Вопрос: Между налогоплательщиком (экспедитор) и обществом (клиент) заключен договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом. Договором установлено, что экспедитор вправе привлекать третьих лиц для перевозки грузов, поэтому налогоплательщик заключил также договор с третьим лицом об организации перевозок груза автомобильным транспортом. Налоговым органом проведена проверка, по результатам которой налогоплательщику доначислен НДС. Основанием послужил довод налогового органа о том, что налогоплательщик неправомерно исчислял налоговую базу по НДС не из всей суммы денежных средств, поступившей на его счет по договору на... ("Аудит и налогообложение", N 11, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация, осуществляет розничную торговлю спортивной атрибутикой и одеждой и заключила договор со специализированной фирмой на обучение торгового персонала (работников организации) основным правилам выкладки реализуемых товаров с целью увеличения объема продаж. Стоимость обучения по договору составила 11 800 рублей (в том числе НДС 1 800 рублей). Услуги оказаны и оплачены в октябре 2009 года. Как указанные операции отражаются в бухгалтерском и налоговом учете организации? ("Аудит и налогообложение", N 11, ноябрь 2009 г.)


Вопрос: Производственное предприятие, являющееся плательщиком НДС, реализует собственную продукцию, облагаемую НДС по ставке 10%. По условиям договоров с оптовыми покупателями в продажную цену включается стоимость невозвратных мешков, в которые затаривается продукция, а также стоимость доставки, осуществляемой автотранспортом поставщика. Мешки для затаривания продукции поставщик закупает по цене, включающей 18%-й НДС. 1. Следует ли в счетах-фактурах, выставляемых покупателям продукции, выделять отдельными строками суммы НДС по доставке и по невозвратным мешкам? ("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 11, ноябрь 2009 г.)


Вопрос: Основной вид деятельности нашей организации - перераспределение электро-, теплоэнергии и воды среди собственников помещений, управляющих компаний и части арендаторов торгового центра. Кроме того, мы арендуем помещение. С 2010 года планируем перейти на УСН (объект налогообложения - доходы минус расходы). Куда отнести входной НДС по энергоносителям: в тариф электроэнергии или на затраты? Если мы включим НДС в тариф, нужно ли в счете указывать сумму НДС и выделять ее отдельной строкой в доходах и расходах? ("В курсе правового дела", N 21, ноябрь 2009 г.)

Вопрос: Как отражается в учете сельскохозяйственной организации, применяющей единый сельскохозяйственный налог, получение из бюджета компенсации на возмещение затрат на приобретение удобрений? Организация в 2008 г. приобрела и использовала в производстве продукции растениеводства минеральные удобрения стоимостью 708 000руб., в том числе НДС - 108 000 руб. В I квартале 2009 г. на счет организации в целях возмещения части затрат на приобретение этих удобрений из бюджета поступила субсидия в размере 424 800 руб. (исходя из ставки субсидии на один гектар удобренных посевных площадей). В соответствии с учетной политикой организация признает бюджетные средства при их фактическом... "Все для бухгалтера", N 11, ноябрь 2009 г.)


Вопрос: Наш театр стал автономным учреждением, ведем бухгалтерский учет по хозрасчетному плану. Материалы, из которых изготавливаем костюмы, отражаем на счете 10. При выдаче со склада делаем проводку: Дебет 20 Кредит 10. Аудитор указал, что это неверно. По его мнению, материалы нужно списывать на счет 43 "Готовая продукция". Разъясните, как отразить процесс изготовления костюмов в бухгалтерском учете. ("В курсе правового дела", N 21, ноябрь 2009 г.)





Вопрос: Наша организация заключила договор на закупку сырья. В соответствии с условиями договора право собственности на сырье к организации переходит с момента выполнения поставщиком обязанностей по поставке сырья. Обязанность поставщика по поставке сырья считается выполненной с момента отгрузки сырья в адрес организации. Правомерно ли принимать к вычету НДС по сырью, принятому к учету в состав материально-производственных запасов в пути, но физически не оприходованному на склад, при наличии счетов-фактур и товарных накладных? ("Финансовая газета", N 43, октябрь 2009 г.)

Вопрос: Между ООО "У" (Принципал) и ООО "Х" (Агент) заключен агентский договор, согласно условиям, которого ООО "Х" является агентом, обязанностями которого является поставка МПЗ для нужд ООО "У". Агент предоставляет Принципалу отчет, к отчету приложены необходимые доказательства расходов произведенных агентом за счет принципала (счета-фактуры поставщика, накладные), так же предоставляет Принципалу счета-фактуры, накладные от своего имени. В процессе работы выявлены случаи, когда стоимость МПЗ по документам Агента, выставленных в адрес Принципала, не совпадает со стоимостью МПЗ поставщика, у которого Агент приобретает МПЗ. Просим Вас разъяснить порядок... (ООО "Аудит-новые технологии", октябрь 2009 г.)

Вопрос: ГУП "Х" просит Вас разъяснить порядок применения ПБУ 2/2008 "Учет договоров строительного подряда": 1. Распространяется ли действие ПБУ 2/2008 на ранее заключенные договоры строительного подряда, срок окончания работ по которым еще не наступил? 2. Нами заключен договор по содержанию дорог сроком на три года. Условиями договора предусмотрено, что сдача выполненных работ заказчику осуществляется по графику календарных работ, в котором указывается объем выполненных работ и срок. Распространяется ли на договор по содержанию дорог действие ПБУ 2/2008? Можно ли рассматривать данный график как поэтапную сдачу работ? 3. Нами заключен договор по строительству дороги... (ООО "Аудит-новые технологии", октябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация заказала у исполнителя (юридическое лицо) разработку и создание новой системы управления для конкретного стенда испытания выпускаемой продукции. Стоимость работ составила 100000 руб. (НДС не облагается). Оплата была произведена единовременно после подписания акта выполненных работ. При этом организация не собирается получить исключительные права на данное изобретение, указанный стенд предполагается использовать в течение 12 месяцев. Как отражается в бухгалтерском учете приобретение системы управления? ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 20, октябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация - загородная база отдыха провела силами сторонней организации (подрядчика) ремонт подъездной дороги, которая находится в муниципальной собственности. Отдыхающие могут добраться до базы отдыха только с помощью автотранспорта, поэтому состояние дороги оказывает влияние как на безопасность клиентов, так и на удобство и создает общее впечатление о качестве услуг организации. Стоимость работ составила 118000 руб. (в том числе НДС - 18000 руб.). Организация не применяет льготу, предусмотренную пп. 18 п. 3 ст. 149 НК РФ, поскольку не использует при расчетах бланки строгой отчетности установленной формы... ("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", N 20, октябрь 2009 г.)






Вопрос: Наша организация заключила с контрагентом договор поставки в иностранной валюте, но оплату покупатель производит в рублях. Накладная при этом оформляется в рублях, а счет-фактура - в валюте. НДС начисляется по курсу на дату выставления счета-фактуры, а уже на момент рублевой оплаты формируются курсовые разницы. Однако налоговая инспекция при проверке указала на неправомерность оформления счета-фактуры в валюте. Насколько обоснована позиция налогового органа? Предположим, точка зрения инспекторов верна. Как в этом случае исправить счет-фактуру, если в период отгрузки был один курс, а при оплате - другой? И как учитывать курсовые разницы? ("Налоговый учет для бухгалтера", N 10, октябрь 2009 г.)


Вопрос: Можно ли предъявить к вычету НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) в случае отсутствия в налоговом периоде операций по реализации товаров (работ, услуг), признаваемых объектами обложения по НДС? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2009 г.) Вопрос: Каков порядок применения налоговых вычетов по НДС при перечислении авансовых платежей агенту, приобретающему товары от своего имени, но за счет принципала? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", N 10, октябрь 2009 г.)

Вопрос: В Перечне кодов медицинских товаров, утвержденном постановлением Правительства РФ от 15.09.2008 N 688, отсутствуют такие лекарства, как "Арбидол" (капсулы 100 мг) и "Бактисубтил". Наш поставщик предъявил по счету-фактуре за отгруженные нам медицинские товары ставку НДС 10%, указанную в сертификатах на эти товары, и утверждает, что счет-фактура выписан правильно. Мы распространяем фармацевтическую продукцию. Какую ставку применить по указанным лекарствам при отпуске покупателям? Правомерно ли применять при продаже этих лекарств налоговую ставку по НДС 10% (или 18%)? Возможны ли негативные последствия применения разных ставок? ("Советник бухгалтера в здравоохранении", N 7, октябрь-ноябрь 2009 г.)



Вопрос: Бюджетная организация (детско-юношеская спортивная школа) арендует нежилые помещения у Департамента муниципального имущества и земельных отношений администрации муниципального образования. В договоре аренды указано, что сумма аренды рассчитана без НДС, который арендатор исчисляет самостоятельно и уплачивает в бюджет. Распространяется ли обязанность налогового агента по НДС на бюджетную организацию, которая не осуществляет какую-либо приносящую доход деятельность, и, соответственно, должна ли она в данной ситуации исчислять и уплачивать НДС с арендной платы? ("Советник бухгалтера бюджетной сферы", N 10, октябрь 2009 г.)

Вопрос: Организация отнесла к расходам сумму, выплаченную ей сторонней организации за оказание услуг. В ходе камеральной проверки налоговый орган пришел к выводу, что организация неправомерно уменьшила налоговую базу на указанную сумму, поскольку в подтверждение сделки она представила квитанцию к приходному кассовому ордеру. Налоговый орган указал, что данный документ не может подтверждать наличие договорных отношений по купле-продаже между сторонами. Правомерно ли решение налогового органа? ("Советник бухгалтера", N 10, октябрь 2009 г.)




Вопрос: Российская организация-импортер ввезла товар на территорию РФ в режиме выпуска для внутреннего потребления. НДС на таможне уплачен полностью, претензий по качеству товара нет. Товар оплачен иностранному поставщику частично. По истечении 2 месяцев импортер возвращает товар иностранному поставщику на основании нового контракта. Какими налогами облагается данная операция? Может ли организация провести взаимозачет с иностранным партнером? ("В курсе правового дела", N 20, октябрь 2009 г.)

Вопрос: В результате выездной налоговой проверки нашей фирме были доначислены налог на прибыль и НДС на основании того, что подпись в первичных документах в поле "Руководитель организации" не соответствует подписи генерального директора контрагента. Мы обжаловали решение налоговой инспекции в суде. Подлинность подписи директора была доказана, но факт взаимодействия с нашей фирмой он не подтвердил. В результате мы суд проиграли. Поскольку налоговой проверкой затраты не были приняты в составе расходов, в учете нашей организации образовалась дебиторская задолженность в размере суммы, перечисленной компании, которая существует, что подтверждается записью в ЕГРЮЛ... ("В курсе правового дела", N 20, октябрь 2009 г.)

Вопрос: Наша организация инвестирует строительство жилого дома и осуществляет торговую деятельность. В январе 2009 года мы закупили стройматериалы на сумму 236 млн руб. В этом же месяце передали в качестве инвестиционного взноса кирпич на сумму 118 млн руб., а часть - на сумму 11 800 руб. - реализовали через торговую сеть. В феврале было передано стройматериалов на 59 млн руб., реализовано - на 5900 руб. В апреле мы осуществляли реализацию кирпича, а в качестве инвестиционного взноса передали денежные средства. В каком размере мы должны были заявить вычет по НДС в I квартале? Должны ли мы вести раздельный учет входного НДС по общехозяйственным расходам? ("В курсе правового дела", N 20, октябрь 2009 г.)



Вопрос: При приемке груза была выявлена недостача. Транспортная компания приняла решение удовлетворить выставленные претензии в счет будущих перевозок. В бухгалтерском учете были сделаны следующие проводки: Дт 41 Кт 60 - оприходован товар 16 949,15 руб. Дт 19 Кт 60 - НДС с оприходованного товара 3050,85 руб. Дт 68 Кт 19 - принят НДС к вычету 3050,85 руб. Дт 94 Кт 41 - выявлена недостача 847,46 руб. (с/с без НДС) Дт 76.2 Кт 94 - претензия к транспортной компании 1000 руб. (общая сумма претензии) 76.5-76.2 - зачтена сумма претензии в счет будущих поставок 1000 руб. Надо ли сторнировать ранее принятый к вычету НДС с оприходованного товара? ("Нормативные акты для бухгалтера", N 19, октябрь 2009 г.)



Вопрос: Организация экспортировала лом черных металлов, полученных вследствие покупки его у физических лиц, и в обоснование ставки НДС 0% представила в налоговый орган документы, предусмотренные ст. 165 НК РФ. Налоговый орган отказал организации в применении данной ставки в связи с отсутствием у организации лицензии на право осуществления деятельности по заготовке, переработке и реализации лома черных металлов. Правомерны ли выводы налогового органа? ("Аудит и налогообложение", N 10, октябрь 2009 г.)


Вопрос: Промышленное предприятие, применяющее традиционную систему налогообложения, в течение месяца реализует собственную готовую продукцию своим сотрудникам за наличный расчет. Нужно ли при этом на каждую операцию реализации оформлять счет-фактуру (либо один счет-фактуру в конце месяца на сумму выручки, пробитой по ККТ по отделу "Продажи сотрудникам") или же достаточно ежедневно вносить запись в книгу продаж - одной суммой выручку по таким операциям по кассовой ленте? ("Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", N 10, октябрь 2009 г.)







Copyright 2010 Бухгалтерия в вопросах и ответах. All rights reserved. При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!
Директ:

Бухгалтерский учет:

Счета бухгалтерского учета:

Бухгалтерский учет отдельных операций:

Прочие вопросы:

Вопросы о налогах и сборах

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог:

Другое:

Прочие вопросы налогообложения:

Эта информация вам будет интересна:
 



Rambler's Top100

Политика конфиденциальности:
Политика конфиденциальности
Налог на добавленную стоимость (НДС) - общие вопросы:
Страница >> 1 >> 2 >> 3 >> 4 >> 5 >> 6 >> 7 >> 8 >> 9 >> 10 >> 11 >> 12 >>
13 >> 14 >> 15 >> 16 >> 17 >> 18 >> 19 >> 20 >> Следущие 20 >>
Бухгалтерия в вопросах и ответах!