитор обязуется предоставить клиенту отчет экспедитора с расшифровкой суммы по выставленному счету без приложения документов, подтверждающих расходы; счет-фактуру на оказанные услуги. В процессе распределения затрат по рейсу в целом и определения суммы вознаграждения возникла ситуация, когда сумма затрат превысила сумму дохода, т.е. в общем результате получился убыток; Как формируются проводки в бухгалтерском и налоговом учете в отношении убытков в данной ситуации. Как учитываются данные убытки в целях налогообложения прибыли? (Система ГАРАНТ, январь 2006 г.)

Вопрос: Просим дать разъяснение об исчислении налога на добавленную стоимость при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, как собственными силами, так и силами привлеченных подрядных организаций, с учетом решения ВАС РФ от 6 марта 2007 года N 15182/06 о признании положений письма Министерства финансов РФ от 16 января 2006 года N 03-04-15/01, не соответствующим НК РФ и не действующим в части включения в налоговую базу стоимости работ, выполненных привлеченными подрядными организациями, а также прокомментировать дату применения данного решения на практике (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Просим Вас дать разъяснения по вопросу учета расходов на приобретение минеральной воды, чая, кофе. Указанные расходы учитываются обществом двумя способами: - в составе представительских расходов при проведении официальных встреч; - в составе прочих расходов, не принимаемых для целей налогового учета. Просим Вас дать разъяснения о порядке включения в состав затрат и документальном оформлении указанных затрат. Каков порядок учета в качестве расходов по налогу на прибыль затрат на приобретение бутилированной питьевой воды? (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: Приобретена квартира для передачи в аренду РГК. Получено три свидетельства о праве собственности - на каждую комнату в трехкомнатной квартире. Для использования помещения под абонентский пункт необходимо оформить единое свидетельство на квартиру, затем провести реконструкцию помещения и перевести его из жилого в нежилое. Оцените, риски для арендатора жилого помещения. Прошу Вас дать разъяснения по внесенным изменениям в ПБУ 6/01 о начислении в общеустановленном порядке по объектам жилищного фонда, которые учитываются в составе доходных вложений в материальные ценности (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)

Вопрос: ОАО передало по договору доверительного управления инвестиционной фирме средства в размере 50000 тыс. руб. За период с 19.01. по 30.06.2007 в рамках доверительного управления получено доходов от реализации ценных бумаг - 163362 тыс. руб., расходов - 164645 тыс. руб. За период с 01.01. по 30.06.2007 доходы от основной деятельности ОАО составили 150342 тыс. руб., себестоимость оказанных услуг - 75317 тыс. руб., управленческие расходы - 38667 тыс. руб. Поскольку ОАО осуществляет операции как облагаемые, так и необлагаемые НДС, необходимо ли организовать учет НДС по управленческим расходам? (ООО "Аудит-новые технологии", сентябрь 2007 г.)




Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
<< Предыдущие 20 >> 21 >> 22 >> 23 >> 24 >> 25 >> 26 >> 27 >> 28 >> 29 >> 30 >>
31 >> 32 >> 33 >> 34 >> 35 >> 36 >> 37 >> 38 >> 39 >> 40 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!