Вопрос: Правомерен ли зачет переплаты налога, уплаченного организацией - налоговым агентом как налогоплательщиком, в счет исполнения ею обязанности налогового агента по уплате налога за другую организацию? ("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Наша организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом "доходы, уменьшенные на величину расходов". Случается, что при продаже продукции по просьбе покупателей выписывается счет-фактура с выделенным НДС. Суммы НДС, указанные в счете-фактуре, уплачиваются в бюджет, как это определено статьей 173 Налогового кодекса РФ. Вправе ли наша организация учесть при расчете единого налога уплаченный НДС? Грозят ли нам санкции, если мы несвоевременно заплатим налог? ("Бухгалтер-профессионал автосалона", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Мы продаем легковые автомобили. Стандартный договор купли-продажи предполагает, что клиент, выбрав машину, уплачивает нам аванс. Впоследствии, если он расторгнет договор, мы вправе из полученных денег удержать неустойку. Нужно ли нам включать сумму неустойки в налоговую базу по НДС? ("Бухгалтер-профессионал автосалона", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация по договору факторинга получает от банка финансирование под уступку денежного требования, по которому за предоставленное финансирование организация уплачивает банку комиссионное вознаграждение и вознаграждение за факторинговое обслуживание денежного требования. После завершения расчетов банк оформляет акт об оказании факторинговых услуг. Также банк выставляет счет-фактуру на сумму процентов, начисленных за последний месяц, предшествующий дате закрытия сделки. В каком порядке организация вправе учитывать расходы в виде процентов за предоставленное финансирование? В каком порядке может быть предъявлен к вычету НДС по оказанным факторинговым услугам? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Образовательные услуги, перечень которых приведен в лицензии, льготируются налоговым законодательством в части уплаты НДС. Если услуги в лицензии не перечислены и организация не платит с них НДС, это обязательно заинтересует налоговую службу. Должна ли организация платить НДС с подобных услуг? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Споры о том, являются ли бюджетные учреждения плательщиками НДС, не прекращаются. Чаша правосудия склоняется то в сторону налогоплательщиков, то в сторону фискальных органов. Как складываются отношения бюджетных учреждений и налоговиков в части уплаты НДС в настоящее время? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: О порядке заполнения доверительным управляющим счетов-фактур, а также о применении вычетов по НДС по услугам по доверительному управлению имуществом ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: В соответствии с Законом 119-ФЗ организация в I квартале 2008 г. включила в налоговые вычеты по НДС суммы налога, предъявленные ей за приобретенный до 01.01.2006 г. товар, который она приняла на учет, но не оплатила. В 2007 г. обязательство по оплате этих товаров было переведено на другое лицо. Новый кредитор предоставил отсрочку по уплате долга, поэтому организация не погасила долг до 01.01.2008 г. Налоговый орган отказал в праве на вычет НДС в I квартале 2008 г., мотивируя это тем, что для применения нормы Закона N 119-ФЗ необходимо чтобы у дебитора на 01.01.2008 г. должен быть тот же кредитор, который числился на 01.01.2006 г. Правомерно ли это? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Должна ли организация платить НДС при страховании своих сотрудников и членов их семей по договору добровольного медицинского страхования, заключенному со страховой компанией? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Возможен ли вычет НДС, если налогоплательщик получил от продавца поставщика) "авансовый" счет-фактуру без заключения соответствующего договора в письменной форме? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Компания-арендодатель получает суммы штрафов и неустоек от арендаторов за нарушение последними тех или иных условий договора (например, за плохое содержание помещения, за несвоевременное освобождение занимаемой площади, в случае расторжения договора и др.). С выходом письма Минфина России от 06.03.2009 N 03-07-11/54 просим разъяснить необходимость увеличения налоговой базы по НДС на суммы штрафов, пеней, неустоек, оплачиваемые арендаторами. ("Советник бухгалтера бюджетной сферы", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Налогоплательщик по договорам купли-продажи с третьим лицом приобрел векселя. Налоговый орган провел налоговую проверку, в ходе которой установил, что налогоплательщик в проверяемый период наряду с основной деятельностью совершал операции по реализации ценных бумаг, поэтому был обязан осуществлять раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций в части предъявляемого к вычету в данные периоды НДС. Поскольку налогоплательщиком требования п. 4 ст. 170 НК РФ не выполнены, налоговый орган посчитал неправомерным применение им налоговых вычетов, доначислил ему суммы НДС, начислил пени и привлек к налоговой ответственности. Правомерно ли решение налогового органа? ("Налоговый вестник", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Заведению общепита принадлежат исключительные права на фотографии интерьера, блюд и рецептов кафе. Предприятие планирует заказать изготовление рекламного перекидного календаря. Рекламное агентство берется изготовить календарь на взаимовыгодных условиях: кафе предоставляет агентству право использования принадлежащих ему фотографий, а агентство изготавливает с использованием этих фотографий перекидные календари. Никаких денежных расчетов производиться не будет. Какой договор стороны должны заключить в данном случае? Как отразить соответствующие операции в бухгалтерском и налоговом учете? ("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Подскажите, пожалуйста, по какому КОСГУ и какими проводками отражают приобретение подарков и цветов для вручения их сотрудникам к праздничным и юбилейным датам? ("Бюджетный учет", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: В учреждении работает кружок самодеятельности для детей. Им закуплен набор инструментов на сумму 13 395 руб. В комплект входят: трещотки 3 шт. (2499 руб., каждая стоит 833 руб., что меньше 3000 руб.), колокольчики 3 шт. (9300 руб., каждый стоит 3100 руб.), треугольники детские 6 шт. (1596 руб., каждый стоит 266 руб.). Произведена предоплата за данные предметы в размере 30 процентов (4018 руб. 50 коп). Оплата осуществляется за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, не облагаемой НДС. Все инструменты введены в эксплуатацию. Как отразить в учете приобретение и приходование инструментов? ("Бюджетный учет", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Хотелось бы узнать, может ли организация, применяющая "упрощенку", выставить покупателю счет-фактуру с выделенным НДС? Если может, то каковы налоговые последствия? ("Упрощенка", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Вправе ли исполнитель требовать от заказчика, не оплатившего в установленный срок оказанные ему услуги, уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, рассчитанных со всей суммы задолженности, включая НДС? ("Налоговая политика и практика", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Налоговый орган отказал в применении арендатором налогового вычета сумм НДС по потребленной электроэнергии в той части, в которой они покрывались в порядке компенсации расходов арендодателя. Стоимость данных услуг не включается в арендную плату и возмещается отдельно, арендодатель выставляет счета в оплату данных услуг с выделенным НДС. Правомерна ли позиция налогового органа? ("Налоговая политика и практика", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: По мнению налогового органа, налогоплательщик в проверяемом периоде неправомерно в соответствии со ст. 145 НК РФ использовал освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, поскольку уведомление о применении указанного освобождения в налоговый орган не поступило. Налогоплательщик утверждает, что выслал в налоговый орган соответствующее уведомление и необходимые документы заказным письмом, однако ни квитанции, на которой имеется штемпель почты, ни документов с отметкой налогового органа о получении уведомления у него нет. Правомерна ли позиция налогового органа? ("Налоговая политика и практика", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Все чаще работники привозят из командировки выданные гостиницами документы, из которых следует, что в стоимость проживания включен завтрак. Как в данном случае быть с налогообложением? ("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация-покупатель, применяющая УСН, при передаче со склада в основное производство приобретенного ранее сырья обнаружила брак, возвратила поставщику бракованное сырье, а поставщик вернул уплаченные ему деньги. Как отразить в учете организации указанные операции? Стоимость сырья составила 59 000руб., включая НДС - 9 000 руб. ("Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Как отражаются в учете организации расчеты с поставщиком материалов, приобретаемых на условиях 100-процентной предоплаты, если договорная стоимость материалов выражена в евро, а расчеты производятся в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты? ("Все для бухгалтера", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: В IV квартале 2008 года наша организация, применяющая общую систему налогообложения, приобрела основные средства. Сумма НДС по этим основным средствам была принята к зачету. В I квартале 2009 года основные средства были переведены в обособленное подразделение, деятельность которого подпадает под уплату единого налога на вмененный доход. В результате сумма НДС была восстановлена и уплачена в бюджет. Можно ли будет принять НДС к зачету в случае обратного перевода основных средств в головную организацию? ("Вмененка", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Признается ли реализацией безвозмездная передача подарков сотрудникам? Нужно ли оформлять счет-фактуру на физическое лицо? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 11, июнь 2009 г.)
Вопрос: Наша компания находится на УСН (доходы минус расходы). С 2009 года изменился порядок признания в расходах НДС. До 2009 года НДС учитывался отдельно на счете 19, а при списании материалов в производство относился на затраты. Сейчас налог на счете 19 не учитывается, а сразу же включается в стоимость услуг, материалов (счета 10, 25, 26). Надо ли продолжать выделять НДС на отдельном счете учета? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 11, июнь 2009 г.)
Вопрос: Компания в октябре 2008 года отгрузила товары на экспорт. Сумма договора составляет 2 000 долларов США. По условиям договора оплата производится в рублях по курсу. В 2008 году организация отнесла в состав доходов курсовые разницы в размере 4 565 рублей. В январе 2009 года стороны заключили дополнительное соглашение к договору, в соответствии с которым товар будет оплачен в рублях по курсу на день отгрузки. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете разницу между суммой задолженности в рублях? Может ли компания отнести в состав расходов эту разницу и тем самым "компенсировать" доход в виде курсовых разниц? ("Аудит и налогообложение", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: В связи со сменой автопарка мы решили продать старый служебный автомобиль сотруднику, который работает у нас водителем. Как правильно оформить сделку, и какие налоги нужно уплатить? ("Московский бухгалтер", N 11, июнь 2009 г.)
Вопрос: Наше предприятие занимается геологическим изучением месторождений с целью дальнейшей добычи нефти. В рамках данной деятельности мы нанимаем подрядчиков, которые бурят разведочные скважины, испытывают их и в дальнейшем ликвидируют. При этом скважины демонтируются без ввода их в эксплуатацию. При реализации упомянутых работ подрядчики предъявили нам НДС, который предприятие приняло к вычету. Однако инспекция указала на неправомерность действий на том основании, что для "входного" НДС при осуществлении организацией капстроительства является ввод в эксплуатацию объекта и начисление амортизации. Правомерно ли поступили налоговики? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 11, июнь 2009 г.)
Вопрос: В счет предстоящей (в адрес покупателя) отгрузки товара продавцу выдан вексель третьего лица. Надо ли ему начислить с полученного аванса НДС? Изменится ли ситуация, если в качестве предварительной оплаты товара продавец получит собственный вексель покупателя? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 11, июнь 2009 г.)
Вопрос: В счет оплаты отгруженных товаров на сумму 1 180 000 руб. (в том числе НДС - 180 000 руб.) получен собственный вексель покупателя со сроком платежа "по предъявлении", предусматривающий начисление процентов со дня, следующего за днем составления ценной бумаги, до момента его погашения из расчета 20% годовых. Кроме того, организацией предъявлен к погашению вексель банка, в результате чего налогоплательщик получил сумму большую, чем потратил на приобретение данной ценной бумаги. Как правильно исчислить НДС в указанной ситуации? Как быть в случае, если вместо процентного векселя продавец получит дисконтный вексель? ("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 11, июнь 2009 г.)
Вопрос: Включается ли невозмещаемый НДС в первоначальную стоимость основных средств для целей исчисления налога на имущество организаций? ("Аудиторские ведомости", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Принимается ли учетная политика для целей налогообложения отдельно в отношении НДС и налога на прибыль организаций? ("Аудиторские ведомости", N 6, июнь 2009 г.)
Отвечаем на ваши вопросы (Г.Ч. Парфенова, "Гражданин и право", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Возможно ли возмещение НДС по одному счету-фактуре разбивать на два периода, так как некоторые основные средства по этому счету-фактуре дорабатывались и приняты к учету периодом позже? ("БУХ.1С", N 6, июнь 2009 г.)
Вопрос: Организация закупает импортное оборудование. В сертификате соответствия на платформу подъемную для инвалидов указан код ОК 005 (ОКП) 48 3612. Облагается ли НДС продажа указанного импортного оборудования заказчику на территории Российской Федерации? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Включаются ли в налоговую базу по НДС денежные средства, получаемые арендодателем от арендатора в виде пеней за нарушение сроков оплаты, предусмотренных условиями договора аренды? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 22, май 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок ведения раздельного учета освобождаемых от НДС операций по предоставлению займов в денежной форме и операций, облагаемых НДС? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 22, май 2009 г.)
Вопрос: Каков порядок уплаты НДС при аренде нежилого помещения у администрации города на безвозмездной основе? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 22, май 2009 г.)
Вопрос: Вправе ли организация во всех счетах-фактурах на аванс указывать расчетную ставку 18/118? Вправе ли покупатели на основании таких счетов-фактур на аванс принимать к вычету суммы НДС по уплаченным авансам? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Поставщик выставляет фирме счета на оплату в условных единицах с примечанием, что 1 у.е. равна курсу евро на день платежа. Фирма производит предоплату за товар согласно этому счету. В день отгрузки поставщик выписывает накладную в рублях на сумму, которую оплатила фирма, и счет-фактуру в у.е. Имеет ли право поставщик выписывать счет-фактуру в иностранной валюте или у.е.? Могут ли возникнуть проблемы с возмещением НДС по таким счетам-фактурам? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 21, май 2009 г.)
Вопрос: Подлежит ли обложению НДС имущество, ввозимое на таможенную территорию Российской Федерации в качестве вклада учредителя в уставный капитал организации? ("Финансовая газета", N 21, май 2009 г.)
Вопрос: Организация имеет обособленные подразделения, осуществляющие реализацию товаров. Какие ИНН и КПП необходимо указывать при выставлении счетов-фактур заказчикам? Организация заключила агентский договор с агентом на поставку товаров. Какие реквизиты должен проставить агент в строке 3 "Грузоотправитель и его адрес" счета-фактуры? ("Московский налоговый курьер", N 19-20, октябрь 2009 г.)
Вопрос: Облагаются ли НДС операции по ввозу лекарственных средств, предназначенных для проведения клинических исследований (в том числе содержащие плацебо)? Если да, то по какой ставке? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 4, май-июнь 2009 г.)
Вопрос: Можно ли предъявлять к вычету "входной" НДС, если учреждение не воспользовалось льготой, предусмотренной пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ, а выставляло счета-фактуры, начисляло и уплачивало НДС по данным услугам? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 4, май-июнь 2009 г.)
Вопрос: Облагаются ли НДС медицинские услуги при временном отсутствии лицензии по уважительной причине? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 4, май-июнь 2009 г.)
Вопрос: Можно ли применять льготу, предусмотренную пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ, при оказании услуг по предрейсовым и послерейсовым медосмотрам водителей, заказываемых и оплачиваемых организацией-работодателем? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 4, май-июнь 2009 г.)
Вопрос: В ноябре 2008 года покупатель по договору поставки оборудования перечислил аванс. В марте 2009 года договор поставки аннулирован. При этом аванс поставщик покупателю не вернет: на эту сумму между организациями будет заключен договор займа. Как поставщику оформить и уплатить НДС с аванса и имеет ли он право на вычет? ("В курсе правового дела", N 10, май 2009 г.)
Вопрос: За выполненные работы контрагент расплачивается с нами парковочным местом в подземном гараже. В ближайшее время мы планируем продать это место физическому лицу с рассрочкой платежа. Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете? ("В курсе правового дела", N 10, май 2009 г.)
Вопрос: Покупатель оплатил авансом стоимость заказанного оборудования, и комиссионер этот аванс должен перечислить комитенту. При этом на конец отчетного периода у комиссионера имеются суммы не перечисленных комитенту авансовых платежей. Какой момент необходимо выбрать комитенту для определения налоговой базы по НДС в отношении авансовых платежей, поступивших в счет предстоящих поставок: момент поступления авансовых платежей к комиссионеру или момент поступления данных средств от комиссионера на счет комитента (налогоплательщика)? ("Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 10, май 2009 г.)
Вопрос: ООО "Х" 8 апреля приняло к учету ручки и блокноты, 13 апреля передало в ООО "У" для нанесения логотипа по акту приема-передачи в произвольной форме. 28 апреля ООО "У" вернуло ручки и блокноты с нанесенным логотипом по акту приема-передачи, где указана и стоимость выполненных работ, в накладной и счете-фактуре указаны материальные ценности, полученные от поставщика и ручки с блокнотами, на которые наносились логотипы. Прошу дать рекомендации для отражения хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете, и верно ли оформлены первичные документы по хозяйственным операциям перечисленным выше (ООО "Аудит-новые технологии", май 2009 г.)
Copyright 2010
Бухгалтерия в вопросах и ответах
. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка обязательна!
Директ:
Бухгалтерский учет:
- Общие вопросы
- Полномочия государственных органов по регулированию бухгалтерского учета
- Организация учета, учетная политика
- Первичный учет
- Оценка и инвентаризация
Счета бухгалтерского учета:
- Основные средства, вложения во внеоборотные активы
- Доходные вложения в материальные ценности
- Нематериальные активы, амортизация нематериальных активов
- Производственные запасы. Готовая продукция, товары
- Затраты на производство
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о денежных средствах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о расчетах
- Счета бухгалтерского учета, обобщающие информацию о капитале
- Продажи (реализация продукции, работ, услуг)
- Прочие доходы и расходы
- Недостачи и потери от порчи ценностей
- Резервы предстоящих расходов
- Расходы будущих периодов
- Доходы будущих периодов
- Прибыли и убытки
- Забалансовые счета
Бухгалтерский учет отдельных операций:
- Учет торговых операций
- Учет посреднических операций
- Учет товарообменных (бартерных) операций
- Учет при возврате, замене, гарантийном ремонте товаров
- Учет внешнеэкономических операций
- Учет операций, связанных с валютой, изменениями курсов валют
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет при взаимозачетах, уступке прав и переводе долга
- Учет операций, связанных с арендой и лизингом
- Учет операций по доверительному управлению и совместной деятельности
- Учет по строительству и ремонту
- Учет в жилищно-коммунальном хозяйстве
- Учет при создании, реорганизации и ликвидации предприятий
- Списание кредиторской и дебиторской задолженности
- Исправление ошибок в отчетности
- Учет операций, связанных с использованием давальческого сырья
- Учет операций, связанных со страхованием
- Учет операций, связанных с займами и кредитами
Прочие вопросы:
- Учет и отчетность в бюджетных организациях
- Бухгалтерский учет и отчетность в банках
- Бухгалтерская отчетность
- Ответственность за нарушение законодательства о бухгалтерском учете
- Реформирование бухгалтерского учета, международные стандарты
Вопросы о налогах и сборах
Налог на добавленную стоимость (НДС):
- Общие вопросы
- Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- Счета-фактуры
- НДС при экспорте
- НДС по товарам, ввезенным на территорию РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:
- Общие вопросы
- Налоговые вычеты
- Налогообложение предпринимательской деятельности
- Налогообложение доходов от продажи, сдачи в аренду имущества
- Налогообложение доходов нерезидентов, доходов за пределами РФ
Другое:
- Единый социальный налог (ЕСН)
- Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию
- Страховые взносы в фонд социального страхования
- Налог на имущество организаций
- Налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Государственная пошлина
- Земельный налог
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- Налог на наследование или дарение
- Водный налог
- Сборы за пользование объектами животного мира
- Плата за загрязнение окружающей природной среды
- Налог на игорный бизнес
Прочие вопросы налогообложения:
- Акцизы
- Налог на прибыль организаций
- Налоговая отчетность
- Порядок перечисления сумм налогов и сборов в бюджет
- Взыскание налогов, сборов и пеней
- Отсрочки, рассрочки, налоговые кредиты, реструктуризация задолженности
- Пеня и другие способы обеспечения исполнения налоговых обязательств
- Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налогов
- Учет налогоплательщиков
- Налоговый контроль, налоговые проверки
- Ответственность за нарушения налоговой дисциплины
Эта информация вам будет интересна:
Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Главная
Поиск
О проекте
Связь
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >>
1
>>
2
>>
3
>>
4
>>
5
>>
6
>>
7
>>
8
>>
9
>>
10
>>
11
>>
12
>>
13
>>
14
>>
15
>>
16
>>
17
>>
18
>>
19
>>
20
>>
Следущие 20
>>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!