Вопрос: В 2008 г. заключен договор с иностранной компанией на оказание услуг (НИОКР). Договор предусматривает поэтапную оплату, и фактически платежи были осуществлены: 03.10.2008 - 100 000 евро; 15.10.2008 - 450 000 евро; 13.11.2008 - 310 800 евро. Одновременно произведена уплата НДС в бюджет в качестве налогового агента и оформлены счета-фактуры, сделана запись в книгу продаж. 26 октября 2008 г. подписан акт на сумму 262 800 евро. Какую сумму можно взять к возмещению? Изменится ли ситуация в 2009 г.? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 31, июль 2009 г.)


Вопрос: ООО "АВС" оказывает покупателю услуги по разработке рецептуры и сертификации продукции, изготавливаемой по разработанной рецептуре. Не предусмотрено взимание дополнительной платы за оказание услуг по разработке рецептуры и сертификации, т.е. услуги оказываются за счет ООО "АВС". Для проведения разработок в ООО "АВС" создана лаборатория, приняты на работу сотрудники, также ООО "АВС" несет расходы на оплату услуг сторонних организаций, занимающихся сертификацией. Часть расходов на сертификацию покрывается за счет покупателей. НДС, уплаченный сторонним организациям, принимается к вычету. Какие налоговые последствия возможны для ООО "АВС"? ("Финансовая газета", N 30, июль 2009 г.)



Вопрос: В I квартале 2008 г. у организации отсутствовала выручка по счету 90 "Продажи", субсчет 1 "Выручка". Имелись внереализационные доходы на счете 91-1 по выданному займу (проценты). Прямые расходы на счете 20 "Основное производство" отсутствовали. Общехозяйственные расходы на счете 26 "Общехозяйственные расходы" составили около 3 000 000 руб. за квартал. НДС по общехозяйственным расходам составил 374 000 руб. Получен аванс от заказчика по договору подряда в сумме 3 000 000 руб. Как обосновать возможность списания НДС по общехозяйственным расходам в полной сумме по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам", субсчет "НДС"? ("Финансовая газета", N 29, июль 2009 г.)





Вопрос: Нами заключен договор аренды N 6-399/09/74 от 24.04.2009 г. с ООО "Х" на аренду квартиры, которая должна использоваться только для проживания работников Арендатора и членов их семей. В дальнейшем квартира будет использоваться в качестве офисного помещения будет переведена из жилого в нежилое помещение. Документы уже переданы на оформление с переводом жилого помещения в нежилое. Просим Вас разъяснить, как правильно отразить в бухгалтерском учете данную операцию с указанием бухгалтерских проводок и нормативно-правовой базы на период оформления документов из жилого помещения в разряд нежилого (на период 2-3 месяца при условии, что в квартире проживать никто не будет). (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2009 г.)

Вопрос: С автомобилем, арендованным нашей организацией, произошло ДТП по вине нашего водителя. В связи с этим необходимо было эвакуировать автомобиль на стоянку затем на СТО, где был произведен ремонт автомобиля. Автомобиль используется нашей организацией в производственной деятельности. Автомобиль не застрахован. Взыскивать ущерб с виновного работника организация не будет. Просим разъяснить порядок отражения в налоговом и бухгалтерском учете затрат на эвакуацию и ремонт автомобиля. (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2009 г.)

Вопрос: Компания в 2008 году приобрела квартиру, которая поставлена на учет в качестве объекта основного средства непроизводственного назначения. Производится начисление амортизации в бухгалтерском учете. В июне 2009 года планируется реализовать указанное основное средство генеральному директору по договору купли-продажи. Кем должна быть одобрена сделка? Какими документами должна сопровождаться данная купля-продажа? Как определяется продажная цена при реализации квартиры генеральному директору Компании? Будет ли продажная стоимость отличаться в налоговом учете от продажной стоимости в бухгалтерском учете? Бухгалтерские записи на счетах бухгалтерского учета? (ООО "Аудит-новые технологии", июль 2009 г.)






Вопрос: Организация выписывает по физическим лицам за один рабочий день несколько накладных и соответственно несколько счетов-фактур (информация о ставке НДС (10 и 18%) представлена только в счете-фактуре). Правильно ли действует организация (в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 2.12.2000 г. N 914 (с изм. и доп. от 11.05.06 г.) в этом случае выписывается один счет-фактура за день на Z-отчет)? Каковы возможные налоговые последствия такого оформления? ("Финансовая газета", N 28, июль 2009 г.)


Вопрос: Является ли счет-фактура составленным правильно в целях применения налогового вычета по НДС в случае, если в графе 1 стоит "Доставка по накладной N 0000000000"? Под накладной подразумевается самокопирующийся бланк, который имеет индивидуальный номер, пропечатанный в типографии, в котором отражены все сведения по деталям доставки (откуда, куда, что именно, вес и цена, дата, подпись отправителя и курьера, принимающего документацию). Фирма, выставляющая документацию, занимается курьерской доставкой. ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 27, июль 2009 г.)



Вопрос: Покупатель, обнаружив недостачу, принял фактически поступивший товар, а на сумму недостачи составил акт. Перевозчик доказал отсутствие своей вины, поэтому акт был направлен поставщику. Акт, датированный декабрем 2008 года, поступил к поставщику в следующем отчетном периоде после сдачи декларации по НДС и налогу на прибыль, но до утверждения годовой отчетности. Как оформить эту недостачу и как поставщику отразить ее в бухгалтерском и налоговом учете? ("В курсе правового дела", N 13, июль 2009 г.)

















Вопрос: У организации в собственности легковой автомобиль. В январе 2009 года ТС пришло в негодность. Стоимость автомобиля - 200 000 руб., начисленная амортизация по декабрь 2008 г. - 190 000 руб. Остаточная стоимость ТС на момент списания составила 10 000 руб.. До июля 2009 года автомобиль не снят с регистрационного учета в органах ГИБДД. В каком размере организация должна уплатить транспортный налог во II квартале 2009 г.? Ставка транспортного налога, установленная в регионе, 10 руб./л. с. Мощность двигателя - 160 л. с. Организация применяет общую систему налогообложения, в отношении налога на прибыль применяется метод начисления. ("Налоговый учет для бухгалтера", N 7, июль 2009 г.)

Вопрос: Организация покупает товар. В договоре цена определена в условных единицах. Товар отгружен в марте. На день отгрузки выставлен счет-фактура в евро, накладная - в рублях. По договору цена товара определяется на день оплаты. Товар оплачен в рублях по курсу на день оплаты в апреле. На день оплаты поставщик выставляет счет-фактуру в рублях (сумма соответствует оплаченной). Какой счет-фактуру следует учитывать в целях применения вычета? Нужно ли корректировать принятый к вычету НДС? ("Консультант бухгалтера", N 7, июль 2009 г.)


Вопрос: ООО оказывает услуги по организации перевозки и перевозке товаров, импортируемых в РФ с территории иностранного государства с использованием автомобильного транспорта. В случае неподтверждения права на применение нулевой ставки НДС в отношении указанных услуг и непредставления документов, обосновывающих правомерность применения нулевой ставки, НДС в размере 18% подлежит уплате организацией за счет собственных средств. Правомерно ли применение российской организацией ставки НДС в размере 0% в отношении оказываемых ею услуг в случае отсутствия у налогоплательщика указанных документов? Являться ли основанием для принятия к вычету счет-фактура с указанием НДС в размере 18%? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 7, июль 2009 г.)




Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!